加强合规风险管理 提高管理有效性

加强合规风险管理 提高管理有效性（精选8篇）

加强合规风险管理 提高管理有效性 篇1

中国银行业就要全面向外资开放，开放程度越高，竞争压力也会越大。加强合规风险管理，提高管理的有效性，既是监管者关注的重点，也是银行业金融机构自身努力追求的目标。

一、银行业发展一定要重视合规性挑战

当前，公司治理和全面风险管理成了全球企业管理的二大热门话题，经合组织2004年4月发布《OECD公司治理原则》修订本，美国发起组织（COSO）2004年9月发布《全面风险管理：整合框架》修订本。对于银行业，除了影响广泛的巴塞尔新资本协议，巴塞尔委员会去年4月发布的《银行合规与合规部门》、今年2月发布的《加强银行公司治理》修订本等文件，同样受到各国银行业金融机构和监管当局的普遍关注。现在，大家都在讲公司治理、合规管理和全面风险管理，其实从逻辑上讲，合规风险是企业面临的主要风险之一，实现经营活动的合规性同样也是公司治理的重要内容。确保经营活动的合规性是银行业金融机构稳健发展的基础，更是银行业金融机构管理层和全体员工的共同责任。

现在银行业的经营活动日益综合化、日益国际化，业务和产品越来越复杂，公司治理和风险管理的要求越来越高，银行业金融机构需要遵循的法律、规则和准则十分广泛，不仅包括法律、行政法规、部门规章，还包括监管机构发布的相关指引和其他规范性文件、市场交易规则、自律性组织制定的相关标准和行为准则，既涉及具有法律约束力的文件，也涉及更加广义的诚实守信和道德行为操守，因此，银行业金融机构要真正做到各项经营活动都能合乎法律、规则和准则的要求，确实相当不容易。

近年来，国内外银行业金融机构不断暴露重大违规事件，机构业务受到限制，财务损失数量惊人，机构声誉严重受损，危及公众对银行业的信心，大量合规失效的案例足以说明合规风险正成为银行业主要风险之一，银行业金融机构正面临着巨大的合规性挑战。而机构的规模越是庞大、综合化和国际化程度越高，发展和实施合规风险管理的难度就越大，投入的资源就越多，花费的成本也就越高，正如巴塞尔委员会会计工作组主席Arnold Schilder先生所说的：“发展和实施合规风险管理的挑战不亚于实施巴塞尔新资本协议所面临的挑战”。

二、我国银行业加强合规风险管理的特殊意义

现在，国际上先进银行非常重视合规风险管理，而国内银行业金融机构在经营管理的各个方面都需要有很好的改进，甚至需要脱胎换骨，更应当与时俱进，加强合规风险管理，提高管理的有效性。

第一，银行业金融机构加强公司治理、培育良好企业文化的需要。银行业金融机构高层一定要有很好的合规管理意识，确立合规的基调，银行业金融机构内部一定要形成很好的合规经营氛围，内控合规要抓得很紧，一家先进的机构必然有良好的合规文化做支撑，要不然，机构想确立恰当的战略目标很困难，而要实施好这些战略难度就更大了。企业文化决定着企业、团队和员工的具体行为，管理者和员工如果对机构内部有章不循的现象视而不见，非但不予以制止，甚至还同流合污，这家机构的管理一定不会好，很容易导致重大违规事件甚至违法案件。这样的企业如果它的账面上还有很好的业绩表现，可能会更加的糟糕，以后要付出的代价可能会更大。国内德隆系垮台就是其中一个很能说明问题的例子。所以合规要从银行业金融机构高层做起，先进机构首先要有良好的企业文化。

加强合规风险管理 提高管理有效性 篇2

经济中贿赂行为, 这些行为妨碍了公平竞争的原则, 也降低了经济的效率。近年以来, FCPA (美国反海外腐败法, Foreign Corrupt Practices Act) 的处罚案例越来越多, 处罚金额越来越大, 动辄上亿, 数十亿美元。这就使得很多的跨国企业在海外投资和经营中, 特别是在腐败高风险国家经营中存在很大的合规风险。对于一个中国企业而言, 很多施行“走出去”的全球战略, 在海外投资同样也面临着当地法律的约束。

不论对于外资来中国, 还是中国的本土企业走出去, 如何建立有效的内部控制制度和程序, 使所有内部组织和员工在经营业务的过程中严格遵守当地的法规和公司政策, 并治理腐败, 这都是合规风险管理必须要面对的课题, 下面以三个FCPA的处罚案例, 分析有效的内部控制程序, 以避免在国际业务中的合规风险。

二、案例分析

(一) 阿尔卡特-朗讯

阿朗因内部控制漏洞受到处罚可以追溯到合并前的朗讯, 2006年12月朗讯与美国司法部和美国证券交易委员会达成三年期限的延后起诉协议, 分别支付100万美元和150万美元调查和处理针对朗讯的腐败举报, 并雇佣一个指定的独立监督员协助执行“强制改进行动”。起因是自2000年至2003年朗讯举办过315次中国客户至美国的考察, 其中包含了娱乐和观光项目, 但朗讯公司对此作了不恰当的财务记录, 从而触犯反海外腐败法的账簿和记录条款和内部控制条款。为此, 朗讯必须采用修正的内部控制政策和流程, 并在美国宣布解雇其中国区的四名主管人员。

2006年底, 阿尔卡特和朗讯 (以下称阿朗) 正式合并。2010年年底阿朗与美国司法部达成延迟起诉协议 (DPA) , 并支付总值超过1.37亿美元的罚款。法庭揭示的犯罪事实证明阿朗及其三个子公司共谋触犯反贿赂, 账簿和记录, 及内部控制条款, 涉及的国家包含哥斯达黎加, 洪都拉斯, 马来西亚和台湾。阿朗的商业模式中被证明有利用腐败获取或维持商业利益的倾向。

内部管理中的主要问题包括:

1、使用第三方代理和顾问公司向外国官员行贿以在全球范围内寻求商业机会;

2、通过销售费用预测 (FSE, Forecast of Sales Expenses) 和对此的审批流程, 支付费用给顾问公司后, 由顾问公司完成无法准确描述的市场服务;

3、首席执行官或者由其授权的人员、组织没有进行如下鉴别:对顾问公司存在与否, 地址, 以及提供的服务是否存在利益冲突, 是否与政府官员有关;

4、高层职员知道有贿赂存在, 或者知道有很大可能存在贿赂;

5、为隐蔽上述事实, 阿朗雇员在邮件中采用化名描述外国官员或者提供秘密信息的人士;

6、阿朗公司及其雇员知道或者故意忽略如下事实:许多销售费用预测表 (FSE, Forecast of Sales Expenses) 和服务协议申请表 (SAR, Service Agreement Request) 没有准确反应真实状态和目的。

(二) 丸红株式会社

公司因共谋和教唆行贿而触犯美国反海外腐败法。2012年初, 丸红株式会社同美国司法部达成为期2年的延迟起诉协议, 并支付5460万美元的罚款。丸红是一家总部设在东京的日本公司, 自1995年至2004年间, 向尼日利亚政府官员行贿以获取建设液化天然气合同, 合同总值达60亿美元。

本例的特殊之处在于, 犯案公司注册地和经营地皆不在美国, 唯一“国内关注”部分为1、丸红株式会社的雇主是一个合资公司, 而该合资公司由两个美国公司设立的;2、丸红株式会社的犯案雇员是美国公民 (注:本例中另外几个美国公司也受到了严厉处罚) 。

在延迟起诉协议中, 丸红株式会社同意在如下领域合作:

1、披露所有与腐败支付, 虚假陈述或者不当内部控制相关的财务记录, 文件和证据;

2、丸红株式会社指派资深人士代表本公司在任何时间提供完整, 真实和准确的上述信息;

3、一旦接到请求, 需最大努力请当事人出面以了解情况或提供证词;

4、上述信息, 证词, 文件, 记录或其他证据, 丸红株式会社保证其符合适用的法律和法规。

(三) 加思-彼得森:前摩根士坦利总监

作为一个仅针对个人起诉案例, 美国司法部承认摩根士坦利公司拥有完善和有效的合规系统, 起诉对象仅为一个美国公民。事件起因是前摩根士坦利总监彼得森为追求个人利益, 与他人共谋骗过公司内控制度, 于2002年至2008年间向上海市卢湾区政府官员行贿, 以获得不正当的房地产交易利益。2008年12月, 摩根士丹利因怀疑彼得森涉嫌违反反海外腐败法将其解雇。

本例的特殊之处在于描述了摩根士坦利的合规程序和内部控制制度:

1、公司内部有一个付款审批系统以鉴别不当支付行为;

