购买方红字发票申请理由

2024-06-29

购买方红字发票申请理由（共6篇）

申请红字发票操作篇1

非税控企业要申请红字发票，可以到市局网站下载表格

http:///html/gdgz/nrpage/025D56F7D9D82D5C9A4D99E9D028CA9D.htm

提供资料

（一）《开具红字增值税专用发票申请单》一式两份（申请单盖财务专用章）

（二）对应的蓝字发票抵扣联原件和复印件（复印件盖公章）

税控企业要申请红字发票

没认证过的发票请退回销方办理红字申请，或者购方认证发票后再申请红字

提供资料

（一））《开具红字增值税专用发票申请单》（使用防伪税控开票系统生成《申请单》，需要提供电子文档及一份纸质（申请单盖财务专用章）；手工填报的企业，需要提供纸质一式两份）。（申请单盖财务专用章）

红字增值税专用发票申请说明篇2

XXX税务局：

我单位于20XX年XX月XX号开给XXXXXX有限公司、纳税人识别号：XXXXXXXXXX、增值税发票代码为XXXXXXX、发票号码为XXXXXX、不含税金额为1XXXXX元、税额XXXXX元、含税金额为XXXX元的增值税发票一张。由于开票有误，将XXXX错开成XXXX，对方拒收。特此向税务机关说明并申请开具红字增值税发票。望贵局给予帮助！此致

敬礼

XXXXXXXXXXXXX有限公司

开具红字增值税专用发票申请书篇3

致：广东省惠州市国家税务局陈江分局

我公司于2010年11月28日开具给成都优品涂料有限公司的一张增值税专用发票有误。发票代码：4400113140，发票号码：14273214，金额：13846.15元，税额：2353.85元，价税合计：16200.00元。错误原因是误将购货方纳税人识别号填开为***，正确纳税人识别号应为5101***。上述专用发票购货方已拒收退回，且未进行认证抵扣。特申请开具红字增值税专用发票。

长川化工科技（惠州）有限公司

购买方红字发票申请理由篇4

一、申请对象

取得或开具增值税专用发票，发生进货退出、销货折让以及发票填开错误等情况，且不符合专用发票作废条件的一般纳税人。

同时具有下列情形的，为本指南所称的作废条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

二、申请所需资料

购买方在向全程服务窗口申请出具时，应区别情况，分别提供以下资料：（以下

（五）、（六）两种情形有销售方提供）

（一）购买方对于《申请单》中所对应蓝字专用发票为“已抵扣”的 1.认证结果通知单；

2.认证结果清单原件及复印件； 3.专用发票抵扣联原件及复印件； 4.税务登记证副本；

5.加盖公章和财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》。

（二）购买方对于《申请单》所对应蓝字专用发票为“未抵扣”的（属“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符的”）

1.认证窗口加盖“认证不符”印章的专用发票原件及复印件； 2.税务登记证副本；

3.加盖公章和财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》。

（三）购买方因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的

1．已打印“无法认证”标记的专用发票抵扣联原件及复印件； 2．税务登记证副本；

3．加盖公章和财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》（填写具体原因）

（四）因购买方所购货物不属于增值税扣税范围或购入固定资产超过三个月发生退货，取得的专用发票未经认证的 1．税务登记证副本；

2．专用发票抵扣联原件及复印件；

3．购销双方有关退货折让协议；（涉及固定资产退货用）4．固定资产入库凭证；（涉及固定资产退货用）

5．提取固定资产折旧的有关帐务处理的复印件；（涉及固定资产退货用）6．加盖公章和财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》（填写具体原因）

（五）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向全程服务窗口填报申请单，同时提供下列资料 1.专用发票抵扣联原件及复印件；

2.购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料； 3．税务登记证副本；

（六）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向全程服务窗口填报申请单，同时提供下列资料 1.专用发票抵扣联原件及复印件；

2.销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料； 3．税务登记证副本。

三、办理窗口

将上述资料交办税大厅全程服务窗口受理，对资料齐全、符合条件的，由全程服务窗口出具《开具红字增值税专用发票通知单》，并加盖主管税务机关印章后交申请人。

四、其他事项

1.《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证，在申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，一张蓝字专用发票对应一张《申请单》。

