[中国邮政储蓄银行合规大行动考试]会计营运题库

[中国邮政储蓄银行合规大行动考试]会计营运题库

[中国邮政储蓄银行合规大行动考试]会计营运题库 篇1

一、单选题

1、（）（含已使用）由重要单证管理部门会同技术部门、安全保卫、监察部门组织销毁。[1.5分] 答案：C A、银行汇票

B、存折

C、银行卡

D、特种存单

2、（）定期对承印厂家的印制质量、服务质量等进行考核。[1.5分] 答案：A A、总行

B、分行

C、中国人民银行

D、支行

3、（）交易主要是针对分录类型码进行查询、新增、修改、删除等维护，每一单组或多组分录对应一条唯一的分录类型码，不能重复添加。[1.5分] 答案：B A、交易名称代码与分录类型码对照B、分录类型码与会计分录查询及维护C、本金归集配置查询及维护D、费用类型收取核算规则查询及维护

4、（）是由标准账务数据组成；是反映标准账务数据和会计凭证之间的对应关系，并支持联动查询“标准账务数据查询”的功能。[1.5分] 答案：C A、会计凭证查询

B、会计凭证汇总表查询

C、会计凭证附件索引

D、汇总会计凭证查询

5、（）是指本行应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合要求的会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。[1.5分] 答案：A A、真实性

B、相关性

C、可比性

D、可理解性

6、（）是指会计部门依据有关政策和制度，对各项业务活动的可行性、合理性和合法性审查，是对未来经济活动的指导。[1.5分] 答案：B A、会计监督

B、事前监督

C、事中监督

D、事后监督

7、（）是指我行因业务特性开立的，与客户账户和内部账户密切相关的，用于辅助核算的账户。[1.5分] 答案：D A、客户账户

B、会计内部账户

C、客户账户利息

D、派生账户

8、（）是指与我行内部账户有关的来账、往账、来账挂账、查询查复、自由格式报文、借记业务回执、借记止付申请应答、退回申请应答等业务处理和监督管理。[1.5分] 答案：C A、本币资金调拨

B、内部账户结算业务

C、跨行资金汇划

D、内部账户转账

9、（）应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。[1.5分] 答案：A A、董事会

B、监事会

C、高管层

D、合规部门

10、（）用于我行央行／同业账户收到非标准会计收款类交易以外的资金，进行入账处理时使用。[1.5分] 答案：D A、内部账户收款手工入账类交易B、内部账户收款（行内公司）C、内部账户收款（行内储蓄）D、内部账户收款（银行方式）

11、（）指因实际业务需要，对行内同一机构或行内不同机构间两个内部账户资金进行互转的交易。资金清算系统支持单笔转账和批量文件导入转账。[1.5分] 答案：D A、本币资金调拨

B、内部账户结算业务

C、跨行资金汇划

D、内部账户转账

12、持有交易性金融资产期间被投资单位宣告发放现金股利直接计入（）。[1.5分] 答案：B A、公允价值变动损益

B、投资收益

C、利息收入

D、营业外收入

13、各级行（）负责对重要单证的保管、使用、核算及销毁情况进行经常性的审查。[1.5分] 答案：D A、重要单证管理部门

B、安全保卫

C、监察部门

D、会计部门

14、各级行要（）组织辖内行进行一次全面的重要单证查库。[1.5分] 答案：C A、每月

B、每季度

C、每半年

D、不定期

15、根据《商业银行合规风险管理指引》规定，（）依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。[1.5分] 答案：B A、人民银行

B、银监会

C、外汇管理局

D、银行业协会

16、根据《中国邮政储蓄银行公文处理办法（２０１３年版）》规定，下发规章制度应当采用（）形式。[1.5分] 答案：B A、部门发文

B、行发文

C、批复

D、授权

17、根据《中国邮政储蓄银行会计稽核管理办法（２０１３年１．０版）》规定，被稽核机构主管必须每日登录会计稽核系统查看本机构差错信息，及时进行差错核实与回复。被稽核机构最迟应于差错签发后（）个工作日内回复。[1.5分] 答案：B A、５

