财务部工作计划范文

财务部工作计划范文（共8篇）

财务部工作计划范文 篇1

1、财务部对项目筹备出纳人员未定、现场收银人员未定

2、公司名称是否与厦门东方千虹文化传播有限公司，还是说申请新公司名称，若厦门东方千虹文化传播有限公司涉及外账，外账已经给外账公司做。

3、涉及公司申请开发票的问题，如果茶叶供应商没有提供正式发票，公司就无法给顾客提供销售发票，如果没有茶叶进项发票，公司开出销售发票会增加公司的税收。

4、公司财务部做账用的财务软件是否在买一个

5、场所内部用的票据是否从新定做。

财务部工作计划范文 篇2

会议的主要内容有三项:第一, 分析钢铁行业经济运行面临的形势, 交流钢铁企业降本增效的经验和措施, 座谈财务管理工作面临的新情况、新问题, 明确2014年财务管理工作的重点, 研究提高行业经济效益的措施建议。第二总结财务价格工作委员会一年来的工作情况, 讨论提出2014年的工作计划。第三, 召开“对标挖潜”领导小组201年工作会议, 研究新形势下深入开展“对称挖潜”降本增效的新举措。

来自钢铁行业各单位的主管财务工作领导 (主管财务工作的副经理、总会计师或财务总监) 、财务与价格工作委员会委员、“对标挖潜”领导小组成员及财务部门主要领导 (财务部长、处长) 等150余人参加了会议。

中国钢铁工业协会副秘书长、财务资产部主任屈秀丽主持了会议, 主管财会工作的中国钢铁工业协会常务副会长朱继民在会上做了重要讲话。题目是:“以深化改革为契机, 创新财务管理理念, 为钢铁工业转型升级提供新的动力”。朱会长主要讲了五个问题:

1.2013年钢铁行业经济运行特点, 从钢铁生产、产品出口、钢材价格、盈利水平四个方面分析总结了2013年行业特点。

2.钢铁行业财务系统积极采取措施, 努力维护钢铁企业生产经营正常运行。主要从全面开展“对标挖潜”活动, 通过调结构提高盈利能力、创新财务管理机制、扩大提高效益渠道等6个方面进行总结。

3.简要总结了一年来财务与价格工作委员会和“对标挖潜”活动取得的显著成效, 全面总结和肯定了这些工作的进展情况、经验和重要作用。

4.当前钢铁行业面临的新形势和新任务, 主要从钢材供求矛盾、钢材出口、原燃料价格、企业筹融资、资金风险等五个方面进行了分析。

5.2014年钢铁行业财务管理工作重点, 主要讲了6个重点: (1) 密切注意宏观政策的变化, 及时分析对钢铁行业发展的影响。 (2) 创新财务理念, 促进企业转型升级。 (3) 加强财税政策研究协调, 营造公平竞争的市场环境。 (4) 加强对经济运行的监测分析, 为企业经营决策提供参考。 (5) 加强资金管理, 防范资金风险和经营风险。 (6) 继续深入开展“对标挖潜”, 提高企业盈利能力。 (该报告全文另发)

为了取长补短, 交流近两年来各单位创造的新经验, 会上还请江苏沙钢集团公司、武汉钢铁 (集团) 公司、华菱钢铁 (集团) 公司、江阴兴澄特种钢铁有限公司等单位介绍了经验。同时还有鞍钢集团公司、酒泉钢铁 (集团) 公司、中天钢铁 (集团) 公司、山西建邦集团有限公司等单位进行了书面交流 (这些经验本刊陆续发表) 。

为了进一步开展“对标挖潜”活动, 挖掘企业深层次潜力, 会议期间还召开了2014年“对标挖潜”领导小组座谈会议。会议在全面总结了2013年“对标挖潜”活动进展情况和取得成绩经验的基础上, 重点对2014年拟开展的主要工作进行了认真研究讨论, “对标挖潜”领导小组办公室提出7点意见和建议, 供代表进行讨论。

1.加强协调, 进一步提高对标数据的及时性和准确性。各企业领导对于“对标挖潜”工作都很重视, 工作开展也较为顺畅, 去年在数据报送的及时性和准确性方面取得了明显成效, 但具体工作中还存在一些问题需加以解决。一是个别企业上报时间偏晚, 上报数据不完整。因“对标挖潜”数据报表涉及61家企业, 只要有一个企业报送延迟, 就会影响整个“对标挖潜”资料的汇总和反馈。尽管绝大多数企业都能按时报送, 但每月仍有个别企业因故晚报。还有一些上市公司 (如宝钢) 因季报披露规则, 在每年3月、6月、9月和12月不能按时报送财务报表, 影响了数据的完整性和连续性。二是上报数据真实性和准确性还存在一些问题, 这对数据的可用性和时效性影响较大。如一些企业将“对标挖潜”汇总资料作为考核相关部门工作的依据来进行奖惩, 有关部门为完成目标, 对数据进行调整, 影响了上报数据的真实性。希望上报前财务部门要进行严格审核。三是存在数据口径不一致、不统一的问题。如有的企业采购和自产原燃料数量与制造成本中相应产量不平衡;有的企业财务数据勾稽关系不合理, 销售收入、销售成本、期间费用和利润不平衡, 而且相差较大。

为解决上述问题, 希望各成员企业明确责任, 加强内部各相关部门的配合和协调, 由专门部门进行数据统一审核。同时, “对标挖潜”办公室将进一步加强与各成员企业的联系和沟通, 保证对标数据可用性。

2.开发“对标挖潜”数据处理软件, 提升安全性和工作效率。目前, 随着钢铁企业“对标挖潜”活动在深度和广度上不断拓展, 涉及的企业和需处理的数据越来越多, 对数据处理的效率和安全性方面提出了更高的要求。目前需解决以下几个问题:一是数据采集问题。目前, 企业上报数据通过电子邮件发送, 企业上报报表的格式不统一、错误率较高, 常常会出现邮件丢失的问题。二是数据安全问题。企业成本数据作为内部资料, 其安全性一直是钢铁协会和钢铁企业关注的问题目前, 数据的上报和反馈都是通过邮件传输, 没有进行加密存在一定的安全隐患。三是数据审核及汇总问题。随着企业数量的增加和对标内容的拓展, 需要汇总和审核的数据量不断扩大。目前, 企业对标数据的汇总和审核主要采用EXCE表的计算、链接等功能进行人工处理, 工作量大, 且容易出现错误。

因此, “对标挖潜”工作需要一套安全、高效的数据处理及传输软件来实现。“对标挖潜”办公室已与软件公司合作就开发“对标挖潜”数据处理软件达成了初步意向, 争取在今年完成该项目的开发、培训和应用, 实现网上直报和快速反馈系统。

3.积极开展统一成本核算口径工作, 研究制定《钢铁工业企业统一成本核算规程》。近年来, “对标挖潜”在数据口径统一、规范方面做了大量工作, 也取得了明显成效。但企业成本核算方法不统一, 仍是困扰企业深入开展成本对比的重要问题。目前, 多数钢铁企业成本核算的基本框架基本上沿用了1983年冶金部颁布的《钢铁工业企业统一成本核算规程》。1993年国家会计改革, 将成本核算方法由完全成本法改为制造成本法后, 钢铁行业未对原规程进行修订。此后便没有全行业相对统一的、适合现行会计准则的成本核算规程。如成本核算分组、共同费用分摊方法等都有差异;大修理费用进制造成本核算还是进管理费用核算也各不相同, 焦炭等煤化工产品的成本核算方法不一致等等。为此, 需要研究制定一套新的《钢铁工业企业统一成本核算规程》。

今年钢铁协会已经列入预算, 开展《钢铁行业成本核算规程》的研究。由“对标挖潜”办公室组织, 钢铁企业参与, 共同制定出适合目前钢铁企业新的成本核算规程, 财政部会计司处长、中国会计准则委员会委员朱海林同志届时将作为钢铁行业成本核算规程研究的顾问, 为将来规程的发布实施奠定了一定的基础, 该规程的出台会从根本上解决成本核算方法和核算口径不统一的问题。

初步计划请“对标挖潜”领导小组成员作为规程研究成员单位, 2014年3月份协会发文请参加研究的单位报名, 组建成本核算规程研究班子, 4月份开始工作, 10月份拿出初稿, 年底出最终成果。

4.进一步加强对标数据资料的分析加工, 更好地为企业服务。自1999年开展“对标挖潜”工作以来, “对标挖潜”活动不断丰富和完善, 参与对标的企业也由40家左右增加到目前的61家, 积累了丰富的数据资料。同时, 由冶金工业经济发展研究中心发起的成本信息网交流工作开展了近20年, 也积累了大量丰富详实的资料。通过以这些资料为基础, 加强对钢铁企业成本变化情况、变化特点、变化原因以及变化趋势等进行深入分析, 撰写《2013年钢铁企业生产成本分析研究》和《2014年上半年钢铁企业生产成本分析研究》报告, 发给“对标挖潜”企业, 为企业及时掌握钢铁企业成本变化情况、制定相关政策和措施提供决策支持。同时为企业提供个性化的咨询服务。根据企业要求, 组织有关专家对企业生产经营中存在的成本等问题进行诊断, 提出解决方案。组织企业就降本增效方面的经验和做法进行交流, 相互借鉴, 共同提高。

