印鉴管理制度

2024-09-05

印鉴管理制度（共11篇）

印鉴管理制度篇1

（一）乡镇财政所公章由预算会计保管，预算会计如有特殊情况，由财政所长指定人员暂时代管。

（二）乡镇财政业务专用章由具体财政业务负责人员各自管理，银行账户预留个人印鉴必须是财政所长，个人印鉴由预留印鉴人员保管。

（三）严禁用财政所印鉴为政府机关、企事业单位或其他单位及个人提供担保；财政所擅自为政府机关、企事业单位或他人提供担保，造成经济损失的，由责任人承担全部责任，并追究其法律责任。

（四）建立财政所印鉴使用登记簿，使用财政所印鉴，必须经财政所长批准签字后登记备案。

印鉴管理制度篇2

(一) 印鉴卡片的预留、变更、挂失业务操作不规范

据了解, 在实际工作中, 印鉴卡片的预留、变更、挂失业务管理不统一, 预留银行印鉴的形状不统一, 而且每个银行都有自己的操作规程和管理办法, 同样的业务在不同的银行之间有不同的操作方法, 这样很可能会使客户产生疑虑, 在很大程度上影响跨行金融业务的实施。

(二) 预留印鉴管理缺乏严格, 易致使印鉴泄露, 给客户资金带来安全隐患

客户预留印鉴是防范账户资金安全的一把保险柜钥匙, 与支票相匹配, 构成账户资金的支配权。据了解, 多数银行对预留银行印鉴管理不重视、不规范, 银行内部人员均有接触银行预留印鉴的机会, 这就为不法分子窃取存款人印鉴卡片从而利用高科技手段对印鉴进行克隆、窃取存款人资金提供了机会。

电子刻印技术不断提高, 折角验印安全系数已不高。一方面, 现阶段高科技技术的不断进步, 印章的复制存在“道高一尺魔高一丈”的现象, 仅靠肉眼已难以辨别印章的真伪。另一方面, 银行一般采用纸质印鉴卡片保留客户印鉴, 经常使用会使印鉴卡片磨损、褪色、模糊甚至变形, 影响识别的准确性, 人工验印的可靠度变低。

二、预留银行印鉴的基本管理措施

(一) 由中国人民银行会同银监会制订统一的预留银行印鉴管理措施

1. 强行的去规范预留银行印鉴的具体个数

按照预留印鉴的基本规定, 预留印鉴卡片一式三份, 一份交客户留存, 一份与开户资料一并专夹保管, 一份交印鉴卡管理员保管。存款人如果是单位的, 其预留银行印鉴为该单位的公章或财务专用章, 并加其法定代表人 (单位负责人) 或其授权的代理人的签名或者盖章。存款人若为个人的, 其预留签章为该个人的签名或盖章。在具体操作过程中, 如果有需要, 单位可以另外增加其他人的签名和盖章, 但是签名或盖章的个数最好不要超过4个。

2. 对预留印鉴的管理要统一

首先预留印鉴须清晰、易辨别审核。不能模糊不清, 材质, 形状大小不一。以免让不法分子有机可趁, 给单位和个人造成损失。其次, 预留印鉴上的签章可以是签名、盖章或签名加盖章。按照规定预留印章时必须使用朱红印油, 不得使用原子印章。最后印鉴的保管和使用由必须指定专人负责, 印鉴的预留、变更和收回需经坐班主任审核, 并在相关业务凭证上审批同意。

3. 应该统一预留印章的挂失程序

按照预留印鉴变更的相关规定, 客户的预留印鉴发生遗失、被盗等情况时, 应提交正式公函, 营业执照, 开户许可证及相关证明等文件, 填写挂失申请书办理印鉴挂失手续。如果是由法定代表人或单位负责人直接办理的, 除出具相应的证明文件和书面申请外, 还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件。如果是授权他人办理的, 除出具相应的证明文件和书面申请外, 还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书, 以及被授权人的身份证件。在实际的工作中一定要按章办事, 不能越矩, 以免给单位和个人造成重大损失。并且需要明确预留印鉴的生效时间。更换印鉴的生效时间以更换时起新印鉴有效, 在此同时规定原有已签发的票据未提示付款票据继续有效。

(二) 加强金融机构内部预留印鉴管理

单位申请开户的时候, 在开户银行审查同意之后, 并且还要及时的登记客户信息。在审查的同时, 要严格执行审查手续。按照预留印鉴的受理和使用的相关规定, 收到申请人提交的“开户申请书”和印鉴卡片, 坐班主任应认真审查印鉴卡片填写的地址、电话、印鉴启用日期等内容是否完整、真实, 加盖的预留印鉴是否符合第七条和第八条的规定。单位账户预留印鉴卡的背面是否加盖单位行政公章, 个人账户预留印鉴卡的背面有无个人亲笔签名。审查开户资料无误, 在印鉴卡片上签章后交柜员办理开户。开户和审核人员要及时填写相关资料, 以备以后查证。