B、１０

C、１５

D、３０

18、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，安防系统记录资料的保存期不应少于（）天。[1.5分] 答案：B A、１５

B、３０

C、４５

D、６０

19、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，查库后，查库人员应逐级汇报查库结果。库存现金实物与系统记录库存金额相差（）元及以下的视同账实相符。如发现重大问题，要立即查明原因，并及时上报上级主管机构。[1.5分] 答案：B A、１０

B、２０

C、３０

D、５０

20、根据《中国邮政储蓄银行银企对账管理办法（试行）》规定，各级机构会计部门按月对对账回执的收回情况进行检查、统计。定期对回执的核对情况予以抽查，抽查覆盖率不低于（）。[1.5分] 答案：B A、０．１５

B、０．３

C、４５％

D、６０％

21、角色信息由（）统一维护，部门负责人、部门副职、会计管理、清算管理、处长、副处长操作，无需授权。[1.5分] 答案：A A、总行

B、一级分行

C、二级分行

D、一级支行

22、目前邮政储蓄银行的下列哪些章戳已经停用（）。[1.5分] 答案：D A、业务专用章

B、业务受理专用章

C、财务专用章

D、资金清算业务专用章

23、内部账户付款（小额方式）用于我行内部账户跨行结算金额低于（）元人民币的业务。[1.5分] 答案：B A、１万

B、５万

C、１０万

D、５０万

24、内部账户每月（）在会计处理平台计提利息，确认损益。[1.5分] 答案：C A、１０日

B、１５日

C、２０日

D、月底

25、商业银行的（）应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则，以及识别和管理合规风险的主要程序，并对合规管理职能的有关事项做出规定。[1.5分] 答案：C A、专项业务制度B、工作指导意见C、合规政策D、考核办法

26、申请下拨资金的审批限额参数由总行或一级分行的资金业务管理员维护，（）授权。[1.5分] 答案：D A、营业主管B、本级会计与营运部门负责人C、主管行长D、资金业务主管

27、手工填报模板维护交易同一机构、同一天可新增并下发模板（）。[1.5分] 答案：D A、９９条

B、５００条

C、６９９条

D、９９９条

28、停用的业务印章，除汇票专用章、结算专用章外，其他业务印章预留印模后，依照刻制管理权限，于（）内逐级上缴有权刻制行的会计结算部门[1.5分] 答案：B A、半个月

B、１个月

C、２个月

D、３个月

29、通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失，通常是指达到或超过（）的情形。[1.5分] 答案：C A、５％

B、１０％

C、２０％

D、３０％

30、委托支付交易落地参数维护由（）会计与营运部维护。[1.5分] 答案：D A、支行

B、一级分行

C、二级分行

D、总行

31、我行各级机构银行账户开立、变更均应逐级上报，由（）审批通过后才能办理。[1.5分] 答案：A A、总行

B、一级分行

C、二级分行

D、支行

32、我行各级机构银行账户销户，由各（）汇总后向总行报备。[1.5分] 答案：B A、总行

B、一级分行

C、二级分行

D、支行

33、下列不不属于重要空白凭证的是（）。[1.5分] 答案：B A、理财交易卡B、定额存单C、结算业务申请书D、凭证式国债收款凭证

34、下列不属于《中国邮政储蓄银行规章制度管理办法（２０１４年版）》规定的规章制度的是（）。[1.5分] 答案：D A、管理办法B、操作规程C、实施细则D、会议纪要

35、下列不属于支出定义的是（）。[1.5分] 答案：D A、日常活动形成的B、导致所有者权益减少C、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流D、为第三方或客户垫付的款项出

