纳税延期申报情况说明

纳税延期申报情况说明（共10篇）

纳税延期申报情况说明 篇1

一、适用范围

增值税一般纳税人当期申报表中存在以下特殊数据，需要进行申报情况说明的，应在报送申报资料的同时，另行填报纸质《纳税申报情况说明》（一式一份，下称《情况说明》）：

（一）《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第3、4栏销售额及税额负数；

（二）《增值税纳税申报表主表》第14栏“进项税额转出”负数；

（三）存在其他需要说明的申报数据。

二、填写要求

（一）《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第3、4栏销售额及税额负数，应在《情况说明》中对以下相关内容进行说明

1、销售额及税额负数产生的具体原因；

2、第3栏或第4栏销售额及税额的小计包括哪几方面数据，如正数销售额及税额、负数销售额及税额各占多少；

3、其他情况需要冲减当期销售额及税额的数据，并详细说明其他情况的具体项目内容。

（二）存在《增值税纳税申报表主表》第14栏“进项税额转出”负数，应在《情况说明》中对以下相关内容进行说明

1、进项税额转出负数的具体原因；

2、进项税额转出税款的总额组成包括哪几方面数据，如汇总企业虚拟的进项税额、经对异常抵扣凭证进行审核检查后允许抵扣的进项税额各占多少。

停电延期情况说明 篇2

兴达农电公司：

本单位承接盐城2013年配网工程在2013年6月12日10kv东灶线28-6#--28-7#杆生物工程学院102开关以下线路。计划停电时间（2013年6月12日05时15分至2013年06月12日14时45分），实际送电情况：（2013年6月12日05时15分至2013年06月12日17时30分）当天停电延迟三个多小时，造成此次计划停电延期时间长的主要原因主要有以下几点：

其原因一、由于自来水公司在当天施工，将道路破坏，吊车立杆无法进入施工现场，材料无法到位，低电压投诉，老百姓不让我们走，这次一定要完成，无法放弃这次施工。是造成延期送电直接原因。

其原因

二、高产3#变新增高产12#变由于政处原因，前几天吊车立杆时，把人家的水泥场破坏，说好赔偿100元的，停电当天要1500元，阻止我们施工三个半小时。是造成延期送电主要原因。

其原因

三、我们单位组织对本次工程组织不力，人力不足，未能在有效的计划工作时间内完成工程项目。员工业务技术能力不高，也是造成延期送电主要原因。

延期考核意见：

1、主要公司负责人张志红相关工作管理不到位，应负本次事件的一定领导责任，扣发人民币500元。

2、对施工负责人黄兴成的生产管理不到位，应负本次事件的一定领导责任，扣发人民币500元。

3、对施工队长徐正荣安排不当，应负本次事件的次要责任，扣发人民币300元。

下一步防范措施

深刻吸取本次延期送电教训，举一反三排查这方面存在的问题，要采取积极的应对措施，遇有类似工程要落实专人负责，严格把关，坚决杜绝类似事情的发生。

盐城市苏厦集团送变电工程有限公司

延期缴纳税款情况说明 篇3

国家税务总局XX市税务局XX区税务局：

我公司自注册登记以来严格按税法的规定遵章纳税，积极为国家经济建设和国家财政收入作出应有的贡献。

2018年10月我公司根据实际经营情况，汇算得出X月应交增值税XXXXX元，企业所得税XXXXX元。由于我公司近期重大政策调整等因素影响，需增强企业资金流动性，无法按时缴清税款，这是我公司不愿出现但不得不面对的情况。

接下来我公司将积极筹措资金以缴纳所欠税款，同时也望得到政府和贵局大力支持，望贵局延期缴纳税款为谢！

特此申请。

关于工程工期延期的情况说明 篇4

由我江油市某某建筑工程有限公司承建的某某县就业和社会保障综合服务中心、司法局、森林公安局等三个单位办公及业务用房灾后恢复重建项目建设工程，于2012年1月15日经各相关单位进行竣工验收，验收结论达到竣工验收的各项规定，本工程开工报告的开工和竣工日期及如下：