(三) 提高印章的安全性

目前各银行普遍使用的手工折角核对法已无法准确识别电脑印鉴图章, 因此, 各个银行要加强对业务人员的培训, 提高识假能力, 具备丰富的手工验印经验也可以作为防范假印鉴的有效手段;银行更应利用计算机识别功能的优势, 通过计算机扫描客户印鉴, 并利用其进行核对。

印章印鉴管理制度篇3

第一条目的

为保证公章使用的合法性、严肃性和可靠性，杜绝违法行为，维护公司利益，特制订本管理制度。

第二条适用范围

本制度适用于集团公司及其分子公司。第三条印章的刻制和启用

一、印章的刻制

1、公司印章的刻制均须报董事长批准，由集团公司综合管理中心或子公司综合办开具介绍信，到公安机关相关部门办理刻制手续。

2、印章的形体和规格，按国家有关规定执行。

二、印章的启用

1、新印章启用前要做好戳记，并留样保存，以便备查。

2、印章启用应报公司主要负责人批准，并下发启用通知，注明启用日期、发放单位和使用范围。

第四条印章的保管、交接和停用

一、公司各类印章必须有专人保管

1、公司公章、合同专用公章由公司主要负责人指定专人保管，财务专用章、法人代表人私章、发票专用章由财务部门指定两人分别保管，各部门印章由各部门指定专人专柜保管。各印章保管人员名单须报集团公司综合管理中心备案。

2、印章保管须有记录，注明公章名称、颁发部门、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管人、批准人、图样等信息。

3、严禁员工私自将公司印章带出公司使用。若因工作需要，确需将印章带出使用的，由用印人填写《印鉴使用签批单》，征得其部门主管同意，并经公司主要负责人批准，由印章保管人陪同前往办理。如确因印章保管人不便陪同的，由借用人填写借据，经公司主要负责人批准，方可带离公司。印章外出期间，借用人只可将印章用于申请事由，并对印章的使用后果承担一切责任。

4、印章保管人因事离岗时，须由部门主管指定人员暂时代管，以免贻误工作。

二、印章保管必须安全可靠，加锁保存，不可私自委托他人代管。

三、印章保管有异常现象或遗失，应保护现场，及时汇报，配合查处。

四、印章移交须办理手续，签署移交证明，注明移交人、接交人、监交人、移交时间、图样等信息。

五、有下列情况，相关印章须停用：

1、公司名称变动；

2、印章使用损坏；

3、印章遗失或被窃，声明作废。

六、印章停用时须经公司主要负责人批准，及时将停用印章送集团公司行政人资部或子公司综合办封存或销毁，建立印章上交、存档、销毁的登记档案。第五条印章使用

一、使用范围如下：

1、凡属以公司名义对外发文、开具介绍信、报送报表等一律加盖公司公章；

2、凡属部门业务范围内的加盖部门章；

3、凡属合同类的用合同专用章；

4、凡属财务会计业务的用财务专用章。

二、使用程序

1、公司业务合同、项目协议、授权书、承诺书等用印都须先经部门主管审核、公司分管领导批准，填写《印鉴使用签批单》后方可用印，同时需将用印文件的复印件交印章保管部门备案。

2、印章使用必须建立用章登记制度，严格审批手续，不符合规定的和不经主管领导签发的文件、合同等，印章管理人有权拒印。

3、严禁在空白合同、协议、证明及介绍信上用印。因工作特殊确需用印时，须经公司领导签字同意方可；待工作结束后，必须及时向公司签字用印的领导汇报用印空白文件的使用情况，未使用的必须立即收回作废，已使用的合同协议类文件须报印章管理部门备案。第六条银行印鉴章管理