37、下列关于抵债资产核算的叙述错误的有（）。[1.5分] 答案：B A、取得抵债资产时，按取得资产的公允价值确

B、抵债资产保管期间取得的收入，按实际发生金认为抵债资产入账价值额计入营业外收入

C、取得抵债资产后转为自用的，应在相关手续

D、抵债资产减值损失一经确认，在以后会计期办妥时，按转换日抵债资产的账面余额，结转至间不得转回。固定资产

38、下列关于委托贷款的叙述错误的有（）。[1.5分] 答案：D A、本行办理委托贷款业务需代扣代缴委托贷款

B、委托贷款关系解除后，应对委托贷款本金和应利息收入的营业税。收委托贷款利息终止确认

C、本行从事委托贷款业务收取的手续费，作为

D、本行对委托贷款计提贷款损失准备委托贷款业务收入确认

39、下列关于重要单证的叙述不正确的有（）。[1.5分] 答案：B A、重要单证随用随盖章，不得事先在重要单证上加盖业务印章或

B、对外发售和签发重要单证应坚持先交易、后发售（签发）的原则经办人名章（含贷记卡）

C、对外发售重要单证时，应在“有价单证登记簿”或“重要空白凭证 D、客户销户时，应将剩余空白凭证全部交回原开户网点登记簿”上登记

40、下列哪个属于会计处理平台与现金与重要单证系统之间的对账结果查询（）。[1.5分] 答案：C A、客户分户账和客户账户登记簿余额不符查询 B、资产业务客户账户信息不一致查询打印打印 C、网点重要单证登记簿不符查询打印 D、中间业务客户账户信息不一致查询打印

41、下列哪一项不属于外币资金逐级调拨（）。[1.5分] 答案：D A、总行与一级分行B、一级分行与一级支行C、一级分行与二级分行D、总行与一级支行

42、下列哪一项不属于与资金调拨有关的非账务类交易（）。[1.5分] 答案：A A、收到上划资金B、银行待销账查询C、会计银行交易查询D、出纳冲正

43、下列哪一项不属于与资金调拨有关的账务类交易（）。[1.5分] 答案：C A、向下级拨款B、收到下拨资金C、上划下拨人民币账户信息查询及维护D、央行／同业资金调出

44、下列叙述不正确的有（）。[1.5分] 答案：C A、本行在会计政策变更时，首先选择追溯调整

B、本行会计估计变更采用未来适用法处理法进行账务相关项目进行调整

C、通过判断会计政策变更和会计估计变更划分基础仍然难以对某项变更进行区分的，应当将其

D、本行优先采用追溯调整法对更正重要的前期作为会计政策变更处理。差错，但前期差错累积影响数不切实可行的除外

45、业务印章因损坏、遗失、变更机构名称、增加台席等原因需要重新刻制的，应由营业机构填写“刻制申请单”，向上级（或同级）（）提出刻制申请。[1.5分] 答案：A A、会计结算B、渠道管理C、安全保卫D、法律事务

46、营业网点重要单证发生丢失应在（）小时内将情况逐级书面上报一级分行，通报全辖进行防范和协助堵截。[1.5分] 答案：B A、１２

B、２４

C、４８

D、７２

47、邮政储蓄银行“汇票专用章、结算专用章”的刻制管理由（）会计结算部统一负责。[1.5分] 答案：D A、中国人民银行B、二级分行C、一级分行D、总行

48、邮政储蓄银行各级行的业务印章使用部门要向本级行（）部门提出刻制申请，由其上报上级部门相关进行统一刻制。[1.5分] 答案：A A、会计结算B、渠道管理C、安全保卫D、法律事务

