核心企业授信方案

核心企业授信方案（共10篇）

核心企业授信方案 篇1

一、业务受理

业务受理是指项目经理向公司提出核心企业授信项目申请，向公司提交所需基本资料后，公司业务部依据具体业务受理条件，对项目做出基本判断和筛选，决定是否受理该业务项目。

1、所有核心企业授信业务项目的受理必须由公司业务部(综合室)登记备案，及时跟踪项目进展情况，填写《核心企业授信项目登记簿》统一归档管理。

2、项目经理在向公司业务部提出发行授信申请意向后，项目经理（即项目经理 A 角）向核心企业告知业务基本操作流程及公司有关注意事项，同时发给客户企业授信所需的《企业授信资料清单》，客户按清单逐一准备相关资料；

二、业务初审

业务初审是指业务部根据具体项目客户提供的基本资料以及通过现场走访、尽职调查等系列手段对单个项目做出的初步筛选认定，只有通过业务初审并设立合适的授信方案的项目方可进入下一操作环节。

1、项目经理在收到客户提交的基本资料后将资料按照《企业授信资料清单》装订整齐，经初步筛选认为具有可操作性的做出简易报告暨《企业授信项目概述》上报业务部经理同意。业务部经理指定项目 B 角，配合项目经理 A角操作、完成该项目后期工作。经业务部经理同意操作的项目需向（业务综合室）报备登记，排期等待项目评审小组会议评议。

2、（业务综合室）在收到项目经理提交的客户基本资料和简易报告暨《企业授信项目概述》之后需按照项目登记要求做好登记，并妥善保管相关项目资料，同时按照《项目评审小组会议制度》将简易报告暨《企业授信项目概述》提前派发给评审小组各成员并例行组织召开项目评审会议对项目进行评议初审；

3、项目评审小组会议依据《项目评审小组会议制度》及公司运行指导规章制度对参与评议初审的项目应该重点做出以下多方面的决议：（1）决定是否通过业务部门拟报方案，继续往下执行项目操作流程；（2）决定是否同意指定项目经理 B 角人选参与完成该项目操作流程；

（3）决定是否同意业务部门发出邀请对客户组织实地考察；（4）决定项目实地考察风控经理人选，依据该项目授信规模、行业特点等综合因素是否指定项目专家（顾问）委员；

（5）决定项目组织实地考察需要重点落实的调研内容统一及关联方案设立；

（6）其他项目评议小组会议一致通过的决议。

4、项目评议小组会议结束，被指定风控经理在收到（业务综合室）派发的项目资料后应立即进行项目复核，并针对具体问题一对一与项目经理进行沟通，了解相关项目情况，同时出具《项目现场调查通知》包括调查的时间、参与调查的人员、主要核实的内容及需要去到的地方等，并将《项目现场调查通知》以邮件形式通知到经办项目的项目经理、其直接上级业务经理，抄送至XX等

5、项目经理收到风控经理出具的《项目现场调查通知》后立即按照相关要求与客户协调现场调查时间，准备相关资料等事宜，并与风控经理/专家（顾问）委员会指定委员做好沟通和实施现场调查前的最后确认；

三、现场调查

现场调查主要指根据我司《项目评审小组会议制度》、《风险管理制度》等相关规定组织的由风控经理/专家（顾问）委员会委员为主的项目实地考察和实地取证。现场调查以风控调查为主，业务部经理协助。每次项目现场调查，具体项目的经办人（A角、B 角）至少有一人前往；

1、现场调查包括但不限于企业经营状况，财务制度，企业实际控制人、股东背景，、还款情况分析，反担保措施可行性等内容；

2、现场调查结束，项目经理出具完善《项目调查报告》，风控经理出具《项目审核报告》，两份报告完成后须及时将电子版发送至投资决策委员会秘书（业务部综合室），并打印投资决策委员对应的份数，交至投资决策委员会秘书处；根据项目具体情况，风控经理出具《项目审核报告》前可以要求客户补充提供相关证明材料，项目经理必须予以配合。

