银行授信条件（精选8篇）
银行授信条件 篇1
银行关于变更广东A实业投资股份有限公司一般额度授信条件的请示
XX银行总行: 根据总行《关于同意给予广东A实业投资股份有限公司一般额度授信的通知》(XX银行〔2004〕680号)要求，我分行认真落实额度授信条件。但是，对于额度授信条件(2)“授信额度调整为4亿元，全部用于股份公司，集团本部及其他成员企业存量贷款到期收回，不得转贷”的要求，在具体执行中遇到困难。经分析，我分行认为，广东A实业投资股份有限公司(以下简称A投资)目前总体经营正常，具有长期还贷能力，只是由于财务结构和期限结构不合理，短期偿债能力较差，不具备在短期内偿还我行贷款的能力。对此，我分行建议给予A投资到期贷款偿还缓冲期，给予存量贷款额度51000万元。现将具体情况汇报如下： 一、总体经营情况 广东A实业投资股份有限公司一般额度授信包含广东A实业投资股份有限公司(以下简称A投资)11000万元及其关联企业广东A企业(集团)股份有限公司(以下简称A股份)40000万元。以下统称A集团。 (一)广东A企业(集团)股份有限公司 广东A企业(集团)股份有限公司2002、2003年分别实现销售收入98388万元和124568万元，净利润17456万元和17619万元;资产负债率为38%和49.7%;流动比率93%和90%，速动比率58%和49%;应收账款周转率为487%和574%;存货周转率为176%和158%。 截至2004年9月，该公司总资产达810155万元，实现营业收入87634万元，实现利润15949万元，资产负债率为61%，流动比率103%;速动比率61%，应收账款周转率为359%，存货周转率为77%。 该公司主营业务收入和利润逐年上升，保持一定的增长水平;资产负债率在合理范围内;流动比率和速动比率在满意值和不允许之间;应收账款周转率和存贷周转率指标均在合理范围内，说明其应收账款回收情况较好，存贷周转较快。该公司盈利保持在较为稳定水平，随着水电站的建成投产，其盈利能力和偿债能力将会进一步改善。 (二)广东A实业投资股份有限公司 广东A实业投资股份有限公司2002、2003年实现销售收入分别为7746万元和14548万元，净利润771万元和12020万元;资产负债率为65%和59%;流动比率29%和19%;速动比率28%和15%;应收账款周转率为992%和2010%;存货周转率为150%和429%。 截至2004年9月，该公司总资产18.03亿元，实现主营业务收入16156万元，净利润2329万元，资产负债率为59.5%，流动比率26.5%，速动比率19%，应收账款周转率为178%，存货周转率为223%。 该公司主营业务收入和利润逐年上升，保持一定的增长水平。资产负债率保持在合理范围内，流动比率和速动比率在不允许范围内，资产流动性较差;应收账款周转率和存贷周转率指标在合理范围内，说明其投产项目资产周转较好。从A投资近两年主要财务数据看，该公司生产经营有好转的趋势，具有一定的长期偿债能力，但短期偿债能力严重不足。 二、雁投资短期偿还能力不足的主要原因 (一)资产流动性差，负债期限结构不合理。 目前，A投资资产总计18亿元，流动资产仅为3亿多元，流动性较低。而且该公司总负债中短期负债比例过大，如年初总借款84380万元，而短期借款达71380万元，占银行借款的84.5%。短期借款长期占用，借款结构不合理，资产结构和负债结构不匹配，短期贷款偿还能力严重不足。 (二)过度扩张，自有资金补充不足。近两年来，A投资大力进行产业结构调整，淘汰劣势企业，进入能源、资源、药业和交通运输等行业，为企业可持续发展创造良好条件。由于过度扩张，融资环境发生变化后，自有资金补充不及时，使其面临目前的困境。从2002年以来，A投资对外总投资91831万元，超过其净资产(2003年为63855万元)。A投资近两年来银行贷款87145万元，其中固定资产贷款5000万元，短期贷款82145万元。而该公司近两年经营流动资金补充仅为15600万元(未含2004年)。其对外投资和资金来源结构不匹配。 三、A投资提高资产流动性的具体措施 (一)加快在建项目投产，提高经营效益。近年来，该公司立足山区，利用梅州地区的资源优势，进行产业结构调整，把主营业务转向稀土资源和电力，多个生产项目已经或将于近期产生经济效益。 1.该公司已经形成年产3000吨稀土的能力(2004年9月全面投产)，按12万元/吨计算，正常生产年度能够实现销售收入35000万元左右，实现利润1800万元。根据目前市场状况，其实现销售收入的可能性较大。 2.至目前为止，公司拥有6家电力生产企业，其中梅县光明垃圾发电有限公司、平远县竹岭水电有限公司和平远县南山水电有限公司已实现销售收入合计6247万元，净利润796万元，预计全年实现发电销售收入11000万元，实现利润900万元。 3.抓紧大输液品的生产、销售。A投资子公司广东庆发药业有限公司是广东最大型大输液生产企业之一，去年年底投产，年产3000万瓶注射剂(塑料瓶生产能力为2000万瓶/年，玻璃瓶生产线为1000万瓶/年)，预计年收入2000万元，利润200万元。目前公司处于产品推广和营销阶段，从今年下半年开始，政府停止医院生产大输液产品将有利于其产品推广工作，该公司已收到生产批文17个。目前公司正在加快批文申请工作，以增加产品种类和规模，争取早日实现盈利。 4.其他。矿业资源开采也是A投资公司的发展方向之一，其中广东梅县雁业有限公司为银锑矿开采、加工企业，预计明年上半年试产;开采煤炭计划达到年产煤30万吨规模，公司去年共实现销售收入2409万元，净利润411万元;开采石灰石计划达到年开采25万吨规模。 该公司正在集中资源促进生产，加快稀土项目产出，提高光明垃圾项目的效益。以上项目正常投产后，将在一定程度上改善A投资资产的流动性。同时，也为我分行贷款的偿还提供资金来源。 (二)处置闲置资产和转让部分项目。 公司对闲置资产进行清理转让，同时对部分在建项目准备转让，用于偿还银行到期贷款。 四、A投资贷款偿还计划及资金来源情况 (一)A投资贷款情况。 截至9月底，A投资金融机构贷款余额84945万元，其中短期借款78945万元，长期借款6000万元。其中，XX银行11700万元，其它金融机构73245万元。经查询贷款卡显示，除我分行外，该公司的到期贷款均已经办理转贷手续。 (二)偿还XX银行贷款计划。 我分行经与A投资协商，制定了以下贷款偿还计划： 1.2004年12月15日前，偿还700万元。 2.2005年，偿还我分行贷款4000万元，保持贷款余额7000万元。具体为： (1)2005年3月31日前，偿还800万元。 (2)2005年6月30日前，偿还1000万元。 (3)2005年12月31日前，偿还2200万元。 3.2006年，全部偿还我分行贷款7000万元。 (三)贷款偿还资金来源。 我分行给予A投资的 11000万元贷款偿还主要利用企业综合效益和转让部分资产或项目所得。 1.综合效益。 