49、原则上，一级支行及以上机构重要单证库存量以不超过（）的实际使用量为宜[1.5分] 答案：B A、１个月

B、３个月

C、６个月

D、半个月

50、原则上，营业机构重要单证库存量，一般按不超过（）的实际使用量请领。[1.5分] 答案：D A、１个月

B、３个月

C、６个月

D、半个月

51、原则上，营业员重要单证库存量，一般按不超过（）的实际使用量请领。[1.5分] 答案：C A、１个月

B、３个月

C、３至５天

D、半个月

52、重要单证承印厂家由（）统一审核确定，并与印制厂家签订承印许可合同。[1.5分] 答案：A A、总行B、银监会C、中国人民银行D、国务院

53、资金清算业务手续费二次分配分摊参数的新增、修改、删除只能由（）进行维护。[1.5分] 答案：B A、总行B、一级分行C、二级分行D、支行

54、资金清算业务手续费异常限额分配分摊参数的新增、修改、删除只能由（）进行维护。[1.5分] 答案：A A、总行B、一级分行C、二级分行D、支行

二、多选题

1、（）均称为会计中期。[2分] 答案：BCD A、年度

B、半年度

C、季度

D、月度

2、（）有权操作银行收付款类账务。[2分] 答案：BCD A、总行资金清算B、一级分行资金清算C、一级支行会计核算D、二级分行会计核算

3、（）有权新增、修改会计手工事项。[2分] 答案：AB A、总行B、一级分行C、二级分行D、支行

4、陈跃军监事长在中国邮政储蓄银行２０１４年风险与内控管理工作会议上的讲话上就防范和化解全行主要风险严控操作风险要求是（）[2分] 答案：ABCD A、强化案件风险防范B、加强营运风险控制C、提升代理网点合规水平D、强化人员管理，严防外部欺诈，做好应急管理

5、冲正交易基本规定的叙述正确的有（）。[2分] 答案：ABC A、冲正参数由总行进行维护 B、不允许对已冲正的交易再次冲正

C、收到下拨资金交易不能对往账状态为“已清

D、内部户收款（银行方式）和内部户付款（”的交易进行冲正银行方式）可以对有关Ｌ开头科目下内部账户的交易进行冲正

6、费用类型分配文件核算规则由（）字段唯一确定一条数据。[2分] 答案：ABCD A、费用类型码B、渠道标志C、机构标志D、费用标志

7、根据《中国邮政储蓄银行会计稽核管理办法（２０１３年１．０版）》规定，二级分行会计与营运部稽核督导员岗位职责有（）。[2分] 答案：ABCD A、督促所辖机构进行差错回复及整改 B、负责所辖机构差错的审阅与督办 C、负责所辖机构预警任务的核实处理 D、负责协调进行影像及纸质档案的查询

8、根据手续费参与分配的情况，可将资金清算业务手续费分为（）。[2分] 答案：ACD A、不归集的手续费

B、归集由营业系统分配的手续费 C、归集由手续费分配子系统分配的手续费 D、归集由业务系统分配的手续费

9、汇总会计凭证由标准账务流水中相同交易（）及名称代码、分录说明、系统代码、科目代码、表内外标志等信息的会计分录汇总生成汇总会计凭证。[2分] 答案：ABCD A、机构代码B、核算机构C、币种D、摘要

10、会计处理平台对账结果查询交易包括（）。[2分] 答案：ABCD A、网点营业现金不符查询打印 B、网点运送中现金不符情况查询打印 C、网点自助设备占款不符查询打印 D、网点尾箱重要单证结余数不符查询打印

11、或有事项类业务主要包括（）。[2分] 答案：ABCD A、银行承兑汇票B、信用证C、保函业务D、未决诉讼

12、内部账户收款（手工入账类）交易可在（）中查询到每笔交易的交易信息和处理状态。[2分] 答案：ABCD A、大额来账登记簿 B、小额来账登记簿

C、即时转账借／贷通知登记簿 D、手工入账登记簿查询

13、上划下拨人民币账户信息维护中，总行有权维护调拨的类型有（）。[2分] 答案：AD A、１－一级分行上划总行 B、０－一支／二分上划一级分行 C、２－一支／二分上划总行 D、３－总行下拨一级分行