一、印鉴章保管要求

1、二枚印鉴章必须分开保管，不可一人同时保管使用，一般情况，财务负责人和会计各保管一枚印鉴章。

2、上班时间，印鉴章必须放在带锁的抽屉中，休息或离开位置时必须上锁；下班时印鉴章必须放入柜，不得随意摆放。

二、印鉴章带离财务部门，必须进行登记注明用途，财务负责人审核，同时报公司主要负责人审批。印鉴章带离必须是公司内部2个人员。

三、印鉴章加盖在非银行票据的纸质文件，必须报财务负责人审核，公司主要负责人批准，并进行登记。

印鉴章加盖在非银行票据的纸质单据（如收据、优惠券等）上，必须有本公司相关文件的规定，财务负责人批准后予以盖章。

四、刻制印鉴章，须经财务负责人书面申请，公司主要负责人审核，报集团公司审批后，予以刻制。

第七条违纪处理

一、违反以上规定者，公司将追究相关人员的责任，若给公司造成经济损失或不良社会影响者，公司将追究其法律责任。

二、印章保管员应将《印章使用签批单》保存好，每年年底底交相关行政部门汇总存档。第八条附则

印鉴管理使用规定篇4

为进一步明确本院各类印鉴的适用范围，严格印鉴的管理和使用，制定本规定。

一、院印的管理和使用

（一）院印由办公室专人保管，专人盖印，禁止他人随意使用院印。院印适用于以本院名义行文的各类文件以及各类法律文书。

（二）院印的使用细则：

1、判决书、裁定书、调解书、协助执行通知书、查询银行存款通知书、限期执行通知书、调卷函、退卷函、案件移送函等按规定由有关人员签发后方可用院印，本院规定由院长（副院长，下同）签发的，由院长签发后方可用院印。

2、查封令、扣押令、拘传票、强制执行公告、罚款决定书、冻结银行存款通知书、司法拘留决定书等强制措施文书以及释放决定书等，须一律填写清楚有关内容（如出差外地不能填写详细内容的，须填写案件当事人及案由等）且文书数联必须一致，由院长签发后方可用院印。上述已用院印的法律文书如未使用的，应注明作废后入卷备查。

3、司法建议书须经院审判委员会研究决定，院长签发后方能作用院印。

4、以本院名义行文的报告、请示、批复、决定等文件须经院领导签发后方可用院印。

5、提押票应逐案逐人填写，由业务庭负责人签发后登记使用院印，空白提押票一律不准使用院印。

6、因重大行政事务而使用院印，须由院领导签字同意。

7、院印的使用，由院印管理人员负责逐项登记备查，登记内容包含用印时间、文号、标题、审批人、经办人等。

二、其他印鉴的管理和使用。

（一）党组印鉴由党组指定专人保管，适用于以党组名义行文的决定、请示、报告等文件，使用党组印鉴须由党组书记或其授权的党组成员签字同意。

（二）各部门印鉴由各部门专人保管，适用于在本院内部的行文，不得以任何形式对外使用，使用各部门印鉴须由各部门负责人同意。

（三）本院法定代表人名章由办公室专人保管，适用于以院长名义提请人事任免的文书，以院长名义下达的裁定书、决定书，财务报表及以本院名义对外签订的合同文本等，使用此名章须经法定代表人同意。

财务印鉴管理办法篇5

加强财务事项的监控力度，规范财务印章管理，防范财务管理风险，结合公司实际情况，特制订本办法。2 范围

本办法所指财务印鉴系公司预留在银行的印鉴，包括财务专用章、法人章、发票专用章。3 用章原则

公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”原则。4 管理内容及要求 4.1 财务印鉴的保管：

4.1.1财务部负责财务印章使用与保管，财务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管；印鉴由专人负责管理和使用。

4.1.2银行预留印鉴必须分别保管：财务专用章由财务主管保管，个人章由结算会计保管；

4.1.3如管章人员因休班、请假等其他原因不在时，需由财务负责人指派他人临时保管，应履行代管手续，并注明代管时间和代管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管人；

4.1.4管章人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称。4.2 财务印鉴的启用、变更和注销

4.2.1企业负责人变动时应及时更换个人印鉴。

4.2.2财务印章启用前，财务部门应提前通知有关单位及部门，发出正式启用新印章的通知，注明启用印章依据、名称、时间及印模等，同时宣布旧印章作废。4.2.3财务新印章启用后，财务部门应及时与行政部办理原有印章移交手续，将旧印章上缴或销毁，个人不得擅自处理。

4.2.4财务印章需要变更、注销时，财务部门须将变更或注销的财务印章移交行政部办理印章的变更或销毁。4.3财务印鉴的使用

4.3.1财务印鉴使用必须真实、合法、手续完备的经营活动。

4.3.2日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格按照印章管理要求使用。

4.3.3发票专用章除用于已开增值税普通发票、增值税专用发票、客户印章备案时的盖章。

4.3.4印鉴管理人员必须亲自办理加盖印鉴业务，使用印鉴前必须认真核实事项的内容和手续，审核无误后方可使用印鉴；拒绝不符合规定的使用印鉴要求，如不按规定使印鉴，造成的后果由印鉴管理人员负责。

