财务付款委托书

财务付款委托书（精选6篇）

财务付款委托书 篇1

司签约了20xx供应商合同(合同编号:)。从20xx年1月1日至20xx年1月31日止我公司特委托____________先生/小姐(身份证负责办理与贵公司财务结算工作。该委托人负责本公司与贵公司的财务对帐、收款、付款、押金收据及发票签收等事宜，其行使的财务行为均代表我公司，与我公司的行为具有同等法律效力，我公司将承担该委托人行为的全部经济及法律责任。

指定收款单位：

帐户：

帐号：

开户行：

公司法人（签名）： 联系电话：

被委托人（签名）： 联系电话：

委托单位（公章）

年 月 日

财务付款委托书2

本授权委托书声明： ******有限公司（机构名称）负责人（负责人姓名），授权委托 人，自 年月日至 年月日期间，代理本人（或者本机构）办理******会计分公司业务相关事务。本人（或者本机构）对被授权人所提供的全部申请材料的真实性，以及在办理财务出纳事务过程中的行为承担责任。

本授权书于签字之日起生效，特此声明。

授权人签字盖章： 日期： 年月日

被授权人签字盖章： 日期： 年月日

财务付款委托书3

本人法定代表人，现委托 邓 玲（姓名）为我方代理人。代理人根据授权，以我公司名义办理向旬阳农商银行营业部借款相关的一切事宜，其法律后果由我公司承担。

代理人无转委托权

附：法定代表人身份证明

代理人身份证

委托单位：（盖单位章）法定代表人：

委托代理人：

身份证号码：6XX***

20xx年6月23日

财务付款委托书4

************公司

因业务关系，***********************************施工工程，根据施工情况贵公司需付，大写： 我公司同意将此款 转入 个人账户。其信息如下：

持 卡 人：

开户银行：

账号：

特此委托，请贵单位给予办理，如出现经济纠纷与************

有限公司无任何关系。

财务付款委托书5

xxxxxxx公司：

我公司在贵公司施工的xxxx工程，需购置xxxM室外电力电缆，型号为xxxx，现委托甲方代购垫付，费用从工程进度款中扣除，共xxxx元（大写xxxx元整）。特此证明。

xxxxxxxx公司

20xx年XX月29日

财务付款委托书6

xxx有限公司：

贵司与我公司签订的办公楼扶手合同，合同号为20xxtl02204，现委任贵司将x万元支付至以下账户：

户名：xxx

账户：xxxxxxxxxxxxxxxx

开户行：农村商业银行太平支行如按此账户付款后所引起的一切经济纠纷，与贵公司无任何关系，由此产生的一切法律

责任，由我公司承担。

特此委托！

xxxx公司

20xx年XX月26日

财务付款委托书7

*****公司:

兹委托我公司 同志身份证号码： ,联系电话: 代表本公司负责与贵公司款项结算、往来核对等有关事项，请贵公司予以办理为盼，由此引起的一切经济纠纷和法律责任由我公司承担。该授权有效期为20xx年1月1日至20xx年XX月31日止。

授权单位(公章):

法定代表人(签字或盖章):

受托人（本人签字）：

财务付款委托书 篇2

多数中小企业对出纳人员的任用较为敏感, 一般只任用公司所有者或管理者的至亲, 认为这样会让公司的资金“安全”, 而不论其是否懂得相关财务知识。以人治代替“法”治理念是财务内部控制上最大的隐患, 它会使得多数本来应该控制的流程及环节因“信任”出纳人员而未设置。

多数中小企业的付款流程为:经办人填单报销→部门领导审批→公司领导审批→出纳付款→出纳登记现金出纳账→会计记账, 月底出纳账与会计账核对;

上述付款流程中的问题为:

1. 月底出纳账与会计账核对时, 因出纳先行付款, 付款凭据中无相关的支付信息, 对账费时费力。

2. 审批环节无财务确认, 若该员工有借款或是备用金, 因出纳无相应账务记录可查, 将会出现应扣未扣借款 (或是备用金) , 假如该员工即刻离职, 公司将因此蒙受损失。

3.对于出纳平时结余不清晰明了, 不能及时控制库存现金结余, 若出现库存现金量超标时, 风险将增加。

4.对于经办人的报销没有稽核其是否符合公司目前相关的财务制度或是财务政策。等公司领导审批后单据到达财务部再确认有无问题, 过程繁琐。

符合内部控制的流程应为:经办人填单报销→部门领导审批→财务审核 (单据的规范性/合法性/完整性) →公司领导审批→会计记账→出纳付款→出纳登记现金出纳账→会计将出纳付款后的单据归档→月底出纳账与会计账核对。

上述流程的关键点表现如下:

1.财务审批环节能过滤单据不合规、填写不规范、不符合报销规定的报销, 使得流向公司管理层审批环节的报销单据为合法、完整、规范的单据。

2.会计先记账, 出纳后付款, 出纳可以检查会计的记录正确与否, 有二次检查的效果。

3. 出纳付款凭记账凭证付款, 在记录出纳账时, 可以凭证号码为依据, 这样在月底与会计账核对时便可以凭证号码为依据, 省时省力, 准确度高。

4. 会计先记账, 出纳再依据记账凭证付款, 可建立会计对出纳的内部稽核与控制制度, 使会计能基本掌握出纳现金结余。且大额现金续签可通过会计对会计账的了解得到控制, 降低风险。

探析高校财务管理中的暂付款管理 篇3

关键词：高校；暂付款；资金；管理

一、高校暂付款的含义

高校暂付款项是指学校暂时垫付给有关单位或个人的待结算的各种款项，如暂时垫付给职工因公出差的差旅费借款，暂时垫付的购置仪器设备借款、房屋维修借款、基建借款及各种周转金、备用金等款项，在支付由于不具备报销列支条件(如材料、设备尚未验收，无发票等)的款项时，就会形成暂付款，高校的暂付款在人多数情况下，最终会转化为高校的各种支出。

二、加强高校暂付款管理的必要性

近年来，我国全面实施加快发展高等教育战略决策，高校招生规模不断扩大，在校生人数连续几年大幅度攀升，随着高校教育事业的迅猛发展，开展教育及科研活动日益频繁，资金往来活动不断增加，形成了财务管理中暂付款在单位资金平衡中所占比重有过大的趋势。高校的暂付款，对高校开展各项经济活动、促进教育事业的发展起到一定的积极作用，但是如果管理不善，占用资金比例过大，就会引起资金使用混乱，引起呆账、坏账，造成资金损失，降低资金使用效益，这些暂付款必然影响到资金的正常使用状况，不仅造成单位资金周转困难，而且也使单位的会计信息失真。

暂付款基本是垫付款未核销数，实际已形成支出，但仍然反映在高校的资产中，在用“资产负债率”这一指标衡量高校偿债能力时，必然高估学校偿债能力，低估偿债风险，从而导致银行过于乐观向高校贷款，成为高校超规模贷款又一成因。

因此，加强暂付款的管理，对于节约使用资金，加快资金周转，提高资金使用效益，将具有十分重要的意义。暂付款是学校流动资产的一个重要项目，高校必须加强暂付款的管理和核算，建立必要的管理制度，做好催账清理工作，定期进行核查与分析，记录各项暂付款的增减变动和处理情况，及时发现问题，以保证资金的完整和安全。合理使用和规范管理教育经费；不断改进学校经济管理水平，提高办学的社会效益和经济效益。

三、当前高校暂付款存在的问题

1对往来账款的管理观念淡薄。有些单位从领导到职工只重视收入、支出的管理而疏于对各种往来账款的管理，尤其是有些单位领导财务知识有限，他们无法将款项与单位实实在在的资产联系起采，因此也就无法将暂付款的管理作为重要工作来抓，对暂付款的认识不足，没有时间观念，认为借的款项是工作需要，晚点还没关系，没有引起重视。