14、属于吕家进行长在中国邮政储蓄银行２０１４年“合规大行动活动动员电视电话会议上的讲话上提出四个方面意见之一的是（）[2分] 答案：ABCD A、高度重视合规工作是当前形势的客观要求 B、持续增强合规能力是邮政金融的迫切需要 C、开展“合规大行动”是邮银双方的共同任务

D、真抓实干，全力推进，深入开展“合规大行动”活动

15、套期分为以下类型（）。[2分] 答案：ABC A、以公允价值套期B、现金流量套期C、境外经营净投资套期D、投资项目套期

16、外币资金上划时，由（）在系统中完成录入、复核。[2分] 答案：AC A、一级支行（二级分行）会计核算岗 B、一级支行部门负责人、部门副职 C、一级分行资金清算岗 D、二级分行会计管理或一级分行清算管理岗

17、我行的金融机构往来业务按性质分为（）。[2分] 答案：ABC A、存放业务B、拆放业务C、向中央银行借款D、贴现业务

18、下列关于会计检查工作权限的叙述正确的有（）。[2分] 答案：ABCD A、上级行会计部门有权对下级行会计部门进

B、经上级行会计部门组织，并征求抽调人员所行会计工作检查，并可跨级进行检查在部门负责人同意后，可以上级行名义跨地域进行会计检查工作，被检查行不得拒绝

C、检查中发现违反政策、法令、制度、规定

D、对内部管理混乱、违章不究、差错事故严以及财经纪律等有关问题的，检查组有权令其、存在重大资金安全隐患的行，检查组有权纠正令其限期整改

19、下列关于委托贷款的叙述正确的有（）。[2分] 答案：ABCD A、受托发放贷款时，只收取手续费，不得代垫资金 B、委托贷款利息不作为本行利息收入

C、本行收到委托方存入的资金时，作为代理业务负债，计入委托

D、本行受托向贷款人发放贷款时，将贷款本金作为代理业务资贷款资金的本金中产，计入委托贷款

20、下列关于重要单证查库制度的叙述正确的有（）。[2分] 答案：ABCD A、凭证管理员应每旬查库一次 B、会计部门负责人应每月查库一次 C、主管领导至少应半年查库一次

D、营业机构负责人每月对机构内的所有重要单证进行一次全面核查

21、下列哪些重要空白凭证发生丢失须在２４小时内由一级分行发函至其他一级分行，并抄报总行，在全国进行防范和协助堵截（）。[2分] 答案：ABC A、有价单证B、银行汇票C、特种存单D、支票

22、下列属于会计分析内容的有（）。[2分] 答案：ABCD A、本外币资产、负债的结构及其变化情况 B、收入、支出变动情况 C、结算资金的流向、流量 D、现金备付变动情况

23、下列属于金融资产转移的有（）。[2分] 答案：CD A、贴现B、贷款C、买入返售债券D、信贷资产转让

24、下列属于外币资金逐级调拨的是（）之间的资金上划与下拨。[2分] 答案：ABC A、总行与一级分行B、一级分行与一级支行C、一级分行与二级分行D、总行与一级支行

25、下列属于有价单证的有（）。[2分] 答案：AB A、金融债券B、定额汇票C、活期存折D、转账支票

26、下列与公司业务系统对账及差错调整的叙述正确的有（）。[2分] 答案：AD A、资金清算系统发给公司业务系统借记和贷

B、资金清算系统发给公司业务系统同城方式的记交易，由公司业务系统生成对账文件，发给收款交易，由公司业务系统生成对账文件，发给资金清算系统进行对账资金清算系统进行对账

C、公司业务系统发给资金清算系统同城方式

D、内部账户收款（同城方式）对账不一致交的付款交易，由资金清算系统生成对账文件，易在公司业务系统展现发给公司业务系统进行对账

27、支付结算方式主支付结算方式主要包括票据、信用卡和其他结算方式，其中其他结算方式指（）等。[2分] 答案：ABCD A、汇兑B、托收承付C、委托收款D、信用证