5.深入开展分区域小组对标交流活动。自从2013年开展分区域小组对标交流活动以来, 华东小组和西南西北小组已经开展了二次对标交流活动, 其他区域小组还没有开展活动, 但已经有对标企业 (如建龙等) 呼吁小组开展活动, 在当前矿价高企、效益下滑的关键时刻, 希望区域小组各组长单位特别是还没有开展过交流活动的小组在2014年能够开展活动, 沟通信息, 协调行动, 稳定市场, 降本增效。

对标小组活动的初级阶段是交流, 高级阶段是区域协调, 抱团取暖, 共同应对, 降本增效。最终目标是统一认识, 共同行动, 通过区域市场协同实现全国联动, 打破原料价格垄断和巨幅波动, 实现钢铁行业平稳有效运行。

小组对标交流活动应该遵循如下原则:一是目标清晰, 初期主要做基础数据对标交流工作, 取长补短, 远期要达到区域采购价格联动;二是采用自愿的原则, 企业自愿参加, 共同承担责任和义务, 做出一定成绩后, 其他企业就会主动要求加入;三是采用先易后难、先主后次、逐步完善的思路;四是区域内可以先分品种, 再分小组, 每个小组明确一个组长单位。由组长单位牵头确定对标方案, 召集成员单位讨论通过后小组内执行, 在执行过程中再逐步优化, 成熟一个小组开展一个活动;五是交流内容围绕着影响价格的主要因素开展, 再逐步扩展到影响价格的次要因素, 逐步形成区域对标口径标准化;六是以财务部门为牵头, 财务部门与业务部门联动, 推动经营指标优化;七是对标企业可以跨地区、跨所有制按品种、按规模、按企业性质等各种形式自愿组成小组, 按照对标交流小组活动的具体办法开展对标交流活动。通过以上几个方面形成各区域小组切实有效的工作机制。

通过小组采购交流活动协调区域原料市场, 通过区域市场协调稳定全国原料价格, 通过稳定原料价格实现钢铁行业降本增效。

6.继续吸收更多钢铁企业参加, 扩大“对标挖潜”工作覆盖面。目前参与对标的成员企业由最初的40家左右增加到目前的61家。涵盖了占全国钢产量68%以上的钢铁生产企业占会员钢铁企业粗钢产量的85%。大中型钢铁企业基本都参加了“对标挖潜” (月度对标) 活动, 而未加入的会员企业主要是中小民营企业。

通过不断提高“对标挖潜”数据的及时性、准确性和有效性, 通过区域小组活动的有效开展, 通过宣传“对标挖潜”活动在企业决策和降本增效方面的不可替代作用, 不断吸收合规的优秀钢铁企业加入到“对标挖潜”活动中来, 增加“对标挖潜”数据的权威性和影响力, 将“对标挖潜”活动推向全行业。今年以来, 江苏常州中天钢铁公司、陕西钢铁集团公司要求加入, 常州中天钢铁公司1月份已经开始报送数据。

7.继续开展评选“十佳”活动, 进一步拓展、完善评价指标。今年将继续开展钢铁企业主要产品制造成本评选“十佳活动, 进一步完善和拓展“十佳”的评价指标。2014年在继续开展十项主要工序产品制造成本评选十佳工作的基础上, 拟增加以下几项指标的评选:

(1) 增加吨钢材利润先进指标的评选。由于成本核算方法不同, 钢铁产品的品种规格不同, 钢铁产品成本具有一定的不可比性, 单纯以钢铁制造成本高低进行评价具有一定片面性。因此, 增加吨钢材利润评价指标作为补充, 可以更全面反映企业的成本效益情况。

(2) 增加十项工序产品制造成本进步指标的评选。将1大主要工序产品制造成本同比降低额或者少增加额或者排序前进名次作为评价指标, 从中评选出每个品种成本控制进步最多的前三家企业, 并让企业列出成本降低的原因和做法, 供其他企业借鉴。

讨论中大家提出了很多建议和措施。同时, 大家还结合总结本单位工作, 互相交流经验对朱会长讲话提出的五个问题进行充实补充和建议措施。

财务部工作计划范文 篇3

关键词：会计基础工作；财务管理；会计信息

企业财务管理是企业管理工作的核心环节，对企业的生存和发展都至关重要。而会计基础工作作为财务管理活动的重要基础，其作用也不容小觑。会计基础工作包括的内容是多方面的，包括会计基础工作的管理、会计机构和会计人员、会计人员职业道德、会计核算、会计监督、单位内部会计管理制度建设等。规范加强会计基础工作，有助于规范执行《会计法》，防范管理层决策风险，提高决策质量和效率，因此提高企业财务管理水平意义重大，是建立现代企业管理制度的关键。

一、会计基础工作的内容和特点

（一）会计基础工作的主要内容

会计基础工作是对会计核算和会计管理服务的基础性工作的统称。一般而言，会计基础工作主要包括以下几个方面的内容。

1.明确会计基础工作的负责人及其管理责任。一般由财务部经理具体负责公司会计组的管理工作，由其负责领导所属的出纳员、记账员、会计员按时、按要求记账收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法；并负责对本组成员的工作进行指导监督和考核，及时解决工作中发生的问题，保障会计工作的正常进行。

2.设置会计机构及会计人员。设立专职的会计机构，配备一定数量的、能适应工作要求、具有必要专业素质的会计人员，是做好企业会计基础工作的必要条件，也是及时组织本单位各项经济活动和财务收支核算，实行有效会计监督的必要保证。

3.设置适合的会计岗位，明確各岗位职责。根据企业性质和实际业务需要，对会计岗位专人专岗，细化企业内部分工，明确岗位职责，保证责任到人。

4.按照《会计基础工作规范》的要求进行会计核算和编制会计资料。按时编制企业的月、季、年度会计表，定期汇总各类会计凭证；审核各类原始的收支凭证，核算企业的管理费用、业务费用和每月的预提及待摊费用；负责企业的税金核算和税金缴纳工作；另外还负责对公司的会计凭证、账簿报表、财务计划和重要的经济合同的妥善保管。

5.实施会计监督。企业会计人员可以根据国家的各项会计法律法规，利用会计信息，对企业经济活动的合法性、合理性进行的有效的监督，帮助企业规范生产经营活动，从而达到企业预期的目标。

（二）会计基础工作的特点

1.专业性。会计基础工作应当是会计人员在相应的会计准则的指导下完成的，对会计事务的判断更是需要专业的会计知识才能完成。从事会计基础工作的人员上岗应当有会计从业资格证，否则是不允许从事会计工作的。另一方面，会计从业人员还要具备较好的会计职业素养和道德规范，能够从客观上对企业的经济活动进行合理的评价和选择，以便更有效的完成会计工作。

2.全面性。会计财务的基础工作涉及到企业经营活动的各方面，一个企业从原材料的采购到企业内部的产品生产过程，再到产成品的营销宣传；从企业货款的收支到企业员工工资、福利待遇支出，再到企业纳税，企业的每一项经济活动都离不开会计基础工作的支持。

3.客观性。企业的会计工作是企业各部门工作的核心，所有的会计基础工作都必须尊重客观事实，保证会计信息的真实性，这也就要求每一个会计人员在工作中应当始终坚持客观、中立的态度，时刻保持清醒的头脑，为会计信息的需求者提供客观、真实的会计信息。

二、规范会计基础工作对提高财务管理的重要性

财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作。企业财务活动包括筹资活动、投资活动、资金营运和股利分配、企业并购、股权激励、套期保值、业绩评价等一系列活动，而这些活动都是与基础会计工作息息相关的。

会计基础工作对财务管理的重要性主要表现在：

首先，所有的财务管理活动都是基于规范的会计基础工作。企业的基础会计工作能够为财务管理工作提供第一手的会计信息，会计信息是企业实施财务管理的最重要的依据之一。如果会计基础工作不规范，就会直接影响财务管理决策的准确性。而且，财务管理活动一系列行为的具体落实也离不开会计基础工作。

其次，规范的会计基础工作可促进财务管理水平的提高。企业会计基础工作是企业财务管理活动的不可缺少的一部分，会计基础工作规范与否直接决定企业财务管理工作的水平。而会计基础工作规范又主要体现在其所提供会计信息的质量上。扎实规范的会计基础工作能够提供高质量的会计信息，能够帮助企业经营者制定更有利的经营决策，促进财务管理水平的提高。另一方面，会计基础工作的规范化还可以避免不必要的人力物力的耗费，使所有会计工作责任到人，帮助企业降低管理成本，也就间接地提高了财务管理工作的效益。