开工报告开工日期：2010年10月15日。

开工报告竣工日期：2011年7月15日。

本工程实际竣工日期比开工报告计划竣工日期延长工期184天，延长工期原因如下：增加地基换填工程延长工期40天，一层至四层平面布局变更延长工期45天，外装饰变更为弹性质感漆延长工期26天，增加精装修延长工期43天，增加户外工程延长工期30天，合计延长工期184天。

施工单位：江油市某某建筑工程有限公司

监理单位：四川某某白洋工程项目管理咨询有限公司

建设单位：某某县城北新区建设指挥部

纳税延期申报情况说明 篇5

一、在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，从中国境外取得的，应于年度终了后30日内将税款缴入国库，并向税务机关报送本表。

二、纳税人基础信息

1、“国籍或地区”：据实填列如：中国、中国台湾、香港、美国、日本、德国、韩国、澳大利亚、瑞典、挪威等。

2、“身份证照类型”：身份证、军官证、士兵证、外籍人编码、其他。

3、“职业”：按劳动和保障部门国标。

A、国家机关、党群组织、企业、事业单位负责人。

1、国家机关及其工作机构负责人、2、事业单位负责人、3、企业负责人

B、专业技术人员。

1、科学研究人员、2、工程技术人员、3、卫生专业技术人员、4、经济业务人员、5、金融业务人员、6、法律专业人员、7、教学人员、8、文学艺术工作人员、9、体育工作人员、10、新闻出版、文化工作人员 C、办事人员和有关人员

D、商业服务人员。

1、购销人员、2、饭店、旅游及健身娱乐场所服务人员 E、农、林、牧、渔、水利生产人员 F、生产、运输设备操作人员及有关人员 G、军人 H、其他

4、“所得来源国”：填列中国、中国台湾、香港、美国、日本、德国、韩国、澳大利亚、瑞典、挪威、其他。

5、“所得项目”：填列“工资、薪金所得”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”、“利息、股息、红利所得”、“财产租赁所得”、“财产转让所得”、“偶然所得”、“其他所得”。

6、“抵华日期”：在中国境内无住所的纳税人填写此栏。

7、“任职、受雇单位”：填写纳税人的任职、受雇单位名称。纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报的任职、受雇单位。

8、“经常居住地”：是指纳税人离开户籍所在地最后连续居住一年以上的地方。

9、“中国境内有效联系地址”：填写纳税人的住址或者有效联系地址。中国境内无住所居民住在公寓、宾馆、饭店的，应当填写公寓、宾馆、饭店名称和房间号码。

三、表内逻辑关系

1、（5）≥0

2、（9）＝按国别（7）的合计

3、系统自动小计（8）按国别计算 “境外已纳税额（含税收饶让）”

4、当（9）≥(8)时，（10）＝（8）；当（9）＜（8）时，（10）＝（9）

5、按国别计算如果(9)－(10)－（11）≥0,（14）＝这些国别∑(9)－∑(10)－∑（11）－（12）－（13），按国别计算如果(9)－(10)－（11）＜0,（14）项＝0。

6、按国别计算如果（8）＞(9)时

按国别（15）＝（8）－（10）+（11）

按国别计算如果（8）≤(9)(1)(9)－(10)－（11）＜0时

按国别（15）＝（11）－（9）+（10）(2)(9)－(10)－（11）＞0时 按国别（15）＝0

四、其他需要说明：

延期转正情况说明及对党的认识 篇6

尊敬的**街道办非公党委：

本人于2008年5月1日由**大学批准为预备党员，同年9 月作为应届毕业生进入**从事路桥现场施工管理工作，预备党员关系由贵委2008年9月28日第51号介绍信转入公司党支部。

2009年5月预备期满。按照规定，我应当在预备期满前提前向党支部提交转正申请，但由于工作的原因，未能及时向党组织提交转正申请。自2008年9月30日我怀着十二分的热情到达**之后，因集体工作需要本人更换了手机号码，没能及时联系党组织，导致党组织也没法与我取得联系。又因该项目施工工期短、工作量大，工作紧张，为了做好本职工作，更好的为工程项目服务，我全心全意投入到工作中去，却把转正的事遗忘了。自我到达新的项目（****）之后，再次更换了联系方式，前一阵子组织终于联系上了我，同时我也认识到了事态的严重和急迫性，并且事后积极与组织联系，争取能正常转正。

