差旅费开支管理办法

差旅费开支管理办法（通用10篇）

差旅费开支管理办法 篇1

1、主题内容与适用范围

为了加强差旅费的管理，保证出差人员工作和生活需要，使之符合科学、合理、节约的原则，明确差旅费报销标准、出差申请与报销程序，根据分公司相关文件精神，特制订本办法，本办法适用于修试所全体员工。

2．差旅费定义

2.1差旅费：是指因公批准到

南昌地区以外地区工作所需的住宿费、交通费、伙食补助费等。

2.2在途天数：在途天数=出差天数-住宿天数

2.3住宿天数：指住宿费发票列示的天数，或定额发票折算的天数。

2.4出差天数=在途天数 住宿天数（即出发日到返回出发地的日历天数）

3.出差审批

出差人员准备出差前，需要填写《出差申请单》，注明应去的地方、单位和预计天数。一般工作人员出差，由相关负责人审核，报主管领导批准。

附件：出差申请单

出差人

单位职称

出差地点

预计起讫日期

出差事由

主管负责人审核

班组负责人审核

4.差旅费借支手续

员工出差借支差旅费，必须持负责人批准的《出差申请单》填写借款单，按借款单所列内容认真填写（借款人、请款用途及金额），报主管领导批准后，办理借款手续，《出差申请单》将作为出差后的报销依据。

5.差旅费报销、审核、结算手续

员工出差返回后，必须在一周内将出差期间的相关发票、车票等单据按类、按日期、按票面金额粘贴整齐，交相关负责人检查初审后，报主管领导签字向财务申请报销、结算。结算后多借、补支差旅费要在三个工作日内交到财务清算完。前账未清，后账不借。逾期未还者，账务有权直接从其工资中扣除欠款。未借支差费的出差人员，应在完成任务回公司后一个月以内办理报销手续。

6.住宿费标准

出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。市内交通费、伙食补助费实行限额包干办法，按出差的自然（日历）天数计发。

6.1外省出差

a.一般地区：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过150元；一般高级职称者，每人每天不超过120元；其他人员，每人每天不超过100元。

b.特殊地区：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过200元；一般高级职称者，每人每天不超过150元；其他人员，每人每天不超过120元（特殊地区指深圳、珠海、厦门、汕头、海南、北京、上海、重庆、天津、大连、青岛、广州）。

6.2省内出差

a.南昌市和地级市：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过150元；一般高级职称者，每人每天不超过120元；其他人员，每人每天不超过100元。

b.主任级领导及班组负责人，每人每天不超过120元；一般高级职称者，每人每天不超过100元；其他人员，每人每天不超过80元。

6.3出差人员在外第一天的住宿标准可适当提高。

6.4出差人员住宿费超标部分由个人自理。特殊情况须经相关领导批准方可报销

7.交通费。

7.1享受乘坐火车软席、轮船二等舱待遇的人员：

a.主任级领导

b.班组负责人及高级专业技术职称以上人员。

7.2乘坐火车，从晚上八点至次日晨七点之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车超过12小时，可购软席卧铺车票。

7.3符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改成硬座，按硬座票价的60％补贴；如乘硬席卧铺的不给予补贴。

7.4出差人员乘坐飞机从严控制，需乘坐飞机的人员应经主管领导同意签字后方可报销。

7.5出差人员在出差期间的交通费，当天到达和返回的市内交通费凭票据报销，其余时间按每人每天报交通费6元，包干使用，不再凭票据报销。出差人员乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车车票，可在出差人员市内交通费包干的范围之间凭据报销。自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不实行市内交通费包干。

8.出差人员的伙食补助费

8.1工作人员出差到省外伙食补助费，每人每天补助标准为：一般地区15元，特殊地区20元。

8.2出差人员在省内地区出差的不给予伙食补助（实行定额包干式），检修试验工作班组出差伙食补助另行规定。

8.3夜间乘坐火车、长途汽车、轮船超过12小时的可凭车票加报20元伙食补助费。

8.4出差人员参加会议期间按规定发生的费用据实报销，不再补助伙食费用和交通费用，但

往返交通费仍按上述规定报销。

8.5本规定未涉及到的差旅费开支的其他事宜均按：赣电超高压综〔2004〕14号执行。

差旅费开支管理办法 篇2

一、差旅费的概念及特点

财务工作中的差旅费是指事业单位职工到常驻地以外办事、调研、参加会议及培训过程中发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助和市内交通费用。差旅费报销涉及的元素较多, 票务的购买途径多样化、住宿费转嫁、伙食补助和接待费用重复报销等问题给差旅费管理和财务报销工作带来一定的难度。

二、目前事业单位差旅费报销存在的问题

(一) 差旅费管理制度欠缺细化, 执行力度不近人意, 监督机制滞后

目前事业单位执行的差旅费报销制度是2013年12月财政部下发的《中央和国家机关差旅费管理办法》 (财行【2013】531号, 以下简称《办法》) , 各地方财政和单位参照此《办法》制定了相应的制度和实施细则, 规范了差旅费报销标准和报销流程。但在实际工作中, 虽然有相关的制度作为指引却不够细化, 对于一些特殊事项的处理并不明确, 使财务人员在工作中经常处于较为尴尬的局面。由于差旅费制度不够完善, 执行各环节过于松懈、监督机制滞后, 少数出差人员仍然有机可乘导致差旅费得不到有效控制。一些单位惯性地将单位负责人的权力凌驾于制度之上, 对于超标准的差旅费往往经单位负责人“特批”后便按票据金额全额报销, 单位制订的制度形同虚设。

(二) “真票据假事项”的现象仍然存在

现行的差旅费报销是凭票据报销制度, 自强制执行公务卡结算制度以来, 虚开发票的现象得到一定的控制, 但一些职工仍然为谋小利铤而走险。由于公务卡仅限于有编制的职工办理, 因此编制外的职工仍有机可乘。一些宾馆、会务主办单位为满足出差人的需要, 将伙食费打入住宿费, 将住宿费以小开大, 有的甚至将参观考察费用打入所谓的“会务费”、“培训费”之中, 使事业单位有限的经费没有发挥其应有的作用, 相当部分都报在毫无意义的会务费上。

