装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度

装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度（共11篇）

装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度 篇1

（一）财会人员必须严格遵守财经纪律，执行财会制度。

（二）财务处理要符合规定，每月必须向经理报送一份财务活动情况说明和会计报表。

（三）一切收入、开支必须登记入帐，不得另立小金库。保证专款专用，不得挪用。

（四）现金管理

1、所有现金统一由财务出纳一人管理，其他部门及个人无权管理现金。

2、出纳员必须作好现金帐，做到日清月结，严禁白条抵库、借支公款、挪用现金、长款归公、短款自赔，对特殊情况需要临时借支的，必须经经理批准，并限期归还。

3、现金经办人必须当日到财务交清现金，严禁经办人长期保管或挪用现金。

（五）财务开支审批

1、严格执行主管领导“一支笔”审批制度，所有费用开支必须由财务部主管审核，并经主管领导签字批准后方可报销，对违反财经纪律和财务制度的行为，财务人员有权向主管领导提议，并拒绝报销。

2、对不符合财务报销手续的票据，禁止入帐。

3、所有报销的发票单据，内容必须填写齐全、正确、大小金额相符。

4、对于报销的发票单据，经办人必须签字或盖章，并注明开支用途，方可报销。

5、对弄虚作假、少支多报或涂改发票等违反财经纪律的现象，要从严处理。

（六）各部门人员出差由部门负责人派差，部门负责人由经理或副经理派差。回单位后3日内持有关票据到财务部报销，所有票据由会计以所定标准严格审核后予以报销，超标部分由经理审批后再行处理，报销费用采用多退少补，前借款不清，不安排下次借款。

（七）住宿标准、出差补助及交通费用按照红海湾开发区财政局制定的标准执行。

装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度 篇2

第一, 出纳岗位制度设计中会计控制的方法。出纳岗位制度设计是会计控制的有机组成部分, 其体现会计控制的主要方法包括:一是基础控制。基础控制是指通过设计程序来保证完整、正确记录一切合法的经济业务, 即使察觉处理过程和记录中出现的错误。完整性控制:保证发生的一切合法性经济业务均记入控制文件;合法性控制:运用各种方法检查所记录的经济业务以保证其能如实反映经济事项;正确性控制:是为了确保每笔经济业务的发生, 都能用正确的金额即使记入账户的一种控制;一致性控制:是保证会计记录一致性的控制。二是纪律控制。为了保证基础控制能充分发挥作用的控制称为纪律控制。严格的基础控制本身并不能说明会计控制的有效性, 只有基础控制得到实施才能发挥作用。纪律控制主要通过职务分工、监督检查的方法来实现。实行职务分工, 有利于不相容职务的制衡, 有利于及时发现差错和防止串通舞弊;实行监督检查, 有利于查明会计制度中的弱点与及时纠正差错, 没有适当的监督检查, 再好的会计制度和基础控制也有发生差错的风险。三是实物控制。实物控制是指维护实务安全与完整的控制。它主要是通过限制非授权人员接近资产, 并采取有效地防范维护措施及实行永续盘存制等方法来实现的。

第二, 出纳岗位会计制度设计的实体与程序内容。一般出纳岗位的实体内容包含以下内容:办理现金收付和银行结算业务;登记现金和银行存款日记账, 并编制库存现金和银行存款日报表, 祭祀清查未达账项;保存库存现金和各种有价证券, 有关印鉴、空白收据和支票;严格控制签发空白支票。以上是一般的内容, 根据高校的实际情况, 可以对以上的内容具体化与特殊化。如科研经费、学费、代办费、考试费收取等等类似情况。实际上重要的问题并不是设计出纳岗位会计制度的实体内容, 而在于设计其程序内容。会计实务当中效率低下的原因, 常常并不是因为要做什么, 而是不知道如何去做。比如:现金支付时, 应先检查凭证是否齐全, 核准范围是否合于权限。审核无误后, 会计据以编制传票并交出纳开立支票, 再依核决权限呈请签章;支付后应在凭证上盖“付讫”章, 并由领款人在“支出申请单”上签名表示收讫。高校出纳岗位制度设计重要的就是要明确程序问题, 即事情通过怎样的步骤和手续, 以怎样的形式来实现收付现金、银行存款等。