2内部管理不完善。内部没有制定有效的暂付款管理制度，因此管理不规范，没有及时核对，清理不彻底，出现借出不还，长期拖欠，前账不清，后账又借，有的因当时审批程序不健全，没及时催账，经办人员、领导换了，忽略了单位经济活动的连续性，后任不过问、不清理前任的账，造成暂付款一时无主，逐年挂账形成呆死账。

3专项拨款没到位，需要的经费本没做好，于是用另一个经费本借款，直到所需的经费下达，才来冲账，所以借款时间较长。

4差旅费借款，包括几次差旅费金额，或者提前借出，推迟出差，造成借款时间延长。

5由于疏忽?，借款人为研究生或本科生，学生毕业离开，联系不上，使暂付款一直挂着，甚至有的人早已离开了学校，仍未报销结账。

6借款人和经办人不是同一人，时间长了，双方都忘记冲账。

7一些汇款，对方单位迟迟不开发票，借款人不重视索要发票，使借款无法冲销。有些汇款借款，当收到发票时，经办人因为不经手前面的借款或者忘记，又汇了一次，造成重复汇款，借款时间延长。

8一些设备预付款金额较大，分几次支付，涉及设备安装调试，还要运行一段时间，借款时间很长。有些设备由于不合质量，或者不符合合同要求，余款没付清，借款一直挂着。

9一些暂付款，为多年遗留下来的，由于某种原因当时没法清理，存在一些问题一直搁着，由于单位领导变化，会计岗位多次变动，经办人换岗，财务多次移交，时间一长，无人经手过问，很多对方单位也不存在了，形成因时过境迁而清账困难，长期形成了历史遗留问题。

10超支挂账，反映了各单位在资金使用方丽没有严格执行部门预算，年度支出超出了年度预算。同时，超支部分列入“暂付款”科目内，从而造成：一方面单位的支出报表不能真实地反映单位的财务收支情况，另一方面反映的单位债权、债务也不真实。

四、加强暂付款管理的措施

针对上述存在的种种问题，有必要从以下几个方面避一步强化对高校往来账款的管理，控制暂付款数额，做到守制度、细核算、强管理。

1执行会计准则，严格遵守会计制度。会计核算单位应按会计基础工作规范的要求，以实际发生的经济业务为依据，客观真实地记录和反映单位往来账款。做到会计核算内容真实、明细科目设置清晰、完整。

2建立健全暂付款有效管理机制。为严肃财经纪律，加强财务管理，规范学校暂付款的使用管理，提高学校资金使用效率，确保学校资金使用安全，可根据国家有关财经法规，结合本校实际情况，制定暂付款管理办法，建立明确的职责分工制度，建立备用金领用和报销制度、借款审批制度等等。严格按制度办事，坚持原则，违反者受到处理。

单位内部借款要有预算、有计划，经单位财务负责人签字批准，会计主管人员审核后办理，控制暂付款发生额，防止单位资产流失，预防腐败现象的发生。

3建立健全往来清查制度，定期编制暂付款账龄分析表。单位应定期(月末、季末、年末)对往来款项进行清理，督促往来单位经办人在规定的日期结算。个人借款尚未结算清账的，原则上不得再借。年终，个人借款原则上应全部结清，不得跨年度挂账。分清类别，逐笔处理落实。根据每笔暂付款的性质和内容，有针对性采取不同的清理方式。如对差旅费借款，直接催其报销；对时间较长、事由不清的款项必须寻根究底、核准事实，做出相应的处理；逾期不归还的，并经多次催交的仍不来核销的，报领导批准按制度执行。对确实已无法收回的“暂付款”，应按照相关规定，报请有关部门进行核销处理。