三、加强规范会计基础工作的建议对策

当前我国会计基础工作中存在一些薄弱环节，突出表现在：对会计基础工作重视不足，会计规章制度不健全；个别单位会计人员专业素质不高，操作不规范；伪造虚假的会计凭证、会计账簿、会计报表；有些会计人员不遵守职业道德，违反会计制度甚至参与违法违纪活动等等。会计基础工作是企业财务管理活动的基础，也是企业的生产经营和科学决策的重要保障。规范的企业会计基础工作是企业财务管理的要求，更是的企业有效经营管理的必然要求。

规范会计基础工作主要从以下几个方面着手。

（一）加快会计制度化体系建设

高效完善的会计制度体系是保障会计工作有序进行的必要前提。定期对企业的相关会计管理制度进行整理和组织会计人员进行集中学习，帮助企业会计人员树立制度观念，并且能用制度来约束自己的行为。

（二）加强在职人员职业素质、职业道德的教育

高素质的会计人员是规范会计基础工作的关键。企业规模越大，对企业会计人员的数量及专业技能和理论知识的要求也就越高。提高会计人员的素质，首先企业在招聘会计人员时要把具备高专业素质和道德素质作为首要的标准；其次企业应当根据自身实际，配备必要的会计人员，并加强对在职会计人员的再教育，定期组织会计人员参加专业培训，丰富他们的理论知识，提高操作技能水平。对财务部门的负责人，职业素质和职业道德教育培养就显得尤为重要，因为作为负责人，他们不仅仅是要对自己的工作负责，还要对整个部门的工作进行把关，发现漏洞，纠正错误，为其所领导的团队成员树立榜样。

（三）会计岗位的设置及岗位职责要明确，不相容职位相分离，加强风险防控

对于规模较大、经济业务较多的企业，要根据内部分工的不同，将会计基本工作细分化，在“不相容职位相分离”的原则下，对资金核算，成本费用核算，工资核算，财务成果核算，财产物资核算，往来结算，总账报表等实行一人一岗或多人一岗，实行“钱账分离”，要避免全部由一人集中负责，从源头上规避会计风险。

（四）规范会计核算工作，符合国家的相关法律法规

首先，准确编制各项会记账凭证。我们应当严格按照《会计法》中对记账凭证审核无误、内容完整、分类正确、连续编号的要求填制记账凭证，并进行认真的审核；其次，对原始凭证的填制和审核也要重视，坚持原始凭证的真实性和准确性，这是对会计核算工作的重要约束，直接关系到会计核算工作能否顺利的开展下去；最后，按照《会计法》的要求设置会计账簿，有利于规范会计信息的提取和处理，明确会计管理工作的重点。

（五）加强会计监督

要真正做到规范财务基础工作，是一个连续的过程，从建立规范制度，明确要求，到合理配置财务人员，使规范的财务基础工作成为可能，最后的一个环节就是监督，缺少监督就会使财务工作规范缺乏约束，使财务人员没有动力按照规范执行工作，所以要规范财务基础工作不能缺少监督。首先，财政、工商部门应当建立完善企业会计基础工作的监督约束体系，定期检查企业的会计基础工作，对于会计基础工作中存在的不规范行为要严肃处理，贯彻落实会计法规；其次，强化会计部门和会计人员的自我监督；最后，企业负责人要重视会计基础工作，加强对会计基础工作的监督，不断提高会计基础财务工作的水平。

（六）完善内部控制机制，提高财务管理水平

第一，加强内部牵制和稽核制度。采取内部牵制制度，是为了避免有些财务人员只手遮天、大权独揽的情形，实施岗位轮换制度是达到内部牵制的重要方法，关键岗位轮换频繁一些，岗位轮换可以较好的发现原来执行人员工作上存在的问题，及时加以纠正和处理。财务稽核是由具备较高的政治素质和业务素质的人员执行，审查财务管理工作的各个环节，及时发现日常财务工作和会计核算的错误，并加以糾正，有利于识别企业财务管理风险，提高企业财务管理水平。

第二，加强企业内部审计制度，完善的内部审计是监督企业内部财务工作的重要方面。内部审计是企业监督内部控制有效性的活动，内部审计发挥作用是有条件的，要求内部审计工作人员要具有独立性和权威性，直接对董事会报告所发现的一切情况，而且还要保证内部审计发现的问题，管理层能够加以重视并采取有效措施加以解决。

四、结束语

会计基础工作是基石，高级财务管理是上层建筑，只有基础牢固，才谈得上提高财务管理水平，否则，再怎么先进科学的财务管理方式都是空中楼阁。所以只有规范会计基础工作，提高工作的质量和效率，才能提高财务管理水平，促进企业发展战略得以实现。

参考文献：

1.王志臣，高洪波.浅析现代企业财务管理之弊端[J].商业研究，2007.

2.吴俊莹.试论现代企业制度下的财务管理问题[J].商业文化，2012.

3.李玉庆.浅析财务基础工作在财务管理中的作用[J].现代商业，2011.

4.陈志耀.如何加强财务基础工作[J].财经视点，2009.

公司财务部季度工作总结范文 篇4

公司财务部季度工作总结范文1

光阴如梭，一季度的工作转瞬又将成为历史，今天站在这个发言席上，我多想骄傲自豪地说一声：“一份耕坛一份收获，我没有辜负领导的期望”。然而，近阶段的工作检查与仓库管理员的理论考试的结果，让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处，作为财务部的主要责任领导，我负有不可推卸的责任。“务实、求实、抓落实”，对照公司的精益管理高标准严要求，唯有先调整自己的理念，彻底转变观念，从全新的角度审视和重整自身工作，才能让各项工作真正落实到实处，下面本人查找问题如下：

其一、第一季度至今，财务部整个条线人员一直没有得到过稳定，大事小事，压在身上，往往重视了这头却忽视了那头，有点头轻脚重没能全方位地进行管理;

其二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态，恶性循环，导致工作思路不清晰，忽略了管理员的业务培训。

其三、主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角色;其四、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通;

其五、工作思路上没有创新意识，比如目标管理思路上不清晰，绩效管理上力度不够，出现问题后处理力度不够;

以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高!。

“查找不足赶先进，立足根本争先进”，时值润发集团提出“树标兵、学先进、促发展、争效益”活动、润发机械又一度成为整个集团的标兵企业，“鑫宏企业与本公司进行对口红旗竞赛”的今天，作为个人我们要实现体现自已的人身价值，企业的兴衰直接关系到个人的荣辱，作为财务管理部门，为公司实现共同的目标我们要添砖加瓦，学习润机的六种精神：艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神。

公司财务部季度工作总结范文2

一年来，在公司总经理、财务副总经理、监事会，财务部主任及相关领导的亲切关怀和指导下，我在财务部内审的岗位上，严格按照年初制定的内审计划，紧紧围绕公司提出的“加大检查、审核、监督力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过审计组同志们的共同努力，取得了一定成绩，充分发挥内审的监督和服务职能，为公司领导及时提供决策依据。全年共开展审计工作24项，在深化公司改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成绩，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任和大力支持，再加上我们审计组人员的勤奋工作，公司的内审工作一定会一年比一年有起色，同时也会能得到公司领导和同志们的认可。下面我从三个方面汇报工作：

一、2018年的主要工作

1、结合新岗位制定内审工作计划

财务内审是一个新设的岗位，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，在成立内审岗位后，就根据工作需要立即制定了工作计划;为了加强供电所财务管理，纠正经济活动中不规范、不合法等违纪违规问题，保证会计信息真实可靠，制定了供电所财务收支审计工作计划，为了防止税务稽查增加税负，制定了经济业务审计工作计划，为了规范供电所的收费行为，制定了农电收据检查的计划;并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展内审工作

①为了强化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初细化了内部审计制度，其目的是纠正经济活动中不规范、不合法、损失浪费等违纪违规问题，抑制消极因素，促进各部门遵纪守法，为公司经济健康运行保驾护航。

②对各供电所的收费规范行为进行了检查，通过检查，发现部分供电所在收取用户电费时没有给用户开农电收据，及部分收费员没有按规定保管收据，出现了丢失收据的现象，我们审计组及时向公司领导反映情况，并对相关供电所和个人进行了经济处罚，收缴处罚金额xxxx余元。

③为了防止税务稽查增加税负，财务内审对各项经济业务、各种票据进行审核，发现不合格的票据及时办理换票手续，需要作纳税申报的，提前申报，需要作调整的提前调整，合理规避了税负，为公司减少了一定的损失.另一方面通过对大量经济活动审核情况的综合分析，向公司领导提出综合建议;全年共审核票据xx多张，提供合理化建议xx条，抵制不合理开支xxx余元，减少税负xx余元。