装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度 篇3

关键词：无现金结算 高校 财务管理 岗位设置

中图分类号:G475 文献标识码:A

文章编号:1004-4914（2012）09-084-02

从早期的网上银行到目前高校普遍采用的无现金报账，以及很多高校正在推行的网上缴费平台，高校财务管理已经步入了无现金结算时代。无现金结算方式的运用对高校财务管理产生的影响尤其是收付款业务堪称财务工作的第二次革命。

一、无现金结算方式与现金结算方式的区别与联系

无现金结算方式对财务管理岗位设置和业务授权与现金结算方式既相互区别又相互联系。

（一）区别

现金结算方式下，高校财务管理中收、付款业务主要以有形的现金方式结算，超过国家现金管理规定的业务以银行存款方式结算。根据内部控制的需要，财务管理必须设置的核算岗位有出纳、审核、稽核、凭证装订，预算管理、收费管理、票据管理等其他管理岗位根据各校实际情况设置。核算业务流程一般是审核→出纳→稽核→凭证装订或者审核→稽核→出纳→凭证装订。对银行收、付款业务，出纳岗位负责根据审核过的记账凭证录入除金额外的收、付款方单位名称、账号等信息后办理收、付款项。该结算方式下，当天已审核的收、付款业务能否及时办妥收、付款项，银行回单是否及时收到并附入记账凭证的职责一般设在出纳岗位，银行存款账目的核对工作量较小。每天库存现金是否账实相符，是出纳岗位和财务部门负责人关注的重点。

无现金结算方式下，高校财务管理中收、付款业务均以无形的电子方式通过银行存款结算。由于采用电子形式传输数据信息，收、付款业务全部数据信息需要一次性录入，除制单人员外，其他任何岗位不能对已经录入的收、付款业务数据信息进行任何修改，只能进行诸如收、付款按钮的操作以及财务管理需要的信息数据的统计等。财务管理岗位必须设置的有审核、电子付款、稽核、银行回单处理、银行存款账目核对、凭证装订等。核算业务流程一般是审核→电子付款→银行回单处理→稽核→凭证装订或者审核→稽核→电子付款→银行回单处理→凭证装订。审核岗位需要在填制记账凭证时录入收款或付款单位的名称、账号、开户行、结算方式、金额等信息。当天已审核的收、付款业务是否能及时办理完毕，收、付款项是否成功、有否重复、银行回单是否及时收到并核对无误后附入记账凭证后，成为核算业务流程关注的重点。电子的无形化将岗位牵制和业务授权的重要性提到了高校财务管理的关键地位。由于每笔收、付款业务都是以银行存款方式结算，银行存款账目的核对工作量成倍增加。每天的银行存款账目账单核对调节后余额是否相符，岗位分工是否合理、业务授权是否正确成为财务部门负责人关注的焦点。

（二）联系

无现金结算方式与现金结算方式都是高校财务管理的手段之一，无论采取哪种方式都不会改变高校财务管理的核算、监督、服务职能和本质。足额筹集办学资金，加强管理，按预算支配资金依然是高校财务管理的职责，不会因为结算方式的改变而发生变化。高校财务管理仍然执行国家会计法规及其他相关法律的规定，需要建立内部会计监督制度和稽核制度。在高校会计机构内部，也仍然必须执行如下相关规定：每一笔会计事项必须至少有两人以上经手；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作等。

二、无现金结算方式对高校财务管理影响分析

根据高校的运行规律和特点，无现金结算方式的运用，对高校财务管理的影响主要有：

1.收入核算工作。无现金结算方式要求收费项目清晰、明细，缴费渠道简单、方便；各类收入单据信息齐全。

2.审核制单工作。无现金结算方式要求审核在填制记账凭证时，就同时输入各种收、付款信息，如单位名称、银行账号、开户行、收、付款方式、金额等。

3.电子付款及银行回单处理工作。无现金结算方式要求在支付每一笔款项时要核对付款信息，包括单位名称、银行账号、开户行、金额；电子密匙的口令、密码及付款等级需要严格区分；每一笔付款成功的银行回单都需要附入原记账凭证；未支付成功或退回的付款业务需要查找原因，重新办理纸质转账或电汇。每天填制的付款凭证一般情况下必须当天全部付款。