A投资已投产或将投产项目将成为该公司利润的.新增点。据初步测算，稀土项目、水电项目和医疗用品等项目将新增营业收入46000万元，加上原有经营收入，年营业收入约60000万元，实现利润约11000万元。另外，投资收益每年约5000万元。这将成为该公司银行贷款的主要还款来源。 2.处置闲置资产收入。 第一，位于梅县丙村镇梅江河右侧土地2块，面积共45万平方米(丙村段面积15万平方米，雁洋段面积30万平方米)，未办理土地所有权证，转让价格约人民币5000万元。 第二，位于梅州市区内黄塘路土地1块，面积1800平方米(证号：140205040034)，拟转让价格人民币120万元。 第三，位于梅州城区的月梅收费站侧土地6125平方米(证号：140207041596)，拟转让价格人民币180万元，已经谈妥，正在交付过程中。 第四，位于梅州城区的扶大铁炉桥土地29304平方米(证号：014607450)，拟转让价格人民币500万元。 以上闲置资产收入共有5800万元。 3.转让项目收入。 第一，转让日产5000吨水泥旋窑熟料及6万装机余热发电项目。该项目已完成省计委立项(粤计工〔2003〕614号、粤经贸函〔2004〕226号)、环评批复(粤环技纲〔2003〕59号)、征地，前期投入1000万元，拟对外转让价格人民币3000万元。 第二，顺风客运项目。该公司现经营跨市经营路牌35块，梅州市内线路58条;拥有大客车30辆，其中高级大客车11辆，普通大客车19辆,客位1050座左右;拥有一个二级站场，被交通部门授予三类运输企业，是梅州市最大的客运企业之一。截至今年9月，总资产为3985万元，净资产为1430万元，实现营业收入1047万元，主营业务利润582万元，净利润-1万元。拟对外转让价格人民币3000万元。 第三，湖南资兴程江口水电站10%股权。该工程设计装机容量2*12500千瓦，总投资1.78亿元，由中国水电八局承建，2003年6月开工建设，目前已完成土建工作，钢结构及机组安装正在进行，完成50%的投资，预计2004年12月第一台机组正式发电。转让价拟定为人民币300万元。 第四，湖南资兴鲤鱼江电站项目。该项目处于湖南郴州市区，是兼旅游、生态、城镇开发等综合效益的水利枢纽工程，总装机3*6000千瓦，总投资1.38亿元，2003年7月动工建设，目前已完成土建工作。由于电站河堤建设而取得的土地3.4万平方米，拟转让价格人民币1000万元。 以上项目收入共有7300万元。 以上项目或资产的转让计划在近辆年内完成，金额合计达13000万元
银行授信条件 篇2
然而对商业银行而言, 办理信贷业务之前, 如何利用信用风险评估机制使信贷风险降至最低程度, 是商业银行追求的最高目标。目前一些金融机构授信方法单一, 具有较大的随意性, 在授信源头上存在问题。表现在以下几个方面:
(一) 只注重财务报表分析, 忽视非财务数据的定量分析。银行为提高授信质量并确保其债权, 对企业授信时应当持审慎态度, 必须把握其对受信客户信用判断的正确性, 而判断依据除财务报表与财务比率外, 更应该分析非财务资料, 如受信户的企业发展前景、经营管理、行业类别、信用纪录、贷款用途、担保比例、保证人资信情况、与银行往来期间长短等。此外, 以往诸多学术论文中常以财务比率当作唯一或主要评估指标, 而本文意在扩大分析面, 希望在银行做授信决策及评定企业信用等级时, 将非财务比率分析的项目, 如前文提到的经营管理、行业类别及与银行往来时间长短等也纳入分析系统, 可为银行信贷人员调查、审查及审批授信业务时有更客观及完整的衡量标准。
(二) 现行的商业银行企业信用等级评定方法主要是对财务状况的定量分析和对企业主经营管理能力、发展前景、信用状况等项目的定性分析。所分析的项目大致包含“5P”原则, “5P”即借款户 (People) 、资金用途 (Purpose) 、还款来源 (Payment) 、债权保障 (Protection) , 风险收益预期 (Perspective) 。但除了财务状况是依据企业本身财务资料, 以经会计师事务所审计的财务报表或税务资料是定量分析外, 企业主经营管理能力、企业发展前景等两大项大多由信贷调查人员凭各人的专业素养及经验法则而主观评分, 其在准确性上实际存在很大争议。
在我国, 信贷业务仍是大部分商业银行的核心业务, 贷款构成了银行资产的绝大部分, 信贷业务的基础又是授信额度的控制, 因此针对企业个体信贷额度的确定对银行来说就是重中之重。额度授信是银行对客户确定一个使用各种信用的控制额度, 即根据客户的资信情况、信用需求、金融机构提供资金的可能及对风险的把握, 给予客户一个使用表内、表外形式的全部本外币信用的最高限额。
从本质上看, 额度授信是基于一定信用关系和交易条件基础下的金融机构与客户之间的一种选择权。授信额度对金融机构来说是一种选择权, 表现在金融机构可根据企业的资信情况来选择确定是否给予贷款。确定了承诺额度, 金融机构须承担一定的管理成本, 包括中间业务开发费用、宣传费用、人力成本费用、设备费用、业务风险成本及目标利润。从金融机构风险控制的角度看, 它必须规定对某一客户和某一客户群的最大风险金额, 以限制违约事实造成的损失。因此金融机构必须从风险和收益两方面同时考虑, 对客户的授信额度确定既不能过度严格而失去客户, 导致市场份额的损失;又不能过度放松而导致潜在风险的提高, 贷款费用增加, 从而影响金融机构收益。
目前我国商业银行的授信业务存在以下问题:
(一) 生搬硬套确定客户的基本授信额度的评估和计算模式。导致对客户的授信额度要么“吃不饱”, 造成对受信人的经营和业务发展的支持缺乏力度;要么“撑破肚”, 授信额度超出客户的实际风险承受能力和偿债能力, 使银行资金涉入风险之中, 违背了授信管理的初衷。一些真正的优良客户等级不高, 而一些行业、经营不佳的客户仅仅因为财务数据好看而获得了较高的信用等级, 因此信用等级评定因附加其它定性因素, 或在授信时以信用等级结合其它因素综合授信。
(二) 统一授信, 一授了之。导致授信管理的只授不管或管而不细, 在按照有关方法测算了受信人的最高额度后, 不少人认为到此就算万事大吉, 缺乏对授信业务和授信管理的细化和深化措施。贷后管理中最重要的是风险预警, 而目前的现实情况是, 我国商业银行的事前风险防范和预警机制尚未真正建立, 风险管理手段相对落后。国内商业银行信贷业务长期以来都是基于手工操作的, 信息层层上报、指令层层下达的迂回式操作流程严重制约了决策层对信贷业务的有效管理。由于数据的真实性、准确性难以保证, 风险防范和内部控制非常困难, 亟待由传统信贷管理向集约化、科学化、现代化管理转变。
(三) 过分重视第二还款来源, 甚至以担保倒退授信额度。一些授信人员认为客户的财务报表虚假, 不具有可信度, 资产、销售收入、利润等都是虚假的, 没有分析价值。只有第二还款来源是值得可信的, 实实在在的东西。企业的经营成果最终要通过净利润、现金净流量来体现。第二还款来源固然重要, 但地位始终是属于“第二”位的, 只有客户的自身经营及现金流才是“第一”位的, 也是最重要的, 不可本末倒置。