3、完善财务管理制度，加强财务审计检查，规范财务行为

20xx年财务管理工作以抓制度建设和基础管理为重点，为了加强供电所的财务管理，进一步完善财务管理制度，规范财务管理行为，推行司务公开和阳光理财，公司出台了《供电所财务收支管理办法》，监督和管理的职责落在了我们财务部，为了使公司制定的管理办法得到贯彻和落实，财务部制定了定期财务检查的制度，内审在公司纪检监察室的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查，检查点放各所的财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、等关系到供电所稳定、发展的重点、热点的问题上，检查面为xxx;并对个别财务管理较为混乱供电所进行了专项审计检查，针对审计中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况，从根本上规范了供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。

二、工作中存在的不足

20xx年财务内审工作取得了一定的成绩，然而，在看到成绩的同时，我也看到了不足，内审有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，审计工作还不够深入、细致，还有待在以后的工作中加以改进，比如在经济业务审核、各项经营费用的控制上，实施财务分析等方面都相当欠缺。这些都应该是20xx年财务内审要重点思考和解决的主题，作为财务人员，我应在公司加强管理、规范经济行为、提高公司经济效益等方面还应尽更大的义务与责任。我将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和公司的发展，与公司共同进步。

三、2019年财务内审工作设想

2019年，是公司面临形势最严峻的一年，如何使公司能够进一步规范管理、开源节流、减本增效，是摆在公司决策层和全体员工面前的新问题，因此，作为内审我们认为必须做好如下几个方面的工作：

1、加强内部审核工作，努力作好税企财务衔接工作，使稽查税额控制在最低限额内;努力降低生产成本，减少费用开支，做好开源节流工作，提高公司经济效益，使各项费用的开支控制在财务预算范围内。

2、进一步完善财务管理制度，加强制度执行的检查与指导，狠抓会计基础工作与财务管理，对各经营单位，综合部门执行公司的财务制度的情况定期检查，检查面为xxx，使财务制度得到贯彻落实。

3、加强学习，与时俱进，开拓创新，强化监督机制，不断扩大内审监督的工作面。

4、适应改革要求，逐步推行所长任期经济责任及离任审计。

5、督促各供电所建立健全规章制度，堵塞管理漏洞、纠正工作失误、减少损失，达到加强管理、提高经济效益的目的。

公司财务部季度工作总结范文3

一年来，本人在公司领导的正确指导和在公司各部门的大力配合下，认真履行财务工作“参与、监督、服务”职能，以实现公司经营目标为核心，加强会计基础工作，较好地完成了各项工作任务。现将20xx年财务工作开展情况汇报如下：

一、尽职尽责，账务处理工作清楚准确

财务报帐、记帐工作是外贸公司最平常最繁重的工作，一年来我不断学习，注重锻炼，账务处理水平稳步提高，为财务处理与分析打下了坚实基础。

工作中本着“认真、仔细、严谨”的工作作风审核任何一项交易发生的原始凭证，并严格按照规定编制记账凭证，及时结算记账，现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细账账目清楚准确，按时进行帐务核对，做到账实相符、帐证相符、帐帐相符，从而为公司各项内外经济活动提供了应有的支持。

一年来各项账务处理及资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。

二、高标准严要求，报表工作到位

报表质量的高低直接反映公司经营决策效率和管理水平。一年来强化素质，严要求，充分发挥统计职能，做到数字准确、内容完整、报送及时。

工作中按报表要求建立统计账目，以便于分项目统计，按照规定编造全年、每季、每月的各种报表统计资料，准时向主管部门及公司领导报送财务报表，及时向相关单位、公司领导提供相关信息、资料，以便正确决策。

三、维护公司信用，银行付款工作及时处理

银行付款及时准确关系到企业信用，全年来我把此项工作当成一项重要工作来落实。工作中认真核算银行付款业务，及时准确完成银行付款及相关帐务处理，即使工作再忙，也把到期客户付款首先完成作为第一要务。一年来没有发生滞后付款，维护了公司的信誉，为公司的持续发展做出了贡献。

四、围绕公司效益，外币业务工作有所创新

新形势下，外贸公司效益空间日益缩小，这就给财务人员外币业务处理工作提出了更高要求。全年来我在熟悉全套财务处理流程、熟练掌握合理避税、纳税筹划技巧基础上，多谋善断。

在结汇工作中，加强与银行的联系沟通，合理确定汇率，尽量避免出口贸易结算的汇率损失，加速资金周转;勤学苦练，进一步掌握了外汇核销流程，做到及时收单与退单，及时办理外汇核销手续;在退税单证收集齐全后，准确核算出口退税，及时申报办理退税手续，保证应退税款按时到帐;在取得出口货物增值税专用发票后，按照规定时间及时到国税部门办税厅对增值税专用发票进行认证，并做到当月认证当月抵扣，一年来没有发生延期。

一年来，我以积极向上的工作态度，立足本职工作，发挥了承上启下的桥梁、纽带作用，但也存在一些问题和不足，主要是责任心有待进一步加强不强，专业业务知识和能力尚待提高，对公司的经营活动参与力度不够等等。

今后，我要发扬优点，改正缺点，与时俱进，不断学习，提升素质，注重抓好会计基础工作，做好财务管理，为企业效益的不断提升保驾护航。

公司财务部季度工作总结范文4

2018年一年来，财务部紧紧围绕xx集团公司年初职代会的工作中心，在为全公司提供优质服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，并通过加强财务制度和财务内部控制制度的建设，站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。

一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、xx集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到结算中心的统一调拨、支付等等，每位会计人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施xxx软件为契机，规范各项财务基础工作

在经过两个月的xx三套会计决算报告的编制后，财务部按新企业会计制度的要求着手进行了xxx2018年财务会计模块的初始化工作。对会计科目、核算项目、部门的设置，会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定，并针对平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善。如设置“制造费用”明细科目，并按该科目的费用项目进行了明细核算、归集和分配，费用的具体开支情况现已一目了然;规范“应交税金”科目的核算，如对增值税明细项目的月末结转、个人所得税的科目统一、现金流量项目的规范化;对收下属分公司的管理费用由以前冲减管理费用改为冲减制造费用，这样使管理费用和销售毛利率的反映更为合理、恰当;在配合固定资产实物管理部门对固定资产进行全面清理的基础上，按照《固定资产分类与代码》对固定资产编制了固定资产卡片类别代码，并在此基础上，完成了xxx固定资产管理模块的初始化工作。xx集团总公司要求在今年4月份全面正式运行xxx财务软件，而本集团公司财务部在3月份就完全甩掉xx财务系统，正式运行xxx，结束了长达半年之久的两套财务软件同时运行的局面。目前xxx软件已正式与矿部相链接，并运行良好。

三、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用

根据xx集团司企字[xx]xxx号文《关于下达〈xx集团2018年多经企业经济责任制考核方案〉的通知》和xx司字[xx]x号文《关于下达xx分公司多样化经营2018暨一季度生产经营计划的通知》，财务部对有关考核指标进行了分解，下发了2018年财务计划和可控费用指标。在财务执行过程中，严格控制费用，实行刚性考核。财务部每一季度汇总可控费用的执行情况，于公司常务会上通报，针对每一季度电话费超支的部室、单位，按超支额扣部室负责人及其他第一责任人的奖金;对于其他可控性费用也是实行指标考核，对于超支部分坚决不予核销。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模

2018年，随着原材料市场价格的持续上扬，而xx集团总公司销售价格制订相对迟缓，本集团公司资金一度吃紧。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，并针对工商银行借款利率上浮的情况，选择相对利率更低的农村信用联社贷款，以及通过向xx集团总部结算中心临时借款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量

财务部根据公司差旅费的实际执行情况，为进一步规范本集团公司工作人员差旅费开支行为、统一标准，制定了《xx机械集团工作人员差旅费开支规定》。为提高会计信息的质量，财务部制定了《xx机械集团会计报告竞赛考评办法》，对各母子公司的会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高了会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

平时财务部通过开展每周一次的交流会，解决上周工作中出现的问题，布置下周的主要工作，逐步规范各项会计行为，使会计工作的各个环节按一定的会计规则、程序有效地运行和控制。

六、制定财务部各工作岗位职责，并进行自我评定

为明确财务部会计人员各岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，制定了会计人员岗位职责，同时要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算，并对自己的岗位写出每月工作规程备忘录。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

七、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动

为了规范财务行为，配合各级主管部门的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的xx年至xx年的财务自查活动，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，事后进行了交流，提高了会计人员的职业技能。

八、下一年，为实现本集团公司的各项生产经营任务和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作

1、做好上半年和第三季度的经济活动分析工作，及时提出为实现本集团公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合xx集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

2、为更好地加强资金管理，统一调配，根据XX集团总部结算中心的工作计划安排，做好本公司结算中心的统收统支和结算软件的培训与安装工作。

3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，如会计电算化管理制度、固定资产财务管理制度、会计人员岗位考评办法等。

4、xx集团总部财务处要求在全集团范围内推行全面预算管理，本公司是先行试点单位，因此财务部要积极配合做好这方面的工作。

5、做好年终财务决算的各项前期准备工作，工作中遇到不能解决的问题，及时反映，以求得到及时解决。并注重与XX集团总部财务处、分部、本公司等各有关部室的沟通，更好地提高财务服务质量。