在这件事情的处理上，我自我觉得我有必要进行深刻的自我检讨。首先，作为一名合格的预备党员，在思想上和行动上应积极响应党的号召，主动向党靠拢，按期向党递交思想汇报和党费，并积极参加党组织的各项活动，实施党颁布的各项政策纲领。但本人却在预备期与组织失去了必要的联系，错过了预定的转正期。但这并没有打击我入党转正的坚定决心。我已经在思想上认识到了这个错误，进行了深刻地自我检讨。我仍旧会以一个优秀党员的标准严格要求自己，同时努力学习党的知识，与时俱进，积极参加党组织的活动，按时交纳党费，以身作则，起到党员的先锋模范作用。此外，进一步深入从自身查找原因，举一反三，防止今后再次发生此类问题。

我从小就接受着党对我的教育，党对于我来说是神圣的，加入中国共产党这个伟大的组织一直以来是我的梦想，为了这个梦想我也一直在努力着。

2008年5月，在党组织的信任和推荐下，我怀着激动、喜悦的心情很荣幸地成为了一名预备党员，自成为预备党员以来，我自身对党的认识经历了从懵懂到真正的转变，更加坚定了共产主义信念。为此我更加努力、更加严格的去要求自己，不论是思想上、学习上还是生活上、行动上。

中国共产党成立于1921年，她的诞生，就象黑夜里的一束火把，把当时深受封建主义、帝国主义和官僚主义三座大山压迫的中国人民唤醒，给他们希望。在上世纪初期，为了人民的幸福，共产党人英勇不屈，用他们的鲜血和热情唤醒了穷苦百姓；在抗日战争的枪林弹雨中，他们更是为了国家和民族的利益、尊严拼命杀敌，捍卫这九百六十万平方公

里的沃土，保卫着四亿中国人的家园。送走了枪林弹雨，迎来了热火朝天的社会主义建设期间。共产党的身影又活跃在社会主义建设的前沿战线，他们中既有时传祥、雷锋这样的普通人，又有焦裕禄、孔繁森这样的好干部，更有王汝昌、钱学森这样的科学家。他们的目标只有一个，就是为社会主义新中国的强大贡献自己的每一份光和热，希望早日看到一个富强、文明的社会主义新中国。

一个个熟悉的名字，在我的大脑中闪现，使我的心潮澎湃，这坚定了我对入党信心的坚定，但我深知这条路很长，也很艰辛，它必须要付出辛勤的汗水以及我全部的精力。通过不断的学习，使我对党的性质、纲领、任务和宗旨都有了进一步的认识。尤其是对党史和马克思主义、毛泽东思想和邓小平理论的学习，使我深刻的了解了中国共产党，使我深深的感到中国共产党是一个伟大、光荣、优秀的党。

中国共产党是以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论这一科学的理论体系作为自己的为行动指南，并带领全国各族人民在各个历史阶段争取辉煌的成绩，以实现共产主义的社会制度为最终目标的无产阶级政党。党的根本宗旨就是全心全意为人民服务。党的这一宗旨，鲜明的昭示党是代表全国各族人民利益的。毛泽东同志指出：“全心全意的为人民服务，一刻也不脱离群众；一切从人民的利益出发，而不是从个人或小集团的利益出发；向人民负责和向党的领导

机关负责的一致性；这些就是我们的出发点。”这段话深刻的阐明了我们党的根本立场和根本宗旨。

中国共产党是中国社会主义事业的领导核心，没有共产党就没有新中国。只有中国共产党，才指引中国人民找到了国家和民族振兴的正确道路，建立了中华人民共和国。只有坚持党的领导，才能更加有效的动员和组织广大群众投身到改革和现代化建设的事业中来，不断的取得新的胜利，保持安定团结的政治局面，把各项事业不断推向前进。