2、合规部门有500人的规模, 负责人是公司高层领导, 可以直接向董事会报告。有反腐败政策和程序, 并对全公司员工培训;

3、有24小时免费举报电话;

4、全公司员工需每年进行道德规范的回顾和确认;

5、有专门针对FCPA的培训;

6、设立了一个有效的审批系统, 以防止不当支付;

7、持续评估和改进合规程序, 并有改进的实例能够证明。

根据如上三个处罚案例, 只有建立一整套完善的合规体系, 才是避免企业合规风险的最有效途径。同样, 建立完善的合规体系也是防止FCPA处罚的最优选择。

三、适当和有效的合规建设的操作实践

首先辨识和确定公司内部所有的合规风险点, 按照合规风险发生的可能性和影响, 决定合规风险的优先考虑序列;

据此建立合规体系, 合规体系职能是通过尽职调查来预防和发现违法行为, 并倡导和培育一种企业合规文化。对于小型或者微型企业, 其中最少需包含如下前七个职能, 对于愿意在合规管理方面投入较大成本的企业, 可以采用相对完善的合规程序:

1、设立政策, 标准和流程以防止和检测不合规行为。

2、合规程序需获得高层领导的支持。公司最高管理机构应当了解合规程序的内容和运行机制, 并监督合规程序的执行;高层领导应确保有效的合规程序, 并指定首席合规官负责合规和道德程序的整体运行;首席合规官定时汇报给高层领导, 并配备足够的资源, 权限。

3、组织应投入与组织规模匹配的合理工作量, 通过过尽职调查鉴别不当行为的职员。

4、组织应当按照合规理念, 采取合理的步骤定期通过培训和沟通以指导公司全体职员的履行职责时行为得当合规, 全体职员包含管理机构, 高层职员, 普通雇员以及代理。

5、采用监控和审计手段评估合规程序, 公共的举报程序接收匿名或保密举报, 且保证举报人不会被报复。

6、组织的合规程序应当持续改进和加强。

7、发现不当行为, 应采取合理的纠正措施, 并改进合规程序, 以杜绝类似不当行为的发生。

8、每年做商业道德规范的确认;对高风险职员和项目做适当提醒等。

9、设定匿名举报系统, 保证举报人不被报复。每项举报都需调查, 形成调查结果并准确记录。

匿名举报途径既可以作为举报渠道发挥监控作用, 也可通过这一过程提出建议和意见。企业致力于建立安全和保密的举报机制, 在员工和商业伙伴中建立起对企业和合规审查制度的信心。这种机制能起到另一个强有力的信号:企业对待违反合规审查制度的行为的严肃态度, 并就这些行为和可能产生的问题提供指导。

10、对不当行为处罚并存档, 为防止该类不当行为, 据此定期修订合规程序。

11、公司管理层定期 (一般为1年) 评估发生不当行为的风险, 降低不当行为的发生可能性。

加强石油企业合规管理的分析 篇3

摘要：在分析合规管理的背景基础上，发现石油企业存在思想认识不统一、合规意识淡薄；制度建设不完善、执行不到位、资源共享不畅、队伍建设滞后等问题，为此提出合规管理的目标、两个层面的合规管理制度、八项管理机制以及加强合规管理的专业化队伍建设、加大合规管理的教育培训和强化合规文化建设的建议。

关键词：合规管理 合规文化 石油企业 制度建设

“合规”通俗的将是指要主动地遵守法律制度和规则。最先出现合规的是金融领域，2005年巴塞尔银行监管委员会颁布的《合规与银行内部合规部门》中指出，银行活动必须与所适用的法律、监恃规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则相一致（董薇薇和李蒲宁，2015）。合规管理与业务管理、财务管理并称企业管理的三大支柱，是内控的重要方面，也是风险管理的关键环节，起源于欧美一些大型跨国集团（鲍春莉，2012）。

2006年底，西门子被指控参与了一系列的贿赂事件并被处罚，给公司声誉造成重创。针对此种情况，公司及时设立全球性的合规组织，建立完整的合规体系，发布系列清晰明确的公司指导原则、设立内部规章制度，要求各级管理层严肃认真的统一态度执行合规，还出台了通告和相关网上合规工具，对业务伙伴和供应商进行风险分级和尽职审查，确保了各环节恰当地评估和管理合作业务关系和公司行为的完全合规性，从而给社会提供了创新的产品、卓越的团队和业绩，最终赢回了社会的信任（西门子，2012）。诸多跨国公司为强化合规管理还专门设立了与CEO、CFO平行的首席合规官CCO，并授予其很高的级别和独立性，乃至凭不合规的原由对CEO决定有一票否决权。

随着能源行业不断发展，全球能源市场融合程度加深以及经营呈现综合化、多元化发展，能源产品日趋复杂。而国内外法律法规和市场监管环境不断严厉，相关规则及准则覆盖面积大且内容复杂，尤其是金融危机以来，全球合规治理环境收紧，联合国、美英等发达国家以及OECD等国际组织加大对企业合规反腐的打击力度。石油企业作为跨国公司，代表着走出去战略实施中的先进企业，综合性国际化能源企业，资产遍及全球，某种程度代表国家形象。资源型企业由于对资源、环境的依赖性强，易燃易爆、有毒有害或高污染等特点，决定其面临的法律规制更为严格、合规风险远高于一般企业。企业的产品的社会敏感度和关注度高，一旦违法违规行为，极易被媒体渲染。因此，在全面依法治国和企业改革发展深化背景下，石油企业做好合规管理是应然的也是必然的。

一、合规管理的现状

合规管理有利于健全公司治理结构、完善经营管理体制和制度、优化业务流程和业务标准，建立长效发展机制，显著提高竞争力，履行公司对外部利害关系人所承担的责任，防范可能出现的法律制裁或监管处罚，切实提高全员的遵纪守法、职业操守意识和执行政策贯彻、业务操作水平，规避重大财务或公司声誉损失，提升公司内部控制管理水平，实现依法、合规、稳健发展。但是，当前石油企业合规管理存在四方面问题。

（一）思想认识不统一、合规意识淡薄

当前，石油企业各级管理层和员工对于思想认识不深入、不统一、不到位，忽视内控管理，“重经营轻管理、重发展轻合规”，主动性相对较弱。另外，不同地区、业务流程、不同部门重视程度不一致，部分公司高管人员对公司存在的风险性不了解，风险管理观念认识不足（薛霞，2012），部分基层行管理者将合规建设视为上级任务。从近年来公司存在的贪污、贿赂、失职、挪用、内外勾结等案件以及巡视情况出现的如建设项目违反规定、超越程序，招标采购不规范、不透明，安全环保规定落实执行不严格、不到位，经费、资金管理使用留后门、搞变通等情况来看，一个重要原因是上至领导干部，下至基层员工责任意识、合规意识淡薄、思想认识疏忽、放任甚至故意违规。

（二）制度建设不完善、执行不到位

绝大多数内控合规管理工作还处在完善阶段，相关规定停留在在传统手工模式，检查监督以现场检查为主，非现场方式和全流程合规管理工作不系统、全面。合规“口号化”，没有落实到行动上，管理能力不提高，漠视合规风险的存在。实际工作中，执行不到位、钻制度空子、打“擦边球”、对违法行为沉默或纵容、漠视风险防范均是表现。“以信任、习惯、情面代替合规制度。在激励约束机制方面，整体合力尚未形成，往往以“是否造成损失”作为评判标准，如果违规没有造成经济损失则对违规行为既往不咎，导致违规受不到惩罚，扭曲了合规激励。整改过程中缺乏针对性、有效性、执行力。有的“事后诸葛亮化”，重事后管理，轻事前防范。这几乎成为各种内外部审计、检查通报的主要问题，个别问题甚至是屡查屡犯、边查边犯。

（三）技术更新不到位、资源共享不畅

各业务部门信息分散、共享程度较低，未能实现有效对接，不能为业务决策和运营以及风险监测和预防提供有效信息。风险识别、监测和评估的动态监测和量化管理水平较低，导致对合规风险的应对和处理能力不强。

（四）队伍建设滞后、力量不足

合规管理人才缺乏、队伍综合能力不高。由于员工缺乏系统培训，对合规管理认识模糊，甚至不自觉地降低合规标准。加之合规管理任务繁重，合规人员业务知识储备欠缺，业务操作流程、线索逻辑思维和数据分析能力较低，缺乏业务学习和培训机会，新业务知识更新缓慢、缺乏职业发展的认同感。而复合型人才则更为短缺。