四、业务评审

业务评审是指针对单个项目公司投资决策委员会根据相关管理制度及办法做出的最后同意操作与否的决策，是项目评审小组会议的更高阶段和最后环节。

1、业务评审由投资决策委员会全体评委按照《风控管理制度》定期召开项目评审会完成，项目评审会由投资决策委员会秘书主持召开，（每周一次，固定于周五上午 9:30分召开）。根据具体业务需要也可临时召开，但必须完成上述流程；

2、评审会主要由项目经理针对单个项目进行详细阐述并提供相关辅助证据材料，证明项目的可行性以及产品方案设立后对该项目的风险可控性，各评委可以同时或逐一提出疑问，项目经理需一一解答并提供必要的证明材料；投资决策委员会秘书需真实记录每个项目的重点信息，包括但不限于企业授信方案，反担保措施，项目收费，法律、财务风险提示等，并尽可能的完整表述于《项目评审意见表》，《项目评审意见表》由投资决策委员会秘书出具，并发放至各个评委；

3、评审会主要评议项目的可操作性及风险防范措施的可行性，各评委独立签署评审意见并客观描述项目风险，但针对单个项目必须给出同意、不同意或调整项目操作方案的意见，同时需简要注明其理由；《项目评审意见表》签署完毕各评委需及时交回给投资决策委员会秘书，投资决策委员会秘书统一将意见汇总并将评审意见表原件一并交给董事长签署最后决议。

4、投资决策委员会评委组成（包括固定委员和临时委员）投资决策委员会主任：风险评估化解中心 总监

投资决策委员会副主任：总经理（副总经理）专家（顾问）委员（临）投资决策委员会成员：风控总监(经理)、业务总监（经理）、投资总监、总经理助理、财务总监（经理）、法务经理；

5、投资决策委员会评委、各管理层、风险评估化解中心任何个人不得独自否决项目，不得拒绝调查，不得拒绝评审，所有已立项项目均需现场调查，所有现场调查结束的项目（业务部主动放弃、明显重大瑕疵除外）均需上报投资决策委员会评审，最终交由全体委员评审会评议和董事长最后决议。

6、投资决策委员会评审通过，且董事长签署同意意见《项目评审意见表》的项目，评审意见表原件汇总至法务部保管，同时法务专员出具项目操作承诺文件，如出具《企业授信意向函》。同时，法务部拟定并安排与客户签署合作合同《金融管理服务协议》。

7、按照投资决策委员会评审具体要求，我司法务部出具单个项目合作主合同《金融管理服务协议》及产品发行项下具体从合同、担保保证独立主合同等相关法律文书并要求客户当面签订；

五、落实担保、反担保措施

主要指为保证项目的顺利兑付，最大限度降低投资风险根据投资决策委员会对项目具体评审要求，针对单个项目设定的各个担保、反担保条件的逐一落实，包括抵押、质押、留置、保证等。

1、为保证投资者利益，投资决策委员会在对单个项目的评审过程中有要求提供抵押物、质押物等作为担保或反担保条件的，根据我司与客户共同协商一致并经监管机构备案同意的方案分别办理相关手续；

2、抵押、质押、留置等手续办理完成，相关权利证明文件需交回由公司财务部统一分类管理，并建立管理档案。

3、上述流程办理结束，业务综合室针对具体项目出具《项目操作流程确认表》由项目经理负责落实执行、各相关部门负责人签字确认已办理完结相关手续，《项目操作流程表》交回业务综合室处，业务综合室将项目基本资料一并存档。同时通知法务部依据投资决策委员会决议出具《同意授信/授信通知书》

4、企业经营发生重大变化情况，我司或将组织二次调查及评审，补充签署具体补充法律文书及资料等。

六、授信管理

授信管理是指公司各部门在项目前期操作流程结束、授信金额设立以后对授信企业客户的跟踪和管理；授信管理主要依托业务部项目经理自觉管理和公司稽核部定期稽查管理，授信管理需形成相关的汇报制度和稽查制度，包括但不限于客户的经营变化，财务变化，产品市场信息、企业收益等；

