“小金库”专项治理检查前调查问卷

“小金库”专项治理检查前调查问卷（共10篇）

“小金库”专项治理检查前调查问卷 篇1

Q1：2013年以来，你单位是否存在违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产？若有，分别是多少？

Q2：你单位是否存在以假发票(含发票本身是伪造，以及发票内容与实际支出内容不符)等非法票据套取资金设立“小金库”的行为?若有，金额是多少?用向如何?

Q3:你单位是否存在虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”的行为?若有，金额是多少?用向如何?

Q4：你单位是否存在用资产出租和处置收入设立“小金库”的行为? 若有，金额是多少?用向如何?

Q5：你单位是否存在编造虚假项目套取财政资金的行为？若有，金额是多少，用向如何？

Q6：你单位是否存在虚列成本费用转出资金设立“小金库”的行为?若有，金额是多少?用向如何?

Q7:你单位是否存在以少计漏计、少收漏收、坐收坐支等方式截留、隐匿、转移利息收入、手续费和代理业务收入、内部罚款收入和财政性资金的行为?若有，金额是多少?用向如何?

Q8:你单位是否存在资产清理、抵债资产、投资收益以及资产出租收入？若有，是否全额入账?

Q9：你单位是否存在在人员工资、奖金、津补贴冒领、截留的行为?是否存在虚列福利费、工会经费、宣传费、修理费、交通费行为?是否存在使用假发票报销费用的行为?

Q10：你单位是否存在通过转移对外投资、转移固定资产和抵债资产、转移清收的不良资产设立“小金库”行为?是否存在通过培训中心等非经营性机构转移资产设立“小金库”?

Q11：你单位是否存在公用支出超标准后冲回的行为?是否有未入账资产?是否超额发放奖金、津补贴等人员福利?是否在高档娱乐场所、商场消费的行为?是否存在公款旅游、私分等行为?

Q12:你单位是否存在开设多个临时账户、周转账户并在检查前集中销户行为?

Q13:你单位内部罚款的账务处理情况如何?2013年以来，你单位是否有财政、审计、工商、税务等执法部门的罚款支出?若有，处罚支出的资金来源如何?

Q14:你单位固定资产是否全部入账?是否有出租的固定资产、抵债资产?若有，具体为哪些固定资产、抵债资产进行出租?租赁费是否全部入账？

“小金库”专项治理检查前调查问卷 篇2

为进一步办好人民满意的优质教育，加强师德师风建设，规范教师教育教学行为，维护正常的教育教学秩序，有效遏制中小学校在职教师有偿家教，教育系统开展了《治理中小学在职教师有偿家教专项行动》，现已进入查处追责阶段。根据《路北区教育局关于中小学在职教师有偿家教专项治理行动实施方案》的相关要求，9月10日下午，裕华道第一小学开展了《治理中小学在职教师有偿家教专项行动》问卷调查活动。

学校德育处结合本校实际情况，制定了符合校情的调查问卷，组织学生、学校聘请的有偿家教监督员进行问卷，对本校全体教师校在暑假期间是否出现违反有偿家教规定的问题进行问卷。

学生们利用午自习时间填写问卷。

学校家教监督员反馈的问卷。

通过此次开展的关于《治理中小学在职教师有偿家教专项行动》问卷调查活动，对我校在职教师有偿家教情况进行了摸底，有利于提高全体教师依法治教，廉洁从教，不断提高自己的师德水平和业务素质，进一步增强教师遵守职业道德、履行教书育人职责的自觉性和责任感，规范教师从教行为，使在职教师从事有偿家教问题得到根本治理，切实维护人民群众切身利益。同时，有助于学校建立完善的监督机制。

附：学校家教监督员名单 王桂英

董静怡

毛珊珊

徐新宇

李静

张秀丽

杨娜 孙艳星

刘凤仙

何桦

杨欣宇

乔瑞勇

小金库的专项治理 篇3

1、认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。[题号：Qhx006133] A、对 B、错 您的回答：A

正确答案：A

2、在突击盘库时，当判断现金会存放在多个保险柜时，应安排几个盘点小组同时进行。[题号：Qhx005775] A、对 B、错 您的回答：A

正确答案：A

3、只有以现金形式存在才属于小金库。[题号：Qhx005774] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：B 题目解析：小金库可能存在形态为:现金形态、银行存款形态、有价证券形态、固定资产形态、股权和债权形态。

4、检查小金库时要注意被查单位历年在对待同一件事的处理上是否一致。[题号：Qhx005778] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：A

5、“小金库“是指违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。[题号：Qhx006132] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：A