(四) 行业集中度、区域集中度较高, 对单一客户授信存在过度授信现象。银行将授信管理简单地作为营销手段对待, 忽视了其控制客户、行业、区域整体风险的有效工具作用。银行不是根据银行可承受的客户整体风险能力核定客户的授信额度, 而是根据资产负债率、担保价值等倒推授信, 盲目授信, 过度授信, 增加了信贷风险。在行业集中度、区域集中度上, 风险控制度较弱。在行业方面, 集中在能源、交通等行业上。有的金融机构甚至借营销之因, 试图对客户垄断授信来满足客户的资金需求。
参考文献
[1]、曹芳, 从内部评级法看客户统一授信管理中国城市金融, 2007年第3期, 17-18
光线两亿银行授信始末 篇3
北京银行中关村科技园区管理部副总经理徐文告诉《综艺》，此次与光线的战略合作是整体上的，不仅包括北京银行对光线传媒未来三年电影制作与发行的资金支持，而且光线传媒的企业账户、个人理财等金融业务也将交给北京银行，此外，光线传媒还承诺将IPO募集资金归集放在北京银行。北京银行为光线量身订制了一份个性化的《北京光线传媒有限公司金融服务方案》，详尽介绍了北京银行的融资、账户结算、理财、网银等服务。方案文本封面上光线传媒的“e”字LOGO鲜红醒目，双方的沟通和对彼此状况的把握一目了然。
版权质押并非关键
与北京银行的合作齐头并进的是光线影业的“09年战略发布会”，光线传媒有限公司总裁王长田及光线影业总裁张昭揭晓了光线影业在未来一年内的重要电影项目。王长田告诉《综艺》，在这批项目中，即将投入拍摄的《聊斋》、《夜行侠陈真》、《花田喜事2010》、《四大名捕》等影片中的一部分将打包作为版权质押，这是业内目前版权打包质押数量最大的一次。王长田认为：“电影票房收入不稳定，如以单部影片版权作为质押，银行风险很大。但是几部影片打包质押可以大大降低风险。而且，打包贷款也是很好的资金使用方式。电影的投资过程不免调整，单片贷款所受的资金约束很大，调整起来较麻烦。而打包贷款的资金可以在几部影片内相互调剂和平衡，资金使用有更好的灵活性。”
不过，对于电影版权质押的实效，北京银行翠微支行高级经理刘谦却另有一番看法：“版权市场价值很难估算，所以版权质押的实际作用并不强。相比几部电影的版权，我们更看重企业以往业绩、公司财务状况，以及公司管理者、业务团队和经营理念。企业信誉、团队和盈利模式要比版权可靠得多。”
徐文告诉记者：“2008年在北京文化创意产业小组的协调和推荐下，光线传媒取得了北京银行1亿元授信贷款，主要用于光线传媒的电视节目业务，光线还款提前3个月，这为双方进一步合作提供了信用依据。在一年多时间的沟通合作中，我们考察了光线传媒的业务阵容、已发行播出的影视产品，如《娱乐现场》、《音乐风云榜》、《最佳现场》等几个固定电视栏目的收视率、对光线的资信情况、版权拥有情况、财务状况进行了详细的调查。综合了全方面的考察调研结果，方才确定可以和光线建立信用合作关系。”
银行的考察和调研，王长田表示赞同：“北京银行对光线的监督、交流、沟通都很有必要，银行对这个行业的了解越多，就会越放心。光线的自身资金状况比较好，这些年来，光线传媒已经做成了一个盈利的企业。我们的电视业务、活动业务是收入大头，占80％，可以源源不断地提供给影业提供资金。”
光线影业总裁张昭向记者介绍了建设中的“三级矩阵式市场营销系统”，试图改变中国电影发行的传统模式，从全国各个细分市场出发，在6个地区设置大区经理，分管30个重点城市成立“销售代表”，这些“销售代表”熟悉自己所在城市的影院，按照市场部制定的策略和管理方式，结合本地市场情况与当地影院、媒体、商家展开合作，对观众进行有针对性的分众营销。“光线这个三级矩阵式市场营销系统，离真正的精细化营销当然还有很大差距。但这将会是我们的发行业务得以立足的盈利模式。银行是精明的投资人，电影版权的价值风险他们当然清楚，因此银行看重的是盈利模式。我们现在把这个盈利模式搭建起来，这对北京银行而言，是一个有力的信誉保障。”
在解读光线模式时，王长田强调：“国际上著名的电影公司，几乎都是发行公司，光线现在就在着力打造发行业务。另外，我们是大传媒娱乐集团之下的影业，电影公司最大的瓶颈往往是现金流，光线传媒（集团）的主营业务有稳定的现金流保障。另外电影公司在传媒集团旗帜下，可以与集团下不同媒体形成互动，比如电影的票房需要前期宣传，而光线的娱乐节目群能够影响到中国近十亿的电视观众，为电影提供宣传，同时明星、话题、视频等也为电视节目提供优秀内容。这样的强强联手，为品牌影响力提升提供巨大优势。”
此外，王长田认为，银行之间的竞争其实也很激烈。对于北京银行这个目前最大的客户，光线在战略合作上也有反哺作用。光线公司把财务账面管理、个人理财业务都交给北京银行，就是对北京银行的支持。
花掉两亿元的学问
光线虽然不是最早与银行合作的影视企业，但此次拿到的授信贷款额度却是业内迄今为止最高的，这两亿贷款具体将怎样使用？据张昭介绍，80％主要着眼于电影投资制作和发行业务，20％用于电视节目制作、广告经营、电视剧制作、大型娱乐活动承办、IPO募集资金归集、艺人个人理财等范围。在光线的电影项目时间表上，《全城戒备》已经开拍，《花田喜事2010》将于七八月份开机，《夜行侠陈真》预计年底前开机，《聊斋》和《四大名捕》将在明年年内开机。其中《全城戒备》、《聊斋》和《夜行侠陈真》投资规模均在1亿以上，王长田对票房预计很乐观，仅《聊斋》就可能收回3亿左右票房。
这笔两亿的授信贷款能否支持光线如此繁多的项目？刘谦告诉记者，北京银行在考察了光线的运作模式后，认为两亿是非常合理的额度。授信贷款的好处在于可以在限期内多次提款、还款，滚动使用资金。在两亿的最高限额内，光线依据项目向银行提款，银行在对每一个项目进行调研和可行性分析基础上，向光线提供资金。如果光线的项目循环周期快，他们的资金使用效率会更高，能够产生的利润就越大，而两亿限额应该足以应付光线目前的业务项目需求。
北京银行对光线团队、财务、业绩、盈利模式方面的考核很严格，对光线资金的动向严密关注。“北京银行是上市公司，我们要对股东负责。银行在资金使用上有严格监管，根据‘一事一议’的原则，对每一个项目，我们都要花很大精力做可行性报告进行验证，对资金流向我们有明确控制。贷款发放后，我们有严格的‘贷后检查’，与合作方每周至少有几次联系。有必要的时候，银行还要行使‘驻场员’制度，即派出专人在影片拍摄和制作现场进行监督、察看，”刘谦告诉记者，“虽然很难监管影视项目的资金使用详情，但从银行角度出发，电影项目开支中的某些间接部分，比如公关费用这种随机性的支出，就不应该占用贷款资金，而应该从影视公司的自有资金里出。”
虽然贷款资金使用的审查和监管很严格，但是刘谦认为，银行有专门的团队进行操作，加上银行对光线业务日益熟悉，信任度和效率都会提高，因而光线对这笔资金的使用比较润滑和便利。