1、授信管理还必须遵循“定期与不定期相结合，公司与合作单位信息互通”的原则，充分了解和掌握客户和客户所从事行业的动态变化，了解风险改变及风险控制措施

七、授信终止

授信终止是指单个核心企业授信到期以后且上游借款企业全额兑付本金和收益，我司根据具体情况的办理相关法律手续。公司解除对授信客户设立的抵/质押手续、抵/质押物物权凭证；

1、项目经理应及时申请填写《解除/置换反担保审表》经审批同意解除相关抵、质押手续，退换保证、留置等凭证物件；

八、业务档案归档

业务档案归档是指项目经理在业务操作过程中完成相关流程工作后，应将业务档案、法律文件及相关有价凭证分别归档至业务综合室、法务部或财务部。

1、项目经理在负责具体项目的经办过程中，根据办理程序的完结将该程序完结后的相关资料分别归档至相应的管理部门，原则基本资料及公司内部审批材料（评审意见表除外）由业务部综合室保管，法律事务类材料（含评审意见表原件）由法务部保管，权利证明原件、抵质押有价凭证材料由财务部保管。

2、项目经理在向各部门交接档案时需有接受部门签字确认并留存交接材料清单原件，自行留存。

九、通用审批流程及其它

1、对不属于上述流程的有关具体业务事项，可采用通用审批流程方式，由提交人填写《通用流程审批表》与直属上级共同申请，逐级审批同意。

企业授信基本要求 篇2

授信额度安排灵活，总授信额度可细分为 贷款额度、开立 信用证额度、出口押汇额度、开立 保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度等分项额度。授信额度适用于期限在一年以内(含一年)的各种授信业务，其中开立 保函额度项下的投标保函、履约 保函、预付款保函、关税付款保函和海事保函的期限可放宽到一年以上。

授信额度是指 银行向 客户提供的一种灵活便捷、可循环使用的授信产品，只要 授信余额不超过对应的业务品种 指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，均可快速向客户提供短期授信。

产品特点

1.授信额度可以循环使用，企业财务计划的制定因此变得更加明确和有条理，不必为经常性业务特别安排资金。

2.满足企业基本融资需求。授信额度按 贷款、信用证和 保函等多种授信业务品种设定了单项的额度，基本覆盖了 客户主要的融资需求。经 银行同意，其中各单项产品的额度可相互调剂使用，交叉互换，提高了额度的利用率。

3.简化 企业授信审批手续。客户获得授信额度后，将根据协议的规定，自行决定额度使用方式和履约时间，无须逐笔逐项报授信 银行审批，避免了单笔授信审批时间。

产品相关

期限

短期授信业务包括期限在一年以内（含一年）的贷款，开证、保函、押汇等，其中，投标保函、履约保函、预付款保函、关税付款保函和海事保函的期限可放宽到一年以上。

担保

授信额度采用 信用放款或担保方式，担保方式应采用最高额保证或最高额抵押，覆盖额度项下各授信全部的风险。

利率

授信额度的利率按照分项额度有不同的划分。相关费用

为 客户提供 中间业务所提取的费用。

适用客户

凡属于商业 银行授信对象的独立企业法人 客户均可按规定核定授信额度。申请条件

1.客户必须符合《贷款通则》及该商业 银行授信管理政策关于借款人的各项基本条件和要求； 2.客户须为经营状况和财务状况良好的大中型制造类企业、进出口企业、商业企业或合资企业，所属 行业发展前景良好，在行业中有竞争优势；

3.客户在中行建立了稳定的合作关系，历史记录良好；

4.客户业务经营特点与授信额度操作模式相符，且业务进展能够得到我行全面有效监督； 5.客户担保方式满足我行要求。

提交材料

1.企业营业执照； 2.贷款卡；

3.企业财务报表及中行要求提供的其他材料。

办理流程

1.业务发起阶段

公司业务部门 客户经理接受客户授信额度申请，开展 资信调查。在此阶段，公司业务部门将执行以下方面的程序：

（1）按照我行 客户评级及准入标准进行客户资格审查。

（2）收集 客户基本资料和信息，包括关于授信额度报批的请示、办理年检手续的营业执照、贷款证、近三年的财务报表。

（3）收集保证人的营业执照、近三年的财务报表、抵押(质押)物的清单、价值评估文件、物权权属证明文件、上报单位对抵押(质押)物的核查报告。

（4）起草授信额度协议，如借款人(或保证人、抵押人、质押人)为 外商投资企业或股份制企业，应出具含相关内容的董事会决议(有法定人数董事会成员签名)和授权书。

（5）编写授信额度评审报告。2.执行协议阶段

企业授信调查报告 篇3

贷款银行:

根据《榆林市凤城担保有限公司担保业务操作办法》，业务部在审核了 公司向银行申请 年期 万元 贷款担保资料上基础上，对该公司实际生产经营情况进行了实地调查，现将调查情况报告如下：

一、企业管理基本情况

（一）企业概况

（二）法定代表人情况

（三）资信情况

（1）目前贷款情况

（2）本企业目前对外担保情况

（3）法律诉讼及仲裁情况

（4）本企业纳税情况

（5）主要结算行信用记录

（6）本企业再担保情况

（四）关联企业情况

二、企业经营情况

（一）主要产品生产及销售情况

（二）国家产业政策情况

（三）环保情况

三、企业财务情况

1、财务数据真实性分析

2、主要财务指标分析

企业授信需提供的资料 篇4

1、企业法人营业执照正本（已年审的）

2、组织机构代码（有效期内）

3、税务登记证（国税、地税）

4、开户许可证

5、公司章程（股东身份复印件）

6、验资报告

7、企业贷款卡号码

8、法定代表人个人简介（身份证复印件）

9、近三年的财务报表（09、10、11）及近期上个月财务报表（含应收帐款、预付帐款、其他应收款、存货、固定资产、银行借款等主要科目的对方前5大明细及金额）

10、公司简介、产品介绍行业的标准基本介绍

11、前十大供应商和销售商的名称及年交易合同金额

12、荣誉证书及认证许可证书（含政府部门、税务、工商、上下游厂家给予的评价、质量认证、厂家认证等）

13、提供上及近期纳税证明或纳税申报表

14、目前企业所有（或使用）的厂房房屋所有权及土地使用权、在建工程的规划许可证、施工许可证等复印件

15、主要的购销合同或代理协议

10-小微企业授信案例解析 篇5

课程背景：

中小企业融资金融服务已经成为未来衡量银行发展潜力及盈利能力的重要指标。根据目前国内银行实务中对中小企业业务的划分与界定，一般将总资产规模在2亿元以下，且融资需求主要集中于500万元以上的公司经营实体划归至中小企业金融服务的范畴。

什么是小微企业?怎么认识小微企业在我国国民经济中的地位与作用?怎么认识我国小微企业贷款市场空间？怎么针对小微企业进行贷款营销与创新小微企业贷款产品？怎么促进银行信贷人员开展小微企业贷款客户服务？需要系统而深入的研究。小微企业“融资难”的问题在现实中更为突出，银行在小微企业融资业务开展模式及方案设计方面，值得再思考的问题也更多。

课程收益：

1、深入了解国内中小企业授信市场环境以；

2、确定中小企业信贷经营策略；

3、寻找合适的目标客户；

4、提高客户经理针对中小企业客户的谈判和营销能力。

课程特色：

1、融合专业讲解、图标分析、实战演练、小组讨论等方式，让学习更轻松。

2、精心安排的小组讨论和互动能让学员在交流和思考着提升自己的业务技能。

3、结合讲师近10年的销售实战和培训经历，实战价值高。

授课时间：1-2天

课程提纲：

第一讲：小微企业及其融资概述

1、小微企业的界定及其特征

 小微企业的含义

 世界主要国家(地区)对小微企业的界定  中国小微企业界定标准的演变

 小微企业的特征及优劣势

2、小微企业在国民经济中的地位与作用

 小微企业在国民经济中的地位

 小微企业在国民经济中的作用

3、小微企业的融资渠道

 企业的融资渠道概述

 企业不同发展阶段的融资渠道选择  银行贷款是小微企业融资的主要方式

4、小微企业融资难问题

 小微企业信贷融资困难的表现

 小微企业融资困难原因分析

第二讲 小微企业贷款市场：中国信贷市场的蓝海

1、蓝海战略

 蓝海的概念

 拓展蓝海市场的核心战略：价值创新  开创蓝海市场的“六方式分析框架”