单选题：

1、主要到被检查单位办公场所进行实地查看，观察办公场所有无闲置租赁、电梯间有无移动传媒广告、通讯机站等情况，按照目前市场运作机制，这些都可能为被检查单位带来额外收入。以上方法属于（）。[题号：Qhx005788] A、审阅相关资料法 B、突击盘库 C、调查取证法 D、现场勘察法 您的回答：D

正确答案：D 题目解析：主要到被检查单位办公场所进行实地查看，观察办公场所有无闲置租赁、电梯间有无移动传媒广告、通讯机站等情况，按照目前市场运作机制，这些都可能为被检查单位带来额外收入。属于现场勘察法。

2、检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整,属于以下哪种方法（）。[题号：Qhx005787] A、审阅相关资料法 B、清查票据法 C、调查取证法 D、账户核对法 您的回答：A

正确答案：B 题目解析：清查票据法包括检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整；审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。

3、审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对。同时，核实银行存款与银行对账单是否相符。这种检查方法是（）。[题号：Qhx006135] A、突击盘存法 B、现场勘查法 C、收入核实法 D、账户核对法 您的回答：D

正确答案：D 题目解析：账户核对法：审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对。同时，核实银行存款与银行对账单是否相符。

4、检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，要特别注意（）。[题号：Qhx005784] A、检查的突击性

B、重点审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出 C、尽量掌握其各种收入的来源 D、对单位的财务数据进行比较分析 您的回答：C

正确答案：B 题目解析：支出追查法通过审查各项开支，检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，特别注意审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出，必要时延伸到关联单位。

5、审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。这种检查方法是（）。[题号：Qhx006138] A、突击盘存法 B、现场勘查法 C、收入核实法 D、清查票据法 您的回答：C正确答案：D 题目解析：清查票据法的清查内容包括：检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整；审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。可以以票据领购、使用、缴销、结存登记为线索，通过计算机排序、计算或人工摸排审核寻找差异。

多选题：

1、下列属于现场勘察法清查内容的有（）。[题号：Qhx006143] 查看答案

A、观察办公场所有无闲置租赁 B、电梯间有无移动传媒广告

C、公布“小金库”检查线索举报电话和通信地址

D、向有关人员询问，结合财务资料和经济资料，选择与被查单位资金结算频繁、经济往来密切的单位进行调查 您的回答：

正确答案：AB 题目解析：C属于利用举报法。D属于延伸检查法。

2、下列属于支出追查法清查内容的有（）。[题号：Qhx006142] 查看答案

A、全面了解被查单位的行政管理、业务活动和经营管理活动情况，尽量掌握其各种收入的来源

B、通过审查各项开支，检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况 C、审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出，必要时延伸到关联单位 D、盘查实际支出，账面列支数额与实物的单价、数额是否相符 您的回答：

正确答案：BCD 题目解析：A属于收入核实法。

3、某机关将一处房产出租给某公司开办酒店，年应收租赁费20余万元，而该单位每年的招待费用也需要几十万元，双方达成协议：收支相抵，年终按收支差额结算。这种情况属于（）。[题号：Qhx006140] 查看答案

A、违反财政财务制度 B、私设“小金库” C、违反税法规定 D、违反会计法律法规 您的回答：

正确答案：ABCD 题目解析：双方都隐瞒了收入、少缴了税金，同时又少列支了招待费支出，该机关的房产出租收入也在账上少列了收入。因此都违反了上述规定。

4、下列属于“小金库”资金的使用方向的有（）。[题号：Qhx006139] 查看答案

A、弥补经费 B、发放奖金 C、接待宴请 D、私分 您的回答：

正确答案：ABCD 题目解析：小金库”资金的使用方向包括：弥补经费；购建资产；发放奖金、津补贴、福利等；接待宴请、公款旅游；礼品礼金支出；私分。

5、小金库的可能存在形态包括（）。[题号：Qhx005794] 查看答案

A、股权和债权形态 B、银行存款形态 C、有价证券形态 D、固定资产形态 您的回答：

正确答案：ABCD 题目解析：小金库可能存在形态为:现金形态、银行存款形态、有价证券形态、固定资产形态、股权和债权形态。判断题：

1、采用清查票据法检查票据不包括作废的票据。[题号：Qhx005776] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：B 题目解析：采用清查票据法应检查作废的票据是否加盖“作废”戳记。

2、“小金库“是指违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。[题号：Qhx006132] A、对 B、错 您的回答：A

正确答案：A

3、财政超范围、超标准发放奖金、津贴只要是在国家规定的账簿内登记、核算，也要认定为“小金库”。[题号：Qhx006129] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：B 题目解析：财政超范围、超标准发放奖金、津贴只要是在国家规定的账簿内登记、核算，就不能认定为“小金库”。

4、认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。[题号：Qhx006133] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：A