作为一名预备党员，我没有及时主动的向组织提交转正申请，特向上级党委作出书面说明并深刻检讨。我恳请和渴望党组织能给我一个机会，按期接受我为正式党员。

今后我仍旧将不断学习和不断进步，严格要求自己，自觉加强党性修养，树立为人民服务的世界观，吃苦在前，享受在后，克己奉公，做一个对祖国对社会有贡献的人，并且在此保证愿意接受党组织对我的长期考验，以表我的坚定决心。

此致

敬礼

******

纳税延期申报情况说明 篇7

先写个情况说明，大概就是什么时候成为预备党员的，正常应该什么时间转正，因为什么原因导致你没有按期提交转正申请，例如成绩太差，表现不好，群众基础差，预备期间没有做好党员该做的，在写自己今后的努力改进。

例文：

关于中共预备党员XXX同志延期转正的情况说明

XXX党委：

纳税延期申报情况说明 篇8

1、工资薪金所得，按照未减除费用（每月3500元）的收入额计算，包含“年工资所得”和“年业绩津贴所得”。

（1）年工资所得查询：在计财处网站点击“财务查询”登录 “财务网上综合服务平台”，点击“财务查询系统”，然后点击“我的工资” “年份”输入“2014”，查询获得数据：

年工资所得=年岗位工资＋年薪级工资＋年地补＋年教护龄津贴＋年教护10%＋年岗位津贴＋年博士津贴＋年住房公积金补贴＋年单位公积金－年公积金25% 年公积金25%=（年岗位工资＋年薪级工资＋年地补＋年保留补+年教护龄津贴＋年教护10%＋年价格补贴+年养老补贴＋年住房公积金补贴+年岗位津贴）×25%（2）在计财处网站点击“财务查询”登录 “财务网上综合服务平台”，点击“财务查询系统”，然后点击“个人工资”中的“其他发放”，获得数据：

年业绩津贴所得=业绩津贴―津贴扣公积金 职工年业绩津贴所得也可在本单位查询。

2、应纳税所得额=年所得额—减除费用（每月3500元，按12个月计算）

3、应纳税额=年工资所得税+年津贴所得税

4、任职受雇单位税务代码是690100087

纳税延期申报情况说明 篇9

核心征管系统

增值税纳税申报操作说明

2016年5月

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

目录

1.1 增值税申报（适用小规模纳税人）.............................................................................1

1.1.1

1.1.2

1.1.3

1.2 功能概述.................................................................................................................1

操作步骤.................................................................................................................1

注意事项.................................................................................................................6

增值税申报（适用于一般纳税人）.............................................................................7

1.2.1

1.2.2

1.2.3

1.3 功能概述.................................................................................................................7

操作步骤.................................................................................................................7

注意事项...............................................................................................................14

增值税预缴纳税申报...................................................................................................15

1.3.1

1.3.2

1.3.3 功能概述...............................................................................................................15

操作步骤...............................................................................................................15

注意事项...............................................................................................................17

2016营改增-增值税纳税申报操作手册

1.1 增值税申报（适用小规模纳税人）

1.1.1 功能概述

增值税小规模纳税人申报是指增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行履行纳税义务，就增值税纳税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告，税务机关受理纳税人申报的过程。

1.1.2 操作步骤

1、进入方式： 1）依次点击菜单【功能菜单】—【申报】—【申报征收】

—【增值税申报】，点击【增值税申报（适用于小规模纳税人）】进入统一界面；2）在搜索栏输入“增值税小规模纳税人申报”，可快速查找，系统支持模糊查询。

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2、打开页面，输入“纳税人识别号”，“所属时期起止”后按回车，系统自动带出纳税人基本信息。

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3、增值税小规模纳税人申报界面，填写纳税人详细信息。选择申报所属时期和申报类型。

4、在主表录入数据，系统对数据进行监控，若数据不合逻辑，则无法录入。系统自动计算本期应补（退）税额。

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5、点击左上角“主附表树”，展开附表。根据企业类型，选择附表录入数据，录入完成，返回主表。