另外，刘谦认为对于影视企业而言，合理选择和使用金融产品也是一门学问：“跟工程、建筑、房地产项目的贷款不同，影视企业对银行承兑汇票、国际结算、投标招标、技术改造贷款等业务使用的并不多，比如光线在这些方面就几乎没有需求，流动资金是最主要的需求。所以我们为光线设计出了适合的金融服务产品，这有利于光线运营上的考虑。”
在还贷问题上，王长田认为北京银行的金融服务设计充分考虑了企业运营过程中的规律：“企业运营资金总有回收周期，一般会超过一年。往往是资金投出去了，一时半会回不来，就在资金最紧张的节骨眼上，银行开始担心你的还贷能力，偏偏在这时候要你还贷，很多企业因此断了现金流，就一下子死掉了。而此次北京银行给我们设定的还款期限是两年，比较符合企业运转周期。”
担保的重要作用
影視企业贷款的最大难点是担保机制。王长田透露：“其实我们从银行拿贷款，在额度上问题并不大，主要问题在于担保。我们是轻资产企业，即便把股东资产算在一起，也不可能超过贷款额度。担保公司可以降低银行风险。没有担保公司，绝大多数文创企业是拿不到贷款的。”在成立于1997年的北京首创投资担保有限责任公司提供的担保下，光线拿到了北京银行翠微支行的第一笔5000万元贷款，这也是首创第一次为文化产业融资进行担保。对此王长田告诉《综艺》：“北京文化创意产业领导小组发起了新的担保机制，吸引社会上的担保机构为文化产业提供担保。这次首创总共提供了1个多亿担保数额，我们占了其中的5000万元。首创是大型国有担保公司，信用很好，管理严格，他们既对全行业的情况和政策进行深入了解，也对光线进行了多方面的资产调查，包括了解企业股东、管理者个人信用，与企业股东、管理者直接发生联系。”
据北京银行翠微支行副行长海罗告诉《综艺》，首创是由北京市人民政府批准组建的担保公司，实力雄厚，而且一直致力于为中小企业提供多品种、全方位的担保服务，与北京银行“中小企业事业部”的宗旨不谋而合，因而首创本身就是北京银行的签约合作方。此次首创为光线提供担保，是在北京银行主导和推荐下进行的。由于文化创意产业规模有限，首创对光线收取的担保费用比照其他行业还要略低，而且对光线提供“反担保”的资产估算也较宽松，这为光线提供了实际的优惠。
尽管有关数据显示，2008年北京市文化创意产业创造的GDP已占全市总额的11％，但是像影视公司这样的文化企业还是屡屡面对资本困境，向银行贷款十分艰难。刘谦认为：“多数影视企业规模太小，财务制度不健全、缺乏有形资产、追求高风险高回报、贷款资金用途不易监管。”对此王长田认为：“我们首先要想的是，业务健康不健康，商业模式能否保证持续稳定的发展——可以不断扩大规模，复制产品和服务。可能大部分企业没有想到这一点。向银行要贷款，银行要看你这几年的业绩，收入不稳定，银行无法放心。另一方面，这跟银行对整个行业的了解有关，银行过去不了解这个行业，版权在市场上的价值很难估测，银行下不了决心。”
银行授信条件 篇4
一、授信申报注意事项
1、真实性问题。授信申报材料中上报的各种证、照，购销合同，财务报表等客户资料必须保证真实，否则客户经理作为第一责任人，将会被追责。
2、授信材料完备性和有效性问题。客户基础资料和审查审批资料要齐备，客户营业执照、组织机构代码证书、贷款卡、排污证等资料要在有效期内；审查审批资料中签字齐全、意见明确，日期不得空白，不得有空白未填现象。
3、申报授信调查简表要保证真实、合规。
4、行业偏离度问题。客户经理要认真学习2012年总行信贷投向指引，使我们的营销方向符合我行信贷政策要求，努力提高我行行业发展度。
5、环保风险。高度重视企业环保达标情况，注意经常检查排污许可证是否在有效期内。既要避免在未取得有效排污许可证的情况下提供授信，更要防范我行已提供授信的企业排污许可证失效可能给我行带来的风险。
6、民间借贷融资风险。尤其注意中小民营企业民间借贷情况，认真查看企业银行流水，对于与自然人、小额贷款公司之间资金往来频繁的企业，要分析其合理性，深入挖掘其中可能存在的风险。
7、集团客户管理问题。符合我行集团客户定义、应纳入集团客户统一授信的企业，客户经理要及时与省分行公司部沟通及时纳入集团客户，按照总行集团客户管理要求，集中统一授信。判断授信客户是否属于一个集团，关键性因素是管理控制权。
8、资金需求测算要审慎。务必要实事求是的测算，不能倒程序操作，先确定贷款额度，再计算资金缺口。测算出的资金需求与拟提供授信敞口之间应有一定差异，若需求测算不审慎，可能被银监部门检查而产生不必要的麻烦。
9、出口依赖型企业授信风险。对于出口收入占总收入比重较大的企业，要重点关注国别、汇率、反倾销等风险，尤其对于出口中东、欧盟等地区比重较大的企业更要深入分析。
10、盈利性分析要实事求是，不得不切实际的夸大，如增大存款余额、增加其他收入等。
11、补充材料及时性及质量要求。省、分行补充材料应在3天内反馈，无法及时反馈的，要提前说明原因；补充材料要用精炼、准确的语言回答所提问题，不能模凌两可，拖泥带水。
12、中介机构的选择问题。对有敞口的授信客户，报表审计和抵质押物评估必须选择我行认可的中介机构，客户经理要综合考虑中介机构的信誉状况、收费情况、工作质量以及历史合作情况，从备选名单中选择合适的中介机构进行合作。
13、担保公司选择问题。要从已与我行签约的担保公司中，优选信誉良好、资本实力强、合作历史良好的担保公司合作。
14、押品价值问题。客户经理要根据押品坐落的地理位置、使用年限、土地性质、建设结构以及周边参照物等认真分析中介机构评估价值的合理性，并对授信后押品价值的变化情况定期跟踪。
15、对于实行许可证制度的某些特殊行业，如建筑施工企业、矿山企业、和危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材生产企业，必须取得企业安全生产许可证。
16、结算量占比与我行贷款参与率要匹配。
17、对于出现信贷手册要求的突发事件，要在2个工作日内完成调查，并上报《信贷备忘录》。
18、认真阅读企业征信报告，对其中非正常情况要有合理解释，必要时需要相关方出具证明材料。
19、认真阅读公司章程，了解、说明公司机构设置、决策程序，判断向我行的授信申请是否符合公司章程规定。
20、认真阅读企业财务报表及附注，核实会计师事务所是否我行认可中介机构，报表审计意见类型，对于金额较大或异常变动的数据要重点关注。
21、授信材料中相关内容要相互印证，不得有矛盾、冲突的地方。如购销合同中显示企业与上游客户以银行承兑汇票结算，但是客户经理却建议拟提供的授信品种为流动资金贷款；征信报告显示企业有欠息记录，而报告中却说企业无不良记录。
22、CMIS系统中，各项要素要填写完整、正确，要由他人进行复核，尤其是客户行业选择务必要正确；电子流与纸质材料须同步上报省行。
23、完全现金保证客户也要写一份企业基本情况介绍，包括注册资本、股东结构、注册地址、经营范围、上下游情况、近期主要财务指标等，以便省行审查人员了解情况。
24、进行授信调查前，要提前与风险部就授信准入、授信方案等情况进行沟通，并给我部留出必要的审查时间。