5、超范围、超标准发放奖金、津贴即使是在国家规定的账簿内登记、核算，也属于小金库行为。[题号：Qhx005772] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：B 题目解析：超范围、超标准发放奖金、津贴；公款旅游；请客、送礼等，但只要是在国家规定的账簿内登记、核算，就不能认定为“小金库”，只能按违反财政、财务、会计法律、法规、制度进行处理、处罚。

单选题：

1、以下行为不属于审阅相关资料法的是（）。[题号：Qhx005786] A、审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪 B、审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况 C、查阅会计人员交接记录 D、审核票据编号是否连续 您的回答：A

正确答案：D 题目解析：审阅相关资料法包括以下内容：审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪；审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况；查阅被查单位的会议记录，因为会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些问题的线索；查阅会计人员交接记录。会计人员交接记录是非常重要的检查证据，能够记录交接过程中涉及到全部会计账簿、资料等真实情况。认真检查历任会计、出纳人员的交接记录，可能会发现违法乱纪问题的线索.D属于清查票据法

2、检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整,属于以下哪种方法（）。[题号：Qhx005787] A、审阅相关资料法 B、清查票据法 C、调查取证法 D、账户核对法 您的回答：D

正确答案：B 题目解析：清查票据法包括检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整；审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。

3、为落实被查单位“疑问”资金的最终去处，审计人员按照审计程序的要求，带着介绍信来到延伸单位的开户行进行审查，经查有部分支出进了某大药房，有部分支出进了某工程有限公司，又有部分支出进了某区综合商店。这属于以下哪种方法（）。[题号：Qhx005789] A、清查票据法 B、延伸审计法 C、调查取证法 D、现场勘察法 您的回答：D

正确答案：B 题目解析：延伸审计法指在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行延伸审计。

4、某生产企业将生产剩下的边角料出售，出售收入没有入账，而直接用于员工福利发放。这种情况（）。[题号：Qhx006136] A、仅违反了会计制度 B、仅违反了税收法规 C、属于私设“小金库” D、合理合法行为 您的回答：C

正确答案：C 题目解析：收入没有入账，少缴了税金，属于私设“小金库”行为，违反了会计、税法等相关规定。

5、通过询问、调查有关部门或知情人员，并对其做思想工作，讲明利害关系，调查、核实证据，属于以下哪种小金库检查方法（）。[题号：Qhx005783] A、比较分析法 B、账户核对法 C、调查取证法 D、利用举报法 您的回答：B

正确答案：C 题目解析：通过询问、调查有关部门或知情人员，并对其做思想工作，讲明利害关系，调查、核实证据属于调查取证法。

多选题：

1、目前，处理处罚“小金库”违法行为的法律依据有（）。[题号：Qhx005796] 查看答案

A、1999年修订后的《会计法》 B、2001年修订后的《税收征管法

C、2005年2月起实施的《财政违法行为处罚处分条例 D、2009年关于深入开展“小金库”治理工作的意见 您的回答：

正确答案：ABC 题目解析：小金库”违法行为处理处罚法律依据：1999年修订后的《会计法》；2001年修订后的《税收征管法》；2005年2月起实施的《财政违法行为处罚处分条例》。D并不是处罚的法律依据，仅提供原则指导。

2、以下属于账户核对法内容的是（）。[题号：Qhx005798] 查看答案

A、审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对 B、核实银行存款与银行对账单是否相符 C、核对报表与收入总账、明细账是否相符 D、核对母公司合并报表与子公司报表 您的回答：

正确答案：AB 题目解析：账户核对法主要核对银行相关内容。包括：审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对；核实银行存款与银行对账单是否相符。

3、下列属于清查票据法清查内容的有（）。[题号：Qhx006141] 查看答案

A、检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整 B、审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象

C、作废的票据是否加盖“作废”戳记

D、审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对 您的回答：

正确答案：ABC 题目解析：D属于账户核对法。

4、我国对小金库的认定，2009年的定义与1995年定义的区别是（）。[题号：Qhx005792] 查看答案

A、强调金额的大小，设立小金库的最小金额标准 B、不突出设立“小金库”的手段和方法

C、不区分单位财务会计部门账内或预算管理，强调符合规定的单位账簿 D、不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产 您的回答：

正确答案：BCD 题目解析：定义差别（1）不突出设立“小金库”的手段和方法；（2）不区分单位财务会计部门账内或预算管理，强调符合规定的单位账簿；（3）不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产。

5、利用收入核实法检查小金库时，应重点核查是否入账的收入包括（）。[题号：Qhx005797] 查看答案

A、行政事业性收费 B、罚没收入 C、投资分利 D、房屋租赁收入 您的回答：

“小金库”专项治理情况汇报 篇4

根据住建局纪检委开展党风廉政建设的工作部署，我公司已由自查自纠阶段转入了重点检查阶段。从近段时间的治理情况看，还未发现公司干部出现的“小金库”情况。为最大限度地提高“小金库”治理成效，进而达到彻底根治的目的，是这次专项治理工作的首要目标。如果专项治理不能取得实效，不仅上级领导不答应，而且群众也肯定不会满意。