4.3.5 签发现金支票、银行支票、发票或转账结算收款后的财务收据时，财务主管、结算会计应分别对业务内容及支付依据、审批手续、结算金额、用途是否符合规定等审核，审核无误后方可加盖印鉴，禁止财务主管、结算会计相互委托使用印鉴。5监督考核

印鉴管理制度篇6

印章作为一种身份凭证和行使职权的工具, 最早始于我国商周时代。现代社会中, 政府企事业单位仍以印章作为有效的行政和法律依据。由于印章在社会经济生活中的重要作用, 使用计算机快速高效的识别印章真伪成为一项重要研究课题。

印章的提取和修复是印章识别的基础, 在印章处理过程中尤为关键。在印章提取方面, 有学者提出了基于HSI模型的分割方法[1,2], 本文提出了基于HSI模型的改进算法, 实验证明该方法能有效提取印章图像, 去除了干扰噪声。在印章修复方面, 普遍采用了改进的中值滤波和图像填充的方法[3]进行处理, 本文提出了先对印章图像进行分割, 再分别针对印章轮廓和中心文字区域进行修复的方法, 实验证明, 采取分别修复的方式, 对图像轮廓复原和文字结构的保持, 都能起到很好的效果。

1. 基于色彩模型的图像提取

RGB模型中彩色图像包括三个独立的基色平面, 分别叫做红、绿、蓝基色平面, 彩色图像中的每个像素点都以三基色表示。利用非线性变换, 可以将RGB色彩模型推导出更适于颜色分割的HSI色彩模型。HSI色彩模型是与设备无关的色彩模型, 它从人的视觉系统出发, 用色调 (Hue) 、饱和度 (Saturation) 和亮度 (Intensity或Brightness) 来描述色彩。HSI色彩模型有两个底部对接的圆锥体立体模型来表示, 其中轴I表示亮度, 径向S表示饱和度, 圆周方向H表示色度, 如图1所示。

RGB色彩模型到HSI色彩模型的转换公式如下:

HSI色彩模型到RGB色彩模型的转换公式如下:

其中R, G, B分别为RGB模型红色分量、绿色分量和蓝色分量, H, S, I分别为HSI模型的色度分量、饱和度分量和亮度分量, θ为过度变量。

影响图像亮度和饱和度的条件包括, 光照条件不同、扫描设备的差异, 或者盖章时的用力不均等因素, 所以不能使用对饱和度和亮度设定统一阈值的方法进行图像分割。文中提出了先利用色度区分红色印章区域, 再把处理后图像与原图像差值, 得到印章图像区域。根据彩色图片中印章区域为红色的颜色特征, 在HSI模型的色度盘上可以容易得到对应的色度变化区域, 一般在0°~20°和340°~360°, 结合了余弦函数在第一、四象限的特性, 即当0.94<cosθ<1, 色度能够较好地保留图像中的红色部分。具体方法如下:

1) 根据RGB到HSI的变换公式1~4, 计算出H、S、I分量。根据上文的分析, 计算H分量时, 取c o sθ<0.9 4即, 去除图像中的红色元素。

2) 按照HSI到RGB的反变换公式5~7计算, 得到R、G、B分量, 此时得到不含红色分量的基于RGB模型的新图像。

3) 把原图像和剔除了红色元素的新图像相减取差值, 就获得了仅含有红色印章的图像。

实验样本是从互联网下载的含有印章图样的图片, 包括公文、许可证等。经过对多幅图片的反复实验证明, 这种方法有效的去除了文字、边框等非红色噪声, 轮廓信息和中心图样信息得到了完好的保存, 五角星内的断点是由于红色图像与黑色文字重合, 文字颜色覆盖了图样, 不能识别出红色造成的。印章图像与文字重叠的越少, 提取效果越好, 如图2所示。

2. 印章分割

印章轮廓线和内部都可能存在缺损, 针对印章轮廓和内部文字的特点, 印章的轮廓线较粗, 内部文字的笔画纤细, 应该采用不同的修复方法, 所以首先要对印章进行分割处理。本文主要研究圆形印章的分割, 通过圆形的特征把轮廓线和内部区域分开。

Hough变换的原理是:利用表决投票的方法, 把参数平面设计成一个累加器阵列, 表示离散参数值。依照变换方程, 由图像平面中的边缘点数据区计算Hough空间中的参考点的可能轨迹。在一个累加器中统计出的参考点数, 最后选出峰值。主要计算步骤是:

1) 从圆上选取A、B、C三点, 分别构成互不重合 (不平行) 的线段AB和BC。根据圆的几何性质, AB的中垂线lAB与BC的中垂线lBC必然相交于圆的中心O, 如图3所示。设A、B、C三点的坐标分别为 (xA, yA) , (xB, yB) 和 (xC, yC) 。