6、在录入附表信息时候，如果纳税人减免项，则填写，录入附表增值税减免税明细申报表；点击【增行】，选择“减税性质代码及名称”或者“免税性质 2016营改增-增值税纳税申报操作手册

代码及名称”，输入减免税收入，完成后，返回主表。若无减免项，则不填写减免附表。

7、点击“增行”“删行”按钮，录入或删除数。录入完成返回主表。

8、可手工录入数据，也可以点击页面上方【导入】按钮，把已有的XML数据文件，导入系统。数据录入完成，在主表点击【保存】。系统提示申报比对通过。

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9、点击【确定】系统提示保存成功，提示是否进行征收开票。点击【是】跳转到征收开票页面。

1.1.3 注意事项

1、纳税人在进行增值税小规模纳税人申报前，必须先做设立税务登记、增值税税种认定。

2、通常情况下，纳税人根据注册的行业填写相关附表，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。

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1.2 增值税申报（适用于一般纳税人）

1.2.1 功能概述

增值税一般纳税人申报是指增值税一般纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务，就增值税纳税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告，税务机关受理纳税人申报的过程。

1.2.2 操作步骤

1、进入方式：1）依次点击菜单【功能菜单】—【申报征收】—【申报】—【增值税申报】，点击【增值税申报（适用于一般纳税人）】进入统一界面；2）在搜索栏输入“增值税申报（适用于一般纳税人）”，可快速查找，系统支持模糊查询。

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2、输入“纳税人识别号”，“所属时期起止”后按回车，系统自动带出纳税人基本信息。如果存在多个纳税人信息，按回车弹出纳税人基本信息框。

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3、在增值税一般纳税人申报界面，填写纳税人详细信息，选择申报所属时期。点击左上角“主附表树”，展开附表。附表1和附表2为必录。

增值税纳税申报表附表一（本期销售情况明细表）

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增值税纳税申报表附表二（本期进项税额明细表）

4、其余附表照实际情况按需填写。

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5、在录入附表信息时候，如果纳税人有减免项，则填写，录入附表增值税减免税明细申报表；点击【增行】，选择“减税性质代码及名称”或者“免税性质代码及名称”，输入减免税相关栏目数据。若无减免项，则不填写减免附表。数据填写完成后可直接切换到其它附表或者主表。

6、附表一信息录入完成后，附表数据自动带回主表。

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7、点击附表树，选择附表二，录入相关信息。录入完成，附表数据自动带回主表，返回主表页面。

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8、由附表数据带回主表，系统自动汇总附表信息到主表。

9、如果纳税人为铁路运输行业，填写铁路运输企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单，选择企业类型，选择数据，点击“增行”、“删行”按钮，添加或删除数据。录入完成，数据自动带回主表。

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10、如果有税款跨区分配的情况填写汇总纳税企业增值税分配表。

11、部分附表在填写时，系统自动触发比对，系统提示比对成功或者不成功，若不成功则弹出比对不成功结果；

12、点击保存以后，系统提示是否进行征收开票。点击【是】跳转到征收开票页面，点击【否】按钮，返回主表。结束本流程。

1.2.3 注意事项

1、纳税人在进行增值税一般纳税人申报前，必须先做单位税务登记、增值税税种认定、增值税一般纳税人认定。

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2、通常情况下，纳税人根据注册的行业填写相关附表，先录入附表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。

3、对于营改增混营企业在税费种认定要认定两条一条为劳务和货物一条为服务（通过品目和预算科目区分）。填写相应的申报表附表数据项。

4、如果要填写铁路运输企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单，则必须在登记户归类管理模块归类为铁路运输企业。

1.3 增值税预缴纳税申报

1.3.1 功能概述

异地销售不动产、异地出租不动产、异地提供建筑服务的单位或个体工商户，以及销售自行开发房地产项目的房地产开发企业，在不动产所在地、建筑服务发生地进行增值税预缴申报，填报《增值税预缴税款表》。纳税人使用《增值税预缴税款表》在异地办理预缴税款时，应填报注册地纳税人识别号。