二、石油企业合规管理制度建设建议

（一）合规管理的目标

“合规”既要遵守公司所在国和经营所在地的法律法规及监管规定，又要遵守企业内部规章包括企业价值观、商业行为准则、职业操守准则等（李戬，2011）。石油企业的合规管理最终要达到合规管理战略、制度与公司组织结构的有效整合，体现前瞻性和全局性。将合规管理嵌入业务流程具体环节，全面引进嵌入式合规管理模式，提高合规过程控制能力和人员执行力，强化合规风险管理的及时性和有效性，达到岗、责、人相匹配，搭建合规管理与业务发展的双螺旋结构，实现两者合理平衡和相互促进。

（二）合规管理的制度

合规管理的获得是一项长期、复杂的系统工程，需要持续和循环往复建设和不断提升。

首先需要对已有规章制度梳理。合规管理应遵守的国际公约、国家法律法规、部门规章、地方法规、国家或行业与地方的强制性标准和规范，自律性组织的行业准则（国际油气生产者协会、国际石油产业环境保护协会等出台的相关管理规定（中国海洋石油有限公司，2012）、经营规则与原则、行业守则和职业操守以及有关企业社会责任和公共道德规范等。对比最新法律法规和合规管理要求，通过政府公告、出版机构、电子网络、咨询认证机构、行业协会等多种途径或渠道，开展合规风险描述，增设合规审查流程，系统梳理物资采购、工程建设、合资合作、市场营销、市场准入、招投标、合同管理等现行规章制度，补充完善合规要求方面的内容，促使贯彻落实到生产建设和经营管理全过程，制定《公司员工从业合规指引》，内容包括关于商业举报的处理、违规行为、健康与安全、环境与管理、供应商维护、聘用第三方、记录和报告准确性、信息系统、内部交易、知识产权保护等合规问题的一系列制度。各职能部门按其岗位和职能广泛、系统、持续收集现行有效的规范性文件以及案例式的合规风险信息，并针对具体建设项目进行必要的筛选取舍、比较分析、适用性评价等，从而对规范性文件的适用范围、对象、具体条款和内涵、效力及违法违规的责任等作出判断，提出具体防范措施，并适时予以发布和宣贯。

根据业务属性以及所处环境的变化，石油企业建立两个层面的合规管理。

一是基于产品生产的合规管理。该合规管理以资金、物资流转和工程项目运作实施等为重点，突出抓好对外商务活动，如采购、销售、招投标、市场准入等传统高风险业务领域的反商业贿赂、反利益输送，紧密结合审计、内控、监察、财务等其他监管手段和体系。通过自上而下，加强领导，责任到人，合规管理的理念和要求贯穿并融合于质量、HSE、投资、进度、合同五大控制，实施重大违规报告制度、合规政策报备制度、合规管理评估制度和合规管理联动制度，推动生产、经营“零”事故，达到“人—机—环境—管理”安全和谐统一。

二是基于业务流程的合规管理。合规风险管理贯穿公司治理、内部控制、管理战略中。该合规管理将渗透到各业务单元和条线，强化采办、税务、保险、资金、应急、商务活动、人力资源等关键业务流程的具体合规执行，综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性。通过建立流程规范或操作指南，明确和细化不同阶段工作重点、工作目标和工作任务，在容易出现风险环节，制定业务政策、行为手册和操作程序，供各岗位人员使用，推进合规工作的有规可循，有据可依。还可以将合规管理延伸至供应商和承包商尤其是海外的相关利益主体，严格规定供应商和承包商的资质和QHSE等要求，控制合规风险的关键环节，采用合同约定、签订《廉洁承诺责任书》和引入违规禁入机制等方式（鲍春莉，2012）。对违规的承包商、供应商予以终止合作或取消其承揽公司项目的准入资格，由此形成内部合规管理机制与业务管理流程的联动，同时更能适应当地实际情况。

（三）合规管理的机制建设

注重做好顶层设计和总体谋划，建立与经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规管理体系，明确各阶层、部门、条线的合规职责。打破以往惩戒为主的制度格局，着力事前预防，重在文化与道德层面的引领，使“规”落地。具体而言包括8大机制。

1、建立合规奖惩机制

要量化、细化考核指标，并与奖惩挂钩。上级部门组织进行现场和非现场相结合的考核评价，严肃追责行动不积极、工作不到位、整改不彻底的机构和个人，表彰和奖励宣传和实施效果良好的机构和个人。组织部门要把合规作为领导干部述职述廉的重要内容，作为评价、考核、提拔各级领导干部的重要标准和依据，形成有效的激励约束机制和鲜明的用人导向。

2、建立违规问责制

明晰职责、存在的问题和整改措施，一是与项目、客户和上下游供应商和承包商；二是合规管理部门与风险管理、人力资源管理等部门之间的职责，三是内部人员，包括领导和员工，全员签订合规目标责任书，严肃问责，签订整改承诺责任书。各部门、各单位主要领导是合规管理的第一责任人，主要领导对本单位合规管理和风险管控负总责，分管领导对分管业务领域的合规管理承担领导责任，确保各司其职、齐抓共管。此外要明确规定下属各级单位在决策、执行、问责环节的合规检查，明确负责人、合规事项和执行方法，提高问题整改率，杜绝整改不准确、不及时、不到位。

3、建立红线制度

要全面梳理和评估各项规章制度，疏通、整合各种“规”，领会相关法律、规则、准则的要求，建立合规管理制度，达到最大优化。同时在国外不触碰国际规则和当地法律法规红线，国内不触犯法律和公司强制性规定。

4、强化监督检查机制

要采取上下联动、横纵结合、点面渗透的方法，监督各产品生产、业务流程、相关机构、所有岗位员工有效实施合规管理，开展全面合规自检、违规自查、风险排查，落实到每个业务活动、管理环节和工作岗位。针对发现问题，分门别类制定详细整改方案，强化合规管理措施，并跟踪复查，确保整改纠正和问责到位，以消除制度缺失、执行偏差、监督缺位。另外，敞开举报不合规行为渠道，无论是公司的员工、客户、供应商还是其他商业合作伙伴，都可以举报公司领导和员工存在违反合规管理行为，都可以举报，同时建立有效的举报保护和奖励机制，严格保护和保密举报人，并给予举报处理结果。对于海外违规，需要加强内部审计、内控评价、财控投诉、舞弊调查等。要彻底根除商业贿赂问题，对企业违规行严厉批评和处罚，加强企业整个价值链各个环节合规经营，对供应商和客户的合规管理。开展合规检查时，检查人员要做到检查客观公正，处理不偏不倚，发现问题有理有据，违规定性一锤定音。

5、强化全面风险管理机制

对本单位日常监督检和合规风险进行监测、识别、评估和反馈，并作出有效性及时作出评价；对重点机构、重要业务、高风险领域定点、定向跟踪，及时协调、解决活动中遇到的新情况、新问题。要充分利用好大数据，将不同部门、不同流程、不同业务数据以及业务操作管理系统和数据，整合构建数据库，搭建信息化管理平台，包括合规信息的咨询、报告、检举、记录、识别、监测、测试、处理、评估、建议等，通过资源共享、数据对接、经验交流以及全程监控，支持内部控制和风险管理（孙文，2014）。建立违规点数据库、规章制度数据库和违规信息数据库等，实现与业务运营的有效对接。

6、建立诚信报告机制

了解掌握合规政策的实施情况和存在问题，梳理和辨识日常管理服务工作的合法性及合规性，并对合规审核状况进行汇报。各级合规管理部门在每半年给出本级合规风险评估分析报告，在年终给出全年的合规风险评估分析报告，并提交总部分析研究，提出建议措施供本级行党委决策参考。对违规信息要及时上传下达，纵向传达汇报、横向沟通反馈以杜绝责任追究仅停留口头。同时要建立违规行为信息库，详细完整记录各责任人违规行为和处罚状况，跟踪检查，并警示各层级员工。开展合规管理制度月活动，对当年各项规章制度完善修改，组织召开座谈会，交流相关经验。开展合规学习竞赛活动和业务合同评比。

7、建立合规管理的协调机制

管理层要与员工进行互动共同推进合规文化的落实，合规部门要与各业务部门、内控管理部门无缝衔接，实现合规风险管控的部门合力，根除独断专行。

8、加强“走出去”企业的合规管理

“走出去”企业的违规行为往往牵涉到我国的国家形象，而且直接影响企业在全球范围的可持续发展。随着全球反对商业腐败力度的加强，我国“走出去”企业违规问题也面临越来越多的批评。需要将企业的合规经营与全社会反腐倡廉高效结合，更主动参与全球反对商业贿赂。

（四）加强合规管理的专业化队伍建设

有效提高合规专业人员业务水平，积极培养后备人员，对于法学专业的新员工，尽可能实到合规部门的队伍。另一选拔出高度的敬业精神、相应的技术资格和业务能力、经验丰富的复合型人才充实到合规管理队伍，培养和造就一支高素质的专业化队伍。提高全员避免和抵制违规行为的主动性