2、中国小微企业信贷供给体系

 中国商业银行支持小微企业融资的发展历程  中国小微企业信贷供给体系及供给状况  中国小微企业信贷供给体系存在的问题

3、小微企业贷款市场是中国信贷市场的蓝海

 传统信贷市场竞争日趋激烈

 小微企业信贷市场存巨大发展机遇  如何开拓小微企业贷款市场

 商业银行进入小微企业贷款市场的成功

 案例：包商银行

第三讲 小微企业客户信用评级及案例分析

1、企业信用评级概述

 企业信用与信用评级的含义

 企业信用评级的基本特点

 信用评级分类

 信用评级的基本方法

2、小微企业信用评级指标体系构建

 企业信用评级指标体系的一般构成  小微企业信用评级的特点及考虑的因素  小小微企业信用评级体系的构建

3、小微企业信用评级的流程与案例分析

 信用评级的流程

 小微企业信用评级案例分析

第四讲 小微企业贷款的营销与产品设计

1、小微企业贷款的市场营销

 小微企业贷款市场的营销战略  小微企业贷款市场的营销渠道  小微企业贷款市场的促销策略  招商银行网络营销案例

2、小微企业贷款的市场细分

 小微企业贷款市场细分的内涵  小微企业贷款市场的细分

 小微企业贷款细分市场评估方法  小微企业贷款市场的定位

 深圳发展银行的“池融资”案例解析

3、小微企业贷款产品设计

 小微企业贷款产品设计的目标和方法

 小微企业贷款产品设计的主要维度  民生银行小微企业贷款产品设计案例

4、小微企业贷款的产品定价

 小微企业贷款定价的原则

 贷款价格的构成 贷款定价基本方法

 小微企业贷款定价的案例

小企业贷款授信申请资料清单 篇6

一、证件类资料：

1.营业执照（副本）；

2.组织机构代码证；

3.税务登记证（副本）；

4.贷款卡；

5.开户许可证；

6.特殊业生产经营许可证或企业资质等级证书（若有）；

7.公司章程（需加盖工商查询章）；

8.历次验资报告；

9.法定代表人及其配偶的有效身份证、婚姻状况证明：

10.企业实际控制人及其配偶的有效身份证、婚姻状况证明：

11.其他主要股东及财务负责人的有效身份证件：

二、经营类资料：

1.近三年审计报告（若有）；

2.近三年年末财务报表及当年每月财务报表：

3.近两年各季末及当年每月增值税、所得税申报表；

4.近两年各季末及当年增值税、营业税纳税凭证；

5.近一的主要银行账户对账单；

6.企业经营场地租赁合同或产权证明；

7.上一主要销售合同和采购合同以及近三个月的购销合同；

8.公司组织结构图；

9.主要上下游客户名单；

10.关联企业相关材料；

三、申请类资料：

1.小企业贷款申请表；

2.法定代表人、实际控制人、主要股东、受托人(若有)签字样本（原件）；

3.董事会、股东大会同意申请授信业务的决议、文件（原件）；

4.企业信用信息查询及留存授权书；

四、担保类资料：

1.抵押物产权证明；

2.有权处分人同意抵押声明；

3.非唯一住宅声明；

中小企业授信资料清单2012年 篇7

1、公司简介（包括历史、现状、发展计划、业绩情况、融资需求等）2、2009、2010、2011年经审计的财务报表及附注(原件)，最新的月报；

3、验资报告（原件）、工商变更登记情况表4、2010、2011年企业增值税申报表

5、贷款卡号及密码

6、经年审的营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国税、地税、或免税

证明）、法人身份证、公司章程、管理层人数、员工的人数。

7、公司的管理组织架构、战略规划和经营策略。

8、公司与金融机构的授信合作情况，包括：

9、合作银行名称、承诺授信总额、授信业务余额、授信品种、执行利率、担