重点检查阶段是对自查自纠阶段成果的检验，也是专项治理工作能否真正取得实效的关键阶段。要提高治理成效，要从根本上解决“小金库”问题，就必须在全面清理的基础上，紧紧抓住导致“小金库”发生和屡禁不止、屡治屡设的关键问题，有针对性地强化措施，做到既治标又治本。

（一）要强化领导责任

从某种意义上讲，“小金库”的产生就是一种领导行为，设不设“小金库”，单位主要领导具有决定权。因此，强化单位主要领导的责任，是提高“小金库”治理成效的基本前提。

在这方面，一是深入开展党风廉政教育。以领导干部为重点，教育他们从加强党的执政能力建设和作风建设的战略高度，充分认识“小金库”问题的严重危害性，自觉做到顾全大局、令行禁止，秉公用权、廉洁从政，在思想上杜绝“小金库”。

二是明确领导责任。重申公司领导班子是“小金库”专项治理工作的第一责任人，从公司到部门要建立起一级抓一级、层层抓落实的专项工作责任体系，确保主要领导不敢隐瞒和设立“小金库”。

三是加大对主要领导的监督力度。要以制约权力为核心，不断完善对主要领导的监督管理办法，针对“小金库”易发多发的途径和方式，从源头上防治主要领导的决策不受制约，让权力在阳光下运行。

（二）要创新体制机制

制度带有根本性、全局性和长期性。加强制度建设，创新形成完善有效的管理体制和工作机制，是提高治理成效、彻底解决“小金库”问题的关键所在。当前在严格执行现有财税制度和财经纪律的同时，必须进一步深化财政管理制度改革，健全公共财政体制，加强政府非税收入管理，抓住重点部位和关键环节，创新管理体制机制，从根本上避免公司违规收取、套取、虚列转出、骗取资金的行为，从源头上防止并杜绝“小金库”问题的发生。

一是严格执行“收支两条线”规定。按照资产管理与预算管理相结合的原则和有关政策，把所有非税收入纳入政府财政预算管理之中，严控收入关、支出关和收费发票发放关，截断“小金库”的主要资金来源。对单位经营性资产，采取集中管理、公开租赁、委托经营，净收益全额上交政府财政预算的方式进行管理，切断行政事业单位“小金库”的重要资金来源。

二是全面推行部门预算。改革预算编制方法，积极推行部门预算，将预算内外一切资金统一纳入预算管理，将部门财政性资金全部置于有效监督之下。

三是扩大集中支付范围。全面推行集中支付和集中结算制，取消部门、单位会计核算职能，财务科对不符合规定的票据、假发票一律不予支付，对大额支出一律实行讨论、研究支付，堵塞曲线转移资金的现象。另外，进一步完善采购制度，核定预算现金使用额度，防止以套现方式设立“小金库”。

（三）要加大惩处力度

不可否认，以往在处理“小金库”问题上，确实存在着“失之于软、失之于宽”的现象，有了问题往往一调了之，“易地”做官；对滥发或已挥霍的资金往往难以追缴而不作追缴，以罚代纪或搞“下不为例”；最后对单位进行处罚的多，对个人责任追究的少，使“小金库”设立者感到风险成本小、无畏惧震慑力。事实证明，偏软、偏宽的惩处，是“小金库”发生和屡禁不止的重要原因。要提高“小金库”治理成效，加大惩处力度是重要保证。

一是加大检查力度。我公司把“小金库”专项治理工作作为当前的一项重要政治任务，抽调骨干力量，集中时间，对公司内各部门进行全面检查；对线索明确、性质严重，且被举报对“小金库”治理工作不重视的，组织检查组直接进行检查，确保不留死角。

二是加大查处力度。对通过组织抽查、开展专项执法监察和依靠群众有奖举报等途径发现的“小金库”，只要一经查实，不管数额大小，必须按中央纪委《解释》从快作出处理，不搞“下不为例”，不被“保护伞”软化。

三是加大惩罚力度。对有令不行、故意隐瞒不报和顶风而上、继续设立“小金库”的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，不管有什么理由或出于什么目的，不管是什么部门、单位，对其主要领导和相关责任人一律就地先免职后处理；凡用“小金库”资金为小团体谋利益的，不仅对部门以法规规定的最高处罚幅度进行处罚，而且对其责任人也要相应给予一定的经济处罚；对个人贪污、挪用或私分“小金库”资金的，要依纪从严处理，触犯刑律的，要坚决移送司法机关追究刑事责任。特别是对在治理“小金库”工作中有弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人等行为的，或不负责任、造成严重不良后果的部门，必须从严从重追究主要领导的责任。