4.各类银行卡及银行账户信息维护工作。无现金结算方式要求各类银行卡、收、付款银行账户信息更新及时，以确保收、付款项及时到账。

5.银行存款账目核对工作。无现金结算方式将原来的现金业务全部变成了银行业务，而且按照《个人所得税法》相关规定，劳务酬金采取实名制付款后，原来的一笔现金业务可能会变成几笔、几十笔银行业务。银行存款账目核对工作量成倍增加，每天可能会产生五六百笔银行业务，有时甚至会接近上千笔。

6凭证装订及查询工作。无现金结算方式下，由于支付时间的先后，银行回单到达时间不一，每天的全部记账凭证达到单据和入账手续齐全，能够顺序排列装订，时间上会比现金结算方式延后。由于商业银行结算系统的完善程度不同，付款业务档案查询的工作量大幅上升。

7.专业系统维护工作。在无现金结算方式下，高校财务管理的工具还有网上酬金申报系统、网上预约报账系统、网上缴费平台系统、智能凭证系统、国库支付系统、批量发放系统等。软件开发商还在推行诸如预决算系统，无等候报账等，这些系统的开发和维护需要专业人员。

总之，无现金结算方式减少了现金的收、付和库存现金账实核对，增加了电子收、付款业务、银行存款账目核对和银行回单的处理，改变了每一笔收、付款业务信息的录入岗位，增加了每一笔已收、付款业务的账单核对，电子付款与制单、稽核业务的内部控制和业务授权等。

三、高校实施无现金结算方式存在的岗位问题

无现金结算方式的实施，改变了传统的高校财务管理工作内容，同时也带来工作量的变化和财务管理成本的变化。根据无现金结算方式实施以来的实际，存在的岗位问题主要有：

1.无现金结算方式将现金结算方式下现金出纳岗位的压力和风险转为电子付款、银行回单处理、银行存款账目核对的压力和风险。不能及时付款和处理银行回单，银行存款账目不能及时进行核对，是普遍现象。

2.无现金结算方式对操作人员的计算机信息技术要求提高，现有人力知识结构难以满足要求。

3.无现金结算方式将资金的收、付从有形变成了无形，岗位设置内部控制与合理授权尚未有统一规定。

4.无现金结算方式对系统维护人员要求较高，系统管理人员的职责和权限难以控制。

四、无现金结算方式下高校财务管理岗位设置初探

高校采用无现金结算方式一般是在原有人力的情况下进行的，财务管理岗位的设置和调整也只能在原有人力基础上进行。岗位设置的原则是：无论是因人设岗还是因岗用人，在加强内部控制的前提下，都要遵循精简、高效、不重复、前后顺序衔接并形成监督的机制；确保不兼容岗位授权正确，已审核过的付款业务按时支付，及时核对银行存款账目和处理银行回单，财务管理需要的各类信息齐全。

首先，整合无现金结算方式带来财务管理内容的变化，分清岗位性质，分离出不兼容岗位。制单与电子付款、电子付款与银行存款账目核对、系统授权与制单、制单与稽核、系统维护与系统操作等是不兼容岗位，网络化环境下制单一般是安排在审核岗位。

其次，按业务流程顺序设置岗位。如收、付款业务审核、电子付款、稽核、银行存款账目核对、银行单据处理、凭证装订、系统维护、预算管理、收费管理、票据管理等。在原有人力情况下，可以整合兼容岗位，将相近的兼容业务整合在一个岗位中，如可以将收款与付款审核、审核与银行存款账目核对、审核与银行回单处理、稽核与凭证装订、稽核与电子付款、凭证装订与银行存款账目核对等相互整合在同一个岗位。如何整合，要结合高校财务管理的实际和人员状况。