保或抵押条件。

10、所在银行借款明细：银行名称、贷款品种、发放日、到期日、还款金额、执行利率等。

11、公司拟担保方式。

12、经营场所租赁/购买合同

13、高层管理人员任职时间、技术职称、从事行业年限，工作简历

14、财务负责人任职时间、技术职称、从事行业年限，工作简历

15、企业内部管理架构、职责分工情况

16、企业的经营模式、主打产品、自有品牌情况、业务周期、销

售特点（物流、资金流、淡旺季等）、企业生产能力简介

17、主要销售市场、主要地区及金额

18、前五名供应商：包括名称、合作年限、交易商品、结算方式及帐期、19、前五名销售客户：包括名称、合作年限、交易商品、结算方式及帐期、20、最近6个月的前五大供应商下游客商的购货合同、销货合同

21、最近6个月的水、电、气费用凭证

22、往来银行及账号明细，每个帐号2011年及最近的累计出帐、入帐金额是

兴业银行企业授信需备准备材料 篇8

一、申请人相关资料： 营业执照（正、副本）组织机构代码证（正、副本）税务登记证（国、地税）验资报告 开户许可证 公司章程 贷款卡及密码

财务报表（连续三年审计报告、近期及去年同期报表）法定代表人身份证及简历 财务负责人身份证及简历 2013年年底纳税申报表

公司简介、生产许可证、获得的荣誉 主要购销合同

借款明细情况（借款银行、融资种类、金额、担保方式、担保人或抵押物）对外担保情况（对何单位提供的担保、担保金额、担保方式）

二、担保人提供与申请人一致

核心企业授信方案 篇9

一、客户基本情况简介

1.企业的成立时间、注册资本、注册地址、成立背景、历史沿革及主营业务简介。2.股东情况介绍 股东简历 2.法人与主要管理层简历 3.银行授信情况

二、经营情况

1.客户自身经营情况，与上下游企业合作情况 供应分析：

●原材料(主要原材料是什么、价格和数量的稳定性)●供应商(供货渠道、运输方式、主要供应商前5名、合作关系)●议价能力(原材料采购成本占总成本的多少、稳定性如何)●如何控制供应环节风险 生产分析：

●生产设计能力、目前的实际生产能力(用近两年的实际产量变化反映、新增贷款后对增加生产能力的影响)；

●产品的成本结构(主要产品单位生产成本，了解直接材料、直接人工、动力费用、制造费用等生产成本合计)； ●生产程序(工艺流程、生产周期、自动化程度等)●生产的持续性(是否按订单生产、产品质量合格率、数量充足率、供货及时性等)； ●生产设备的先进性，是否为产业淘汰装备； ●生产工人的熟练程度

●生产环节的主要困难和控制风险的措施 销售分析：

●分销渠道/模式(分销方式、整合层次、成本、控制能力)； ●下游客户/销售商分析，主要销售商、集中程度、忠诚度等； ●销售结算方式

●分析销售收入的主要来源、占比(产品、客户、地区)●销售的稳定性及趋势，合同执行情况； ●企业对销售环节的成本控制能力； ●销售环节的困难及风险控制措施。

2.经营过程中与上下游企业购销合同、发票（复印件）

三、财务情况

1.三年审计报表及近期报表 2.各项财务数据明细（详细）

例如：应收账款明细，存货明细，每一大项科目明细

四、担保措施

核心企业授信方案 篇10

中小企业由于各方面原因，财务结构不尽合理。银行授信审查要求分析企业财务结构，判断企业财务结构的合理性，引导中小企业优化财务结构。财务结构是指以价值量反映的企业资产的结构以及企业资金来源的结构。它包括三个方面的内容 : 一是企业的资产结构 ,即会计术语中的资产组成内容及其搭配关系;二是企业的资本结构，即会计术语中的负债和所有者权益的组成内容及其搭配关系;三是资产结构与资本结构之间的对称关系，即企业资金来源与资金运用的匹配。