6、加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力。

公司财务部季度工作总结范文5

我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去，下半年工作作为财务部的主要责任领导，对于“如何提高自我，服务于企业”这门必修课，我将不断地加强学习，完善自我，把“学习先进、赶超先进、争当先进”融入到工作中去，重点将放在加强仓库管理与财务分析这二块，下面就工作计划与思路向大会作一汇报：

一、完善公司内部管理制度;部门责任领导明确分工的职责，加强责任考核;

内部管理制度通过将近一季度多来的实施，仍然有许多不合理的地方，为使企业的管理制度更趋于完善，财务部将结合集团管理的要求，与有关部门进行修正。

部门责任领导之间明确分工职责，按照年初签定的责任合同，组织落实强化到位，领导之间相互信任，遇事不推诿，搞好通力协助，对分管内容加强责任考核力度，做到奖罚分明;

二、针对此次突击检查与仓库管理员的业务理论考试，合理调整组合人力资源，继续加强培训力度与仓库管理检查监督力度;

保险公司财务部工作总结范文 篇5

为了能够很好的总结过去，计划未来，现对2007财务工作和2008的工作打算做如下总结与汇报：

一、2007财务工作情况

1、调优绩效考核办法，引导公司业务积极均衡发展。

在今年的绩效考核办法中，逐步体现考核指标简化、考核内容统一、经营策略丰富的效益考核指导思想。一是以预算指标为基础，以计划的执行情况为考核依据，以总保费、个险首年期交、十年期及以上期交、中介代理期交、短期险等五项主要指标为考核对象；二是增列精算指标考核，利用精算数据考核，引导经营的稳定和效益理念；三是对期交首年、十年期交以及意外险业务进行一定条件下的奖励，以引导经营单位加大期交、十年期交以及意外险等效益性业务的拓展力度，加快业务结构调整转型。为了能够使效益最大化十月份经过市公司总经理室的研究对短期险的赔款支出也制订了相应措施考核措施以加强公司对短期险业务支出的控制，从而实现减少业务支出控制业务成本的目的。

2、夯实会计基础工作，努力提高财务工作质量。

财务部门每天都离不开资金的收付与财务报账、记账工作，这是财务部最平常最繁重的工作。随着业务的不断增长，账务处理的工作量也越来越大。为了保证做到日清月结和提高工作质量，我部门一是以公司开展的治本抓源头为契机，组织部门员工排查风险点，通过排查，财务部共查找出10大项工作中容易出现问题或出现差错的地方作为风险点，针对风险点我们制定了《治本抓源头责任制岗位责任》，并提出相关控制要求和处罚措施，在控制风险的同时工作质量也得到了进一步的提高；二是以模拟404检查为重点，对财务部各项工作流程进行了重新疏理，通过组织员工对流程学习，使大家进一步熟悉404的要求，在了解了404要求后又对2007年发生的财务收支行为与404要求进行对照检查、整改，通过以上两项工作，财务质量较以前有了明显进步。

3、积极组织模拟404项目遵循工作。

按照工作计划，4月下旬在省公司内控合规部的配合下从各地市公司抽调了部分法律合规岗人员对我公司进行了404项目模拟测试工作，通过测试把我公司在业务流程和财务流程这两个主要方面所存在的问题充分的加以曝露，从而促使我公司有针对性的对相关的管理制度加以完善、对操作流程加以规范，最终避免造成制度上的设计缺陷，提高了我公司的风险管理能力，强化了我公司404条款遵循以及内部控制等工作，从源头抓好依法合规经营的各项工作。

4、加大资产管理力度，优化系统资源配置，提高资产使用效率。

对于股份公司的资产管理一方面是通过财务系统升级，启用了全国系统固定资产的电子化模块管理，提高了资产核算的效率。另一方面我部门配合综合管理部对全辖的固定资产进行了一次全面的清理，同时规范了资产日常的管理流程，使资产的采购和使用逐步走向规范化管理。加强固定资产的效益化管理，通过出租盘活现有资产、逐步调整资产布局，优化资产质量。注重财务管理，采取有效措施，不断提高资产管理水平。

集团公司资产属于股份公司代管的资产，今年为了能够更好的管理好这部分资产，集团总公司成立了国寿投资控股公司，并就股份公司代管的资产与业务进行了多次的清查与整顿，为了能够做好相关工作我部门组织人力对代为管理处的集团公司资产与业务进行了全面的清查与整改，并如实向上级公司上报了清查与整改的结果，为进一步管理好集团资产及业务打下了基础。

5、强化全面预算制管理，确保财务预算收支计划的顺利执行。

根据公司发展的目标，年初财务部对省公司下达的各项财务指标进行了合理的测算，亲将省公司的财务预算指标编制到了各基层单位。在预算计划的执行过程中，严格按月提供财务预算指标的执行情况，并就主要财务事项作出分析、判断和预测，充分利用财务信息及时总结经营中取得的成绩和存在的不足，提出进一步的改进意见和建议，为基层公司适时采取有力的措施，保证预算的顺利实施提供可靠的财务依据。强化费用成本核算，降低财务经营风险。二季度根据工作需要重新修正了大额费用报批制，出台了加强财务管理的通知，丰富了预算内容，细化了预算指标，严肃了预算制度，严格控制了预算外支出项目；三季度末及四季度中旬市公司总经理室充分考虑各经营单位的实际情况，针对各经营单位的财务状况分别对各经营单位给予了财

务扶持，在考虑实现全辖财务指标的前提下全力支持各经营单位的业务发展，为全面达成预算指标奠定了基础。

6、强化资金集中管理，降低财务资金风险。

通过严格财务收、支两条线管理制度，有效地规范公司的业务经营行为；减少了业务经营中的资金占用，有效降低财务资金管理风险，及时、迅速集中了大量的资金。今年以来已集中上划资金1.29亿元，累计上划资金10.32亿元。为上级公司合理、有效开展资金运用，提高公司的经营收益提供了一定的财务资源。在周转金限额管理上，坚持少划多频的原则，尽可能减少资金的在途时间和沉淀时间，从全年的考核结果来看取得了良好效果。

二、2007财务工作中存在的问题

在取得成绩的同时我部门也发现了工作中存在的一些问题，归纳起来主要有以下四个方面：

1、部门专业技能的学习与培训没有形成计划

随着会计电算系统的不断更新与完善以及新会计准则的启用，目前的会计核算工作对现有财务人员提出了更高的要求，为了能够适应这一要求，努力做好本岗位的各项工作，这就要求我们要不断的学习以及开展各种形式的岗位技能培训，只有这样才能满足日常工作的需要。因此我部门准备在下半年开展有针对性的培训，主要从新会计准则、公司的会计制度等方面着手，力争在较短的时间内使部门员工的业务水平有所提高。另一方面也要求员工开展多种形式的自学从而提高自身的综合素质。

2、会计的基础工作还有待进一步加强

由于自2006年9月份已来总省公司就在不断的对财务核算系统及程序进行改造和更新，再加上2006年的年终决算工作是在新系统不稳定的基础上进行的，因此难度较大，同时上级公司对于决算的及时、准确的要求却并没有降低；另一方面自2007年1月1日起启用了新的会计准则，对会计核算工作又提出了全新的要求。因此会计的基础性工作，如：会计凭证的装订、会计档案的归集等工作被程序更换、会计的基础性核算这些繁杂的事务所担误。11月份财务省级集中管理后省司财务管理中心要求各地市公司将7-10月份的会计凭证送至省公司统一管理，我公司财务部为了能够按时完成此项工作进行了突击处理，但在突击处理过程中由于与省公司的两金清理工作在时间上存在冲突导致两金清理工作没有在市公司总经理室要求的时限内完成，影响了市公司总经理室的工作布署。

3、财务管理的水平还需进一步提高

随着电算化水不的不断提高，如今的会计核算已基本脱离了手工操作，取而代之的是会计核算系统和电子表格，从效率上来说速度明显提高，从准确性来说电子表格的运用大大提高了计算的准确程度，但随之而来的问题是对“人”的要求也越来越高，由于是电算化管理对财会人员的要求已不单单是懂得财务知识，同时也要求财会人员懂得电脑的常规操作。目前我部门现有财会人员当中只有60%的人学的是财会专业，部门的专业化水平并不高，另一方面现有人员对电脑知识的掌握程度也不是很高，还不能完全满足会计核算和财务管理的要求，再加之会计核算系统和会计准则都比以往有了较大的变化，因此财会人员又处在了一个新起点，对财务管理方面又提出了新的要求。