再次，财务管理岗位要按照无现金结算方式带来工作内容的变化定义。可以设置为审核、稽核、出纳或电子付款、银行单据处理、系统维护、预算管理、收费管理、票据管理等。

根据无现金结算方式实施以来的实际情况，合理、高效的核算业务流程和岗位设置是：审核→电子付款或收款→银行单据处理→稽核→凭证装订，电子付款、银行单据处理与稽核整合在同一个岗位。这样的流程不会造成重复的翻阅凭证，记账凭证是按一个方向流动，前后岗位是核对和监督关系，也不需要再另设岗位进行账单核对。

此外，针对实施无现金结算存在的岗位问题，高校还要加强以下方面的工作：

1.对关键岗位如审核、电子付款、稽核、系统管理岗位合理授权，加强电子密匙的等级和密码管理，定期更换人员和密码。配备足够人力及时核对银行存款账目，查找未达账目形成原因，作出相应处理。

2.加强现有人力计算机信息技术培训，提高计算机应用水平。定期检查系统管理员工作，及时发现可能存在的问题。

无现金结算方式是信息时代的产物，是高校财务管理过程中的新生事物，其运行规律和给高校带来的财务管理各方面的变化是史无前例的，没有经验可以借鉴，如何根据现有人力合理设置财务管理岗位，既方便工作又有利于加强内部控制，需要高校财务管理人员根据实际情况不断加以思考、总结和探索。

参考文献：

1.刘霞，马维先.内部控制制度介绍.黑龙江财会，2002（2）

2.吕新，赵文蕾.科研机构建立企业内控制度的经济学基础分析及对策.黑龙江水利科技，2004（12）

出纳职责及现金管理 篇4

第一条：现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

第二条：出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。

1、收付款凭证的内容必须完整；报销凭证原则上必须是国家印制的发票及单据，不使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。

2、日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款应及时查明原因，无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

第三条：公司可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

第四条：职工报销费用时，属于出差的报销的要填写差旅费报销单，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。

第五条：现金出纳是企业的资金结算中心，会计、仓库管理会计应将营业收入、其他物资变现，职工罚款等款项及时报交财务，以便及时处理帐务。

第六条：企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

第七条：银行存款管理

1、要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

2、要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。

会计财务管理专业出纳简历 篇5

很多招聘者都表示很不喜欢长篇大论的个人简历，要知道个人简历本身就带有“简洁介绍”的意思，在个人简历上也不适合写太过的内同。不过在简洁的基础上，也要有内同，要求个人简历要写的言之有物，太过简单信息不足同样也不是好的个人简历。虽然说个人简历不需要太过花哨，不过在制作个人简历的时候，适当的增加一些亮点，让个人简历更加的`美观，在众多的普通简历中就会脱颖而出。

以下是yjbys小编和大家分享的会计财务管理专业出纳简历范文，更多资料请点击(/jianli)。

个人信息

yjbys

目前所在：广州

年 龄：32

户口所在：阳江 国 籍：中国

婚姻状况：未婚民 族：汉族

诚信徽章：未申请 身 高：156 cm

人才测评：未测评 体 重：45 kg

◆ 求职意向

人才类型：普通求职

应聘职位：行政专员/助理，文秘/文员，出纳

工作年限：9职 称：

求职类型：全职可到职日期：随时

月薪要求：3000～4499元希望工作地区：广州，天河区，越秀区

◆ 工作经历

在一起汽车音响有限公司 起止年月：-06 ～ -05

公司性质：私营企业 所属行业：汽车及零配件

担任职位：文员

工作描述：客人的来访接待，打印机、复印机的维护，开具收据，收发邮件、快递，人员招聘。跟供货商核数，资料整理，搜索资料，办公用品订购等。

离职原因：

广州市酷巴品牌管理咨询有限公司 起止年月：-02 ～ 2015-02

公司性质：私营企业 所属行业：快速消费品(食品,饮料,化妆品)

担任职位：行政后勤文员

工作描述：客人的来访登记/接待，办公用品的领用登记/盘点，打印机/复印机的维护，文件/合同的打印，学员的住宿安排，住宿用品的领用登记/盘点，发放教材，办理毕业手续，办理毕业证，收发邮件/快递，协助跟单，协助人事招聘。。。在工作中发现问题，及时向上级反映，提出有效建议。