不同的企业财务结构，反映了企业不同的经营状况及偿债能力，对银行授信审查产生不同的影响，以下侧重分析企业债务来源结构不同时对银行授信的影响。某棉纱制造企业，2009年、2010年、2011年1-6月销售收入分别为5788、7426、3473万元，预计2011年销售收入与上年基本持平达7500万元。企业2011年6月末资产负债简表如下：（单位：万元）

分析企业财务结构：该时点，企业资本结构即资金来源方面，企业自有资金即权益资本3658万元，债务融资1850万元，均为短期债务融资，其中银行借款（通常称为刚性负债）1695万元，供应商欠款等自发性负债155万元。企业资产结构方面，流动资产即流动资金2073万元，资金来源一是企业自有流动资金223万元（企业自有流动资金=所有者权益+非流动负债-非流动资产=流动资产-流动负债）；二是短期债务融资1850万元。非流动资产3435万元全部由企业自有资金支持。

资产负债率34%，流动比率1.12，速动比率0.61。资产负债率较低，长期偿债能力较强，而流动比率、速动比率较低，短期偿债能力较弱。短期借款销售比

4.42（年销售收入/最新时点短期借款=7500/1695=4.42），相比同类企业，该指标偏低，短期举债空间有限。

主要原因在于企业自有资金主要用于固定资产投入，企业自有流动资金少，仅为223万元，日常经营周转资金主要依靠短期债务融资支持，而短期债务融资又主要来源于银行短期借款，因此造成流动比率、速动比率较低，短期借款销售比指标也低于同业。

假设企业财务结构转化如下：

备注：财务结构四中其它流动负债主要是预收帐款500万元。

转化后，企业资产结构不变，资本结构中权益资本无变化，但债务融资发生了小变化。

财务结构二中银行借款1695万元，其中500万元由短期变化为长期。变化后资产负债率不变仍为34%，而流动比率、速动比率分别提高至1.54和0.83，短期偿债能力增强。短期借款减少，短期借款销售比提高至6.28

（7500/1195=6.28），短期举债空间提高。

财务结构三中由于企业原材料采购议价能力增强或其它因素原因，应付帐款等自发性负债增加500万元，银行借款降低至1195万元。变化后资产负债率不变仍为34%，流动比率、速动比率也不变仍为1.12和0.61，短期偿债能力不变。但短期借款减少，短期借款销售比提高至6.28（7500/1195=6.28），短期举债空间提高。同时，对企业而言，相对于供应商欠款，银行借款更具有刚性，到期必须归还，因此从银行角度考虑，债权保障程度提高了。

财务结构四中企业产品畅销或要求产品销售时预收部分订金，预收帐款增加500万元，相应减少银行借款500万元。变化后资产负债率不变仍为34%，流动比率、速动比率也不变仍为1.12和0.61。短期借款减少，短期借款销售比提高至6.28（7500/1195=6.28）。考虑预收帐款因素，调整后企业资产负债率为27%，流动比率、速动比率提高至1.17和0.83，整体偿债能力有所增强，企业举债空间及银行等债仅人债权保障程度提高。

上述四种财务结构下主要偿债指标如下表：

比较分析上述四种财务结构，企业资产结构不变，资本结构中权益资本无变化，仅债务融资发生了小变化，而对银行而言，企业的偿债能力显然发生了变化。相比第一种财务结构，后三种财务结构下银行债权显然更有保障，尤其是第四种财务结构，企业不仅银行借款总额少，而且债务融资中有部分资金来源于预收的货款，因此对银行的偿债能力增强。授信时，银行显然会优选第四种财务结构，最不愿看到的就是第一种财务结构。

以上仅简单列举了几种情况，实际工作中，情况更加复杂，不仅企业债务融资结构发生变化，权益资本结构及资产结构也可能发生变化，应视不同情况具体

分析。此外在分析中，要注意企业纵向、横向财务结构的分析，即趋势分析、同业比较分析，以便对企业财务结构合理性做出综合评判。