25、再次强调授信申报及时性，注意几个时间节点：下次授信审查日、省分行权限授信要在下次审查日到期前30天上报到省分行授信部、大区和总行审批权限要在下次审查日到期前90天上报到省分行授信部、完全现金保证授信额度要在下次审查日到期前5天上报到省分行授信部。注意避免由于授信申报超期造成额度锁定的现象。
26、已批授信额度=授信余额+未提用额度。要注意授信余额的含义，是已提用的额度。
27、总行要求高度重视贷前调查分析报告内容完整性和真实性。尤其对以下内容应进行重点分析：借款人贷款期内经营规划和重大投资计划、借款人营运资金总需求、借款人关联方及关
联交易情况、与贷款用途相关的交易对手资金占用情况等。
二、授信分析报告架构（撰写提纲）
（一）授信客户背景情况
1、授信客户基本情况
2、授信客户与交通银行关系
（二）授信业务背景情况
（三）行业风险分析
1、行业信贷评级
2、授信客户在该行业中所处的位置
3、总体情况
4、行业成本结构
5、行业成熟度
6、行业周期性
7、行业盈利能力
8、行业依赖性
9、行业替代产品
10、对行业的监管
11、小结
--行业风险程度
--行业主要弱势和风险
--行业主要优势和风险化解能力
（四）经营/管理风险分析
1、总体特征：市场份额/竞争状况/生命周期/与同行业比较的盈利水平等
2、目标和战略
3、产品-市场匹配
4、供应分析
5、生产分析
6、分销渠道分析
7、销售分析
8、管理分析
9、小结
--近期经营方面的变动情况及原因--主要弱点与风险
--主要优势和风险化解能力
（五）财务风险分析
1、财务报表质量
2、重要科目及附注分析
3、销售和盈利能力
4、偿债和利息保障能力
5、资产管理效率
6、流动性
7、长期偿债能力/再融资能力
8、现金流量分析
9、小结
--财务状况和上年同期数据相比的变动情况及原因小结--主要弱点及风险
--主要优势和风险化解能力
（六）授信额度确定
1、借款原因分析 ①季节性销售
②长期销售增长（每年的销售增长）③营运资金资产效率的变化 ④盈利能力
⑤固定资产替换和扩张 ⑥其他原因
2、还款能力分析
3、授信额度确定：六因素最小法
（七）担保分析
1、担保方式，担保人的担保资格、评级情况或抵质押物评估价值
2、担保能力分析
3、担保意愿分析
4、担保单位的担保能力和抵质押物的近期变动情况、原因及采取措施（若有）
5、小结
（八）综合结论及授信安排
授信品种、授信金额、授信期限、担保、利率、约束条件、授信对象等
三、授信分析报告注意要点
1、授信客户背景情况
①公司性质（注意名为外资实为民营的情况）、历史沿革、主营业务简介、注册资金及到位情况、股权构成
②分析股东和关联公司情况，尤其对于民营企业更要深入分析股东情况
要将账户分析、凭证查验、现场调查等核查手段制度化，密切关注授信客户资金游离主业，或利用下属关联公司高息放贷、违规发放委托贷款现象，提高贷后资金管理有效性。
③企业在技术、产品等方面的优势，企业现有产能情况，产品认证情况，通过的质量管理体系认证情况，信誉状况，获得荣誉的情况。
④企业近几年生产经营情况简要介绍。⑤主要负责人情况，包括年龄、学历、从业经历、行业经验、管理风格等。如为民营企业，还应了解其实际拥有的资产情况。
2、授信业务背景情况
①与交行关系。对于存量授信客户，要说明与我行建立授信关系的时间，在存款、国际结算和中间业务等方面给我行带来的
综合收益，历史授信金额、品种及信用情况。如果没有建立信贷关系，应说明其为“潜在客户”，说明我行介入的背景。
②在我行授信情况
③在他行授信情况（如授信行较多，应采用表格形式，列明授信行、金额、期限、利率、保证方式）
④对外担保情况
⑤本次授信申请情况，授信用途，还款来源 ⑥预期综合收益（对于存量客户，还应说明上期实际RAROC数据与授信申报时是否一致，如不一致，应说明原因）
3、行业风险分析
重点说明企业在行业中的排名及最新的行业动态，包括行业政策、市场、同业竞争者、替代品等方面。
①总体情况：分析行业总体的供需状况、行业受国家政策的支持程度、近几年行业经营情况，授信对象的市场地位、竞争优势和劣势，结合竞争对手情况、市场占有率、市场供求状况，分析行业下游市场情况，判断行业总体风险程度。
②行业成本结构：主要分析企业经营杠杆的高低（固定成本比例比变动成本高，就称经营杠杆高），对经营杠杆高的企业，须评估风险大小，分析相应风险化解能力。
③行业成熟度：新生、成长、成熟和衰退四个阶段。
④行业周期性：周期性行业和非周期性行业。
⑤行业盈利能力：行业参考数据可从CMIS系统取得。行业盈利能力与企业规模大小、原材料控制能力、产品议价能力等密切相关。
⑥行业依赖性：分析对供给方面的依赖程度和对需求方面的依赖程度，依赖度越大，授信风险就越大。
⑦行业替代产品
⑧对行业的监管：分析国家对该行业出台的政策，从环保、产品质量安全、生产安全、产品定价限制等方面分析，涉及许可
证生产的，要查验许可证列示的许可范围和期限。
行业总结方面注意：要客观叙述行业弱势及风险，不可避重就轻。
4、经营/管理风险分析
①总体特征：分析授信对象主要业务或产品的特点，经营方式，主要业务内容及业务流程、市场地位等，分析授信对象的经营表现：重点分析企业近3年业务发展的趋势，经营的业务种类、收入的构成情况及业务量情况。
②目标和战略：了解客户是否根据当前市场形势拟订了近期发展目标或计划，目标或计划的可行性，最好能够定量说明，是否有可行的配套措施，措施是否具备可操作性，在落实过程中隐含哪些风险，企业如何规避风险。
③产品-市场匹配：分析企业的产品或服务是否满足市场需求，满足程度如何。
④供应分析：采用数据说明企业原材料采购渠道是否稳定、供应量是否充足、供应价格变化情况、结算方式。要查看供货合同、供货单据、付款单据等。
⑤生产分析：重点分析主体设备的技术先进性、设备的新旧程度（设备是否国家淘汰落后产能设备，企业是否列入国家淘汰落后产能名单）、生产工艺的复杂程度，土地、厂房是否自有，是否采取以销定产的生产方式，订单落实情况，开工率情况。
⑥分销渠道分析：介绍企业产品的销售方式、运输方式、销售渠道，目前情况是否能够满足企业销售需求。
⑦销售分析：分析近三年企业销售变化情况，对企业与下游客户之间的销售模式（自销和代销）、结算方式、定价能力、下游客户的集中度、合作时间、资信状况，市场竞争情况等情况进行分析。
⑧管理分析：着重分析企业的管理、组织模式及有效性，决策层（人）的领导风格、诚信度及对企业的发展设想，必要时应
对主要领导者、关键岗位人员的从业经历、行业经验、工作水准进行描述，对企业关键技术（或业务）人员的专业能力及人员稳定性进行分析。
小结：要说明企业具备的竞争优势，目前存在的劣势及分析。
5、财务风险分析
①财务报表质量：应要求企业提出完整的3年审计报告（包括正文和附注）。若企业无法提供（或无法完整提供）审计报告，必须了解具体原因，并对有关情况进行书面说明。
信贷人员应按照尽职要求到企业实地查账并抽查原始凭证，在授信报告中描述查账科目和方法，并对查账结果进行说明，判断企业财务报表是否真实地反映了其财务状况。