(三) 会计审核过程常见问题给财务工作者带来困扰

1. 城市间交通费

差旅费报销中, 最常见的就是交通费用, 包括飞机票、火车票、轮船票、汽车票、地铁票等。随着网络的发展, 大多数票务均可通过网络购买, 但由于一些不法商人的操控, 职工从表面上似乎买到了价格优惠的机票, 但是却给报销工作带来一系列的问题。例如, 飞机票捆绑各类套餐、行程单和实际扣款金额不一致、只提供发票不提供行程单、高额的改退签费用, 从而大增加了财务人员的工作难度。

2.住宿费

差旅费中住宿费是最容易虚开发票的一项费用, 一些素质不高的职工钻“标准”的空子, 个别外出参加会议或培训的职工不入住通知指定的宾馆, 按住宿上限开具发票, 将伙食费、参观考察费打入住宿发票。

3. 差旅补贴

差旅补贴包含因公出差的伙食补助和市内交通费, 该项补助实行包干制, 不需发票, 按实际出差天数计算发放。在日常差旅报销工作中发现一些职工没有执行“公务接待”的文件精神, 接待单位已收到公函并按标准接待, 出差人回单位报销时并没有主动扣除这部分伙食补贴, 难免出现双重报销现象。

4. 其他问题

少数职工利用出差的机会顺便在当地游览, 为了达到私费公报的目的, 出差人通过虚增出差天数等方式变向报销相关费用。在工作中比较难控制和核实的是赴外地参加会议和培训所产生的差旅费, 存在极少数职工通过篡改会议通知和培训通知中的日期、天数、伙食标准、住宿标准来满足自己报销的需要。

三、加强事业单位差旅费管理的具体建议

加强差旅费报销管理制度建设:健全公务出差审批、报销管理制度, 严格报销标准和范围。制定适合单位管理的差旅费报销制度和实施细则, 明确开支范围、标准及所涉及的单据;明确差旅事项事前申请、事后费用报销的审核审批程序和报销流程;明确审核审批权限;明确事后的监督检查和责任。

(一) 加强差旅事项事前审批

在发生差旅费支出之前应当履行支出事前申请程序。审批时根据差旅费预算管理, 控制出差人数和天数, 控制差旅费支出规模。审批内容包括:出差按照规定的等级乘坐相应交通工具, 目的地可选择的出差和会议定点饭店及可入住的房间的标准等信息进行事前申请, 由归口部门审核确定, 待出差回来实际报销时再按照支出审批、审核、资金支付、核算和归档程序办理。

(二) 加强差旅费管理和支出审核

会计核算人员在审核差旅费报销单时, 先核对审批单和会议通知书, 再审核机票、车票、住宿票、会务票是否与外出往返时间相符, 按照规定的等级乘坐相应交通工具并做到一事一报, 不能夹报与出差目的地不同的票据。财务部门和出差人员必须对支出内容的真实性负责, 避免用内容不真实的发票套取现金。

1. 城市间交通费

针对差旅费中的交通费用建议机关事业单位采取公开招标的方式确定供用商, 约定票务的购买价格、购买优惠以及结算方式。各单位可由职能部门专人订购票务, 结算可采取刷职工公务卡、单位月结等方式。

以深圳市为例, 2015年12月, 深圳市财政委员会就关于加强公务机票购买管理有关事项发文, 在公务机票购买原则、购买价格、购买渠道及报销管理方面作出详尽规定, 并使机关事业单位人人皆知。此文下发后在很大的程度上避免了以往飞机票报账的尴尬, 公务机票支出也有所下降。

2. 住宿费

住宿费用要求出差人员提供酒店发票、住宿清单和公务卡刷卡小票, 财务人员报销时可参考网上公布的房价, 在上浮20%的价格并且不超出标准的范围内给予报销, 对于超标准或无故不按规定入住指定宾馆且住宿费高于会议或培训通知房价的, 不予报销。

3. 差旅补贴

由于差旅补贴实行包干制, 按出差的实际天数发放, 财务人员审核此项费用的重点在于核实出差人员的出差天数, 需要参考往返车票、机票时间, 住宿退房时间, 会议通知和培训通知上的日期等。

4. 其他问题

对于在报销过程中出现的弄虚作假、伪造和篡改报到通知等行为, 作为财务人员确实很难分辨和核实, 在以往工作中, 我单位财务人员曾上相关网站或打电话给主办单位查询核实, 但对于差旅报销业务繁重的单位, 这一举措增加了财务人员的工作量, 不利于提高工作效率。要避免和杜绝这样的情况发生, 只能是依赖于相关部门出台政策约束这类行为并追究当事人的责任。如, 可将伙食费和住宿费打包到会务费和培训费当中, 由主办单位一次性收取, 出差人不得再回单位报销住宿费和伙食费。

(三) 实行公务卡结算制度

公务卡作为事业单位职工日常公务支出和财务报销业务的贷记卡, 在事业单位财务管理中发挥很大的作用。采取公务卡结算减少了单位差旅费的借款, 避免了现金结算的弊端, 单位财务人员通过POS机刷卡小票的时间和金额可在公务卡报销系统内搜索到相应的支出, 所有的支出渠道公开透明, 有迹可循。若特殊情况无法使用公务卡刷卡结算或没有公务卡而使用借记卡结算的, 必须做出合理的说明和提供有效的凭据方可报销。使用公务卡结算制度在一定程度上制约了一些公款私用的行为, 收到较好的成效。

(四) 强化内部抽查审计, 公布审计情况, 严厉查处虚报

合法合规使用差旅费, 要有制度建设, 要靠监督。预算单位可不定期地对单位差旅费进行一定比例的内部抽查审计, 对于假票据、假事项报销差旅费的职工进行严肃处理, 追究其责任, 增大对职工的震慑力。预算单位应将内部审计结果对职工公开, 让职工共同监督经费使用情况。

(五) 建立健全事业单位职工的思想道德教育长效机制

建立和健全职工思想道德教育机制首先要加强对单位现有的宣传、纪检、监察等队伍的建设, 单位的负责人和领导干部要以身作责, 带头廉洁自律, 推进单位廉政文化的建设。其次要加强反腐倡廉宣传工作, 开展职业道德、社会公德教育, 树立职工正确的世界观、人生观和价值观, 把职工的思想道德教育作为长期的系统工程。

综上所述, 差旅费报销是一项重要的经常性支出, 严格的审批程序是堵塞财务漏洞, 形成长效机制的前提。各事业单位应当全面贯彻执行《中央和国家机关差旅费管理办法》, 结合事业单位的实际情况制定适用于本单位的实施细则, 明确标准、口径、计算方法、报销要求和报销流程。差旅费开支标准的确定既要保障公务、节俭适用、公平合理也要易于操作和执行、更为人性化。对于虚假报销行为应给予严肃处理, 全面促进事业单位健康可持续发展。

参考文献

[1]浅泽.差旅费管理制度也应与时俱进[J].中国人大, 2014 (02) .