离职原因：

深圳因特安全技术有限公司广州分公司 起止年月：-04 ～ -12

公司性质：私营企业 所属行业：

担任职位：文员

工作描述：到地税局交车船税，办理社保，协助财务完成相关财务工作，跟供货商核数，转接电话，资料整理，客户接待。复印文件，收发传真，收发邮件，搜索资料，办公用品订购等。

离职原因：

GUANGZHOU OMNICON FREIGHT MGT.LTD 起止年月：-04 ～ 2008-01

公司性质：私营企业 所属行业：交通/运输/物流

担任职位：出纳

工作描述：记录出纳日记账，到银行存款、取款、转账;收发传真、邮件，转接电话并作记录，客户接待。

离职原因：公司转型

◆ 教育背景

毕业院校：私立华联学院

最高学历：大专 获得学位: 毕业日期：-06

专 业 一：会计财务管理专 业 二：

起始年月终止年月学校(机构)所学专业获得证书证书编号

-09-06广东省阳春市松柏中学综合科初中毕业证

2000-09-06广东省阳春市春湾中学文科政治高中毕业证

2003-092006-06私立华联学院会计财务管理大专毕业证

◆ 语言能力

外语：英语 一般粤语水平：精通

其它外语能力：

国语水平：良好

◆ 工作能力及其他专长

熟练使用WORD,EXCEL等电脑操作，协助过人事招聘，有会计基础知识，英语一般，国语熟练，粤语精通。平时爱好唱K,上网，看书以及旅游。

◆ 详细个人自传

本人性格开朗，诚实守信，有耐性，学习能力强，对工作有始有终，具有责任感和协作精神，与同事相处融洽。

财务出纳会计岗位职责 篇6

财务出纳岗位职责11、负责每天的收银工作。微信收款、支付宝、现金、刷卡收款，支付费用报销。

2、登记每天的收款机支出账本，登记电子版收支明细。

3、前台电话接听。

4、主管安排的其他工作。

财务出纳岗位职责2

1：负责支付货款、开具收款收据、支票;每日整理好付款单据、打印银行回单;

2：负责更新银行日记账和现金日记账的登记工作，日清月结账实相符;

3：各银行每个月电子明细账单的统一下载归档;

4：银行账户的开户、销户、回款管理;

5：国内电商平台支付宝、京东钱包等操作;

6：借款表管理、及时更新同天数据;

7：工资发放;

8：资金预算;

9：上级领导交办的其他事宜。

财务出纳岗位职责31、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

3、根据财务部规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

5、保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的1、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务;

2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对;

3、审核财务单据，整理档案，管理发票。

4、统计，打印，呈交，登记保管和数报表和报告。

5、月末与银行核对存款余额，检查现金、银行存款、支票等所有票据;

6、完成上级指派的其他工作。

要进行赔偿。

6、保管有关印章、空白收据和空白支票，高度重视，建立严格的管理办法。

财务出纳岗位职责41、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务;

2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对;

3、审核财务单据，整理档案，管理发票。

4、统计，打印，呈交，登记保管和数报表和报告。

5、月末与银行核对存款余额，检查现金、银行存款、支票等所有票据;

6、完成上级指派的其他工作。

财务出纳岗位职责51、根据银行存款、现金收付完成收支明细表，按照收支明细表填写出纳日报表;

2、按照公司规定，协助各部门支付货款，支付借款以及员工的各类费用报销款，每月公司员工的工资发放;

3、随时关注银行存款余额，协助各部门查询收付款款项;

4、登记和跟进借支还款报销情况;

5、负责及时更新应收跟踪表，并提醒收款人员跟进应收未收项目;

6、定期盘点在管资金，确保资金账户应收应付资金满足日常正常开支;

7、领导交办的其他事务。

财务出纳岗位职责61、负责日常收支的管理和核对;

2、基本账务的核对，负责开具各项票据;

3、保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;

4、办公室行政日常工作;

5、总经理交代的其他日常事务。

财务出纳岗位职责71、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;