（五）加大合规管理的教育培训

推动合规管理的教育由被动向主动、粗放向精细、形似向神似合规转变。改变传统合规理念、加强合规知识教育、创新合规教育方式方法、丰富学习内容，包括公司外部的国家政策、风险管理、法律法规、监管部门文件、反腐败等知识以及公司内部的管理规章制度、流程规范、岗位专业知识、技术技能。积极开展党的建设、思想道德、职业操守、案例警示教育，将书面教育、现场观摩、座谈会、研讨、网络教育等结合。针对不同的合规风险区域和从事不同岗位的员工，对新员工、海外员工、当地雇员以及重要岗位如商务、采购人员工作人员进行针对性技能培训和知识普及，重点抓好领导干部和关键岗位人员的培训，根据业务特点、岗位职责，梳理排查岗位风险，有针对性地开展与岗位相关的法律法规、规章制度、从业规范以及风险防控等方面的培训，有效提高合规管理、合规履职能力。还可以延伸到为业务相关方如供应商或是商业伙伴提供相应的合规培训。聘请公司高管担任合规管理的培训讲师，提高培训质量和效果。

（六）强化合规文化建设

合规文化包括企业精神、价值观念、愿景、制度、形象、标识等内容是文化管控在制度管控的补充，成为风险控制的重心，是一种软环境，有利于激发员工使命感、荣誉感、责任感、成就感、激发团队向心力、凝聚企业精神力量。有助于石油企业稳健持续健康发展，有效支撑合规管理的执行，促使各级领导和员工在业务执行中将稳定的合规理念形成共同习惯并自觉的遵守，推进制度的落实，营造良好经营和发展环境，提高品牌价值、扩大竞争优势。对规范操作行为、有效遏制违法违纪和防范案件发生具有积极作用。

合规文化要先进、和谐、健康。在合规文化建设过程中，合规建设是“一把手”工程，单位最高领导带头倡导合规文化，认真践行职责，做好表率，各级领导是企业合规文化建设的倡导者、策划者和推动者，要统一认识，端正经营指导思想，增强依法合规审慎经营意识，经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康发展；全体员工是企业合规文化建设的学习者、实践者和执行者，要准确把握科学内涵，认真履行岗位职责，特别是注重加强对政治理论、经济金融、法律法规等方面的学习，不断提高自身的综合素质，切实增强内控管理意识，坚持依法合规经营。合规文化建设讲究信息对称，需要保持举报渠道畅通，全员实质性参与，人人建言献策，从而提高信合的凝聚力和战斗力。

参考文献：

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加强合规风险管理 提高管理有效性 篇4

内控合规部 赵红雷

廉洁自律，历来是中华民族推崇的从政美德和为官的品行操守，以全心全意为人民服务为根本宗旨的共产党人，更是把廉洁自律作为党性修养的重要内容，奉为执政必备的职业道德，写进《中国共产党党章》里，昭示和激励每个共产党员时刻牢记廉洁自律，自觉坚守廉洁自律，处处践行廉洁自律，以清廉的作风、正派的形象，赢得人民群众的拥护和信赖。接受廉政教育的过程就是自己在岗位中廉洁自律的过程，要在工作中时时想到廉洁，处处做到廉洁，要把廉洁融入到工作的每一个环节，为单位负责，为自己负责。

今年以来，商丘分行党委，把加强岗位廉政风险防控作为新形势下搞好惩防体系建设、强化合规管理、突出风险防控的重要措施，全面贯彻落实有关实施岗位廉政风险等级管理意见要求，健全和完善岗位廉政管理制度,推进反腐倡廉工作进一步走向深入,筑牢合规管理基础，推动业务经营健康持续发展，确保 “四无”目标实现。树立“以合规促廉洁、以廉洁保合规”的理念，全面提升全系统员工廉政风险防范意识与合规从业能力，夯实反腐倡廉的思想基础与道德防线，推进惩防体系建设，树立依法经营、合规操作、廉洁从业理念。

一、强化领导，为开展好工作提供组织保证

实施岗位廉政风险等级管理对进一步加大从源头上防治腐败工作力度，创新廉政监管工作机制，具有十分重要的现实意义。搞好岗位廉政风险等级管理是新形势下廉政建设的需要、是业务经营的需要、是全面落实内控管理制度的需要，更是尽职免责、保护干部员工的需要，实行岗位廉政风险防范管理是落实党员领导干部廉政准则要求，拓展预防腐败工作领域、推进惩防体系建设的有效措施，是加强作风建设、促进廉洁自律、提高经营管理效能的客观要求，是运用现代管理理论创新员工管理工作方式、提高反腐倡廉建设科学化水平的有益探索；进一步提高了全员对开展此项工作的思想认识。

二、明确目标任务，抓好风险点排查和确认

工作中，把确定岗位廉政等级和日常监督管理有机的结合起来,同“两个监督办法”的落实结合起来,加强与岗位廉政等级管理配套监督机制建设,认真抓好岗位廉政等级管理各个环节的工作落实,准确确定各岗位的廉政风险管理等级,认真落实廉政风险排查制度 ,及时准确地掌握各岗位的廉政风险情况,有针对性地制定防控措施,有效预防和惩治腐败现象的发生，逐步建立和完善岗位廉政管理的长效工作机制。

一是明确指导思想和工作目标。坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，确立工作目标是以开展合“规提升年”活动为载体，以党风廉政建设责任制为龙头，以建立健全惩治和预防腐败体系为重点，以规范和制约权力运行为核心，按照超前预防、改

革创新、科学评估、等级管理、务求实效的原则，强化反腐倡廉工作机制，最大限度地控制、减少员工在经营管理活动或日常生活中诱发不廉洁问题的可能性，为营造和谐的经营和发展环境提供有力保障。二是确立廉政风险点。根据员工在行使权力、履行职责过程中有可能发生不廉洁行为的重点部位、关键环节一般包括岗位权力(廉政)风险点、管理风险点和道德风险点等确立廉政风险点。

三、针对查找的岗位风险点，科学制定防控措施

一是抓好预防。搞好廉政风险防控机制与经营风险管控机制有机结合，把廉政风险防范融入到经营管理工作之中。一方面，深入开展权力观和廉洁从业教育，每月组织一次政策法规学习、每季度开展一次警示教育，以此进一步增强员工的风险意识、责任意识，促进员工自重、自省、自警、自励。另一方面，结合案件风险排查，要求各员工对照防控表可能发生的廉政风险点从思想道德、制度机制层面主动做好防范，最大限度地排除可能发生不廉洁问题的隐患。再就是抓好廉政监督机制建设。通过员工个人签订《岗位承诺书》、加大对重点岗位人员定期交流或轮岗力度，完善办事公开机制和岗位廉政承诺制等，强化员工和社会监督机制，用有效的制度和机制瓦解各类风险，防止不廉洁问题的发生。二是抓好监控。一方面，行岗位廉政风险防控领导小组每月对各岗位经营管理行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题，加强对员工“八小时以外”重要活动的监督。另一方面，严格执行民主决策制度、信贷

管理制度、财务管理制度。再就是长提醒。一级为一级负责，搞好廉政风险提醒，通过认真落实廉政谈话、个人重大事项报告、述职述廉、民主生活会、民主评议等形式，确保制度落实到位，防控廉政风险发生。

三是抓好风险处置。畅通群众投诉渠道，对群众有举报、社会有反映的按照“信其有”的原则，搞好排查，一旦发现有明显风险表现的个人，迅速进行纠错和提醒，帮助和督促员工及时纠正工作中的失误和偏差，防止可能出现或正在演化的腐败问题发生，真正将岗位廉政风险等级管理纳入党风廉政建设责任制考核之中，确保零风险。

四、牢固树立违规“零容忍”理念，深入开展好“合规提升年”活动

总行要求在全系统利用开展“合规提升年”活动，是为了进一步加强内控管理,防控风险和案件,增强依法合规经营意识,规范经营、决策和操作行为,培育良好的合规文化理念,促进业务稳健经营和有效发展,充分认识加强合规管理的重要意义，按照“抓合规、控风险、强基础、促发展”，扎实开展“合规提升年”活动。真正通过开展“合规提升年”活动,着力培育合规文化,使“合规创造价值”、“合规人人有责”、“违规零容忍”等合规理念深入人心,在全行营造良好的合规经营氛围;在全面落实岗位廉政风险防控的同时，通过加强合规管理，及时发现和解决制度执行中的漏洞和薄弱环节，及早识别和排查各环节的风险点和案件隐患,采取有效措施防范和化解风险,提高