小金库专项治理工作总结 篇5

根据XX市《关于印发的通知》（XX发[2XXX]25号）精神，我局高度重视，积极布置和传达相关工作，在全县的国有及国有控股企业开展了为期20天的“小金库”自查自纠工作，总结如下：

一、领导重视，积极部署实施

为确保此次“小金库”专项治理工作顺利完成，在X委、X政府的领导下，由我局牵头，县治理“小金库”工作领导小组成员单位共同负责组织，涉及此次专项治理工作的各单位都成立了相应的工作小组，使此项工作有条不紊开展着。短时间内，我局迅速传达和部署好此次工作的内容，使涉及此次“小金库”专项治理工作的国有及国有企业有充足的时间进行自查自纠工作。

二、及时动员，认真监督落实

在为期XX天的小金库自查自纠工作，我局印制和发放了关于此次国有及国有企业小金库专项治理工作方案，并在方案中指明了开展此项工作的涉及的范围、步骤以及方法，在治理活动开展中对涉及此次治理的XX个相关单位进行监督和指导，及时发现这XX个单位在自查阶段中存在的问题，并予以指导解决。在回收的“小金库”自查自纠情况报告表中，绝大部分单位都不存在小金库的违规现象，仅有一家单位出现了“小金库” 违规现象，这一单位是XXXX公司。此公司存在“小金库”违规现象主要是由于在部分炸药配送费及一些费用未

入账所致，它的“小金库”有过道租金是XX元，押金是XX元，炸药运输配送收入XX元，共计XXX元收入未入账，这些收入用于招待支出XX元，剩余XX元为现金。XXX物资公司在“小金库”自查阶段发现自身存在“小金库”之后，及时申报并积极进行整改，我局也对其进行了严肃的批评教育，并责令其尽快处理完“小金库”，完善各项财务管理制度，杜绝“小金库”现象的再次发生。

通过开展“小金库”自查工作，进一步增强了我县各国有及国有资产企业的法制意识，强化了财务管理制度。今后，我县将以这次自查工作为起点，进一步加大对各单位“小金库”现象的监督和查处，做到发现一个查处一个，力争做到清理工作不留死角，从源头杜绝腐败，确保各单位资金的高效使用。

XXXX小金库专项治理小组

“小金库”专项治理工作自查总结 篇6

成立彻查“小金库”领导小组，认真开展清理“小金库”工作，认真扎实地开展了清理工作。

组长：杨海龙

副组长：徐华恩

成员：江成涛、吉勇、程亚民、张小伟、丁小平、葸国

祥、马树雄、安玉萍

结合大队工作实际，制定2011年“小金库”专项治理工作实施方案。按照分局关于清查“小金库”的通知要求，我队高度重视，及时在队伍例会上传达相关要求。认真扎实地开展了清理工作。

现将有关工作情况报告如下：

一、按照关于印发《固原分局2011年 ““小金库”专

项治理工作实施方案》的要求，通过深入自查，我队财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有私设单独帐户，未设以假发票套取资金设立“小金库；虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”；以资产出租和处置收入设立“小金库”；以对外承揽工程收入及其他收入设立“小金库”；以虚列成本费用转出资金设立“小金库”；通过转移资产设立“小金库”等任何形式的“小金库”形式。

二、大队在落实2011年分局专项治理“小金库”工作中，都是严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

三、我队监管使用的票据有：行政事业性收费专用收据，票据由我队财务人员统一管理，各类票据均由财务人员统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄；设立专（兼）职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄，及时上缴票款，上解票据，做到不坐支、不截留、不挪用，完整及时地落实分局财务票款制度。

四、按照财政集中支付要求，我队按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

通过自查、自纠、回顾，大队认真执行财务管理制度的有关规定，没有私设小金库。

固原路政大队

“小金库”专项治理检查前调查问卷 篇7

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。按照中央治理“小金库”工作领导小组《关于防治“小金库”长效机制建设的指导意见》要求，坚持综合治理、纠建并举、注重预防的原则，全面深入推进“小金库”专项治理工作，进一步巩固治理成果，构建和完善防治“小金库”长效机制。

二、任务目标

按照标本兼治、纠建并举的原则，全面总结“小金库”治理工作经验，深入剖析产生“小金库”问题的原因，从加强教育、完善制度、深化改革、强化监督等方面入手，有针对性地出台制度、采取措施、推进改革，逐步建立从源头上防治“小金库”的长效机制，铲除“小金库”赖以生存的土壤，彻底清除“小金库”，从根本上解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。