检查财务报表是否经过我行认可的会计师事务所审计，审计意见类型，要取得审计报告原件并核对一致。
②重要科目及附注分析：不能简单罗列数据，重点是对变化较大的科目进行分析，分析变化原因，对企业的影响程度。
主要指标较上年同期比较，分析变化原因（销售、利润、应收、存货、应付、借款等）
对主要科目进行明细分析（如应收账款，要分析账龄及占比、余额前5名）
③对企业五大类能力的分析，应建立在对企业报表各科目内容透彻了解的基础上，分析变化的内在原因，并应特别注意与行业平均水平或行业内有代表性企业对比。
综合分析授信对象在财务层面的主要风险点和优势，并出具整体的判断意见。
6、借款原因分析部分：
①销售收入增长带来的资金需求。原则上，不宜将授信对象的借款原因简单归结于销售收入的增长。如预测企业销售收入将
有大幅增长的，必须有切实可信的预测依据。要综合考虑市场对企业产品的需求空间、企业业务能力、销售收入发展趋势、增收措施、重要业务合同等相关因素，谨慎地做出收入增长可能性、增长幅度等预测结果，并应据实判断是否销售增长必然会带来资金的需求，对资金需求量要做定量判断。
②置换他行贷款。一般情况下，以此种方式发放的贷款，不利于我行对企业贷款用途进行分析和监控。为此，经营单位申请此种贷款时，必须对我行贷款置换他行贷款的原因、所置换贷款的实际占用情况进行深入分析。对于他行准备退出或他行贷款用途不合理的贷款，我行不得置换，授信分析报告中不得将贷款原因简单分析为置换其他银行贷款。
③周转率下降。此类情况应判断形成的原因，分析下降是暂时的还是持续不断的，是外界因素的影响还是企业自身经营能力的下降造成的。如果周转率下降是不可逆转的，应慎重考虑是否给与授信。
④授信需求分析，应根据授信对象经营特点、业务周期、财务状况综合考虑，合理判断其真实的借款需求。授信分析报告中对借款原因的预测必须有客观依据，不能仅凭主观判断或客户申请简单评价。
7、还款能力部分
①短期授信的偿还能力：现金循环、资产负债表和流动性分析、着重于流动资产质量和财务报表风险。短期授信额度每年应有几周的清偿期，分析的主要工具为“季节性借款需求和还款能力分析表”。
②长期授信的偿还能力：基于现金流量和盈利性分析，包括预期授信期间内的财务预测和敏感性分析，如果客户的还款能力分析出现负值，意味着该客户无法在期间内凭自身的现金流量偿还贷款，原则上不应给予授信。主要分析工具为“还款能力分析
表”。
③还款来源主要有以下几种：主营业务现金流入、自偿性资金来源（针对具体业务的资金需求或周期性的资金需求）、非经常性项目现金流入（如出售长期资产等）、外部资金注入（如增资、借款等）、其他（如分红等）。
④对于还款能力的分析应作为授信分析报告的一项重点内容。还款来源分析必须明确，不能简单将还款来源表述为经营活动产生的现金流入或销售回款等。
⑤应根据历史情况及企业发展趋势进行还款能力分析。企业现金流量表是分析还款来源的重要依据，对未来现金流量的预测必须建立在对企业未来经营管理状况进行合理预测的基础上。
8、担保分析
①对担保的分析，重点在于对担保能力及担保意愿的分析。②保证人性质分析。应从其所有制情况、隶属关系、与授信对象的关系及对授信对象的约束力等方面进行分析，还应重点关注对担保人诉讼执行有无法律和操作上的障碍。
③保证人近3年经营状况、净资产情况、现金流量、银行融资及已对外担保情况，重点分析其是否具备担保能力。
④应对担保人的担保动机及担保背景进行分析，了解有无反担保及其具体情况，担保收费情况，担保人与授信客户关联关系等。如关联紧密则应视为对该系统的信用授信，应考虑给与该系统信用授信的可行性。对于互保的企业，应充分考虑其可能带来的不良影响。
⑤如为房地产抵押方式，要分析拟抵押房地产地理位置是否
优越、新旧程度、土地性质、权属是否清晰，评估公司的评估价值和抵押率是否合理，变现难易程度，是否已出租（已出租的，原则不宜抵押），价值变动趋势。
对于各类贷款特别是资产抵押类贷款，均应严格审查贷款用途，明确还款来源，并充分分析抵押品市场风险和处置风险，不能以押代管
9、综合结论及授信安排
结论部分是对授信情况综合全面的分析，前面各项分析中发现的主要风险应在这里归纳成要点列出并提出相应的解决方案或建议，诸如：行业风险及其风险化解、经营风险及其化解，等等。结论中应包括以下几部分：
①分析中发现的主要问题及其解决方案 ②授信额度的确定
③借款人评级和授信业务评级 ④授信方案格式
综上分析，建议给予***授信客户授信额度**万元，敞口**万元，授信期限，循环/一次性使用，敞口部分由***公司提供连带责任担保，其中：
流动资金贷款***万元，业务期限*年，利率；
银行承兑汇票***万元，业务期限*年，保证金比例； 开立信用证***万元，业务期限*年，保证金比例； …
提出规避风险的具体措施：如结算占比、实行封闭账户、企业承诺书、授信品种设置、限定贷款用途、有条件授信、担保方式、保证金比例、集团授信、关注关联交易、设置限制分红等限制性条款、完工担保、资本到位比例要求、订单情况。
要根据客户及项目实际，合理设置并约定偿债能力、获利能
力等方面财务约束指标。在授信分析报告中对约定财务指标等提出初步意见
10、其他注意事项
①授信方案的设计及授信品种的合理选择问题。授信额度确定不能随意。授信安排要与客户实际经营需求向匹配。
②授信报告的格式问题。报告格式要符合信贷手册要求，不得复制、粘贴其他报告，不得出现“我公司”字眼。
③揭示授信风险的问题。
④授信报告切忌前后叙述重复、前后矛盾，结论与前面叙述的客观事实不一致
银行授信审批竞聘报告 篇5
银行授信审批竞聘报告 尊敬的各位领导、各位同仁： 大家好！首先，感谢银行领导给我这次展示自我的机会！我叫张州，来自零售贷款中心，我参加竞聘的岗位是授信审批负责人。我的竞聘报告主要分三部分： 一．对授信审批负责人岗位的认识 在银行授信体系中，设置授信审批人岗位的目的是防范信贷风险。审批人是一笔信贷业务的最后决策者，是信贷资产安全的守护神。审批工作是费心费力的细活，要当好一个专业、优秀的审批人绝非易事。既要具有全面专业的理论知识，又要结合客户的实际情况，及时准确地作出判断和决策；既要把握和防范风险，又要在激烈的竞争中保证信贷资金持续稳建的发展，实现风险控制和业务发展的动态平衡。二．竞争中的优势 对照自身情况和能力，我具备以下几个方面的优势： 1.具有熟悉各项零售贷款业务的优势：几年来在个人贷款业务的审查、审批工作中的实践以及我长期从事信贷出帐审查工作，深知信贷审批岗在银行工作中的地位、作用；明白做授信审批人所必备的素质和要求，悟出了如何做好授信审批管理工作的方法策略，在业务管理、指导，风险制度建立，协助领导工作等方面取得了一定成绩。2、具有较全面的组织、协调和管理能力优势。具有良好的沟通能力和团队合作精神。工作思路清晰，头绪分明，踏实干事，诚实待人。
民生银行授信申报材料 篇6
1、经年审的营业执照
2、工商注册登记信息