4建立内部会计控制，执法部门加大对往来款项的监管力度。财政、税务、审计等部门应加大对高校往来款项的监管力度，检查往来款项内容的真实性，往来款项核算的合理合法性，对有疑问的大的暂付款账户应运用函证法进行审计。对虚假往来重处罚，对杂乱往来细核算，对拖欠往来重督促，以确保高校往来款项内容真实，核算正确，会计信息真实完整。

付款委托书 篇4

付款委托书,是指委托代理是根据被代理人的委托授权进行付款而产生的书面材料。下面小编为大家精心整理了付款委托书范本，希望能给你带来帮助。

付款委托书范本篇一：

致：XXXXX

本授权委托书声明：XX(以下简称我公司)就购买贵公司配件，与XX签订了合同号为XX的《XX合同》，合同总价和 我司向贵公司支付该合同项下的(全部)货款为XX元。按照合同约定，由贵公司向我公司开具合同项下的有效发票。

我公司与XX由此发生的债权债务关系与XX无关。被委托方 XX不会就该笔款项向贵公司进行追偿。特此委托。

款为人民币XX0元。现我公司委托 XX身份证号为(授权人)委托人：(被授权人)被委托人：

日期： 年 月 日 日期： 年 月 日

注：个人付款请另附身份证复印件谢谢!回传传真XXX

付款委托书范本篇二：

石油云南销售公司：

我单位与贵公司签订的《×××合同》，合同总价款为×××万元。合同中约定(注明约定条款及内容)，我公司已按约定办理完毕，货款总计×××万元。由于我公司资金周转原因，现委托贵公司将上述款项分别支付给以下单位：

1.××××公司

开户银行：××××

账号：××××

金额：××××

2.××××公司

开户银行：××××

账号：××××

金额：××××

……

上述款项从我公司与贵公司签订的合同价款中扣除，执行合同其余条款是不再支付。

单位签章

年 月 日

付款委托书范本篇三：

重庆中科建设(集团)有限公司：

贵司应付我单位 款_______元(大写 整)，此前_____ _ 已经以现金的方式代贵司将上述款项________元支付给了我单位，为此，请贵司将应付我单位的款项_________元人民币直接支付给受委托人______，该受委托人收到该款项即视为贵司已将相应费用支付给我单位，由此产生的任何经济法律责任均由我单位承担，与贵司无关。

特此委托

委托单位(公章)：

经办人：

付款委托书 篇5

现委托下述受委托人在我单位与贵公司办理货款(合同号:***)结算事项中，作为我单位的代理人,代理与贵公司办理银行转账支票、承兑汇票等货款结算的手续。

附：受委托人签名:

身份证号码：

本人工作繁忙，不能亲自办理的相关手续，特委托____________作为我的合法代理人，全权代表我办理相关事项，对委托人在办理上述事项过程中所签署的有关文件，我均予以认可，并承担相应的法律责任.

住址：

电话：

如按此账户进行付款后所引起的一切经济纠纷，均与__________店无任何关系。由此产生的一切法律责任，均由(本单位、本人)承担。如有更换账号，请提前与核算员联系。

委托单位：*****(盖 章)

法定代表人： (签 名)

日期:

医院开展委托业务对财务的影响 篇6

一、目前医院开展委托相应业务的实际背景

现阶段,医疗改革进程的不断加深,使得其行业竞争日渐激烈,因此,建立人们满意医院,从根本上解决人们就医问题,就成为医疗行业改革所必须必须要面对和解决的问题。所以,提升医院自身综合竞争力,提升管理水平,推动社会以及经济效益的增长就变得非常重要了。针对医院自身的时间情况来说,医院自身的核心竞争力不仅包含了相应医疗技术,还包括良好的服务质量等,而医院医务的委托一定要做到取长补短,进而推动医院更加长远且健康的发展。良好且成功的业务委托不仅能够为医院带来一定的经济收益,还能够使人们就医需求得到满足。然而医院委托业务虽然能够给医院带来效益,但是也会在增加效益的同时带来诸多的风险,所以加强对委托业务开展给医院财务带来的风险进行研究,就变得非常重要了。