2、对审核无误的单据进行支付，及时登记相关资金及银行日记账;

3、按照客户签订的合同约定条款办理财务手续和收付款项目，合同的整理归档;

4、发票的开具及勾选认证等相关工作;

5、协助进行资金、税务、银行业务、内控制度的管理;

6、负责完成上级领导交办的其他工作。

财务会计、出纳职责 篇7

一、会计岗位职责：

1、根据当年经济预测、公司经营计划和上财务决算，起草编制财务预算方案报总经理批准；建立财务分析评价指标体系和投入产出分析模型，以优化和控制财务结构；收集整理相关财务统计、分析资料；对整个公司进行月、季度、的财务分析，及时提供财务信息，为公司领导的管理决策、改善资产质量提供意见；对阶段或者全年的经济状况进行分析，提交分析报告。

2、负责往来帐、银行帐的对帐工作：负责公司日常往来对帐和银行对帐工作，及时纠正对帐中发现的错误和问题，保证帐帐相符；按月编制银行未达、已达帐项明细表、银行存款余额调节表、往来未对、已对项目明细表；负责监督催办银行往来业务的帐务处理。

3、负责公司的帐务处理，参与财务决算，编制会计报表: 审核各类原始凭证，制作记帐凭证，保证各类凭证真实性、合法性；填制明细帐、总账；负责公司的记帐、结帐和帐簿输出等管理工作；准备公司财务决算工作所需的财务资料；按月编制公司会计报表，对报表中的经济指标和有关数据进行分析和说明；参与公司会计决算工作，编制财务决算报表；负责会计报表的汇编、会审工作。

4、负责公司会计核算的日常稽核工作，监督日常财务制度执行：根据公司的财务制度和会计制度的规定以及经费开支范围和标准，对不符合规定的凭证应退回处理；监督各项业务借款的报销工作；审核库存现金日报表；收集统计公司内、外稽查所需会计资料，对查找和了解到的情况负有保密责任。

5、管理会计档案：负责对已审核的记帐凭证，各类帐簿、决算报表，以及银行对帐单、工资发放明细表、往来对帐明细表等会计资料进行装订、整理、立卷和归档；负责会计档案的日常管理，按要求办理会计档案的借阅、归还登记；定期对超过档案管理期限的会计凭证和有关辅助资料进行清理，并按财务制度规定登记销毁。

6、完成领导交办的其它任务。

二、出纳岗位职责：

1、按规定每日登记现金日记账、现金卡日记账及银行存款日记账。

2、根据记账凭证收付现金。

3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金的安全。

4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递给会计。

6、负责审核工资单据，发放工资奖金。

7、严格审核报销单据的原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理支付手续，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

财务处出纳会计职责 篇8

2.核对现金收支和银行结算的原始凭证，办理现金收支和银行结算业务，编制收付记帐凭证并登记入账，做好现金日记账和银行日记账与库存现金及银行余额的核对工作，编制余额调节表，并将各银行对账单分别装订归档；

3.妥善保管好现金和有价证券，严格执行现金管理制度，坚持日清月结；

4.妥善保管用于现金和银行存款收付业务的相关印鉴章和各种票据；

出纳现金管理制度 篇9

第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第二章 现金收入管理

第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。

第三章 现金支出管理

第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。

第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

第十条下列业务可以支付现金：

1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;

2. 出差人员差旅费;

3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;

4. 业务活动的零星支出;

5. 确需现金支付的其他支出。

第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。严禁谎报用途套取现金。

第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。

第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。报销时须本人提供相应车票证明，无车票或车票超标准不予报销。

第十四条签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续，经办人员应及时报销发票，以注销登记记录。

第十五条严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。

第四章 备用金管理

第十六条总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内。其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。