28、重要单证执行（）制度。[2分] 答案：ABC A、双人管理B、证印分管C、账实分管D、双人操作

29、资金清算业务手续费处理主要包括（）。[2分] 答案：ABCD A、对指定条件下手续费流水的再次分配分摊 B、对归集类手续费的分配分摊处理 C、对指定条件下手续费的手工分配分摊

D、将手续费分配分摊结果发送会计处理平台记账

30、自定义汇总树维护交易成功后，会在（）交易中调用。[2分] 答案：ABC A、参数设置交易B、报表查询C、报表实时查询D、手工填报管理

三、判断题

1、按照《中国邮政储蓄银行规章制度管理办法（２０１４年版）》规定，制定、修订规章制度应当送制度牵头管理部门审查。[2分] 答案：A A、正确B、错误

2、办理卖出回购资产业务时，应终止确认所出售的金融资产。[2分] 答案：B A、正确B、错误

3、冲正交易需经出纳管理或清算管理授权后完成交易，并核对冲正账务处理是否正确。[2分] 答案：A A、正确B、错误

4、大额来账和小额来账的手工入账，收款账户和户名只能修改一项。[2分] 答案：A A、正确B、错误

5、代储蓄２．０收／付款交易适用于已切换到储蓄逻辑集中的机构。[2分] 答案：B A、正确B、错误

6、贷款后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。[2分] 答案：A A、正确B、错误

7、丢失的重要单证应在“重要单证作废、丢失登记簿”上进行登记和签章。[2分] 答案：A A、正确B、错误

8、董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念。[2分] 答案：A A、正确B、错误

9、各级行会计部门负责对重要单证的保管、使用、核算及销毁情况进行经常性的审查。[2分] 答案：A A、正确B、错误

10、根据《关于印发中国邮政储蓄银行重要单证管理办法（试行）的通知》规定，重要单证实物保管必须指定双人管理，同进同出，严禁单人操作。[2分] 答案：A A、正确B、错误

11、根据《关于印发中国邮政储蓄银行重要单证管理办法（试行）的通知》规定，重要单证执行“双人管理、证印分管、账实分管”制度。[2分] 答案：A A、正确B、错误

12、根据《中国邮政储蓄银行会计稽核管理办法（２０１３年１．０版）》规定，为确保凭证完整性，避免争议，被稽核机构的凭证装包、寄递交接原则上应在监控下进行。[2分] 答案：A A、正确B、错误

13、根据《中国邮政储蓄银行会计稽核凭证扫描补录外包管理办法（试行）》规定，为促进外包服务规范、稳定有序进行，控制外包服务风险，各一级分行应至少按季对外包服务工作质量进行全面考核与通报。[2分] 答案：A A、正确B、错误

14、根据《中国邮政储蓄银行会计制度（２０１３年１．０版）》规定，各级会计机构应当合理安排会计人员的工作，保证会计人员每年有一定时间用于会计业务学习。[2分] 答案：A A、正确B、错误

15、根据《中国邮政储蓄银行会计制度（２０１３年１．０版）》规定，会计监督的事前监督是指会计部门依据有关政策和制度，对各项业务活动的可行性、合理性和合法性审查，是对未来经济活动的指导。[2分] 答案：A A、正确B、错误

16、根据《中国邮政储蓄银行会计制度（２０１３年１．０版）》规定，会计监督的事中监督是指在日常会计工作中，对正在发生的业务提出建议，采取措施，控制会计行为，使其按照规定的目标和要求进行。[2分] 答案：A A、正确B、错误

17、根据《中国邮政储蓄银行会计制度》规定，各级机构必须严格按照总行规定使用会计科目与账户，真实、完整地反映实际发生的金融业务及事项。不得使用已停用、已撤销的会计科目及账户，不得私设、乱用、串用、混用会计科目及账户，不得混淆科目的使用级次和科目对应关系。[2分] 答案：A A、正确B、错误