基础管理操作的精细化、规范化水平，不断增强制度的有效性和执行力，使各项风险管理制度的执行更加到位;加强内控管理,确保内部经营管理体现法律法规、外部监管规则和内部操作准则的要求;推进案件防控机制建设,减少违规操作,使合规理念贯穿于业务经营活动始终，渗透到业务管理操作的各个环节和各个岗位，形成“不想为”的教育机制、“不愿为”的自律机制、“不能为”的防范机制、“不敢为”的惩戒机制，促进各项业务健康发展。

加强合规风险管理 提高管理有效性 篇5

文件

苏保监发„2008‟122 号

关于加强银行代理保险业务合规管理的通知

各银监分局，各人身险公司省级分公司，各国有商业银行江苏省分行，各股份制商业银行南京分行，江苏银行，南京银行，江苏省农村信用社联合社,中国邮政储蓄银行江苏省分行，渣打银行（中国）有限公司南京分行、苏州分行，东亚银行（中国）有限公司南京分行，汇丰银行（中国）有限公司苏州分行，星展银行（中国）有限公司苏州分行，各保险行业协会，江苏省银行业协会：

近年来，保险业与银行业的合作关系日趋密切，银行保险业务快速发展，在满足客户需求、增加银行中间业务收入、拓展保险服务领域等方面发挥了重要作用。为进一步规范银行保险业务，杜绝销售误导、违规支付手续费等不规范行为，保护金融消费者合法权益，防范化解金融风险，确保《关于进一步规范银行代理保险业务的通知》（苏保监发„2006‟ 1

174号）执行到位，现提出以下意见，请认真贯彻执行。

一、加强销售资格与教育培训管理

（一）银行网点应根据相关监管规定取得《保险兼业代理许可证》方可代理销售保险业务，并应在营业场所显著位臵放臵《保险兼业代理业务许可证》。

（二）保险公司银保专管员和银行保险销售人员应持《保险代理从业人员资格证书》上岗。

（三）保险公司与银行签署的合作协议应符合相关监管规定和本通知要求，明确授权内容、双方权利义务及违约责任。保险公司对其授权范围内的银行代理行为依法承担责任。

（四）保险公司和银行应加强培训教育工作，培训内容不得含有误导性陈述。银行保险销售人员培训工作由银行组织实施，保险公司应银行要求可以提供培训支持。保险公司和银行应分别建立培训档案制度，培训档案保存时间不得少于两年。

二、正确宣传银行保险产品

（五）保险公司和银行应正确宣传银行保险产品，宣传内容不得违反有关监管规定。

（六）保险产品宣传资料由保险公司总公司或者经其授权的省级分公司统一印制。银行网点保险产品宣传资料的摆放由银行负责统一管理。银行应对保险公司送交的宣传资料

与保险公司总公司批准使用文件及宣传资料样本进行核对，凡与保险公司总公司批准文件不符的宣传资料，银行应予拒收。银行应建立宣传资料管理台账，详细记录所代理公司提交的宣传资料类型以及相应的批准文件，台账保存时间不得少于两年。

（七）银行应建立巡查制度，指定专人对银行网点内摆放的宣传资料进行检查，发现涉嫌违规的宣传资料，应立即予以扣留，并及时进行处理。银行网点擅自制作、使用违规保险产品宣传资料的，监管部门将依法追究责任。

（八）银行代理保险渠道的产品说明会应由银行支行和保险公司支公司以上分支机构共同组织实施。保险公司应提前5个工作日向当地保险行业协会报告产品说明会召开时间、地点、预计参会人数、讲解人、主持人等，并在会后7个工作日内将以下资料向保险公司省级分公司或者经省分公司授权的地市级分支机构进行备案，备案资料至少包括：

1．产品说明会召开时间、地点、举办方；

2．产品说明会主持人、讲解人及其他参会工作人员； 3．产品说明会议程、讲解人员演示课件讲义内容以及在会场演示和散发的其他宣传资料；

4．参加产品说明会的准客户名单，现场签单情况统计； 5．产品说明会全程录像的声像资料； 6．公司认为应当保存的其他资料。

声像资料应当全程正面摄录讲解人及其讲解课件，不得剪接编辑；公司应当采取技术手段提高摄录质量，确保声像资料的画面及其声音可以清晰再现产品说明会讲解情况。省级分公司及经省级分公司授权的地市机构应妥善保存上述资料，保存时间不得少于五年。省级分公司有关部门应当定期对产品说明会情况进行现场检查。产品说明会主持人、讲解人员及其他参会工作人员应对其在产品说明会上的宣讲内容承担相应责任。

本通知所称产品说明会是指各人身险公司支公司以上分支机构与银行联合组织的，以宣传或销售银行保险产品为目的，以会议讲座等形式开展的业务销售活动。以宣传或销售银行保险产品为目的的客户联谊会、客户答谢会等活动属于产品说明会范畴。

三、加强销售过程管理

（九）银行保险销售人员从事保险销售活动时，应当本着对客户高度负责的态度，引导客户树立正确的保险消费理念，根据客户需求、财务状况和风险承受能力推荐合适的保险产品。对投保投连险产品的客户，应在投保前对其进行风险评估测试，具体办法由各保险公司总公司制订。

（十）银行保险销售人员应提醒客户注意银行保险产品的经营主体是保险公司，主动向客户出示保险条款、产品说明书等资料，提醒客户阅读投保提示书。

（十一）保险公司使用的投保提示书应包含本通知附件“银行保险产品投保提示书”的内容。

（十二）银行保险销售人员负责指导客户准确完整填写投保单、投保提示书等资料，特别是客户住址、通讯方式等信息。指导客户在投保提示书上亲笔书写“本人已阅读本投保提示书，了解所购保险产品”，并签名确认。投保提示书一式两联，保险公司和客户各执一联。

（十三）银行保险销售人员在销售过程中不得有下列行为：

1.强迫或者诱导投保人订立保险合同；

2.向投保人作出不实承诺或者夸大保险合同利益； 3.代替投保人签署投保单、保单回执、委托授权书等重要文件；

4.隐瞒责任免除、退保损失和犹豫期撤单权利等信息； 5.阻扰投保人履行如实告知义务；

6.使用含有欺诈、误导内容的产品宣传材料； 7.与其他保险公司的产品或者相关金融产品作片面比较；

8.销售投资连结、万能等新型人身保险产品时，隐瞒投资风险、费用扣除情况；

9.唆使投保人终止有效保险合同、转投新的保险产品； 10.利用行政处罚结果或者捏造、散布虚假事实，诋毁

其他保险公司或个人信誉。

（十四）保险公司银保专管员不得在银行网点营业大厅进行营销活动，应银行网点要求为客户提供咨询或相关服务的，须佩戴可以明显标示其所属保险公司的标志。

（十五）保险公司和银行应遵守《反洗钱法》和有关监管规定，完善反洗钱内控制度。银行方面应负责银行保险客户身份识别工作，留存投保客户身份证明和联系方式等资料。对于涉嫌洗钱的交易行为应及时向反洗钱主管部门报告。

（十六）保险公司对客户资料信息负有保密义务，未经客户授权，严禁将客户资料用于其它商业用途。

四、加强客户回访工作

（十七）对于保险期间为一年期以上（不含一年期）的银行保险新单，保险公司应在犹豫期内对投保人进行100%回访。回访内容包括但不限于以下内容：

1.是否清楚自己所购买的产品是保险产品，是否收到保单以及保险条款；

2.销售人员是否主动出示保险条款、产品说明书和投保提示书，投保人是否认真阅读;3.投保人、被保险人是否在投保单、投保提示书、保单回执等要件上亲笔签名；

4.是否了解产品的保险责任及责任免除；

5.是否了解投保人如在犹豫期（一般为签收保单10日之内）内解约的，保险公司除扣除不超过10元的成本费以外，应退还全部保费并不得对此收取其他任何费用；是否了解犹豫期后退保会有一定损失；

6．如果投保人购买了分红保险产品，应询问投保人是否了解红利分配是不确定的；

7．如果投保人购买了投资连结保险、万能保险，应询问投保人是否了解初始费用、风险保险费等各项费用扣除情况，投保人是否了解投资收益的不确定性；对于购买投资连结保险的投保人，要特别提示其注意投资连结保险的投资风险完全由投保人自己承担；

8．如果投保人购买了包含费用补偿原则、免赔额或免赔比例、观察期、保证续保约定的健康保险产品，应询问投保人是否了解上述约定的含义；

9.公司的监督、服务电话； 10.其他应当如实告知的事项。

（十八）保险公司回访应以电话回访为主，电话回访不成功的，应采用上门、书面等回访方式确保回访成功率达到100%。电话回访应当予以录音，录音资料应至少保存两年。投保人与保险公司发生合同纠纷时，可以要求保险公司提供录音资料，保险公司不得拒绝。