二、医院开展委托业务以后对其财务所造成的影响

(一)医院委托业务的开展

第一,要对医院文化等无形资产进行评估。委托业务的开展是依靠相应医院而建立和发展的,会受到医院文化的实际影响,所以相关业务很难对其实际影响价值进行评估。第二、固定资产的评估。通常情况下医院委托业务的固定价值很难被评估出来,一般都是使用修购基金来进行确认,而这样一来就会对医院财务产生一定的影响。第三,相关医务人员评估。在委托业务开展期间,医院一定会投入大量的财力和物力对其进行建设,如果一旦将委托业务同医院之间进行分析,就必然会对医院财务造成严重的压力。因此,想要是医院的分立工程能够顺利进行,就一定要对医院的文化、股东资产以及委托业务涉及到的人员等三方面进行重视,进而减少医院自身的财务负担。

(二)对现金流如进行确认

虽然医院开展了委托业务,但是它也是医院中非常具有优势的资产,其自身在人员工作效率、设备使用率以及医疗用品方面都有着良好的价格优势,而进行分立以后,业务拓展自身必将担负更多的工作,不仅对社区服务中心进行指导,同时还要加大其成本投入,使得医院本身的实际利润收入被降低,进而使医院财务收入受到影响,给医院总体平衡也带来相应的阻碍,因此相关的卫生部门也要充分考虑医院的实际投入。此外,在医院资金流相对紧张时,在收入确认以后要对业务委托时间、费用等进行相应的界定,进而有效保证医院业务能够正常开展。

(三)收入方面的可比问题研究

因为医院在发展过程中与项目中心会对收入进行同时确认,并且在年末,卫生行政主管部门也会对这些收入进行汇总,这样就需要对收入的重复确认问题进行考虑,关键性因素是这些重复确认给当地业务增长带去的种种影响,以免发生因为技术方面的增长对正常的业务增长产生掩盖作用。

(四)医院需要对指标变动对财务指标的影响当成一个关键性的考查因素

在医院实施委托业务以后,需要对指标变动给医院财务指标带去的影响进行细致的分析,由于流动比率出现变动以后,就会对医院长期的优质资产进行折现换取,以及医院长期以来的总成本平衡产生了极大的影响。并且,医院中每一个职工的实际收入也会有一定的增加,而这些变动的发生都是建立在医院委托业务被分立以后,部分收入不变的工资人员有所减少而产生的现象。而在医院的消耗定额方面也有了一定的减少,基于以上问题不难看出,这些现象出现的原因是因为存在医疗支出结构变化而产生的,并非是因为某医院对成本进行压缩所取得的。与此同时还要充分的考虑到支出结构变化给医院财务分析带去的作用和影响,并且项目中心效益的变化也会给医院财务分析带去影响。

三、结束语

总而言之,最近几年我国医疗体制改革水平的不断提升,相关主管部门一定要以居民健康水平作为基础和前提,不仅要对医疗资源进行有效统筹,还有注重提升基层卫生中心的服务水平以及医疗技术水平,构建其专项服务中心,推动医院委托业务水平的提高,虽然会对医院的财务造成影响,但是通过有效的方式进行管控,就能够减少对财务的影响,进而推动医院的发展。

参考文献

[1]冉培红,李松琳.建立医院外包业务内控管理体系[J].经济师,2015(9):126-127

[2]易玄,陈玭.医院外包业务的内部控制优化[J].财务与金融,2014(5):73-76

[3]谢耘.医院外包业务的风险与防范[J].中国经贸,2014(2):198-198

[4]彭普琴.医院外包业务内部审计探讨[J].大科技,2015(1):270-270,271