4、人员队伍及素质有待进一步加强

以**公司目前财务人员的现状来说，还不能满足目前新形势下的财务工作需求。首先从人员队伍来说，目前我市公司现有财务人员11名，其中两人被省公司财管中心借用，四人为各经营单位派驻会计，五人为市公司财务会计部人员。按照省公司财务集中管理的相关文件要求，县支公司派驻会计应为两至三人，市公司财务会计部应为六至八人，省公司借用人员回来后我部门财务工作人员已能满足管理工作要求。俗话说“铁打的营盘流水的兵”，虽然各经营单位财务人员目前能够满足现状，但无法施行岗位轮换，同时也无法实现合理的人才储备，给财务工作的长期稳定及健康发展带来了一定风险。

三、2008财务工作打算

针对2007年财务工作回顾中找出的的不足以及存在的问题，结合公司整体的发展与管理以及财务省级集中管理后对地市公司财务管理工作提出的新要求，我部门拟从以下几个方面做好2008年的各项财务工作：

1、做好2007年的会计决算工作；

由于财务省级集中管理后许多财务工作已由原来的市公司操作转为省公司财管中心操作，由此带来了很多不利因素，主要有

2、做好各项财务核算的具体工作；

这项工作是贯穿全年的一项工作，只要公司在运转就有会计活动产生也就要进行相应的核算工作，虽然这项工作是比较机械、比较枯燥的但却是非常重要的，因为所有的财务数据、考核依据、决策依据都来源于这些最基础的工作，因此做好此项工作就如同高楼的地基一样重要。

3、做好各项会计基础工作；

这里所说的会计基础工作是狭义的，主要是财会工作中最基础性的工作，即：凭证装订、档案归集等工作，目前我部门的这项工作还落后于会计核算的进度，因此我部门将开展突击整理，努力使会计基础性工作与会计核算工作同步。

4、做好本部门员工的学习、培训工作；

随着会计电算化核算水平的不断提高以及新会计准则的实施，目前的会计核算工作对财会人员提出了新的要求，为了能够尽快适应这些要求并且能够更好的做好会计核算工作，我部门在下半年乃至以后的工作中将不断要求部门员工学习好本岗位的专业技能并加以考核，同时也会不定期的组织有针对性的培训，从而提高我部门的员工素质及整体核算水平。

5、做好2008各项考核指标的测算，为核算做好准备；

为了能够为公司决策层提供及时准确的决策依据，我部门将及时对公司的各项经营指标进行监测，保证各项财务指标的准确性，及时反馈财务信息使公司总经理室能够及时调整经营思路并做出正确的决策，从而为全面完成全年各项预算指标奠定基础，同时也为会计的决算做好前期的准备工作。

物流公司财务工作计划范文 篇6

财务计划工作的本身就是运用科学的技术手段和数学方法，对目标进行综合平衡，制定主要计划指标，拟订增产节约措施，协调各项计划指标，以下是东星资源网小编整理的物流公司财务工作计划范文，供您阅读，参考。希望对您有所帮助！

物流公司财务工作计划范文1

时光荏苒，20__年很快就要过去了，新的一年即将到来.承蒙公司领导信任，让我在财务管理岗位上担任如此重要的职务。财务部是公司的核心部门，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查，掌握税收政策及合理应用.我到公司不到一个月的时间，通过与各相关部门的沟通了解，同时在熟悉业务的过程中，发现了财务方面存在着的很多漏洞与不足之处，公司财务、仓库部门基本上处于混乱无序的瘫痪状态，如此重要的部门体现不到反映监督控制核审的作用。

现针对财务工作中发现的问题及今后工作的打算简述如下：

一.存在的问题

1、财务总帐：

财务帐薄设立不健全，无固定资产台帐，无总帐，无明细帐，无往来帐，无材料帐，财务提供不出任何真实有效的数据，财务部门形同虚设。

2、成本费用方面：

财务部不能正确的核算成本，诸多原因，造成材料成本的核算仅仅反映到5月份，大量出入库单堆积，仓库形成了失控状态，财务没有起到监督与控制作用，更不能反映出真实的成本.各种费用反映都不真实，没有具体反映到各车间部门上。

3、仓库方面：

仓库入库出库退库手续不明确，责任不到位，出入库单有漏记重记现象发生。材料摆放不整齐，分类不明确，无条理性，没悬挂物料卡，无标示牌。

物流公司财务的工作计划范文

工作计划四大要素：

（1）工作内容（做什么：WHAT）

（2）工作方法（怎么做：HOW）

（3）工作分工（谁来做：WHO）

（4）工作进度（什么做完：WHEN）

时光荏苒，20__年很快就要过去了，新的一年即将到来。

承蒙公司领导信任，让我在财务管理岗位上担任如此重要的职务。财务部是公司的核心部门，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查，掌握税收政策及合理应用。我到公司不到一个月的时间，通过与各相关部门的沟通了解，同时在熟悉业务的过程中，发现了财务方面存在着的很多漏洞与不足之处，公司财务、仓库部门基本上处于混乱无序的瘫痪状态，如此重要的部门体现不到反映监督控制核审的作用。

现针对财务工作中发现的问题及今后工作的打算简述如下：

一.存在的问题

1、财务总帐：

财务帐薄设立不健全，无固定资产台帐，无总帐，无明细帐，无往来帐，无材料帐，财务提供不出任何真实有效的数据，财务部门形同虚设。

2、成本费用方面：

财务部不能正确的核算成本，诸多原因，造成材料成本的核算仅仅反映到5月份，大量出入库单堆积，仓库形成了失控状态，财务没有起到监督与控制作用，更不能反映出真实的成本.各种费用反映都不真实，没有具体反映到各车间部门上。

3、仓库方面：

仓库入库出库退库手续不明确，责任不到位，出入库单有漏记重记现象发生.材料摆放不整齐，分类不明确，无条理性，没悬挂物料卡，无标示牌。

4、财务档案方面：

各有关部门的销售合同、采购合同、租赁合同等，没有传递到财务上，造成很多工作脱节，财务工作处于被动状态，财务起不到监督与核审作用，没有做到事前控制。

二.工作计划

1、费用成本方面的管理

规范库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用.建立材料领用制度，根据成本核算需求，严格划分定额、开发、售后、维修调试等用料.细划成本费用的管理，分门别类的各部门车间的费用项目，真实反映生产成本、销售成本和管理成本.为以后各部门各车间的绩效管理提供参考依据。

2、会计基础工作

认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。

物流公司财务工作计划书2

财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全；服务于公司、服务于员工、服务于客户，以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化，以最优的人力配置谋取最大的经济效益。

在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：

1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。

2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。

3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售职责人都应有相应的监督，加大财务监督力度。[由整理]

4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的潜力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。

5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。

6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结；做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项、车间检修估算等等；做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确；用心配合公司其他部门理解集团公司的考核及检查。

物流公司财务工作计划书3

一、总体目标

扎实做好各项财务统计基础工作，加强资金监管力度，加强业务学习与培训，不断改善工作方法，以适应财政改革的要求，确保国库集中支付等重点工作顺利进行，确保折子工程按时完成，确保计划财务工作争创全市一流。

二、主要资料

用心协调，保证各项资金到位。在保证各项城乡低保资金及时发放的同时，按照不断提高救助力度，提高民生保障水平的工作要求，努力协调有关部门，保证资金按时到位。

2.高质量完成年终决算及民政事业费年报工作。保证各项报表数字真实反映民政资金运转状况，保证各项报表上报及时，保证在报表汇审中顺利透过。

3.详实做好20__年预算。根据20__年财政管理体制的要求，用心与业务科室、基层单位配合，找准文件依据，周密、细致做好20__年部门预算。

4.进一步加强乡镇民政事业费的管理。出台《民政局专项资金管理办法》，以进一步加强专项资金的监管力度。

5.按时、按质完成折子工程。对全系统11个基层单位进行20__财务收支审计，对各乡镇20__年民政事业费使用状况进行审计，同时诚恳理解外部审计，确保各类民政资金专款专用。

6.加大对统计台帐的指导与服务力度，确保统计基础数据精确。抓好原始记录、统计台账、统计报表的数据统一；抓好统计、财务的数字统一；抓好对内、对外报表口径的统一，防止“数出多门”现象的发生，确保统计数据准确。

7.加强对基层单位固定资产管理。20__年固定资产粘贴条形码工作将延伸到二级单位，我们将派专人指导二级单位固定资产管理工作，确保国有资产不流失。

8.耐心、细致做好接收捐款工作。按照全局统一部署，及时接收各类捐款，保证捐款数字真实准确。

9.做好基层全额拨款单位纳入国库工作，确保此项任务顺利完成。我系统20__年只有3个二级单位进行了国库集中支付管理，20__年这项工作将进一步铺开，涵盖所有全额拨款二级单位，我们将用心配合和指导，确保此项工作顺利开展。

10.严抓教育培训。组织计财人员用心参加统计、会计、审计继续教育，组织各种形式业务培训，使计财人员素质不断提高。

三、保障措施

严格执行“十个务必六个不让”。我们认为这是干好工作的基础，把这八个字真正落实到实处，用它指导工作顺利完成。

2.强化职责意识。工作进一步细分，职责落实到人，以高度负责的态度对待每项工作，不能出现半点松懈，在工作上、思想上、组织上、纪律上严格要求，以高度负责的态度对待计财工作。