2.经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

3.经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

申请购买发票程序篇5

一、申请发票：所需材料列表：

1.公章、财务章印模（如有发票专用章也应一并提交）原件一份备案 2．《领购普通发票（国标机打发票）申请确认表》（原件，一式四份，申请领购国标税控发票的纳税人提交）

3．《领购普通发票（定额和非国标机打发票）申请确认表》（原件，一式四份，申请领购非国标税控发票的纳税人提交）4.申请使用特种行业专用发票的相关资质证明复印件一份 5.税务登记证原件及复印件一份并加盖公章

注：复印件应统一使用A4纸张，并加盖公章。要求提

交复印件的材料，申请时请携带原件，以便核对。

二、确认

负责人员：主管税务所相关人员,主管税务所所长，工作时限：5个工作日

主管税务所相关人员接受申请人提交的申请材料，核对复印件是否与原件相符，要求申请人在复印件上注明“经审验与原件相符”并签字确认。应根据纳税人生产经营的实际情况，确认其使用发票的种类、购票数量以及税控收款机类型、购机数量、最高开票限额、税目等有关内容，确认完毕后，通知纳税人办理领购发票事宜。

主管税务机关在对纳税人领购发票申请的确认过程中或者纳税人申请发票增量时，可根据需要到纳税人的经营场所进行实地核实。在《领购普通发票（国标机打发票）申请确认表》或《领购普通发票（定额和非国标机打发票）申请确认表》上签署意见。

四、告知

负责人员：主管税务所相关人员

确认完毕后，通知纳税人办理领购发票事宜。

五、发票审核

负责人员：主管税务所相关人员工作说明：

主管税务所相关人员根据纳税人的申请进行发票审核，在“北京地税发票税控管理系统”中录入纳税人可以购买的发票种类和数量（定额发票需核定“限购面值”，机打发票需核定“月核定用量”），以及税控装置信息，使用国标税控装置的纳税人，需进行最高开票限额信息和税种税目的核定。最高开票限额信息包括：单张开票最高限额、退票累计金额限额、发票累计金额限额、数据报送方式、数据报送类型、数据报送期限、数据报送有效期、受理人及审批日期等。税种税目信息包括：税目、税率、纳税期限等。发票管理岗审核人员必须按照规定保管、设置系统的用户口令及密码，做到个人保密并按15个工作日为周期进行更换。

六、发票销售环节负责人员：发票发售人员工作时限：无工作说明：

（一）纳税人领购发票时需携带的材料

1．《税务登记证》（副本）；

2．公章或财务章；

3．首次购票时需携带主管税务机关审批填写完整的《领购普通发票（国标机打发票）申请确认表》或《领购普通发票（定额和非国标机打发票）申请确认表》

4．领购国标税控发票的纳税人需要携带税控用户卡（首次领购机打发票时也需要携带空卡）。

（二）办理售票

1．对于纳税人初次领购国标税控机打发票的，须在办理税控机初始化后，主管税务机关方可销售发票，对于未办理初始化的纳税人，不得向其销售发票。

2.发票发售人员凭“北京地税发票税控管理系统”中的该纳税人的发票核定信息以及在《领购普通发票（国标机打发票）申请确认表》或《领购普通发票（定额和非国标机打发票）申请确认表》上注明应售发票的票种、数量向纳税人发售发票。

对于首次购领发票的纳税人，执行按次供应的办法，即：定额发票每次按面值配比各1本，税控机打发票1包或1卷。对于取得税务登记在一年以内的新办企业，在正常纳税的半年以内，每次购领发票的数量不得超过月核定量的50%；

3、发票发售后，发票销售人员将纳税人的购票信息写入用户卡中，写入信息包括发票票种名称、领购发票号段、领购数量、领购时间等。

八、档案归集:由税务所相关人员按照档案管理办法进行档案归集,立卷,上交征管科档案管理岗。注：