三、工作内容

（一）加强教育。坚持教育在先，防范在前，从加强教育引导入手，结合“小金库”治理工作中查处的突出问题，建立健全防治“小金库”教育防范机制。要将防治“小金库”的教育纳入反腐倡廉建设总体格局，研究制定防治“小金库”教育工作指导性意见，明确教育工作的指导思想、工作目标、教育内容、方式方法等。要重点加强对领导干部尤其是各单位主要负责人的教育，将防治“小金库”与领导干部廉洁从政和财经纪律教育有机结合，强化领导干部遵纪守法观念、廉洁从政意识和财经业务素养；建立完善警示教育制度，丰富警示教育的方式方法，切实提高教育的针对性和有效性。

（二）完善制度。全面总结“小金库”治理工作经验，深入剖析产生“小金库”的原因，找准容易滋生“小金库”的重点环节，建立完善各项法规制度，加强源头治理。要结合实际，积极完善相关制度和管理办法，进一步完善财务管理制度和内部控制制度，加强财务收支、银行账户、资产收益和票据管理，建立健全责任制，提高制度执行力。

（三）深化改革。进一步深化部门预算管理改革，提高预算管理的科学化、精细化水平，强化预算约束。继续深化行政经费管理改革，推进国库集中收付、政府采购制度和“公务卡”改革，规范财政资金支付方式，减少财政资金使用上的“跑冒滴漏”。深化事业单位改革，合理界定财政保障的事业单位范围，推进事业单位财务管理制度改革，规范事业单位财务收支管理。深化“收支两条线”管理改革，完善非税收入特别是国有资产收益监管机制。深化津贴补贴管理制度改革，规范行政事业单位、国有企业收入分配秩序。深化社会团体资产财务管理制度改革，切实加大对社会团体资产财务的监督管理力度。

（四）强化监督。建立完善监督检查机制，加强对权力运行的监督制约，把党内监督、群众监督和行政监察紧密结合，增强监督的整体合力。完善单位内部控制制度，加强内部审计力度，利用社会中介机构强化对事业单位、社会团体和国有企业的财务审计监督。建立健全财政预决算和单位财务公开机制，不断扩大公开范围，强化阳光操作和社会舆论监督。完善“小金库”违法行为责任追究法规制度，建立健全责任追究和案件移送制度，严肃对违法违规责任人的处理。

四、方法步骤

（一）梳理分析，查明原因。各单位对本次“小金库”专项治理工作中查处的突出问题进行全面系统梳理分析，从教育、制度、改革和监督等方面入手，深入剖析产生“小金库”的原因。

（二）对比研究，找准症结。各单位针对诱发“小金库”的各种因素，对照相关的制度办法和管理措施进行对比研究，找出制度缺失、制度不足、制度执行力等方面的症结，以及教育、监督和改革等方面需要完善的地方。

（三）制定计划，落实责任。各单位要认真分析管理和改革现状，按照先易后难、注重实效的原则，根据梳理、分析和对比研究的结果，制定本部门防治“小金库”长效机制建设实施方案。要细化项目，明确目标和任务，将目标任务进行分解，落实到岗位和责任人。

（四）评价验收，总结完善。各级“小金库”治理工作机构要加强对“小金库”长效机制建设工作进行督导和协调，对长效机制建设情况进行评价和验收，并在此基础上建立和完善防治“小金库”长效机制的制度、办法和有效机制。

各单位业务主管部门要在2011年10月20日前完成本系统长效机制建设阶段性工作任务，形成长效机制建设总结报告（写作格式参考附件），报区治理办。

区治理办负责对各单位防治“小金库”长效机制建设的工作情况进行督导和协调，形成本区防治“小金库”长效机制建设总结报告上报市治理办。

五、工作要求

（一）高度重视。防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理的根本任务，是今年“小金库”治理工作的一项重要内容。各单位要充分认识防治“小金库”长效机制建设的重要性和紧迫性，自觉地把防治“小金库”长效机制建设工作作为今年最重要的一项工作积极推进，认真落实长效机制建设工作任务，确保完成中央治理办提出的目标和任务。

（二）加强领导。各级“小金库”治理工作机构要进一步健全“小金库”治理工作机制，加强调查研究和组织协调；要加强对长效机制建设情况的督导调研，及时掌握工作进展情况，协调解决长效机制建设中的困难和问题。

区治理“小金库”工作领导小组成员单位及有关牵头部门要切实发挥职能作用，具体负责组织筹划各自领域的长效机制建设工作。区民政局牵头负责本区社会团体防治“小金库”长效机制建设工作；区国资委牵头负责其直接监管的国有及国有控股企业防治“小金库”长效机制建设工作；区纪检监察、区财政和区审计等有关部门要积极协调、主动参与长效机制建设工作。