（十九）保险公司应当定期对回访工作进行检查并加以

总结，对回访所发现问题的处理要进行跟踪，并建立检查报告和档案管理制度。保险公司每半年向保监局报送回访检查情况报告，报告内容包括：

1.回访工作总体情况，主要包括应当回访件总量，实际回访件数，回访达成率，按电话、上门、书面等回访形式分类统计的情况等；

2.回访工作质量，主要包括回访用语是否规范，回访内容是否齐全，对回访中发现的问题是否做了妥善处理等；

3.回访工作成效，主要包括回访中发现的各类问题件数量和分布，其中妥善处理的问题件数量和比例；

4.随机抽取的5个回访录音电子文档。

五、规范销售费用管理

（二十）保险公司应加强财务管理，据实列支银保专管员工资、培训费、代理手续费等各项费用，严禁串记会计科目，不得通过虚开发票等方式套取费用。

（二十一）银行代理销售保险产品，仅应取得代理手续费。银行向保险公司收取的代理手续费应全额入账，并如实向保险公司出具《保险中介服务统一发票》。

（二十二）严禁商业贿赂。保险公司不得以任何名义、任何形式向银行及其经办人员支付合作协议规定的代理手续费之外的其他任何费用，不得向银行及其经办人员赠送物品或有价证券。银行及其经办人员不得索取合作协议规定的

手续费之外的其他任何费用、物品及有价证券。

六、加强售后服务和客户投诉处理工作

（二十三）保险公司应注意做好售后服务工作，根据相关监管规定做好信息披露工作，告知客户信息披露的频率和方式。

（二十四）保险公司和银行应做好客户投诉处理工作，畅通客户投诉渠道，切实维护客户合法权益。

（二十五）保险公司和银行应在合作协议中明确客户投诉处理程序和各自义务。若发生客户投诉，保险公司和银行应当证明已履行本通知所规定的相关义务。

（二十六）保险公司和银行应建立健全客户投诉处理工作制度，指定专人负责客户投诉处理，定期对客户投诉进行总结。同时建立客户投诉档案，客户投诉档案保存时间不得少于五年。

（二十七）保险公司和银行应建立客户投诉突发事件应急处臵预案，对涉嫌严重违规或可能导致群体性事件的投诉应立即向监管部门报告。

七、加强和改善行业自律

（二十八）保险行业协会、银行业协会应建立沟通交流机制，加强行业自律工作。保险公司和商业银行签署的合作协议应遵守行业自律公约的规定。

（二十九）各保险行业协会应加大对银保合作协议内容

审查力度，做好合作协议备案工作，每个季度由省行业协会统一汇总备案情况并向监管部门报告，报告包括代理险种、缴费期限、手续费支付标准以及存在的问题等内容。

（三十）保险行业协会应开展银保业务自律公约执行情况检查，检查结果定期向保险监管部门报告。

各保险公司、银行应加强合作，高度重视银行代理保险业务合规管理，建立防范欺诈误导的长效机制和责任追究机制，规范手续费支付。保险公司、银行及其有关销售人员如有违反本通知要求的，监管部门将依法予以处理。

本通知自2008年12月1日起执行。

二〇〇八年十一月十七日

附件：

（公司名称）

银行保险产品投保提示书

经保险监督管理部门批准，本公司委托银行代理销售保险产品。为帮助您认识人身保险产品的主要特征，保护您的合法权益，敬请您在投保时注意以下事项：

1、银行保险产品经营主体是保险公司，不是银行，银行是该产品的代理销售机构。

2、请从自身实际需要出发，根据自身已有的保障情况和经济实力等情况，选择适合自身需求的银行保险产品。请您关注所购买的保险产品缴费年限，能否持续支付保费。

3、请不要将保险产品的公告、招贴画以及宣传册等同为保险合同，可以要求销售人员向您提供相关保险产品的条款。请您认真阅读条款内容，重点关注保险责任、除外责任和特别约定，被保险人权利和义务，免赔额或免赔率的计算，申请赔款的手续，退保的规定等内容。

4、一年期以上的人身保险产品一般有犹豫期（投保人、被保险人收到保单并书面签收日起10日内）的有关约定。除合同另有约定外，通常在犹豫期内，您可以无条件解除保险合同，但应退还保单，保险公司除扣除不超过10元的成本费以外，应退还您全部保费并不得对此收取其他任何费

用。

5、您在犹豫期过后退保时，会有一定损失，建议尽量避免中途退保。退保时退还给您的金额应根据保险合同的具体约定进行确定。

6、正确认识分红保险、投资连结保险、万能保险等人身保险新型产品。

（1）分红保险产品：分红保险可分配给您的红利是不确定的，没有固定的比率。分红水平主要取决于保险公司的实际经营成果。

（2）投资连结保险产品：投保投资连结保险可能会产生费用扣除，包括初始费用、买入卖出差价、死亡风险保险费、保单管理费、资产管理费、手续费、退保费用等。保险公司将公布投资连结保险账户价值的详细计算方法。投资连结保险产品的投资回报具有不确定性，投资风险完全由您承担，实际投资可能赢利或出现亏损。

（3）万能保险产品：万能保险产品最低保证利率仅针对投资账户中的资金。万能保险费用扣除，包括初始费用、死亡风险保险费、保单管理费、手续费、退保费用等。保险公司将公布万能保险账户价值的详细计算方法。产品说明书或保险利益测算书中关于未来收益的测算纯粹是描述性的，最低保证利率之上的投资收益是不确定的，不能理解为对未来的预期。

7、如果您购买了健康保险产品，请注意条款中是否有医疗费用补偿原则、是否有免赔额或免赔比例的约定、是否有疾病观察期约定、是否有保证续保等内容。

8、如果您为未成年子女购买保险产品，应注意根据保险监管部门的规定，江苏地区未成年人死亡保险金额总额不得超过人民币5万元。

9、请您认真填写投保资料。认真填写自己的电话、住址和投保单上要求如实告知的信息。若地址及电话变更，请及时通知保险公司进行变更。这样，在保单签发后，保险公司才有可能按规定对您进行回访和售后服务。为确保自己的权益得到保障，您对回访问题应如实答复，不清楚的地方可以立即提出，要求保险公司进行详细解释。

10、为了有效保障您的权益，您应确保投保书、委托书或其他保险合同及附件上的签章真实、合法、有效。您应当在保险合同的相应位臵上真实签名，以死亡为给付保险金条件的保险合同，代被保险人签名将导致保险合同无效，父母为其未成年子女投保的除外。

11、发现违规行为及时上报。您在购买保险产品过程中，如发现保险公司及其工作人员、银行工作人员有违法、违规行为，或认为自身权益受到侵犯，可向保险公司或监管部门投诉，公司投诉电话：（）。

12、发生合同纠纷时，要善于保护自身权益。如果发生

了合同纠纷，您可以根据合同约定，申请仲裁或向法院起诉。

银行网点（盖章）：

销售人员（签名）： 年 月 日 保险险种：

本人已阅读本投保提示书，了解所购保险产品。请客户抄写上述黑体字：

投保人（签名）：

****年**月**日

主题词：银行代理保险 合规 通知 抄送：中国保监会，中国银监会。

内部发送：局领导、各处室、苏南监管组。

江苏保监局办公室

2008年11月17日印发

加强合规风险管理 提高管理有效性 篇6

有效提高教学质量

胡元睿

尊敬的各位领导、老师，大家好：

我今天论坛发言的题目是：对照标准加强教学精细化管理 有效提高教学质量

2014年8月2日，为适应教育改革发展的新形势和新任务，全面贯彻教育方针，完善义务教育治理体系，深入实施素质教育，促进教育公平，推动义务教育阶段学校依法办学、科学管理，教育部制定印发了《义务教育学校管理标准（试行）》并启动实验区工作。

《义务教育学校管理标准（试行）》由基本理念、基本内容和实施要求三部分组成。针对义务教育学校管理工作特点，管理标准立足学校管理工作实际，以学生和教师为中心设置了六项管理职责，分别是：“平等对待每位学生、促进学生全面发展、引领教师专业发展、提升教育教学质量、营造和谐安全环境、建设现代学校制度”，六项管理职责下设22项管理任务，管理任务共下设92条管理要求，基本涵盖了学校管理的主要方面。

本人利用假期时间，对《标准》进行了全面细致的学习和研究，结合自己的本职工作，我认为，要完成《标准》中的任务和措施，还要从教育教学精细化管理方面来加强今后的工作。

教育教学精细化管理是全面提升教育教学质量的重要举措。精细化管理最基本的特征就是重细节、重过程、重落实、重质量、重效果，讲究专注地做好每一件事，在每一个细节上精益求精、力争最佳。教学工作是学校的中心工作，教学质量是学校的生命线。全体教师要扎扎实实、埋头苦干，把主要精力放在研究教学、研究学生、提高质量上来。聚精会神抓教学，放开手脚抓质量。由此可见，教学管理精细化是一种教学意识、一种教学观念、一种认真的教学态度。加强教学常规精细化管理，可从以下十一个方面入手：