[2]深圳财政委员会关于印发《加强公务机票购买管理有关事项的通知》.

加强职工出差差旅费管理 篇3

关键词：医院；差旅费；报销管理；问题；相关对策

一、醫院在职工出差差旅费报销管理中存在的问题

1.差旅费管理标准不严格

医院在差旅费管理方面制定了开支标准，并就各级各类出差人员的住宿费用做出了详细的规定，给予出差人员途中的住宿费用和公杂费用的补助，但由于各种主客观原因，一些出差人员钻标准的漏洞，出差时住标准规定的上限费用的宾馆，导致各项公杂费用尤其是住宿费用得不到有效控制，差旅费居高不下。

2.出差人员拖延差旅费报销时间

一些出差人员或者挪用了公款，或者为了谋取个人的不正当利益，导致没有及时报销差旅费。出差人员在医院之外的地方的一切行为，医院的领导和财务人员是无从知晓的。个别出差职工为了填补挪用的公款或为了谋取个人的不正当利益，需要时间进行“洗票”，把不是因公发生的费用通过开设虚假发票等方式变为合法的发票，到医院财务部门报销。

3.报销流程复杂繁琐

职工出差归来报销差旅费时，要填写各种纸质的单据单证，财务部门审核、结算上交的原始单据，然后交给自己所在部门的领导审批，领导审批之后，将纸质单据单证交给医院财务部门。在此过程中，纸质单据单证的填写、部门领导的审批等，都难以形成规范又有价值的差旅管理相关报告，给医院的差旅费管理增添了许多压力。这种传统的差旅费报销手工流程复杂繁琐，不利于差旅费的合理有效报销，也给医院的管理带来了许多不利的影响。

4.职工出差期间的路线和任务财务人员所知甚少

医院职工出差，受其所在部门领导的指导和监督，财务部门只负责提供财务方面的支持和协助，因此财务人员对于出差职工的路线、任务、时间、地点等都很少知晓，很难对其出差期间所发生的差旅费进行有效的把关和监督，给报销时的财务审核与核算带来相当的难度。

二、加强职工出差差旅费管理的相关对策

上述问题的存在，必将给医院的财务管理和医院的整体管理带来不利影响。要使医院各项工作健康有序开展，必须充分发挥主观能动性，积极采取有针对性的对策，解决职工出差差旅费管理中存在的各种问题。

1.完善并严格执行差旅费管理标准

认真查找医院差旅费管理标准中的漏洞并修改完善，出台差旅费使用管理的相关规定并严格依据规定执行，任何职工不得违犯。职工在申请报销结算时应主动出示出差审批单，单中详细注明出差地点和出差事由，并经职工所在部门的领导签字同意，否则医院财务管理人员不予审签。对于不在医院差旅费使用管理规定内发生的任何费用，皆由职工个人承担，无论何种理由，财务管理人员不予报销。

2.财务部门及时督促报销职工差旅费

财务管理人员应有高度的社会责任感和职业道德，严格把控职工出差差旅费的报销，规范其行为，并及时有效督促其合理合法及时报销。医院领导和财务部门应制定严格的差旅费报销制度，规定差旅费报销的时间期限，对长期拖延差旅费报销的职工给予一定程度的物质惩罚，如扣发奖金等。同时，财务管理人员还应加强内部管控，规范报销流程；学会鉴别假发票，严格检查发票来源和发票内容，并在入帐环节继续在网上核验发票本身的真假，看其是否真实有效，内容是否符合逻辑，对持虚假和虚开发票的职工，给予严肃的物质惩罚或警告降职等处分，从而杜绝虚假和虚开发票。

3.实行公务卡结算制度

当今社会，科学技术飞速发展，信用卡应运而生。公务卡作为用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡，在医院财务管理中发挥着越来越大的作用。医院财务管理的日常开支项目繁多，如车票、住宿、餐饮、办公用品等的支出等。如果医院原本的传统手工、纸质管理模式不加以改革，医院资金管理的实效性将很难实现。公务卡管理具有时效性和可分析性的特点，可以为医院提供全面的综合性报告，因此，采用公务卡结算车票、住宿费等一系列差旅费支出时，医院财务人员可以直接看到出差人员的帐项，原本的预借现金和现金归还环节也可以免除，方便医院对职工出差差旅费用的管理。再加上其自身的免息期功能，使医院流动资金管理的占用和使用得到有效避免，从而有效提升医院资金的使用效率。

4.财务人员在报销时做好相关单据的审核

财务部门在给职工报销出差差旅费时，应树立高度的责任感和职业素养，认真查看职工出示的各种单据。比如，看单据是否真实有效，有没有假发票；看单据上所标明的时间是否与实际的出差时间相一致；看单据上所注明的路线是否合理；看有无非本次出差的单据或和单位出差业务无关的单据等，并积极和职工所在部门的领导沟通，确保各项报销真实完整，保证医院的财务安全，使财务管理健康有序进行。

综上所述，当前医院在差旅费管理中存在着诸多问题，建立和实施有效合理的职工出差差旅费报销制度和管理方法，对医院发展具有重要的现实意义。差旅费报销是医院的一项重要的经常性支出，关系到职工切身利益和医院利益及其他各项事业的发展，只有及时发现医院在运营中存在的问题，并采取有效措施，才能使医院健康有序发展。相信医院在加强职工出差差旅费管理后，必然会有效规避各种不必要的风险，极大促进医院各项工作的展开。

参考文献：

[1]徐 瑾 刘 悦:浅析基于社会化合作的企业差旅集中管理[J].改革与战略，2008(11):193--195.

[2]李洪军:浅谈新差旅费管理办法的执行问题[J].管理观察.2009(7):94—95.