2) 计算线段AB和BC的中点坐标 (x1, y1) 和 (x2, y2) 即x1= (xA+xB) /2, x2= (xB+xC) /2, y1= (yA+yB) /2, y2= (yB+yC) /2。

3) 计算中垂线lab方程和中垂线lbc方程分别为:

4) 根据式8~9计算出圆心坐标 (x0, y0) 和半径r。

5) 由圆周上任意三个不共线的点可以得出一组圆心坐标 (x0, y0) 和半径r。取图像上N个点组 (3个不共线的点) 计算得到一组圆心坐标 (x0, y0) 和半径r。来自同一个圆上的三个不共线的点求得的 (x0, y0) 和r应该相同。出现次数最多的 (x0, y0) 和r就是图像中圆的参数。图4所示图像的投票统计结果, 其中大部分平坦区域是背景图案, 突出的峰值为圆形的位置。

3. 印章修复

印章轮廓的完整性容易受“空穴”影响, 造成“空穴”的原因可能是盖章是力度不均, 或者印章轮廓被文字或者图案覆盖。先使用膨胀算法对二值物体的边缘扩充, 填补了物体中的空洞;再使用腐蚀算法使物体的边界点向内部收缩。通过闭运算得到的印章轮廓, 清除“空穴”的干扰, 而且保持印章原有轮廓的大小不变, 起到很好的修复效果。

中值滤波是一种对干扰脉冲和点状噪声有良好抑制作用, 而对图像边缘能较好保持的非线性图像增强技术。经过试验比较, 图5 (a) 为采用3×3十字窗口中值滤波得到的效果图。图5 (b) 为采用5×5十字窗口中值滤波得到的效果图。图5 (c) 采用3×3窗口均值滤波得到的效果图。试验证明:采用3×3十字窗口的中值滤波方法, 不但有效地去除了噪声而且保留了印章细节中含有点和线的细部特征。

4. 结论

本文的创新点是:根据RGB和HSI色彩模型, 提出了一种适应印章提取的新方法, 用于提取图像中的红色印章, 并有效能够去除背景噪声;对印章采取了先分割后修复的方法, 设计了先提起印章轮廓, 再分别修复的方案。实验证明, 改进的印章提取方法和先分割后修复的方案, 能够得到噪声干扰小质量高的印章图像, 满足后期识别的需要。

摘要：提取质量高、干扰小的印章是识别印章的前提, 本文采用了一种基于HSI色彩模型和RGB色彩模型的印章提取方法, 并提出了先使用Hough变换对印章分割, 再根据印章中轮廓和文字的特征分别修复的方案。实验证明, 该提取方法在保证印章质量的同时把噪声干扰降到最小;先分割后修复的方案能够填充印章轮廓, 并保持印章文字的骨架结构, 去除椒盐噪声。

关键词：印章识别,HSI模型,图像分割,Hough变换

参考文献

[1]周琨, 张大力.印章鉴定系统的图像处理研究[J].计算机工程与应用。2002, 20 (3) :218-220.

[2]马丽霞, 朱秋萍.图像处理技术在印章识别预处理中的应用[J].武汉大学学报。2004, 29 (8) :691-692.

印鉴章管理规定篇7

为防止因财务印章管理不善而出现的事故，特制定本规定。

一、财会部门管理和使用的印鉴章包括公司总部和机关财务“财务专用章”、公司法定代表人的人名章、财务专用章和负责人的人名章。

二、各部门财务专用章应依照国家有关制作单位印章的程序和当地人民银行统一规定的印章式样制作。

三、财务印鉴章在使用前，应在财会部门的《财务专用印章使用保管登记簿》上预留印模，注明启用日期。并办理有关保管使用人的签收手续。更换保管人时，要办理交接手续。公司及财会部门对字迹不清或其他原因停用的财务专用章，应经过公司财务资金总部书面审批后方可更换或销毁，并在《财务专用印章使用保管登记簿》上注明销毁和更换日期。

四、财务印章在未启用或停用期间，必须加封或由财会部负责人指定专人放入保

险柜妥善保管。财务印章停止使用时要在“财务专用印章保管使用登记簿”上注明停止使用日期。

五、支票印鉴章保管，为明确财务会计岗位责任，加强内部牵制，支票印鉴章实行出纳、会计分别管理。财务室银行预留印章叁枚，出纳保管两枚印章，另一枚由会计负责保管。印章应分保险柜存放。