一、加强课程管理。

严格按照上级教育行政部门规定的课程、课时计划，把各种课程开全开足，决不随意加课减课。学校对每天的教学活动实行全天候管理。

二、加强备课

备课是实施教学的准备环节，要求在实施教学前一周备好课。教师要认真钻研教材，仔细备课。备课组采取集体备课和个人备课相结合的方式，备好共案与个案。必须严格做到六个统一，即统一教学计划、教学目标、教学内容、教学进度、教学资料和课堂反馈监测。

三、抓课堂教学精细化管理。

（一）对课堂教学精细化要求明确具体。教师课堂教学要做到：“三个突出”、“四个并重”、“五种思想”。

三个突出是：突出“精讲多练”，突出“学生活动”，突出“学法指导”，四个并重是：教学结果与教学过程并重；智力因素与非智力因素并重；教师指导与学生会学并重；一般能力与培养与创造品质并重。五种思想是：从最后一名学生抓起，关爱每一个学生的成长；尊重每一个学生的人格，对学生教育要有爱心和耐心；允许学生在学习和个体发展上存在差异，并能根据这种差异搞好因材施教，相信每个学生都能够创造性地进行学习，相信每个人都能够获得成功。

（二）教师每堂课尽可能做到优质高效，必须遵守几点原则：（1）必须明确本堂课教学目标；（2）必须让学生积极参与教学活动；（3）必须当堂检查、反馈和巩固。

（三）精选课堂教学例题、习题、作业题。我们要求教师对课堂教学的例题、习题和学生作业题做到精选精改，注重效率。

四、加强过程管理。对教师的教学工作除了平时的常规检查，随堂听课外，加强对个别教师不安心教学的管理。采取分阶段、有重点、有针对性地转变其思想，提高其业务能力。方法为：一听（听课堂教学）；二看（看导学案、作业批改）；三座谈问卷（开学生座谈会、问卷调查，了解教师的教学情况）；四总结提高（在上述调查基础上，指导其总结成功的教学经验，以发扬光大；指出其在教学中存在的问题，并提出改进措施和意见）。全面解决“教”和“学”之间存在的实际问题，保证学校教学活动有秩序、高质量地正常开展，着力培养全体教师严谨、认真、一丝不苟的教学作风，加强课堂教学管理。

五、开展教学反思活动。通过教研活动，努力使每位教师做到三个“精心”，即精心备课、精心组织课堂教学、精心课堂教学反馈。教师要善于记录教学反思、教育故事、教学案例。这样形成习惯，既便于教学检查，更为教师撰写教学论文提供更多的素材。

六、强化作业批改的记录

作业批改是教学反馈的重要环节，是师生书面交流勾通的一种渠道。教师必须做好：学生错题记录、分析和矫正落实记录，作业评价的方式方法记录、学生作业成绩的分数记录等。

七、加强辅导

辅导是一种较灵活的教学形式，是对学生知识缺漏的重要补缺和矫正环节。辅导可以是课内辅导和课外辅导，也可以是集体辅导和个别辅导。辅导可以是已学知识深入探究指导，也可以是未学知识的预习指导等。教师要主动采取如下措施：（1）建立后进生成长档案；（2）任课教师必须对任课班中的后进学生做到心中有底，教学时要分层次教学；（3）教师须利用课余时间对后进学生进行个别辅导；（4）经常与后进学生谈心，鼓励他们克服心理障碍，只要他们有所进步，就给予肯定和鼓励。以个别辅导和指导为主，坚决反对长时间集体辅导和教师满堂灌式地讲题辅导形式。把学习时间还给学生，加强学法指导和预习指导，培养学生自学能力，指导学生的个性发展。

八、加强考试管理

建立正确的教学质量观与考试制度。教育教学是学校的生命线，一所学校，如果教学成绩低劣是得不到社会支持、家长支持的，只有教育教学质量不断得到提高的教育才能是社会满意、家长放心的教育。要杜绝以“减负”为借口，不要考试的错误观点和认识，我们要紧紧围绕培养学生考试能力和提高教学质量为出发点，把课堂反馈练习、单元检测和阶段性监测和全县统考落到实处，要明确考试的职责和考试目的，要不断创新考试形式，坚持形成性与终结性考核相结合的原则。

九、完善对学生和教师的评价

每学期，各校要对学生、对教师一个学期以来的学习与教学情况，进行一次客观的评价，这是教学工作的一个必不可少的环节。

（一）对学生的学习情况评价：对学生的评价分为课堂评价、作业评价、综合自学能力评价、单元测试、期中考试、期末考试评价，教师要根据以上评价记录，得出学生学科的整体的总平。在期末时，除对学生进行定量地过程性评价外，还要重视鼓励性地描述性评语。努力让学生知道自己的优点和不足之处，加强对学习过程的自我监管，提高学习成绩。

（二）对教师教学情况的评价。我校的《教师百分考核》就是对教师教学情况的评价。

十、改进教科研工作，充分发挥教科研职能

教学研究是教学改革与发展的动力。教学质量的每一步提高，是以新的教科研成果为先导。教学研究工作在提高教学质量方面起着至关重要的作用，向教科研要质量已经成为广大教育工作者的共识。因此，我们要加强教学研究工作，具体做到：一是要把“三段六环节”教学模式实践活动深入推进；二是要尽量安排教师走出去学习；三是加强对起始年级教学工作的研究和指导。

十一、加强对教学常规工作的督导检查

加强对教学常规工作的督导检查，在教学管理上做到四个坚持：坚持每周随堂听课；坚持巡课与公示制度；坚持各项教学常规工作检查；坚持与教师进行经常性深度交流和沟通。

各位领导、老师们，以上是我根据我校教学实际情况并结合精细化管理要求的内容，对今后教学工作的思考，不足不祥之处，敬请各位批评指正。

谢谢大家！

加强合规风险管理 提高管理有效性 篇7

1 桑园建设是管理的基础

桑树系多年生植物, 在栽植前必须做好桑园规划, 土地平整以及灌排渠道与田间道路设施等建设, 并按快速丰产要求贯彻落实各项技术措施:

1) 选用良种

经多年实践观察:荷叶白、桐乡青、陕桑305、农桑14号品种在安康生长旺盛, 产叶量高、叶质好、对干旱、雨涝和病虫害的抵抗力强, 可作为我市主栽品种。

2) 适当密植

从快速丰产和便于管理以及收获等方面综合考虑, 以每667 m2 不超过1 000株为好。以陕桑305桑为例, 行株距1.7m×0.5m, 每667 m2栽植800株, 低中干养成, 每667 m2需有效枝条6 000～8 000根, 有效总条长12 000～15 000 m, 可产片叶2 500 kg。

3) 桑树的栽植

目前我市不少桑园产叶量增长很慢, 一个重要原因就是栽植质量差, 成活率低, 桑园缺株多。正确的栽植方法是:先按行距放线, 开深、宽各48 cm的栽植沟, 沟底施有机肥, 选品种一致, 生长健壮, 大小均匀的新鲜良桑苗木, 适时冬栽。栽植时, 先填入部分表土, 再按50 cm的株距排苗, 扶直苗干, 舒展根系, 然后填土踏实, 并及时灌水, 以提高成活率。

2 加强桑园的科学管理

我市当前栽桑形式主要有整片桑园和四边桑栽植。对整片桑园, 要提高全园株数, 对缺株桑园选择优良大苗补植, 对树势衰败、品种杂而根系完好的桑树, 采取锯桩芽接改造, 从而提高有效枝条数和有效总条长。对四边桑和零星栽桑, 要培养一个好的增产树型, 达到里空外展, 使其充分利用空间进行光合作用。在桑园管理方面应做好以下几方面的工作:

1) 培养丰产树型

新栽桑首先要根据土壤肥力确定栽植密度和养成形式, 按照低中干养成法, 一般离地面25-33 cm 定主干, 抽芽7～10 cm时, 每株选3-4个分布均匀的壮芽为生长枝条, 其余疏去, 第二年春季发芽前离地面48cm剪定, 养成第一枝干, 春蚕3-4龄时, 每一支干留养2-3个新梢疏芽收获。第三年按每667 m2 留有效枝条8 000根以上, 有效总条长10 000 m, 以便达到增产桑叶的最佳效果。