（三）注重实效。今年长效机制建设的主要任务是制定完善防治“小金库”的具体管理制度，形成有效的监管机制，并切实加强制度执行力，今年11月底之前，各单位要取得明显实效；要加强对纳入治理范围单位长效机制建设的组织和指导，督促其完善制度，加强管理，推进改革，建立健全防治“小金库”长效机制。

附件：防治“小金库”长效机制建设总结报告参考格式

防治“小金库”长效机制建设总结报告写作参考格式

一、引言

二、2009年以来“小金库”专项治理的基本情况介绍

三、2009年以来“小金库”专项治理中发现的主要问题及原因分析

四、针对发现的问题如何有针对性地建立、健全防治“小金库”的长效机制（加强教育方面、完善制度方面、深化改革方面和强化监督方面）、如何细化目标、落实责任，并取得哪些成效（制定和完善了哪些规章、制度、办法、措施等）

“小金库”专项治理督促抽查报告 篇8

一、督导抽查工作基本情况

中国轻鑫工程厦门有限公司是中国海诚国际工程投资总院下属的三级公司。厦门公司下属有两家控股子公司：福州瑞龙医疗器械有限公司是厦门公司2011年5月投资控股70%的子公司；厦门唐人神商贸有限公司是厦门公司控股51%的子公司，目前已停业准备关闭。

根据海诚总院关于《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》，我公司组建了“小金库”专项工作小组人员，由公司总经理陈全德任组长，财务经理李雯任副组长，其他人员组成：蔡金凯、韩军、许茗晖。

2011年4-5月份我公司在“小金库”专项治理工作进行了全面复查，6-7月份厦门公司“小金库”专项工作小组人员对厦门公司及下属的两家子公司开展了全面督导抽查工作。

二、督导抽查工作的具体实施

1、公司领导高度重视，把专项治理督导抽查工作摆上重要议事日程，多次专门组织相关人员认真学习“小金库”专项治理相关文件，进一步认清“小金库”专项治理的重要性，召开“小金库”治理督导抽查工作布置会议，召集公司“小金库”专项工作小组相关人员开会，对督导抽查工作进行了部署。

2、按照我公司“小金库”督导抽查工作会议的部署，“小金库”专项工作小组对厦门公司及下属两个子公司进行督导抽查，再次抽查了2011年以来会计凭证、账簿、报表等会计资料，对各类收费、收入、支出、票据、单位开立的账户进行了抽查。重点检查了主要包括以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等方面的违法情况。

通过督导抽查，我公司及下属两个单位均能严格遵守财经纪律，不存在“小金库”问题。

三、认真总结，完善机制

督导抽查结束后，我公司“小金库”治理日常工作机构认真汇总填报《“小金库”重点抽查统计表》及《“小金库”问题举报核查统计表》，并要求公司及所属子公司今后要一如既往的认真学习财经纪律，严格各项收费及报销制度，鼓励员工举报不正常现象，重奖举报有功人员，切实维护举报人的合法权益，严格执行举报保密制度。以后将“小金库”专项治理工作作为公司每年自查的标准，经常性的对公司进行自查，继续深入开展“小金库”治理工作。坚决杜绝“小金库”在公司的存在可能性。

小金库专项治理工作总结 篇9

一、认识好处，明确职责。

1、开展“小金库”治理活动，是树立我部良好形象的必然要求。“小金库”的存在不仅仅侵蚀了国家资产，还扰乱了企业经济发展的秩序。要实现企业的持续健康发展，首先要树立一个良好的行业形象。因此认真做好整治“小金库”工作有着重要的现实好处。

2、开展“小金库”治理活动，是建立健全预防和惩治腐败体系的有效途径。

“小金库”的存在，使不少人放松了思想警惕，久而久之，可能会突破思想防线，走向腐败犯罪的深渊。因此透过治理“小金库”，建立规范的资金使用制度，能够保护和挽救干部，在必须程度上防微杜渐，预防腐败的发生，这对于建立健全预防和惩治腐败体系有着用心的好处。

二、加强宣传，落实措施。

为保证专项治理工作的顺利开展，党委工作室利用《天然气简报》将有关“小金库”专项治理工作会议予以报道，使党员、干部能够及时了解信息；按要求填写了《“小金库”重点抽查状况统计表》，并上报了部专项治理工作办公室。

“小金库”专项治理检查前调查问卷 篇10

根据

公司《关于开展“小金库”专项检查的通知》（办〔2014〕

1号）要求，按照公司整体工作部署，结合实际对开展好“小金库”专项检查工作，制定如下实施方案：

一、组织机构和人员

XX成立“小金库”专项检查工作领导小组。

组

长：

成员：

工作职责：全面负责和领导XX“小金库”专项检查工作，听取专项检查工作的汇报，研究和决定XX“小金库”专项检查重大事项等。

XX“小金库”专项检查工作设办公室。

主

任：

成员：

工作职责：贯彻落实

xx公司

专项检查工作的指示和决定；负责整体组织、指导和协调XX机关科室、各单位开展好“小金库”专项检查工作；对专项检查中发现的问题进行研究，按要求向公司汇报专项检查计划，并上报相关资料。