差旅费开支管理办法 篇4

市会计核算中心“三个认真”执行差旅费开支新规定

石嘴山市新的差旅费管理办法已于2011年1月1日起实行。按照有关文件精神，市会计核算中心积极采取措施，贯彻执行差旅费管理新规定。一是认真组织学习。利用周五学习日，组织会计人员认真学习重新修订的《石嘴山市国家机关和事业单位工作人员差旅费开支规定》，安排专人逐条进行解读，对有疑问的条款，主动和财政局相关科室联系沟通，加深理解，统一认识；二是认真审核把关。按照新的差旅费开支规定，重新设计印制了《差旅费报销单》，新增了出差人员职级级别、通讯费及市内交通补贴等项目，统一了差旅费报销支出口径，既方便了单位填报，又为前台审核提供了依据；三是认真宣传解释。有针对性的选择了部分出差业务较多的单位进行培训，组织学习新的差旅费管理办法，指导财务管理员正确填报差旅费报销单，对于新旧规定的内容、标准有变化的条款，向集中核算单位做好宣传解释工作，确保我市新的差旅费开支规定顺利实施。

费用开支管理办法 篇5

第一章 总则

第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

第二章 费用开支计划

第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。

第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

第三章 审批权限及程序

第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：

1.费用当事人申请；

2.部门经理审查确认；

3.财务部门审核；

4.授权分管副总或总经理审批。

第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

第四章 行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：

1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；

（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条 车辆使用费报销：

1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。

5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

第九条 交通费报销：

1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

2.交通补贴在员工工资中发放。

3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。

第十条 应酬招待开支报销：

1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

第五章 内部收费管理

第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理

考核和成本效益范围。

第六章 附则

差旅费管理办法 篇6

总则

为进一步规范XXX国际物流股份有限公司（以下简称“公司”）差旅费支出审批程序、支出标准，严格出差管理，保证出差人员工作、学习与生活需要，根据公司《内部会计控制》等规章制度，结合公司实际情况，制定本办法。

第一条 差旅费是指员工因公外出期间发生的各项费用，其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助等。

第二条 公司各部门人员出差，由部门负责人根据工作任务统一安排，并提倡一次外出办多项事情。

第三条 员工到外地洽谈业务、办理公务、项目调研等实行报告制度。员工外出洽谈业务、办理公务，任务完成后要向部门负责人提交书面任务完成情况报告；部门负责人外出洽谈业务、办理公务的，任务完成后要向主管领导提交书面任务完成情况报告；属于项目调研的，任务完成后要向主管领导、行政管理部提交调研报告。

第四条 因工作需要，到外地洽谈业务、办理公务、项目调研等事项按出差办理。出差天数以离开本市之日起到返回本市之日止计算，不足整日的按整日计算。出发和返回均以所乘车（船、—１— 飞机）时刻表时间为准。

第五条 各部门负责人对出差人员要定任务、定时间、定人数、定地点，应严格执行出差报销审批制度，严格控制出差人数 和天数。不得随意延长出差时间，不得绕道游览名胜古迹。特殊情况，实际出差天数超过计划天数须经主管领导批准。

第六条 员工出差交通工具及具体标准

1．员工出差原则上通火车的地方应乘坐火车，遇时间紧、任务重特殊情况，经主管领导批准可乘坐飞机（经济舱），公司高管可乘坐公务舱。

2．员工出差乘坐火车一律选择硬席或硬席卧铺，动车选择二等座，公司高管可乘坐软席卧铺、一等座。

3．员工出差在选择交通工具时，飞机票价低于火车票价时可选择乘坐飞机。

4．员工出差需乘坐轮船时，可选择三等舱及以下，公司高管可以乘坐头等舱。

第七条 员工出差补助标准

1．员工的出差补助费，以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据，按出差自然（日历）天数计算。

2．员工出差不分途中、职务、级别，每人每天补助标准一致。

—２— 3．员工出差补助标准分为境内、境外。

（1）员工境内出差补助标准：每人每天补助36元（其中：30元为伙食补助、6元为交通费补助）。

（2）员工境外出差补助标准：每人每天补助100元（其中:85元为伙食补助、15元为交通费补助）。

（3）外派到其他省市工作的员工，不享受出差补助，外省市往返交通费准予报销。

4．员工外地出差期间原则上不予报销交通费，特殊情况经主管领导批准报销出租费的，不再享受出差期间交通费补助。

5．为方便员工上下班和市内外出办事，每人每月发放交通补贴200元。工作需要在市内、郊区办事、洽谈业务，原则上乘坐公交车（不再报销市内交通费），确实需要乘坐出租车的，应注明出发地、目的地及事由，经部门负责人核准，主管领导批准后据实报销。

第八条 住宿费标准

1．一般员工：出差每人每天不超过200元。2．部门正副职：出差每人每天不超过260元。3．公司领导：据实报销。

4．特殊情况超标准住宿，需经主管领导批准后，据实报销。5．员工参加会议、培训发生的住宿费，凭组织会议、培训

—３— 单位通知文件，按会议、培训规定的住宿费标准据实报销。

6．境外出差员工，住宿标准应选择经济、适中的酒店、宾馆、旅馆等。

第九条 员工出差原则上不予借支，发生费用先行垫付，特殊情况需要借支的，经主管领导批准后方可借支。

第十条 日常管理 1．出差范围

出差范围主要包括：参加行业会议、相关岗位培训、公司组织的外出调研以及联系物资采购、销售业务、合同签订等公务及其他事项。员工利用节假日回家探亲的，不计入出差范围，往返车票不予报销。

2．出差审批权限

（1）公司副总经理出差、报销由总经理批准。（2）部门负责人出差、报销，由公司主管领导批准。（3）员工出差、报销，由部门负责人批准。3．差旅费报销审批流程

（1）员工出差报销，填写《出差报销单》，注明经办人、事由、时间、地点、任务以及出差启程地、到达地及返程启程、到达时间，将有效票据整齐、有序粘贴在《粘贴单》上。

（2）经办人填好《出差报销单》后交部门负责人审核。

—４—（3）部门负责人审核后交财务部审核确认。（4）财务部审核确认后交主管领导审批。（5）主管领导审批后交财务总监审批。（6）财务总监审批后交总经理审批。（7）总经理审批签认。