2) 因地制宜套种绿肥

桑园一年内要经过多次养蚕采叶, 土壤易于板结, 蓄水保墒能力显著降低, 必须加强夏伐后和冬季桑圆的耕耘管理。其次每年在桑园内套种具有固氮能力的毛苕子、绿豆、豌豆等豆科绿肥, 在开花结荚期进行翻埋, 增加土壤肥力。

3) 合理施肥

一般新栽桑除每667 m2施足750 kg基肥外, 当年应施纯氮10 kg, 二年生桑园20 kg, 已经定型的桑园, 可将施氮水平提高到30 kg, 并按氮∶ 磷∶钾3∶2∶1实行配方施肥.每年施肥要在春、夏、冬三个季节进行。一是春季桑树发芽前施入“催芽肥”, 以速效氮肥为主;二是在夏伐后立即施入“谢桑肥”, 如遇干旱施后及时灌水;三是结合冬季桑园管理施入“越冬肥”, 以有机肥为主, 同时在各蚕期前15～20 d给桑叶喷洒植保素等微肥2-3次。

4) 加强桑树病虫害防治

据调查, 我市主要桑树虫害有桑尺蠖、桑蓟马、桑象虫、桑天牛、桑螟、桑毛虫等三十余种, 其为害比较严重。因此, 应根据虫害繁殖季节, 除采取人工捕捉和诱杀外, 还要进行药物防治。具体方法是:在春、夏、秋、养蚕用叶前15 d, 喷80%敌敌乳油1 500倍液或40%乐果乳油1 000倍液防虫, 喷药后10 d即可采叶养蚕。

对桑萎缩病和紫纹羽病的病株, 要随时挖除, 并集中烧毁, 防止蔓延, 对挖除病株的土坑, 用鲜石灰或1%的福尔马林液进行土壤消毒, 对初发病株增施磷、硼肥, 改夏伐为春伐进行复壮。

5) 加强冬季桑园管理工作

冬季管理包括:冬耕、修枝、剪梢和刷白。

a.冬耕。通过冬耕提高土壤透气性, 改变土壤的理化性状, 同时能将地下害虫深翻出来, 让鸡、鸭、雀鸟啄食和将其冻死, 减少来年虫害密度。

b.修枝。修去枯枝、下垂枝、枯桩和细弱枝, 使养分集中到有效枝条上去。

c.剪梢。应按技条的长度修剪, 2 m枝条剪去1/2, 1.5 m剪去1/2, 1 m以下剪去枝条上部未木质化部分。

d.刷白。用新鲜石灰 20 kg加水100 kg, 配成20%的石灰浆, 在桑树主干部位涂刷, 能起到防虫防病和保护桑树越冬作用。

3 科学采伐, 合理收获

桑叶是蚕儿的饲料, 亦是桑树的同化器官, 更是桑园群体结构的重要组成部分, 合理的采伐收获技术应该是:既能为养蚕提供量多质优的桑叶, 又能使桑树在生长期间经常保持足够的桑叶, 进行光合作用, 为持续增产创造条件。

1) 春蚕期收获

春蚕1-2龄期选采适熟叶, 3-4龄采摘止心芽、三眼叶, 5龄期伐条收获。

2) 夏蚕采叶方法

夏蚕饲养张数要适当, 主要利用夏伐桑的疏芽叶和春伐桑的片叶。如果养蚕过多, 事必采叶过量, 破坏桑树正常生长, 导致秋叶大量减产。

3) 秋蚕采叶方法

加强合规风险管理 提高管理有效性 篇8

【关键词】财务管理；经济效益；途径

一、引言

财务管理是企业的核心管理项目内容，其根本上是对企业所实行的财务目标、成本控制目标、经营方式以及财务保障等各项活动的全面性管理活动。财务管理在一定程度上归属于价值评价，从实际价值的角度分析，企业的整个经营、生产等活动实行全面的管理与评估，具备非常强的综合性和集中性。

一、财务管理当中存在的主要问题

1.财务资金流向管理缺乏有效性

企业在实行财务管理的过程中，对资金的流向掌控效果缺乏有效性是较为常见的一类问题。目前大多数企业都没有较好的资金核算方式以及财务管理办法，这也是财务管理缺乏有效的主要因素。对此，导致资金难度得到良好的管理，无法保障资金有效的周转以及正常的流动，从而使资金的流动效率呈现异常状态，很大程度约束企业的经历获取能力。

完整的财务管理体系是提升企业财务管理质量的最终保证，在目前大多数企业中，财务管理体系普遍是参考、借鉴的一些知名企业或国外的成功企业，这些财务管理办法也许对自身而言有着许多的优势，但是通过参考、借鉴而言是否有效还有待研究。与此同时，现目前许多企业所实行的财务管理体系已经无法满足真正的财务管理工作，这也很大程度降低企业财务管理体系所能够发挥的作用，无法满足财务管理的要求。

2.企业对财务的把控力度不足

目前我国许多企业都存在着对财务的把控力度不足的现象，许多企业的成本管理仍然存在许多的缺陷，许多企业的成本控制体系并不完善，少数企业对成本控制无法起到相应的重视，导致成本控制不能得以发挥本应具备的作用，限制企业财务管理质量。

企业对财务成本的控制力度不足是企业财务管理中最为突出的问题之一。因为企业对财务无法实行有效的把控，从而导致企业的经济效益无法得到全面的体现。对于成本的核算以及预算的控制不合理，财务监管制度缺乏有效性，财务控制工作无法落实到位，从而导致企业经济效益无法得到改善。

3.会计核算问题

财务管理问题很大一部分来源于企业对资金的把握情况不实时、不准确等，会计的核算工作便是决定性因素。在资金优化、流动、分裂、组合等情况时，企业是根据会计所核算出的财务状况进行抉择，但是会计核算工作本身如果存在问题，也就代表企业所决定的战略决策不符合当前企业的实际情况，最终结果必然会导致财务战略发生关键性问题。

三、强化财务管理、提高企业经济效益的有效途径

1.不断完善财务管理体系，坚持创新

实行财务管理体系的创新以及强化对财务的管理质量是提升企业经济效益的核心人物。企业财务管理的最终效果必然会决定企业的整体经济收益。在实际的财务管理过程中，仍然会存在许多财务管理体系的问题，这些问题必然会导致财务管理无法发挥应有作用，例如财务管理体系陈旧、管理方式不合理、财务缺乏科学监督制度等。对此，企业想要有效的提升自身的经济利益，就必然需要强化财务管理体系的完善与创新，以企业经济效益为目标，从而保障企业自身的经济收益。财务管理体系的创新可以从以下3个方面实现：（1）强化对财务管理体系的研究，提升体系的实用性、有效性；（2）不断创新项目预算以及相关的审核体系，建立完整的预算管理部门以及相关的规章制度；（3）以企业自身的实际情况为根据，对原本的管理体系实行不断的创新、改进。

2.强化企业对财务把控的质量

对企业财务进行高质量的把控是提升企业经济效益的必要前提，从而更好的强化企业的经济效益，实现良好的经济发展。对财务实行高效把控能够及时对财务管理制度进行优化、改进。首先需要从财务管理从业人员着手，强化从业人员对财务管理的管理能力。其次，需要制定合理、科學的管理措施，为强化企业财务把控创造殷实的基础。最后，需要按照企业的实际状况，实行分层、分职责的财务管理，保障财务管理人员真正实现权责分明，进而使企业实现更加全面的财务把控与监督。与此同时，财务经理的重要性更是不言而喻，财务经理必须是具备高学历、高经验的从业人员。

3.强化会计核算工作效果，深化财务管理

会计核算工作是整个企业的核心工作，是企业管理者、决策者了解企业状况的主要途径。在企业财务管理时，提升会计核算工作的工作质量是非常重要的，能够促使财务管理工作有序进行。对此，需要选择并培养财务专职人员，定期给予财务人员灌输当前资本运营的全新理念，适时补充企业有效管理的相关知识。除此之外，企业管理者还需要重视企业的监督体系以及投资控制体系，完善有效的管理措施以及运行措施。决策控制的重要内容是合理的投资决策，企业需要不断的完善各类资本风险保护机制。特别是资金风险较高的煤矿等工业企业，更是应当注重对资本风险的规避，当前企业大部分是针对专业化的企业经营模式，企业应当时刻分析当前行业的市场情况，在投资时选择风险较低或容易控制的项目，并由财务部门提供风险规避方式，从而实现高效的财务管理。

四、总结

综上所述，财务管理的质量将会直接决定企业最终所获得的经济效益。对此，企业必然需要强化对财务管理的研究与分析，并采用最科学、合理的方式对企业的财务状况进行约束规范，从而实现有效的、规范化的财务管理。从而不断的提升企业经济效益，推动企业健康发展。

参考文献：

[1]王帅.浅析中小企业财务管理能力提升的有效途径——以A公司为例[J].现代经济信息， 2015（17）.