3.团结协作，相互配合、相互支持，树立大局意识。没有和谐的环境和互相帮忙、配合，相互补台的工作作风，就谈不上顺利完成工作，更谈不上在工作中出成绩出亮点。我们要高度树立大局意识，团结各业务科室、基层单位，大家齐心协力做好工作。

4.加强宣传意识。在用心宣传各项计财政策法规和资金使用规定的同时，用征文、信息等形式，用心宣传计财工作，突出亮点，努力争创一流。

物流公司财务工作计划书4

在新的一年里，财务科将一如既往的紧紧围绕公司的总体经营思路，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，具体有以下20__年财务工作计划安排。

一、财务工作计划要顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。

年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。

1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋。

2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取经济利益。

3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。

4、搞好电费清收核算，合理调度资金完成预算。近年来电费回收程序逐步规范，高耗能企业市场回暖，电费回收成绩显着，给企业现金流量带来积极有利影响，同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。20__年，我们应适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求利益。

5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。20__年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。

二、财务工作计划要加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。

管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。

为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。

1、业务招待费管理。

20__年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。

2、差旅费管理。

严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。

3、电话费管理。

严格预算控制，电话费预算按科室为单位包干到位，努力降低话费开支。

4、办公费管理。

办公费管理要按照年初各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。

5、车辆费用管理。

严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划，经分管领导审核批准后进行维修；车辆用油由财务科负责采购、结算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。

三、财务工作计划要明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，提高服务水平。

财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实__公司供电服务“十项承诺”，提高服务水平，让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个岗位相互服务”的意识，切实抓好财务行风建设。

四、财务工作计划要稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训，规范供电所财务管理，使全公司财务会计工作再上新台阶。

20__我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：

1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。

2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。

3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。

4、加强会计实务培训。注重工作效率，以推行财务会计电算化核算为目标，全面提高财务人员素质。

总之，我们将以现在拟定的财务工作计划范文为宗旨，在今后的财务工作中，我们财务科的奋斗目标是：在省市公司财务部门和公司领导的大力关心领导下，在各相关部门和科室的积极配合支持下，逐渐培养出一支以规范化流程、精细化核算、数据化考核为基础的科学管理型财务队伍；在今后的经营管理中，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，时刻坚持科学性预测、过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为全面完成新一的财务预算目标任务而努力奋斗。

物流公司财务工作计划书5

回顾过去，展望未来，__物流公司在恢复中逐渐步入欣欣向荣，新的20__，财务部在保证工作顺利进展并取得长足的进步的同时，更要戒骄戒躁，继续保持201x年的昂扬斗志，同时不断的发现并弥补工作中的不足，在保证作为公司核心的财务机构正常运作的前提下，将财务的管理提高到一个新的层次！因此，财务部对充满激情的20__年作出了如下的展望和规划：

一、进一步加强员工的成本控制意识，严格控制借支的审批流程，层层把关

当然，这个工作与各个部门的直接分管经理的管理是分不开的；同时，财务部将加强对新职工的成本费用报销和控制的宣传，老职工带新职工，把__严格借支，节约费用，7天冲账的优良作风延续下去；对于项目的请款严格审批制度，经理一支笔制度，对项目的冲账报销严格按照借支明细审批，超出借支范围的请款除特别批准外，财务一律不得核销负责人借支，并按公司规定收回借款或从工资扣除。

二、加强往来款项的催收力度

需要各项目总监极力配合财务的此项工作，对各个项目的正常回款，按照公司财务部制定的佣金结算管理办法严格要求各项目部销售秘书按时报交销售报表和佣金结算表，除法定节假日外，财务部每月5日左右对各项目所报数据归总，向董事办上报当月资金收付计划。

三、配备财务人员

财务部工作量日渐加强，鉴于目前财务工作在运作尚好，本着为公司节约人力资源成本的原则，财务建议至少增加一名主管会计，负责日常账务处理及成本费用报销审核把控，出纳除负责日常收支及资金收付计划外，加强往来款项的催要工作，成本会计负责按照公司的绩效考核方案进行公司人力资源成本提成的核算，另协助往来款项的清欠工作。

四、配备金蝶升级版财务软件及多端口

至少配备三个财务软件端口，董事办一个端口，主管会计一个端口，出纳一个端口，各负其职，出纳负责现金银行流水账记账核查兼负凭证审核，会计负责收、付、转全盘内、外账务处理，董事办设置查询功能，实时进入账务系统，进行现金银行查询，这样就必须具备一个条件，所有收支发生时，由经手人将手续完备的单据直接传递给会计、出纳同时记账。

这样就均衡了平时的日常工作量，不会出现平时出纳忙，月底会计忙，并且会计出纳同时做了相当一部分重复工作，月底核对账务也很繁琐费时的情况，工作起来更加高效，有序，时效性和监控性更强。由此，财务管理更加规范，流水化，分工明确，并且董事办通过自己的查询端口可以随时了解公司资金状况，便于董事长统筹安排和临时资金调配。

五、日常工作

认真完成每月原始凭证审核、纳税申报，凭证装订和财务档案、代理策划等合同管理，现金银行收支，提成核算发放，账务核对和往来款项催收等日常工作，保证不出差错，做好资金安排，保证公司资金正常运作。

六、其他：配合其他部门完成公司交给的其他工作。

财务部工作计划范文 篇7

一、新《制度》中变化内容

(1) 对适用范围进行了调整。新《制度》只适用于全日制普通高校和成人高校, 旧《制度》适用的普通中专、技校和成人中专已不在新《制度》适用范围之内。

(2) 明确总会计师职权职责。旧《制度》允许小规模高校不设总会计师职位, 但是新《制度》规定所有高校必须设总会计师岗位, 且总会计师达到副校级。总会计师的主要职责是协助完成高校财务管理工作, 并承担相应责任。

(3) 对预算管理制度进行了完善。新《制度》对高校进行编制预算的参照依据、预算原则、编制应遵循的上网程序以及情况有变时的预算调整等做了更精细的陈述和规定, 另外, 新《制度》还添加了决算管理方面的规定。

(4) 对收入和支出的分类和口径进行了调整。新《制度》定义财政补助收入为高校从与自身同级财政部门获得的财政拨款。另外, 新《制度》规定财政补助收入不在科研事业收入范围之内。

(5) 增加收支管理内容。为适应目前的经济状况, 新《制度》规定国库集中支付、支出绩效、政府采购和票据管理都是收支管理的内容。

(6) 完善结余、结转管理相关规定。新《制度》规定:高校在管理专用项目基金时, 应保留学生奖助基金, 不能取消。

(7) 强化高校资产管理。新《制度》调整了高校固定资产的价值衡量和分类标准。另外, 新《制度》严格控制高校的对外投资, 同时制定了更为精细的对外投资审核标准。

(8) 健全财务风险的控制机制。新《制度》要求高校严格管理借入款, 严格执行借入款的审批程序, 同时按照相关规定借债或者提供担保。其中, 上级主管部门和同级别的财政部门负责制定具体审批办法。

(9) 实施内部成本费用管理。高校内部成本费用包括高校在教育教学、科研项目、学校管理等方面产生的资产损耗。内部成本费用的汇总、计算和分类等方面内容在新《制度》中得到更细致的展现。

(10) 善了财务监督制度。新《制度》对财务监督过程和责任划分等提出了更高的要求, 并制定了完善的财务监督制度。

二、高校财务管理的主要任务

(1) 合理编制高校预算, 有效控制预算执行过程。高校编制学校预算时应坚持“量入为出, 统筹兼顾, 积极稳妥, 保证重点, 收支平衡, 勤俭节约”的原则, 明确学校各项活动的财政收支都在预算管理范围内。另外, 新《制度》增加了学校决算内容, 在此状况下, 高校需编制能够真实地反映高校财务状况的学校决算。

(2) 通过合法渠道筹集资金, 节约学校支出。高校不能单纯依赖国家财政拨款, 而是应在合理合法的前提下, 充分发挥自身技术、学术和社会影响力方面的优势, 通过多种渠道筹集资金发展壮大自己。另外, 高校应减少不必要的开支, 节约学校资源。

(3) 建立健全的学校财务制度。高校应在符合国家法律法规的前提下结合自身实际状况制定财务制度, 同时根据自身发展变化以及国家政策变动对财务制度及时作出调整和改革, 监督学校的经济活动。