上述流程全部完成后财务部方予以报销付款。4．出差报销原则

（1）报销单据“事由”一栏必须填写，填写内容应根据取得的发票内容据实填写。

（2）部门负责人审核本部门员工报销单据时，应按公司相关规定、报销标准等一一认真审核，严格把关，对违反规定、超出标准，部门又未注明超支原因，财务部有权拒绝报销违反规定或超标准的费用。

（3）部门负责人报销相关费用时，《费用报销单》经办人一栏为部门负责人，部门负责人签字一栏可不填写，直接交主管领导审批，主管领导审批后交财务部审核，财务部审核确认交财务总监审批，财务总监审批后交总经理审批，总经理审批签认后交财务部予以报销。

（4）公司副总经理、财务总监出差及相关费用报销，《费用报销单》经办人一栏应为副总经理、财务总监本人，《费用报销

—５— 单》填好后交总经理审批，总经理审批后交财务部审核确认，财务部审核签认后予以报销。

（5）主管领导审核所分管部门报销凭证时，要严格按公司各项规定进行严格审核、把关，对超标准费用予以确认，确保费用真实，发票有效。

（6）财务部审核应遵循以下原则： ①报销票据是否符合相关法律规定。②报销标准是否符合公司规定。③报销物品是否有预算。

④重点费用是否在预算进度控制内。

⑤特殊原因超过规定标准的，有无相应说明。

财务部对员工报销相关费用超标准的，应要求经办人书面说明超支原因或部门负责人口头说明理由，经主管领导同意、批准后予以报销。

第十一条 员工出差归来，应于五天内到财务部门办理出差费用报销，出差归来三个月不办理报销手续，一律不予报销。

行政管理部设备采购、办公费报销、其他部门业务招待费报销及有关费用报销审批权限、流程比照执行。

不符合公司相关规定的，财务部有权拒绝受理。第十二条 各子分公司结合本公司实际情况参照执行。

—６— 第十三条 本办法由行政管理部负责解释和修订。第十四条 本办法自2013年4月8日起生效，原《差旅费管理办法》（XXX财[2011]23号）、《调整费用报销审批流程》（XXX财[2012]1号）同时废止。

控制开支的艺术 篇7

规模较大、制度严谨的企业给每个部门制定详细的规定，一纸一墨，厉行节俭。未形成完善制度的中小企业，花钱全部请示老总，老总觉得没意义的一票否决。控制开支是好事，但一味地控制开支往往会搁浅很多机会，企划部应该把握好分寸。因为企业应该更多地去研究怎么赚钱，而不是如何省钱。如何省钱也是件巧活，不仅可以靠白纸黑字的硬性制度，倘若形成一种良好的文化氛围或人文风气，收获将会更多。我们来看下面这则小故事。

一个刚大学毕业不久的男孩在青岛找了一份工作，除了要面对这份陌生的工作之外，他还有一个艰巨的任务：照顾好同在青岛的女朋友。男孩很有事业心，从不多的薪水中拿出一部分给自己充电，剩余部分打理自己和女友的生活。女友是大学同学，热恋已两年多了，彼此已十分了解，感情上也没得说。他们每周至少2次聚餐，每个礼拜男孩都会陪女友逛一次商场，诸如此类的消费都是男孩买单。他很爱她，不想让女友比别的女孩子逊色，默默地付出着。男孩家庭条件一般，要强的他从工作的第一天就发誓不再接受父母的“施舍”，但公司的最底层工资渐渐让他觉得身单力薄，快要满足不了自己和女友的消费了。该怎么办呢?他明白将来两个人结婚之后，就是踏踏实实得过日子，他也明白女友是个通情达理的人，但是这个境况，作为男人该如何让她知道呢?的确很难说出口，但聪明的男孩很快有了办法。又到了周末和女友聚餐的时候，这次他把聚餐的地点定在自己的寝室，他告诉女友说自己最近刚学会了做菜，要露一手!当女友兴高采烈的来到他的寝室时，发现男孩正在厨房里叮叮当当的忙活，炒锅里烹饪着她平常最喜欢吃的菜。但她还发现厨房的一个角落堆着一大堆白菜和一大堆萝卜。她很奇怪，吃饭时问男友为什么有那么多白菜萝卜，他说自己一个人生活上好解决，最近工作和学习很忙，时间紧张就吃白菜萝卜也方便。美丽的女友想象到了男孩的情况，看着眼前衣带渐宽的他，流下了心疼的眼泪。当晚女孩就提出了新的“约会制度”：每周最少2次聚餐改为每月2次，逛商场时碰见需要的再考虑买。

这顿饭男孩吃的最开心了，因为他不仅得到了想要的结果，而且更多的感受到了女友的真爱。其实，那些白菜萝卜是在女友来之前他买好放那的，他想通过它们和女友交流是最好不过的方式。男孩成功地改变了自己的局面，要知道买这些白菜萝卜花了他60块钱，但以后每月至少节省600。

简单的故事却蕴含着巧妙地运营之道，若运用到企业上，不仅突破了制度的被动和局限，而收获更多的是制度无法企及的珍贵。

差旅费开支管理办法 篇8

簡單地說，差旅管理就是企業對員工或者客戶在差旅方面所涉及到的各方面費用，包括機票、酒店、甚至租車等進行採購、報銷和支出，而對於業務網絡龐大、出差安排頻繁的跨國企業來說則是一項龐大的工程。比如GE在中國2011年一年機票採購就達到14萬張左右，約合4000萬美元；平安集團2013年的中報亦顯示，其半年的差旅費達到了3.34億元（人民幣，下同）；華為每年對差旅管理都要做出成本考核，2012年節省成本為7000萬元。「成本節約是差旅管理最明顯、最直接的一個效果，」慧通商務差旅服務部部長付育表示。

在全球經濟發展步伐不斷加快的今天，企業間跨國、跨區域的業務往來日趨頻繁，隨之而來的是差旅費用的不斷增加。企業越來越認識到差旅管理的重要性，由以前的放手式管理，到現在的集中式管理，甚至有些企業比如華為，單獨成立差旅管理部門或分公司對公司的差旅進行集中管理。如何有效用「大優化」取代「小節約」，在企業差旅管理實際操作中，有何「平衡」妙招，實現最大化的節約成本的效果？