3、公司章程
4、注册验资报告
5、税务登记证（国税、地税）
6、组织机构代码证
7、法定代表人证明书
8、法人授权委托书
9、法定代表人（身份证、签字样本、履历）
10、财务负责人（身份证、签字样本、履历）
11、贷款卡复印件（附卡号、查询密码）
12、贷款卡信息查询资料
13、财务报表（上两年、近期）
14、纳税申报表、纳税证明
15、银行对账单（近三个月）
16、基本结算账户开户卡
17、企业资质等级证书
18、货场的证明文件（租赁协议、土地证）
19、监管协议
银行授信条件 篇7
一、集团授信风险的主要表现形式
1. 集团的经营风险
集团的经营风险体现在两个方面:一是普遍风险, 这是指企业经营总会有风险, 如所有企业都会面临市场风险和政策风险;二是特殊风险, 这是指在同样的风险环境下, 企业集团的风险会高于普通企业。这是因为企业集团以融资促投资的发展模式和资金统一管理方式的结合, 对集团的资金管理提出非常高的要求, 如果集团管理效率的提高跟不上集团规模增长的速度, 集团的经营风险就可能出现在某个节点上。
2. 集团的偿债风险
集团的偿债风险表现为:一是银行无法控制和掌握集团类企业的信用总量, 由于集团 (关联) 客户成员复杂, 集团成员增加迅速, 银行无法掌握集团 (关联) 客户整体情况, 而集团关联企业贷款多采用担保贷款, 它们相互担保的贷款实际上成为信用贷款, 这增加了银行授信的风险性;二是主要财务指标显示集团的资本结构是高风险型的, 大多数集团的债务与净资产比率过高;三是借款人和用款人主体不统一使银行无法了解贷款的实际使用情况, 一旦发生问题, 借款人往往可以破产方式逃避银行债务。
3. 集团的道德风险
银行与企业间的信息严重不对称导致了集团信贷行为的道德风险, 即客户信息披露不及时, 不真实, 不准确, 社会信用监督、约束机制缺失。表现为:一是企业财务报表真实性问题。企业往往根据需要随意调节合并报表有关关键数据, 报表真实性较差, 企业还通过关联交易粉饰借款人财务报表, 信贷人员如不能及时发现企业关联交易行为, 往往会导致交易风险失控, 最终形成信贷风险;二是银行难以掌握贷款的实际用途, 集团财务管理通常是分头融资, 统一调度。关联企业间资金抽调行为十分普遍, 这是由此类企业追求融资规模和资金收益最大化的本质所决定的, 这一情况使得银行难以控制其贷款资金的最终用途, 从而难以控制贷款风险;三是企业有意逃避监管, 或有债务无从发现, 集团关联企业往往分散融资, 与多家银行发生信贷关系, 个别关联企业还有意设置债务防火墙, 一旦某成员发生债务纠纷, 其他关键成员也不会受牵连。
4. 商业银行授信工作中存在的先天缺陷
由于集团企业授信是近几年随着集团客户的迅速发展而产生的, 但银行授信业务没有根据授信对象的变动而变化, 而且银行授信工作人员的尽职调查要求不够明确, 即授信工作人员对集团客户的风险管理仍然缺乏详尽、可操作的尽职工细则。
5. 银行间的信息不对称
商业银行间的信息交流不通畅, 导致多头授信、过度授信的问题比较严重, 这种信息不对称往往还导致银行对风险的反应和处置滞后于实际风险的发生。
6. 银行授信人员无原则贷款
一些银行特别是国有商业银行, 部分授信人员或管理人员受利益驱动, 和某些利益集团之间互相串通, 无原则贷款。
二、集团客户授信业务风险的防范和化解对策
1. 建立连动机制, 及时识别集团客户
集团客户子公司和关联成员众多, 且生产经营分散各地, 组织形式、投资关系较为复杂, 这使各地经办行难以识别, 也难以掌握其整体经营状况, 更谈不上对集团客户的信贷需求作出准确的判断了。就目前的各商业银行管理水平看, 要识别集团客户, 除了要求经办人员有较高的素质和责任心之外, 还需要有技术上的识别手段。因此, 在对信贷管理系统中对集团客户设定统一标识, 使信息查询过程中可以及时识别出客户的关联企业及经营状况。
2. 改变营销手段, 对集团客户实行综合授信制度
对于跨地域的集团客户, 各银行基于营销的需求, 较为注重在当地的子公司经营状况, 往往忽视了对集团客户的整体把握, 甚至会认为有抵押物或母公司担保就可以放贷。事实上各商业银行应当及时对跨地域的集团客户建立整体贷款项目信用评估档案, 对集团客户作综合授信。
3. 及时掌握集团客户经营状况, 合理确定集团客户授信量
通过了解集团客户的运营模式, 包括管理形式和生产、销售的物流情况;研究集团客户财务决策机制, 判断集团母子公司的关联程度;根据集团的财务报表, 掌握集团的财务状况, 包括其现金流量、非货币交易、利润构成、关联交易利润占比、非主营业务利润占比、投资收益占比;了解其财务政策, 包括其如何确认收入实现、坏账损失的核算、存贷的计价方法等, 合理测算出集团客户授信量。
4. 加强监管的力度, 特别是外部审计的力度
外审比银行内部审计更具有独立和刚性, 引深力度更强。一方面可以监督银行人员的违规行为, 同时也能监督客户合理使用贷款, 防止欺诈贷款和挪用贷款的行为, 保证贷款的安全。
三、加强集团客户授信业务管理的建议
1. 统一授信业务
锁定集团关联客户的所有表内外、本外币融资业务。包括贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等, 将其全部纳入统一授信管理范围, 并增加集团客户贷款的抵押、质押比重, 减少关联企业相互保证担保, 降低授信担保风险。
2. 提高授信的评估和分析水平
把授信风险管理的工作重点放地授信前的分析和判断上, 应根据集团客户所处的行业和经营能力、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的信用状况等, 全面对集团客户进行综合分析, 并合理确定对集团客户的总体授信额度, 设置最高综合授信额度, 防止贷款过度风险。
3. 建立完善的授信风险预警系统
组织专业人员定期对经济周期、所在行业、所在区域、市场格局、银企关系多角度分析客户的经营风险、财务风险、经营风险和信用风险, 同时提供动态更新的分析模板和指标参数, 提高贷前调查分析的效率。
4. 改变银行授信的外部环境, 规范会计事务所的行为
目前, 银行在对客户授信时都要求客户提供财务报告。但不少企业会计报表缺乏真实性。不仅中小企业财务报表和未经会计事务所审计的报表普遍存在假账, 即使是经过会计事务所审计的财务报表也存在相当严重作假行为。客户的财务报表是银行判断客户好坏的主要依据, 如果这个依据不真实, 银行将难于作出准确的判断, 也就难于保证授信的质量。因此, 有关部门规范会计事务所、资信评估公司的行为, 加大治理作假账、出假审计报告的力度, 从而增强集团客户透明度, 减少银行授信的盲目性, 为银行的授信决策建立良好的外部经济环境。
5. 国家有关部门要定期给出指引
由于银行面对多个行业和多个企业, 因此银行需要及时知晓国家相关的产业政策, 这就要求国家有关部门定期给予银行产业政策指引, 避免银行不慎对那些国家产业政策限制的项目进行授信。