六、财务印鉴章、公司或部门负责人的人名章要指定专人分别保管，不得将所印

签章连同现金支票、转账支票由同一个人保管。如因未按本办法执行而出现问题，由所在单位财务部门负责人承担全部责任。

七、除“财务专用章”、“结算专用章”和人名章等财务印鉴章以外的涉及到资金收支所使用的其他印章，有关单位应自行制定相应管理规定。

县机关事务管理局印鉴管理制度篇8

（一）局办公室负责管理的公章，包括局公章以及其它专用章，均纳入机要管理，严加保管。

（二）公章确定专人管理。专职人员另有他事，必须指定政治上可靠、责任心强、办事秉公的同志代管或兼管。

（三）使用印章必须认真负责，坚持原则，不徇私情。

（四）使用公章的范围：局的正

式文件（包括各类通知、通报、报告、决定、请示、计划、纪要，函件、报表等）、行政介绍信、调查证明材料以及规定要盖章的其他证件。

（五）盖章必须按批准手续办理。经局领导审阅签署以局名义发文，经与签发底稿核对相符后，方可盖用局公章；调查证明材料和其它需盖公章的，须经局领导或办公室主任同意方可盖用局公章；开具对外联系工作的介绍信，须经局办公室主任同意方可盖用局公章。

干部职工个人私事的证明，原则上不得盖用局公章。个别特殊情况者，经局领导或办公室主任同意，可盖用局公章。财务专用章由财务人员根据需要掌握使用。

（六）保持公章清洁、干净；印泥的颜色保持鲜艳、有光泽；盖章一般在骑年盖月的部位，保持端正、庄重；印章的字迹要清晰，模糊、重影应尽量剔除。

（七）启用新公章要发文周知。新公章正式启用后，旧印章即予作废。由局办公室封存或统一销毁。

银行账户及预留银行印鉴管理办法篇9

第一章总则

第一条为进一步规范公司财务管理的基础工作，保证资金安全，提高资产的使用效率，规范公司银行账户和银行预留印鉴的管理，特制定本办法。第二条本办法依据中国人民银行制定的《人民币银行结算账户管理办法》和国家有关银行账户管理制度、财务管理办法，并结合公司实际制定。第三条本办法适用范围为中航光电科技股份有限公司及其分公司、控股子公司。

第四条本办法所指银行账户为：在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章银行账户开立、变更、使用和撤销

第五条基本存款账户。公司只能开立一个基本存款账户，基本存款账户为办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

第六条一般存款账户。一般存款账户是公司因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

第七条专用存款账户。专用存款账户是公司按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，公司应申请开立专用存款账户：

（一）基本建设资金。

（二）更新改造资金。

（三）财政预算外资金。

（四）粮、棉、油收购资金。

（五）证券交易结算资金。

（六）期货交易保证金。

（七）信托基金。

（八）金融机构存放同业资金。

（九）政策性房地产开发资金。

（十）单位银行卡备用金。

（十一）住房基金。

（十二）社会保障基金。

（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。

（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。

（十五）其他需要专项管理和使用的资金。

第八条临时存款账户。临时存款账户是公司因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，公司应申请开立临时存款账户：

（一）设立临时机构。

（二）异地临时经营活动。

（三）注册验资。第九条银行账户开立程序

（一）申请开户。公司应根据实际情况，提出开户申请，并准备足以证明必须开立银行账户的相关资料。

（二）审批账户。财务部负责人对开户申请进行审核，并报公司总会计师和总经理批准。

（三）开立账户。由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权由出纳代为办理。被授权人应按照相关要求办理有关手续，并将账户开立信息及时向主管领导汇报。

第十条银行账户变更程序。银行账户使用期间如因公司情况需要变更，出纳人员应及时到银行办理相关变更手续，并将变更信息进行备案；如因银行系统升级等外在原因变更公司银行账号的，出纳应与银行沟通协商要求银行出具情况说明，汇报主管领导并提醒相关会计人员在账务系统中及时进行更新。第十一条银行账户撤销。银行账户使用期满时必须撤户，同时应办理备案手续。开立的银行账户一年内未发生资金往来业务应作撤销处理。公司撤销银行账户，需由总会计师审批。

第十二条公司银行账户的开立、变更、撤销等行为，按照集团公司管理需要如需向集团公司备案的，应由总账会计及时向集团公司进行备案。

第十三条公司应严格控制银行账户数量。公司财务部负责人应掌握银行账户运行情况，及时清理闲置、到期、睡眠等账户，做到银行账户的优化高效使用。

第四章银行账户的具体管理

第十四条公司银行账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。不得出租、出借账户，不得签发空头支票和远期支票。

第十五条单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，除发放工资外，每笔超过5万元的，应提供必要的合同、证明。