集中管理成本效率雙優化

「對於小公司來說，差旅管理的目的就是票價、房價的節約，但是對於有規模的公司來講，更多的節約是在整體流程上，差旅管理所帶來的管理成本的節約和效率的提升更加重要。」付育說。很多公司認為差旅管理就是單次交易的節約，比如一張機票便宜了幾十塊錢，為此員工要到處打電話比價，投入人力去討價還價，回來貼票報銷也給審批帶來了很大的麻煩，「效率很低，而且造成了企業財務成本的積壓，這樣帶來的整體的浪費他們沒有看到。」付育說。

集中會帶來更大的節約，統一管理之後就會從當中找到很多地方可以去壓縮、去節約。因此，企業需要更有效率地管理整個差旅流程，從而減省成本；一些企業視差旅為一項投資，並盡力將這項投資的回報率最大化，而中國本土的企業越來越重視這一趨勢的重要性。

差旅管理平衡術

要實現集中管理的多重效果，企業首先就要確定差旅政策的大原則，即差旅管理的目的。差旅政策要同時兼顧到企業管理，在成本控制和員工滿意度上做到一個平衡。一個很小的例子可以看出企業在平衡兩者關係上的用心良苦，比如要求出差員工合住的政策無疑會降低差旅成本，但是卻違背了員工的出行偏好，因此華為的做法就是在這方面採用鼓勵性的差旅政策：合住的員工每天會有5美元的一個獎勵。

而在差旅政策大方向確立的情況下，一些小的調整也必不可少，以使其能夠迎合外界環境的變化和內部員工的需求，比如GE的差旅政策就是嚴格執行最低票價原則，但是會根據CPI變化等調整員工的餐費補助，同時對員工進行滿意度的調研，定期對差旅管理進行修整和微調。

其次是制定一個清晰而全面的差旅政策，其中包括差旅預訂工具和供應商的選擇，報銷系統和流程控制，差旅人員在途以及到達目的地所需要什麼樣的配套，也包括支付工具以及數據管理等。

但是對於很多中國企業來說，還遠沒有實現上述的精細化管理，「我們跟本土大企業合作的時候，發現其實大家都很重視這件事情，但是從組織上和流程上是沒有得到保障的。」付育建議，差旅金額超過千萬元的企業應該有一個差旅管理的經理，特別是對於制訂差旅政策和分析差旅報表方面而言，這是很重要的設置。

從差旅管理數據中挖掘價值

員工從申請出差到報銷結束，並不意味著企業的差旅管理就此完成，相反，在此過程中形成和沉澱下來的數據，恰恰是差旅管理進一步完善的開始。

「數據和分析不但能讓企業在與酒店及航空公司商討價格時更有把握，更能有助他們制定一個有效的差旅管理政策及覆蓋出差前、中、後的流程，從而減省將來的差旅支出。」美國運通副總裁李馬可（Marco Pellizzer）表示。

從大的方面來說，包括公司全年的訂票額度，平均價格水平，採用最多的航空公司和酒店信息等；而從小的方面來說，則涉及員工的出行軌跡，差旅選擇的行為偏好等。

有了數據的指引，企業的差旅成本就不是被動的消耗，而是更優化的資源配置。借助於此，企業就如同李馬可所說的那樣，可以「視差旅為一項投資，並盡力將這項投資的回報率最大化」。

一般而言，這些數據類型包括：機票價格、航線、首選酒店、機票客艙級別、提前預訂天數，以及超越差旅政策的預訂範圍等。差旅管理人員可以利用這些信息來確定出行量和得出不同種類的分析，如最常見的目的地和飛行航線、首選的航空公司和出差人員的預訂習慣，並利用這些信息與酒店及其他供貨商磋商更優惠的價格；同樣地，有關機票價格及客艙等級、提前預訂天數、航空公司使用率等則有助差旅人員優化公司的差旅政策及設計有效改善員工出差習慣的措施，更好地支持公司的目標。

而對員工行為的分析則有利於對差旅政策進行進一步的微調，使之更有針對性，比如員工在訂購機票的時候，其中有些是直接訂往返票，而有一些是訂單程票，那麼公司發現後者占比較多的時候，就會在差旅政策中有所體現，借此來鼓勵員工訂往返票；同時通過了解員工出行軌跡，公司會清晰掌握員工的差旅坐標，可以適時向員工推送共同租車出行的建議。

結合這些數據，客戶可以分析開支趨勢，恰當的成本水平和可行的精簡方案；同時，差旅管理不僅僅是成本控制，還在於對員工出行安全和便利性的考慮，如通過統一平台追蹤世界各地出差人員的位置，確保他們的安全，對機票預訂流程全面監控，幫助企業找出未被使用的機票，確保不會因此蒙受損失。

四川外语学院经费开支管理办法 篇9

第一章 总则

第一条 为了规范学院财务管理，明确经济活动管理权限，加强日常经费管理，提高资金使用效果，完善“统一领导、分级管理”财务管理体制的目标，根据《高等学校会计制度》的规定，结合学院实际情况，制定本办法。

第二条 学院各项经费开支严格执行“一支笔”审批制度，即各部门主管经费领导对本部门发生的经费支出进行审批、签字。部门领导因故不能行使权力，应当委托本单位或部门其他负责人代行财务审批权，并书面通知计财处。

第三条 各部门的经费开支严格按照下达的预算，按照量入为出、专款专用、统筹安排、确保重点、收支平衡的原则，严格经费开支程序。计财处对无预算或超出预算限额的各项支出，将不予办理。

第二章 现金、支票

第四条 各部门需要领用支票或支取现金，均需先领取支票领用单或现金借款单，写明日期、借款人姓名、所在部门、资金用途等相关内容，并经本部门领导签字后，方可领用。

第五条 凡需要一次性支取现金在￥10000元以上者，须在用款日前一天向计财处预约。第六条 各部门领用转帐支票须在15天之内归还，如不能按时归还又无法说明特殊原因的，将暂停该部门领用支票。

第七条 根据人民银行颁发的《现金管理暂行条例》，凡计财处通知各部门领取的现款，无特殊原因，须当日领走。

第八条 一次性经费支出在￥1000元以内，可持发票到计财处直接报销现金；支出金额在￥1000元以上的，只能通过银行办理转帐结算。

第三章 公用经费

第九条 公用经费是指为维持学院各项活动正常运行，按照预算安排，划分到各部门预算指标管理范畴的各项日常运行经费，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、就业补助费、租赁费、物业管理费、维修费等费用。