二、专项检查范围

检查期间为2010年至2014年会计，重大事项追溯到以前。涵盖全部表内表外企业（单位）、账内账外资金资产，各项“小金库”资金的收支数额，以及201年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

三、专项检查内容和重点

严格按照中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务XX国资委联合印发的《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发〔2010〕29号）开展检查。凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。“小金库”包括但不限于以下表现形式：

（一）隐匿收入设立“小金库”

1．用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；

2．用资产处置、出租、使用等其他收入设立“小金库”；

3．用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；

4．用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余、罚没收入、押金及保证金等其他收入设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”

1．虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；

2．虚列研发支出、业务招待费、会议费、销售服务费、手续费、培训费、咨询费等期间费用设立“小金库”；

3．虚列职工工资、福利费用、劳务费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本费用设立“小金库”。

（三）转移资产设立“小金库”

1．以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；

2．以虚假股权投资、虚假应收款项核销等方式转移资产设立“小金库”；

3．以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；

4．以虚假交易方式转移资产设立“小金库”。

（四）以其他形式设立“小金库”

1．利用假发票、假合同、假票据等方式骗取资金设立“小金库”；

2．利用银行票据贴现等融资方式骗取资金设立“小金库”；

3．利用无法支付的往来款项等方式骗取资金设立“小金库”；

4．设立账外公司。设立账外公司违规经营，形成账外资产；

5．以个人名义在银行存放和以个人名义保管单位公款；

6．违规收费设立“小金库”；

7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

8．利用其他方式设立“小金库”。

四、时间进度和安排

此次“小金库”专项检查工作自八月中旬开始至10月底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行，分为四个阶段。

（一）第一阶段：动员部署阶段（8月中旬至8月25日）。

和科室、各单位要把“小金库”专项检查工作摆上重要议事日程，要按照实施方案的要求，结合自身实际情况认真组织实施。

（二）第二阶段：全面自查阶段（8月25日—9月25日）。

各科室、各单位要按照专项检查计划的要求，组织对本科室、本单位范围内各种违法违规问题进行清理，进行如实记录、立即纠正，并实行零报告制度。

（三）第三阶段：继续自查及重点抽查阶段（9月26日—10月20日）。

各科室、各单位继续自查自纠，在此基础上，迎接XX公司“小金库”专项检查工作小组的检查。

（四）第四阶段：整改报告阶段（10月21日—10月30）。

各科室、各单位对专项检查阶段查出的问题认真组织研究，做到整改落实到位、资金资产处置到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析问题产生的原因，强化源头治理，持续优化内部控制，完善相关制度，建立“小金库”治理的长效机制。

五、“小金库”专项检查问题处理原则

对各科室、各单位自查和被查发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的指导思想进行处理，总的原则是“自查从轻从宽，被查从重从严”。

1、“小金库”专项治理工作鼓励自查自纠，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予经济处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，应区分“小金库”形成的性质与来源进行相应账务处理，对国家和集团公司有明确规定的，各单位要依照规定立即整改；无明确规定或各单位不能准确定性的问题，要及时报XX“小金库”专项检查工作小组办公室。对未整改的问题，应在检查整改报告中说明原因及整改期限。

2、对查出“小金库”、存在重大问题未及时发现、发现问题存在瞒报或未整改的单位和部门，对主要领导、分管领导和直接责任人，一律按《中共中央办公厅、国务XX办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发〔2009〕18号）精神，进行从重处理，按照组织程序先予以免职，再依据有关规定追究责任。

3、对在“小金库”专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或在专项检查工作中走过场的，追究责任，严肃处理。

六、有关要求

1、加强组织领导。严肃财经纪律和深入开展“小金库”治理，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。各科室、各单位要提高思想认识，端正工作态度，要由本单位负责人统一领导“小金库”专项检查工作。

2、加强沟通协调。遇到重大或特殊情况的，可随时汇报。在自查过程中，如果有把握不准的问题，也要及时向检查小组办公室报告。

3、建立长效机制。一方面通过自查自纠和重点检查，查清并纠正设立“小金库”等资产和资金管理中存在的不规范行为；另一方面要以专项检查工作为契机，摸清“小金库”产生的根源，通过完善体制、健全制度和强化监管，建立防治“小金库”的长效机制。

4、按要求上报相关资料。各科室、各单位要按“小金库”专项检查工作要求，按时间节点上报相关资料。上报资料由科室负责人，单位两个主要领导签字背书。

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