第十六条出纳每月定期从银行取得银行对账单交由会计人员，会计人员核对银行存款日记账与银行对账单，对未达账项逐笔查明原因，及时处理，并编制“银行余额调节表”，确保账实相符。

第五章银行预留印鉴管理

第十七条公司应加强对预留银行签章的管理。银行账户预留印鉴、密码和空白的结算凭证应由财务负责人和出纳人员分别掌控，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失的应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。

第六章附则

印鉴管理制度篇10

金学成 2005-08-23 09:27:38

宜昌总审计室预留印鉴顾名思义就是客户预留在银行的印章和签名，并凭以办理款项支付及结算业务的重要依据。也是银行据以审核支付及结算凭证真实性、有效性的重要手段。由于预留印鉴在银行支付结算业务过程中的重要作用，决定了印鉴管理的复杂性和高风险性，同时也决定了银行加强印鉴管理，防范风险隐患的必要性和迫切性。

一、当前银行预留印鉴使用和管理的种类

《票据法》第七条对预留印鉴作了如下规定：票据上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。《支付结算办法》第二十三条规定：法人和其他使用票据的单位在票据上的签章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权代理人的签章。客户预留银行印鉴可以是财务专用章或单位公章加个人名章或签名。

我室在开展《公司类负债业务关键控制环节》项目审计中发现，随着金融业务不断发展，目前客户的需求已大大突破了《票据法》和《支付结算办法》的禁锢，特别是异地存取现金和异地转账支付结算的新需求，促使银行不断创新金融工具，但随之而来的是，银行支付结算环节印鉴管理难度不断加大，印鉴管理日趋复杂化，印鉴形式多样化：

1.印章印鉴：预留印鉴均由印章组成，即由财务专用章或单位公章加个人名章。银行对该类印鉴主要采用折角验印。

2.签名印鉴：即公司客户的预留印鉴由财务专用章或单位公章加个人签名，个人客户的预留印鉴为其本人签名。银行在核对预留银行印鉴时采用折角验印和核对个人签名的笔迹。

3.组合印鉴：重点集团客户为了加强对其资金的控管，越来越多的使用组合印鉴，即由客户提供的财务专用章或公章与不同个人签章的组合，确定不同的支付额度的一种预留印鉴形式，它包括一枚财务专用章或公章和若干个人签章。

4.电子印鉴：即银行将客户预留印鉴存储到电脑中，使用时由电脑调用进行比对鉴别，目前建行使用的电子印鉴有单机版和网络版。

5.印鉴加支付密码：即单位在预留印鉴时，不仅预留财务专用章或单位公章加个人名章，而且还与银行签订协议，使用支付密码作为付款审核的依据，对印章只作要式审查。

二、印鉴使用和管理环节中的风险及形成原因

1.外部风险。一是客户的风险意识薄弱，印鉴取材和使用不规范，给银行印鉴管理带来压力，比如，少数客户不按人行规定的材质雕刻印章，使用极易伪造和变形的“万次章”。二是少数不法分子伪造客户印鉴，且作案手段不断翻新，已经由“原始”的伪造印鉴，发展到利用高科技手法伪造客户印鉴，仿真度极高，隐蔽性较强，不易识别，极易形成金融诈骗，侵害存款人合法权益，加大银行经营风险。

2.内部管理风险。一是内控不力，操作不到位，使验印工作留于形式。比如，2004年我市某单位在某商业银行的存款被冒领案件，就是银行工作人员验印疏忽所致。二是内外勾结，合谋作案，银行内部人员利用工作便利，取得客户预留印鉴的印模后，提供给不法分子伪造印鉴，然后，内部作案人员对印鉴只作形式上的验印或绕过验印环节，转移资金。如：某银行一名员工被犯罪分子利用后，采取内外勾结、相互配合，最终非法挪用企业资金1700万元。三是银行内部作案盗用或偷换客户印鉴，盗取客户资金，这类案件往往发生在管理混乱、内控薄弱的行处。

上述印鉴使用和管理上风险形成的主要原因

1.客观原因。因个别客户对银行印鉴管理的重要性缺乏足够的认识，认为印鉴领用、更换手续太复杂，对银行的规定和要求不配合，存在抵触情绪等。往往造成银行印鉴管理工作的被动。

2.责任心不强，验印流于形式。银行柜面人员在验印过程中，往往由于业务量大、金额较小或所谓熟人等原因，导致验印审核把关不严而出现风险。

3.违规操作。尽管总行颁布了《中国建设银行人民币单位客户预留印鉴管理办法》（建总发〔2005〕26号），但在实际操作中，仍然有多种违规现象。比如：单人验印，印鉴卡上未加盖行政公章，更换印鉴手续不全等。