第十七条总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元，行政科为__元。

第十八条各部门备用金应由报账员负责专人管理，并应采取有效措施防止被盗、遗失，并做好盘点工作。

第十九条备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、小额接待费等。

第二十条报账员须严格按规定支付方式使用备用金。对于已发生的经济业务，报账员应及时到财务科报账以补足备用金。

第二十一条报账员应于每月末编制备用金盘存表，经主管领导审核签字后报送财务科。

第二十二条总公司机关领导、财务科应监督备用金的安全完整，并不定期检查备用金使用情况。

公司会计及出纳人员岗位职责范本 篇10

2、必须按国家统一规定和现行财务制度中规定的现金支付范围标准支付现金。

3、认真执行原始凭证的审核、审批制度，审查原始单据，及时处理各项收支业务，办理现金、银行收付业务，做到凭证合法，手续完备。 对违反财经纪侓和规定的票据有权拒付，对各种违背公司《财务管理制度》的经济行为拒绝受理，严格把好支出第一关。 4每日销售款必须存入银行严禁坐支现金，库存现金量不得超过银行核定标准。

5办理日常应收、应付款项业务，公司员工的工资发放工作

6、逐笔序时的登记现金日记账和银行存款日记账，每日核对现金账面余额与实际库存数额，编制现金盘点表，出现长款短款要迅速查明原因及时报告领导处理。经常核对银行存款账面余额与各开户行实有余额做到日清月结，账证，账账、账款相符。

7、遵守现金管理制度，不得签发空头支票，不以白条抵库，不公-款私借，不挪用公-款，认真保管好库存现金、有价证劵、相关票据、空白凭证及印鉴，确保资金票据的安全。

8严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(1万元以上)支付往来或贸易现金。

9、提取或送存大额款项必须两人以上前往办理。防止现金被抢被盗，确保现金的安全性。

出纳工作中现金库存的管理 篇11

（1）单位收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储。

单位收入的所有现金应由财会部门统一管理，存储在财会部门或开户银行，无论是收入的利息归单位所有还是归个人所有，都不能以个人储蓄方式存入银行。

（2）不能以“白条”抵库。

所谓“白条”，是指没有审批手续的凭据。因此“白条”不能作为记账的依据。“白条”具有很多的危害性，主要表现在以下几个方面：

①用“白条”顶抵现金，使实际库存现金减少，日常零星开支所需的现金不足，还往往会使账面现金余额超过库存现金限额。

②用“白条”支付现金，付出随意性大，容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题，付出后不能及时进行账务处理，不便于进行财务管理。

③“白条”一般不便于管理，一旦丢失，无据可查，难以分清责任，有时会给单位或个人造成不应有的损失。

（3）不准设“账外账”和“小金库”。

“账外账”，是指有的单位将一部分收入没有纳入财务统一管理，而是在单位核算账簿之外另设一套账来记录财务统管之外的收入。“账外账”有的是财会部门自己设置的，也有的是单位其他部门、小单位设置的。“小金库”又称“小钱柜”，是单位库存之外保存的现金和银行存款，一般情况下与单位设置的“账外账”’相联系，有“账外账”就有“小金库”，有“小金库”就有“账外账”。

设置“账外账”和“小金库”是侵占、截留、隐瞒收入的一种违法行为，为各种违法违纪提供了条件，危害性极大，必须坚决予以取缔。

（4）库存现金的清查。

为了保证账实相符，防止现金发生差错、丢失、贪污等，各单位应经常对库存现金进行核对清查。库存现金的清查包括出纳每日的清点核对和清查小组定期或不定期的清查。

现金清查的基本方法是实地盘点库存现金的实存数，再与现金日记账的余额进行核对，看是否相符。清查现金时，应注意以下几个方面：

①以个人或单位名义借款或取款而没有按手续编制凭证的字条（即白条），不得充抵现金。

②代私人存放的现金等，如事先未作声明又无充分证明的，应暂时封存。

③如发现私设的“小金库”，应视作溢余，另行登记，等候处理。

④如果是清查小组对现金进行清点，一般都采用突击盘点，不预先通知出纳；盘点时间最好在一天业务没有开始之时或一天业务结束后，由出纳将截止清查时现金收付款项全部登记入账，并结出账面余额，这样可以避免干扰正常的业务。

⑤清查时，出纳应在场提供情况，积极配合，清查后，应由清查人员填制“现金盘点报告表”，列明现金账存、实存和差异的金额及原因，并及时上报有关负责人。