第十条 各部门日常运行经费开支，严格按照学院下达的预算指标进行控制，不得突破预算指标。

第十一条 各部门经费报销须持有国家规定的合法票据，票据应写明日期、品名、金额，注明资金用途，并由经办人和本部门领导签字。若购买办公用品，还须附有购货清单或商场打印的收银条，若从校内超市赊购办公用品的，报账时需附赊购人原始签购清单。凡不列明开支项目的票据，计财处不予报销。

第十二条 教职工因公出差的各项开支标准和范围按照《四川外语学院教职工差旅费开支办法》执行。

第十三条 出差人员按规定填制差旅费报销单，并附会议通知及相关票据，经本部门领导签字，由计财处审核办理。

在学院科研经费中开支的有关调研、学术研讨、学习考察差旅费用，经科研处主管领导确认签字，由计财处审核办理报销。

重点学科专项资金的费用，经各院系负责人确认签字后，由计财处审核办理报销。学院安排的进修人员的差旅费用，经人事处主管领导确认签字后，由计财处审核办理报销。

第十四条 各单位必须开支的招待费，只能在院级领导预算经费中报销，在规定的限额内经有关院级领导审批后，由计财处审核办理报销。

第四章 人员经费

第十五条 人员经费是指学院用于师生员工的各类经费。各部门支取的各项人员经费主要有：

1、临时工工资、加班费、职工困难补助、慰问费、探亲旅费须经人事处审核签字。

2、外聘教师的课酬须经教务处或相关院系领导审核签字。

3、学生的奖学金、助学金、生活补贴、困难补助等款项，由学生处领导审核签字后，由学生凭学生证到计财处领取。

第十六条 人员经费发放的具体办法是每月25日前，由各部门按计财处的统一表格要求，按名单填写于汇总职工当月工资外收入总数，经单位负责人签字后报至计财处，计财处统一输入工资表（工资外收入栏），并按税法代扣或代缴个人所得税。

第十七条 各部门发放的各种人员费用，由各部门根据人员经费发放清册并经领取人签字后，以借款方式统一领取发放。

第十八条 退休人员提取公积金，需在每月15日前向计财处提供身份证原件、退休证复印件等。

第十九条 教职工更换工资卡，应将新工资卡号及时告知人事处。

第五章 固定资产

第二十条 学院固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在500元以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书等。

第二十一条 购置固定资产，按下列程序办理手续：

1、到资产管理处领取“固定资产请购单”；

2、按照固定资产审批权限，由主管部门领导审核签字，各主管部门的审批权限仅限于当年预算限额之内；

3、经计财处领导签字，领取支票借款单；

4、采购过程需按照《四川外语学院物资采购暂行办法》的有关规定执行。

5、持购物发票到资产管理处物资科办理固定资产登记后，到计财处报账。第二十二条 各部门计划购置的固定资产若未列入学院当年预算经费中，则只有在年底本部门包干经费仍有结余的情况下，经固定资产主管部门及计财处领导审核后，方可购置。

第二十三条 各部门用自有资金购置或接受捐赠等渠道取得的固定资产，须到资产管理处办理固定资产登记，并按照学院对二级单位资金管理和会计核算的有关规定进行帐务处理。

第二十四条 各部门报废固定资产要按照学院规定填制报废请示单，由资产管理处和计财处按规定签明意见，报主管校长审批。

第二十五条 学院资产管理处与计财处定期或不定期组织对学院固定资产进行清查盘点工作，确保固定资产的账实相符，并在年终决算前，按照会计制度进行盘点，保证会计资料的真实。

第六章

材料

第二十六条 材料是指学院在开展教学、科研及其他活动中耗用或储存的财产物资，包括教材、被服、物料用品等。

第二十七条 有关部门购置材料用品应遵循“适用、质优、价廉、优惠”等原则，严禁购买高档、豪华的用品，计财处应对各部门购置的材料用品进行审核。

第二十八条 用于材料用品报销的原始发票必须合法，内容必须真实、完整，严禁弄虚作假，发票必须注明材料物品的名称、数量、单价和金额，四者缺一不可。发票必须由经办人、验收人、部门负责人“一支笔”签字，并填写“入库单”，方可到财务报销。

第二十九条 各部门应设立材料物品明细帐，序时登记入库、领用，健全出入库手续。每月进行盘库，每季度末将盘库单报送计财处，以便进行核对。年终决算前进行全面盘点，确保会计资料的真实。

第七章暂付款

第三十条 暂付款是指学院各类资金运动中所发生的暂付、应收和预付的款项。第三十一条 暂付款管理的总体要求是严格控制、专款专用、及时结算、前帐不清，后帐不借、程序合规，手续齐全。

第三十二条 学院暂付款只能用于教学、科研、教辅、行政、后勤等有关公务开支，除个人出差借款外，不得用于个人借款。

第三十三条 预借给个人的各种差旅费等，须经本部门主管领导签字。借款额应根据往来交通费、当地住宿费等各种费用总和合理确定。

第三十四条 各部门、个人的借款，应在相关事宜办理完毕之后，按以下规定时间计财处办理报销、还款手续：

1、预借差旅费，在出差归来后15天内报账还款；

2、预借各种购货款，在所购货物验收后，10天内持发票和货物清单（固定资产还须入库单）到计财处报账。如有特殊原因不能按时报账的，应及时以书面形式向计财处说明。

第三十五条 因公出国人员借款，由出国人员填写借款单，经外事处签字后，到计财处借款。归国后一个月以内务必到外事处与计财处办理结帐手续。

第三十六条 由于计划变更等原因，且已在计财处办完借款而不能及时使用的，须在确定变更原因后10日内将借款退还计财处。

第三十七条 计财处每月底，对暂付款的发生情况进行核对分析，对异常情况要与借款单位或借款人取得联系，查明原因，及时收回款项或予以核销，同时向主管领导汇报暂付款的核实情况。