4.制度缺陷。因目前印鉴形式多样化，总行虽然制定了管理办法，但各行情况各异，操作各具特色，无统一操作流程，甚至有的行制定的制度办法带有明显的缺陷。比如：有的电脑验印，当时未打印验印结果，而是操作员在票据上签章作标记，以示电脑验印通过与否。

5.科技含量低，抵御风险能力弱。在如今科技不断发展情况下，不法分子制假技术不断提高，有的使用电子扫描仪、彩色喷图等科技手法伪造客户印鉴，形象逼真，而银行结算部门仅靠传统的“折角验印” 和肉眼不易识别用高科技手段伪造印鉴的真伪，传统验印手段显得落后乏力。

三、防范印鉴管理环节风险的几点思考

最高法院司法解释曾作出明确规定。银行工作人员按其内部操作规程，用折角核对印鉴的办法，没有辨别出伪造印鉴，致使存款人资金被骗，银行应对存款人的损失承担赔偿责任。鉴于此，银行在加强印鉴管理、防范风险上应作好以下工作：

1.树立风险意识和自我保护意识。针对不法分子伪造客户印鉴的犯罪行为，尤其是利用银行员工对小额付款的麻痹心理，一定要加强员工的思想教育，不断增强员工的责任意识、风险意识和遵纪守法的观念，规范操作，严把验印关，才能从根本上防止案件发生。

2.加大宣传力度，力求得到客户的支持与配合。重点关注验印和更换印鉴两个关键环节。预留、更换、注销印鉴等环节虽然手续复杂，但是资金安全的保证，要广泛宣传，取得客户理解。客户变更预留印鉴后，为保证存款人账户资金的安全，印鉴变更以后第一笔或前几笔支付业务发生时，应与客户进行电话联系，确证其新的印鉴的启用。

3.制订科学的操作流程，严格岗位制约。在银行前台设置专职验印岗，提高验印的专业化水平，实行关键环节授权控制，科学设置业务流程：手工验印由复核员确认，电脑验印由系统自动关联，使用支付密码的由系统自动核验。同时建立一套行之有效的监督制约机制，充分发挥风险经理、会计主管和会计稽核等在监督检查、防范风险方面的作用。

4.建立业务查询和风险论证制度，降低经营或决策风险。银行前台应广泛建立业务查询制度与客户账务核对制度。在办理业务过程中，若发现客户账户资金变动异常或者对验印有疑问时，应主动、及时通过电话等方式与客户核实真伪。从而将风险及损失降到最低点。对新业务、新制度的出台，要进行广泛验证，召开专家听证会，进行风险论证，不放过任何环节，任何一个风险点。

5.加大科技投入，提高印鉴管理的科技运用水平。大力推广电脑验印和支付密码系统，提高柜面验印的技术水平和技防能力。不断提升金融防伪诈骗的技术手段，逐步实行通过高科技手段和计算机系统来自动控制支付环节。比如，2004年10月，三峡分行连续成功堵截两起伪造客户印鉴的诈骗案，电脑验印功不可没。

6.大力推广网银、企业自助结算网络等结算新渠道，减少银行柜面支付的压力和风险。现代网络技术的飞速发展，拓宽了银行支付结算的渠道，越来越多的集团客户、重点客户都纷纷加入到网上银行的行列，充分利用支付密码的唯一性和不可复制的优点，保证银行和企业资金结算的安全。比如，三峡资金结算网络开通后，已在北京、四川、云南、三峡等地安全顺利结算资金数百亿元。

7.加强客户印鉴卡管理，防止出现银企纷争。对客户预留印鉴卡应按《档案法》规定及时存档，以防预留印鉴卡丢失，当发生伪造印鉴案件时，有利于分清银、企责任。客户因印章使用日久磨损、单位名称变动，人员调动等原因应严格按规定向银行申请更换印鉴卡。

8.探索风险转嫁新方法，降低银行损失。再先进的技术和防范措施都不可能做到万无一失，为了降低高风险环节的风险损失，银行要不断探索分流风险的新方法。比如，实行电脑验印的行处，可向保险公司投保，对那些利用高科技伪造的印鉴若通过了电脑验印环节，可由保险公司承担由此造成的损失。

9.完善激励约束机制，实行责权利相匹配。“柜面审核把关不严、验印流于形式”之现象，多是由于员工责任心所致，这与目前大部分行处实行的激励机制导向有关，即员工不是不想把事情做好，而是没有精力和心情把事情做好，比如：柜面员工在做好柜面服务的同时，普遍分配了较重的存款任务，导致柜面员工一心二用，工作质量大打折扣。员工往往为了揽存而疏于防范，酿成一些风险和隐患。