1.3.2 操作步骤

1、进入方式：1）【功能菜单】—【申报征收】—【申报】—【增值税申报】—【增值税预缴申报】，点击菜单进入增值税预缴申报界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

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2、输入纳税人识别号，按回车带出纳税人基本信息。

3、填写增值税预缴税费信息。出租不动产和销售不动产扣除金额为0，不填。页面上三个预征项目建筑服务、销售不动产、出租不动产，必须有一行填写数据，否则保存时弹出提示信息。小规模增值税纳税人不适用一般计税方法，只能选否，一般纳税人都可以选。建筑服务中销售额必须大于扣除金额，否则提示错误，不能0申报。

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4、点击保存，保存成功，点是进入一般征收开票页面。

1.3.3 注意事项

1、增值税预缴申报的前置为：做增值税的税费种认定，若为一般纳税人要进行一般纳税人认定。

2、税种认定征收品目必须为以下三种：

(1)101017100建筑服务：101017101工程服务、101017102 安装服务、101017103修缮服务；101017104 装饰服务；101017190其他建筑服务

(2)101017700销售不动产、101017710建筑物、101017713建筑物（2）-增量房、101017714建筑物（2）-二手房、101017720构筑物、101017723构建 2016营改增-增值税纳税申报操作手册

物（2）-增量房101017724、构建物（2）-二手房、(3)出租不动产：101016606不动产经营租赁（2）

3、可以重复申报。

4、计算规则：

“建筑安装”第4栏“预征税额”的计算规则适用“预征税额＝（销售额-扣除金额）÷（1+税率或征收率）×预征率”。

“销售不动产” 第4栏“预征税额”的计算规则适用“预征税额＝销售额÷（1+税率或征收率）×预征率”

“出租不动产” 第4栏“预征税额”的计算规则适用“预征税额＝销售额÷（1+税率或征收率）×预征率”

当页面中“是否适用一般计税方法”选择为“是”时，取税率，当页面中“是否适用一般计税方法”选择为“否”时，取征收率。

5、若一种预征项目里税种认定中认定了多条，取离申报时最近的那条数据申报，若时间相同，随机选择。申报后每种征收项目生成一条申报信息，即为申报时取的那条数据。

6、税种认定中纳税期限必须一致。

7、若是否自行申报中选否，则代理人、代理人地址必填。

8、页面中“项目编号”由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。

9、页面中“项目名称”填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写

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纳税延期申报情况说明 篇10

及其附列资料填写说明的调整事项

为配合增值税税率的简并，国家税务总局对增值税纳税申报表有关栏次进行了调整，现将对应填写说明调整如下：

一、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明调整事项

第（二十五）项、第（三十二）项勾稽关系公式中“第1、3行之和”表述增加“4a”行，修改为“第1、3、4a行之和”。

二、《增值税纳税申报表附列资料

（二）》（本期进项税额明细）填写说明调整事项

（一）第（二）项第1至3点及第（四）项第2至5点中涉及的增值税专用发票均不包含从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票，但购进农产品未分别核算用于生产销售17%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额情况除外。

（二）第（二）项第4点修改为：第4栏“

（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。具体包括：海关进口增值税专用缴款 书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证、加计扣除农产品进项税额和其他符合政策规定的抵扣凭证。该栏应等于第5至8b栏之和。

（三）第（二）项第6点修改为：第6栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映纳税人本期购进农业生产者自产农产品取得（开具）的农产品销售发票或收购发票及从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况。

“税额”栏=农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×11%+增值税专用发票上注明的金额×11% 上述公式中的“增值税专用发票”是指纳税人从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票。

执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写“份数”“金额”。

（四）第（二）项第8点中的“第8栏”修改为“第8b栏”。

（五）第（二）项增加第13点，内容如下： 第8a栏“加计扣除农产品进项税额”：填写纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时，为维持原农产品扣除力度不变加计扣除的农产品进项税额。该栏不填写“份数”“金额”。

（六）第（二）项第9点勾稽关系公式中“……<第1 栏+第4栏……”修改为“……≤第1栏+第4栏……”。

（七）第（四）项第8点修改为：第31栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票及从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况。