第三十八条 计财处每年5月、11月按部门发放催款单。经催缴无效或发现以下行为的，按以下规定处理：

1、对借款不按时清账的有关部门或人员，要求有关部门主要负责人协助催款报销，并暂停借款。

2、经二次催款仍不结帐的所借差旅费的人员，扣发借款人工资。

3、离校时有欠款的，不予办理离校手续。

4、根据事实追究将借款挪作私用或用于与借款用途不符的当事人的经济责任。

5、依法追究弄虚作假、虚报冒领，伪造、变造原始票据等人员的行为责任。

第八章 科研经费

第三十九条 科研经费是指学院按照事业发展计划，用于各项科研活动的经费，包括学院预算的科研经费及教学科研人员委托学院计财处管理的各项课题经费。

第四十条 科研经费主要用于开展学术研讨、交流、调研等活动；用于学院申请立项的各级别科研课题经费或按规定予以配套资助的经费；用于按照学院考核办法发放的科研津贴、奖励等。

第四十一条 凡属学院科研处统一申请立项的科研课题，由科研处直接下达到课题负责人，计财处将为每一课题设置单独账户进行核算，课题经费实行专款专用。任何单位或个人不得截留、挪用和挤占。年终未结题的结余经费转入下使用。

第四十二条 课题经费用于所需资料的收集费，包括抄录、誊写、复印、翻译、计算机使用费；购买与本课题有关的必要的图书资料以及调研和收集资料所需的差旅费；为完成课题必须举办的小型会议费和课题完成后的评审鉴定费；对人员经费开支比例由科研处按规定审批。

第四十三条 科研经费报销时，属于课题经费的由课题负责人填写课题报销单，并附相关票据，经科研处领导审核、签字后，由计财处在该课题经费总额内予以办理，不得超支。属于开会或出差的费用由当事人填写报销单据，由科研处领导审核签字后方可报销。教学科研人员领取的科研奖励费或人员经费需交个人所得税的，由计财处代扣或代缴。

第四十四条 属于教学科研人员委托计财处代管的个人课题经费，经费开支范围参照科研处立项的课题经费管理办法有关规定执行。发生经费支出时，可凭有关票据，直接到计财处报销，但不得无票据而直接支取现金。

第四十五条 科研课题结题后应及时办理结题手续。对已结题的结余经费或已挂帐两年但没向科研处或计财处说明情况的未结题经费余额，若课题立项时有具体规定的，按规定办理；若没有规定的转入学院财务结余科目。

第九章

专项经费 第四十六条

专项经费是指学院预算安排的专项业务经费，包括修购专项资金、重点学科建设基金、教学评估资金以及经学院批准设立的其他具有专门用途的资金。

第四十七条 专项经费要由学院经管业务的有关职能部门根据上级主管部门要求和学院事业发展的具体情况，提出申请，制定出计划书。属于财政拨款的项目，须报经上级主管部门审批；属于学院自筹经费的项目，须经学院院务会审批。有关职能部门按专项经费管理规定对获得批准的专项经费进行管理，计财处监督执行。

第四十八条 专项经费实行设立专项账户，专户核算、专款专用的管理办法，不得截留、挪用和挤占。财政拨款的专项资金要按照国家和上级有关规定进行管理。

第四十九条 专项经费的使用严格执行财务制度及专项经费管理办法，预借款要有手续，报销要有合法票据。重点学科或教学评估等专项资金的项目支出，要按照批准的计划进行审核报销，若需作重要调整或变更，要按照申报程序申请变更，并及时通知计财处。

第五十条 使用专项资金的有关部门在年底要与计财处办理结账和对帐工作。未完项目的专项资金结余可结转下年使用，已完项目的专项资金结余按规定转入学院财务结余科目。

第九章 附则

第五十一条 本办法由计财处负责解释。

差旅费报销管理办法 篇10

为规范公司本部经费支出，明确各项开支的范围和标准，严格审批和报销手续，根据国家的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本办法。2 适用范围

本办法适用于公司每个员工。3 术语和定义

差旅费包括交通费、住宿费及伙食补助费。4 职责

财务部是差旅费管理及考核的归口部门。5 管理内容与要求

5.1 交通费开支标准

5.1.1 总经理、副总经理出差可乘坐火车软席、飞机公务舱、轮船二等舱位。因工作需要，随行一人可享受同等待遇。

5.1.2 部门正、副职出差可乘坐火车软席、飞机经济舱、轮船三等舱。因工作需要，随行一人可享受同等待遇。在出差行程确定的情况下，尽可能购买打折机票。

5.1.3 其他人员出差一般情况下不得乘坐飞机。出差路途较远或飞行时间在两小时以上以及出差任务紧急，经公司领导批准的，可以乘坐飞机经济舱。在行程能够保证的情况下，尽量购买打折机票。

5.1.4 乘坐火车，从晚八时至次日七时，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。为鼓励乘坐火车出差，乘车每满1小时补助10元，晚上乘车超过6小时另补100元。

5.1.5 在出差城市，因公乘坐出租车，经部门正职同意，凭据报销。5.2 住宿费开支标准

5.2.1 总经理、副总经理住宿费凭据报销

5.2.2 部门正、副职以及相当待遇人员出差至一般地区的所属单位办事，住宿费标准每人每天500元，到特殊地区（海南、北京、深圳、珠海、厦门）的所属单位办事，每人每天600元。

5.2.3 其他人员出差至一般地区的所属单位办事，住宿费标准每人每天400元，到特殊地区的所属单位办事，住宿费标准为每人每天500元。5.3 伙食补助费

5.3.1 公司员工出差至异地办事，每人每天100元。5.4 差旅费的报销

5.4.1 出差人员返回后，二周内应报销差旅费。差旅费由部门主任签字报销，借款未清的，财务不予办理。

5.4.2 出差人员参加会议、培训、学习时由会务主办单位统一安排住宿及伙食的，不再按以上标准报销住宿费及伙食费，其费用凭会务主办单位所开票据据实报销。

5.4.3 出差人员应对差旅费票据的合法性、真实性负责。出差人员在报销时，应按财务规定粘贴整齐、填写清楚。凡票据不齐全者，不予报销。

5.4.4 出差人员住宿费和交通费超出规定标准的，超出部分由个人自理。5.5 差旅费借支

5.5.1 出差人员借用备用金，需填写备用金借款单，借款在一万元以内的由部门主管审批，借款在一万元以上的由部门主管初审，总经理批准。借款金额一般不超过预计可以报销金额的200%。

5.5.2 借款人应按借款时的用途使用借款，严禁将公款挪作他用，借款人在出差后一个月内，及时到财务部办理报销手续，同时交回多余的款项；不能及时报销，又无正当理由的，在其工资收入中扣回。6 相关记录