6. 提高银行各级管理人员防范授信风险意识
银行授信条件 篇8
【关键词】 授信业务 案件风险 防治
授信业务所产生的利息收入是我国商业银行的主要收入来源，但授信业务案件涉案金额高、危害大，也是当前商业案件风险防控工作的重点。
1. 授信业务案件风险的主要表现形式、案发趋势
1.1授信业务案件的主要表现形式
授信业务是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。根据法律法规及银监会《银行业金融机构案件处置工作规程》对案件的定义，授信业务案件主要有贷款诈骗案、骗取贷款（票据承兑、金融票证）案、违法发放贷款案、违法出具金融票证案、用帐外客户资金非法拆借案、以及高利转贷案六种表现形式，当前公安机关的立案标准是贷款诈骗案金额在2万元以上，其他案件的立案标准是金额在100万元以上或给银行造成损失20万元以上的事件。
1.2当前授信业务存在的主要案件风险特点及趋势
1.2.1外部信贷欺诈呈上升势头。信贷客户故意提供银行虚假情况，或者故意隐瞒真实情况，诱使银行作出错误意思表示的，银行应认定为信贷欺诈行为。目前，欺诈手段越来越隐蔽；国家重点调控涉及的领域信贷欺诈现象明显增加，甚至出现地方政府部门参与或默许造假的现象，内部欺诈日趋严重。
1.2.2内外勾结，内部管理不作为。每一例得逞的外部欺诈事件背后，往往都能发现银行员工不作为的问题。内部管理不作为导致多个风险防控环节的失效。
1.2.3外部环境诱发的案件及民间高息借贷风险值得警惕。当前，一些受调控政策影响领域的客户，难以在原行业维持经营，而转向高风险的行业，他们利用原有企业的资信情况，从银行获取资金，用于民间借贷或转到资金短缺的房地产市场、大宗商品贸易市场、资本市场。
1.2.4商业银行存在的操作风险引发市场风险。贷前调查不尽职，缺乏监督制约机制；贷款合规性审查和审批缺乏独立性，存在少数人影响审批决策现象；贷后管理不到位，风险缓释措施不落实，存在贷款发放进度和项目实际进度不匹配，实际资金用途与借款合同的约定不符，甚至挪作他用或者流入资本市场的现象。
1.2.5部分违规操作的背后隐藏着利益输送。一些授信业务的操作风险事件很难用疏忽、操作不当、能力不足等理由来解释，这其中不乏直接或间接利益輸送的现象，通过违规操作为小集体或个人牟取利益。
2. 授信业务案件风险成因分析
2.1授信管理体制不完善是案件风险的根本原因
近年来，随着授信管理体制和制度的不断完善，国有商业银行的授信风险控制水平有所提高。但垂直的风险管理体制和独立的授信审批机制还没有真正建立起来，在业务经营中，依旧存在着偏重业务扩张、盲目追求发展速度、忽视风险控制、粗放经营等造成银行资金巨额损失的现象，给银行带来了很大的风险。这暴露出商业银行授信业务中缺乏先进的信贷文化和科学规范的操作规程，在征信、授信和贷后管理机制存在薄弱环节，缺乏规范的尽职要求和独立的后调查评价机制。
2.2授信业务从业人员合规经营意识淡薄是案件风险的深层次原因
现实案例中，一些授信业务从业人员只知道其做法违反了银行业务制度的规定，不知道实际已触犯了《贷款通则》、《商业银行法》等国家法律法规，只是尚未达到公安机关的立案标准而没有被立案查处；部分基层机构管理人员只重视抢劫、盗窃、贪污等经济案件的防范，对因调查、审查、经营等环节的工作失职造成的案件风险认识不清、重视程度不够；有的从业人员错误地认为只要不造成重大损失就不构成案件，而对违法发放贷款在一百万元以上即达到刑侦立案标准等规定并不知晓，存在重信用风险、轻合规风险的思想，合规意识淡漠。
2.3过度营销是授信业务案件风险的利益驱动因素
当前，金融市场的竞争日趋激烈，对经营业绩的过分追求导致一些基层机构在信贷经营过程中的“过度营销，过度授信，过度服务”，一方面助长了客户的欺诈行为，另一方面一些内部人员还为了“小集体”或个人私利，故意隐瞒不利信息，提供假数据或无事实依据的主观判断，甚至协助、勾结客户造假，人为地制造了一些案件风险隐患。
3. 防治授信业务案件风险的措施
授信业务案件风险的发生，不仅给银行带来财产、声誉上的损失，而且也给员工本人和家庭带来巨大的伤害。因此，强化内控管理，防治授信业务案件风险是现阶段重中之重的工作。
3.1建立稳健的授信风险管理组织架构，培育良好的信贷文化
要建立独立的授信风险垂直管理体系，整合业务流程和管理流程。一是垂直设立各级授信管理部门，对授信风险实行自上而下垂直性监督管理。在此基础上，建立专业化、技术型和不受行政影响的独立授信审批制度，提高授信决策的科学性。二是完善客户信用评级标准、程序和方法。对客户提供的信息资料进行尽职调查，多方面强化监控、制衡与纠偏机制。三是完善风险预警机制。要科学设定和持续监控关键风险控制点，前瞻性地发现客户潜在风险并通过风险预警快速反应机制，最大限度地防范和化解授信风险。
3.2加强教育，提升员工合规经营意识
结合案例，在信贷人员中积极开展《贷款通则》、《商业银行授信工作尽职指引》以及《刑法》相关内容的学习和警示教育活动。要将相关法律知识纳入客户经理等岗位的资格考试的范围，使授信业务条线员工知法、懂法、守法，提高合规操作意识。
3.3加强真实性管理，提升信贷反欺诈能力
在剖析信贷欺诈典型案例基础上，通过案例汇编、内部专栏宣讲等方式，加强正面经验介绍和反面警示教育，提高全员反欺诈的警惕性和敏感性。尤其要加强信贷人员的反欺诈培训，落实授信业务真实性管理的精细化要求，提高反欺诈专业技能。
无论从内部因素还是外部原因，授信业务案件的发生都直接与授信业务真实性管理不到位有关，离开了虚假客户身份、虚假交易背景、虚假押品等虚假授信材料，授信业务案件几乎可以杜绝；而且，授信业务从客户营销到信贷放款，需要经过较为复杂的流程，涉及到客户经理、风险经理、分管行长等多个角色，单人作案的可能性很小，从这一点上来讲，授信业务案件风险防控工作并不是一件难事，关键是要加强授信业务基础管理，层层落实授信业务真实性管理的各项要求，这是防范授信业务案件风险的利器。
3.4严格落实“三个办法一个指引”，强化贷后管理
要保持专业敏感性，对于存在违背经济规律、财务逻辑、行业惯例、投资规律等疑点的客户，要做认真分析和甄别，审慎决策。合理确定授信期限，防止客户将还款资金挪为他用。要严格贯彻落实银监会“三个办法一个指引”相关要求以及银行相关政策制度规定，加强对贷款发放与支付的审核。落实资金监管账户管理措施，对销售资金回款计划和房地产销售进度严重滞后的借款人要重点关注，做好跟踪监测工作。加强贷后管理，对风险隐患做到早发现、早处置。
3.5建立罚则约束机制，加大违规人员成本
罚则约束是监管部门对商业银行行为进行严格的监管，对于违规的金融机构或人员给予严厉的处罚。对因违规失职行为造成银行贷款不良或损失的，在给予纪律处分的同时，应追究其民事责任，对银行损失予以一定的补偿。要建立违规违纪人员黑名单制度，禁止商业银行招聘使用因违规违纪而被他行开除或解除劳动合同的人员，加大违规人员流动成本。