18、根据《中国邮政储蓄银行会计制度》规定，各级机构根据工作需要配备会计人员，并按规定配备相应的会计管理人员，杜绝空岗现象，保证会计工作正常进行。对于未按照规定配备会计人员，导致会计管理混乱甚至引发案件的，应追究本机构负责人及上级管理机构负责人的责任。[2分] 答案：A A、正确B、错误

19、根据《中国邮政储蓄银行会计制度》规定，各级机构应定期和不定期对会计凭证、会计账簿、会计报表记录的有关数据以及货币资金、有价单证等实物进行核对，保证证证相符、账证相符、账账相符、账表相符、账实相符。[2分] 答案：A A、正确B、错误 20、根据《中国邮政储蓄银行会计制度》规定，手工填制的会计凭证应要素齐全、内容完整、手续完备、反映真实、数字准确、字迹清晰。[2分] 答案：A A、正确B、错误

21、根据《中国邮政储蓄银行商业汇票转（再）贴现业务操作规程》规定，票据原件比照现金管理。应配置专门的保险柜或入金库保管，保险柜或金库应达到现金管理要求的安全级别。[2分] 答案：A A、正确B、错误

22、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，除本级主管行长、会计与营运部负责人、业务库主管（现金管理中心主任）、会计、出纳管理人员因查库需要，可凭经备案的有效身份证件（含照片）出入业务库外，其他人员因工作需要必须出入业务库的，需经主管行长批准，并登记《人员出入库登记簿》，凭有效身份证件，由管库出纳陪同方可出入。[2分] 答案：A A、正确B、错误

23、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，除管库出纳外，其他人员无特殊需要，不得出入业务库保管区。[2分] 答案：A A、正确B、错误

24、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币、对收缴的各种硬币，经鉴定为真币的，由鉴定机构交收缴营业机构按照面额兑换完整券退还持有人，收回持有人的“假币收缴凭证”；盖有“假币”戳记的人民币按损伤人民币处理，不得截留或私自处理鉴定的假币。[2分] 答案：A A、正确B、错误

25、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，业务库实行双人管库制度。管库出纳必须坚持同开库、同进库、同在库、同出库及同锁库，严禁单人操作。[2分] 答案：A A、正确B、错误

26、根据《中国邮政储蓄银行业务印章管理办法》规定，保管使用业务印章的各级机构必须建立“中国邮政储蓄银行业务印章保管使用登记簿”，详细记载业务印章的领取、启用、停用、上缴及交接情况，并由有关人员签字。[2分] 答案：A A、正确B、错误

27、根据《中国邮政储蓄银行业务印章管理办法》规定，同城清算专用章应由账务核算人员、票据交换员和票据清算员以外的票据清算复核人员保管、使用。[2分] 答案：A A、正确B、错误

28、根据《中国邮政储蓄银行银企对账管理办法（试行）》规定，各级机构会计部门按月对对账回执的收回情况进行检查、统计。定期对回执的核对情况予以抽查，抽查覆盖率不低于３０％。[2分] 答案：A A、正确B、错误

29、凭证主管负责重要单证的业务授权及各项管理工作。[2分] 答案：A A、正确B、错误

30、商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。[2分] 答案：A A、正确B、错误

31、申请下拨资金复核时，复核柜员与录入柜员应为同机构同角色不同柜员，一级分行为会计核算，二级分行／一级支行为资金清算。[2分] 答案：B A、正确B、错误

32、手工填报模板维护交易用于手工填报模板的维护，包括模板新增、模板查询、模板修改、模板删除、模板下发、导出功能。[2分] 答案：A A、正确B、错误

33、首次对他行或行内客户账户发起内部账户付款交易前，必须先维护收款人信息参数。[2分] 答案：B A、正确B、错误

34、我行在期末分析存放同业的可收回性，预计可能产生的损失，计提坏账准备。[2分] 答案：A A、正确B、错误

35、营业员之间不得自行调剂使用重要单证，确有需要应通过综合柜员办理交回和领用手续。[2分] 答案：A A、正确B、错误