(4) 加强对学校资产的管理, 真实完整地展现资产使用情况, 合理分配学校资产, 使学校资产得到有效利用。

(5) 对学校经济活动进行财务控制和监督, 增强防范风险意识, 防范财务风险。

三、高校财务管理工作的重点

1. 建立科学精细的预算管理体系

良好的预算管理是实现学校财务管理目标的首要前提。按照新《制度》的要求, 新的预算管理体系应该更加科学。第一, 完善预算机构。高校应建立健全的预算管理委员会, 校长承担高校预算管理责任, 总会计师协助校长的工作。总会计师拥有较高的职权以及过硬的专业技能, 能确保预算管理工作的顺利进行。第二, 高校应改进预算编制, 加大财务预算口径, 学校的所有收入都在预算工作范围之内。第三, 严格执行预算工作。同时, 由于制定预算需要一定的时间, 预算具体实施时应结合实际情况进行微调。第四, 设立预算评核制度。高校应设定合理的奖惩制度, 使高校、预算责任单位以及个人明确各自的责任、权利和利益, 以推动预算工作的顺利进行。

2. 通过多种渠道筹集资金, 勤俭办学, 节约支出

新《制度》将高校收入主要划为以下几类:国家财政拨款;学校学杂费、培训费以及高校附属产业的收入;社会方面的捐助、教育基金以及社会融资收入。高校筹资渠道逐渐多样化, 高校应做好相应工作, 完善学校管理体制, 提高学校综合竞争力, 以增强自身的筹资能力, 促进自身的健康发展。另外, 高校在进行校园建设时, 应注重节约开支, 落实国家“八不准”政策, 加强社会和个人对学校财务的监督, 实行财务公开, 以促进学校良好发展。

3. 加强对成本的核算力度, 实行绩效评价

新《制度》对成本计算对象、费用的归集等做出了规定, 形成了成本核算的框架。高校应完善核算制度, 加强对成本核算的监督和管理。另外, 高校绩效评价是以提高学校竞争力、为社会培养高水平人才为目的的, 绩效评价包括科研绩效评价、教学绩效评价、财务绩效评价等。绩效评价通过指标进行展现, 高校在评价过程中应具体问题具体分析。

4. 进行财务控制和监督, 加强对财务风险的防范

新《制度》要求高校制定财务相关监督制度, 确保财务信息的公开化, 提高财务透明度。财务管理以管理人员的操作为基础, 因此财务管理过程中应加强对人员的控制, 明确管理人员的责任和权利, 同时对人员的定岗定位进行严格审核。另外, 财务监督是保证财务管理工作规范开展的重要手段, 新《制度》规定高校应积极接受相关部门的监督和管理。

参考文献

[1] .吕刚.新高校财务制度对高校财务管理的影响探析.中国总会计师, 2013 (125) .

[2] .王大勇, 张跃民.从新《高等学校财务制度》看高校财务管理工作.会计之友, 2013 (9) .

财务部工作计划范文 篇8

关键词：营改增；企业；财务管理；影响；分析

近年来，我国市场经济水平不断提高以及经济全球化的深入发展，使得我国税制无法适应经济发展水平的矛盾日益突出，营改增税务体制改革应运而生。营改增试点方案在实施以来，一直是较为热门的税务与财务话题，可以说营改增的税务体制是我国市场经济逐步成熟的必然要求与必然趋势，其能够优化完善税务体系的税收结构，极大地减少企业的税负，大幅度刺激市场需求。但从其实施的情况来看，部分企业的税负不但没有减少反而增加了，这主要是因为企业财务管理工作中的税收筹划不科学合理，不能满足营改增税务体制下的要求。针对这一问题，企业必须综合分析营改增对自身财务管理的具体影响，并制定有效的应对策略，把握营改增的有利契机，提升企业的财务管理成效，实现企业的可持续发展。

一、营改增的概述

（一）基本内涵

营改增从字面意义来说就是营业税改为增值税，过去我国的税收直接征收的是营业税，其存在重复缴税和不断缴税的弊端，这在无形之中增加了企业的经济压力，甚至影响了企业的进一步发展。实施营改增后，弥补了传统税制中重复征税的弊端，减轻企业的税负，改善了企业的财务状况，提高企业资金的使用效率，有助于企业的健康发展。营改增对于企业的发展来说既是一次机遇，也是一次严峻的挑战，营改增势必会对企业的财务管理产生重大的影响，转变了财务管理的模式，需要财务人员准确、详细的了解和掌握营改增的具体内容，进而制定符合营改增要求的财务管理体制，增强企业的市场竞争力及综合实力，实现最大化的企业综合效益。

（二）意义

目前，我国的改革开放正在逐步深入，我国正处于经济转型升级的关键阶段，经济发展由粗犷式转变为重产业结构调整、淘汰落后产能的模式，切实发挥中小企业的优势。营改增的有效实施，优化了企业的经济结构，降低了企业的税负，带动、扩大就业，促进科技创新。同时还有效弥补了以往税制中的重复征税问题，减轻了企业的压力，成为推进经济发展的内生动力，对增强我国的综合实力以及国际竞争力具有重要的意义。此外，营改增的有效实施还在一定程度上激励了我国社会主义市场经济的深入发展，提高了社会分工的科学合理性以及有效融合，为我国国民经济的持续发展夯实了基础。

二、营改增对企业财务管理的影响

（一）对企业税负的影响

企业的税负包括流转税、各种附加税种、企业所得税3种类型，营改增改革的顺利实施提高了增值税抵扣链条的完整性，这有利于减轻企业的税负。企业在合法获取足够的进项税额后，消除了过去企业存在的大量不可抵扣进项税额。就营改增税制对企业税负的影响来说，由于进行税额抵扣税率存在的差异，造成各个企业的税负变化也不尽相同。下面通过举例来具体说明营改增对企业税负的影响。假设某企业一定时期内的销售额（不含税）为S，进项抵扣项目（不含增值税）为I，增值税的增值率为Z，进项增值税税率和销项增值税税率一致。在企业实际的运营过程中存在不同的税率相互匹配的问题，为了方便说明本文取营业税税率为3%，增值税率为11%的情况进行具体的分析。

当VAT=BT时，增值率Z为39.06%，此时营业税和增值税税负相等，企业税负在营改增税制下没有发生变化；当Z>39.06%时，增值税税负高于营业税税负，此时企业的税负在营改增税制下会增加；当Z<39.06%时，增值税税负低于营业税税负，此时企业的税负在营改增会体制下会减少。

以上的分析表明，营改增税制下增值率高低直接决定着企业的税负，并且营改增税制下的增值率在各个行业以及各个企业间的是存在差异的，这就表明营改增税制并不能有效降低所有行业和企业的税负。因此，企业在应对营改增的具体要求时，应综合分析多方面因素，结合企业自身生产经营的实际情况，根据本行业的市场发展需求，来不断的调整和完善企业的财务管理体制，提高营改增税制下的企业财务管理水平。

（二）对会计核算处理的影响

只征收营业税时企业的会计核算内容与方式相对简单，只需要核算计提和缴纳环节的税额。但实施营改增后，企业的会计核算的复杂程度日益增加。例如科目的设置，营改增税制下的企业会计核算需要设置更多的科目，在应交税费二级科目下的应交增值税中增设进项税额、销项税额等明细科目，精细化核算金额。除此之外，还有以下几方面的影响。

1、对收入的影响

企业收入在征收营业税的税制下可直接根据发票金额进行核算，相对应的成本也是如此。营改增实施后，转变了企业收入入账和原则和方法。以服务业为例，企业收入的确认应根据营改增中增值税的要求，按一定的税率扣除销项税额，才能核算企业收入。同时，销项税额和进项税额通过“应交税费”科目进行核算，当期的应纳税额应等于当期销项税额与进项税额的差额，极大地增加了收入计算的复杂性。

2、对成本的影响

企业成本的核算在没有实施营改增税制之前为价税合计数，所以核算时根据价税相分离的原则，区分实际的成本与进项税额。实施营改增后企业的会计核算内容和方法发生了改变，成本的核算需要按照所开具的进项税发票和销项税进行抵扣，并且供应商的资质以及是否具备开具专用发票的能力直接影响着抵扣数额的大小，并且同一企业的生产经营活动可能会涉及多个不同行业的供应商及往来客户，导致核算时需分类进行，这就需要财务人员转变核算方式以有效应对复杂的核算内容，保障核算的实效性，为企业决策者提供准确的数据。

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3、跨区域核算

营改增实施后，跨区域企业需要根据不同区域的实际情况来进行核算，极大地增加了企业会计核算的难度，需要财务人员做好调整和衔接工作。另外，对混业经营不能区分其各类经营业务性质的企业，核算起各类业务明细时难度较大，在此情况下就要求企业以税率较高的税种来进行核算。因此，中小企业在营改增实施后进行会计核算时，应尽量分类核算不同税种的业务，有效降低营改增在核算上带来的压力。

（三）对发票管理的影响

税务发票是企业计税的依据，企业使用的发票在未实施营改增前只是普通的发票，营改增实施后，由于增值税中包括销项税额与进项税额，需要开具增值税专用的发票，相较于普通的发票管理专用增值税发票更加严格，导致开具的发票与管理变得更加的复杂。根据营改增的要求，小规模纳税人只需开具普通的发票，一般纳税人却有增值税专用发票与普通发票两种形式，在发票的使用上需要严格区分一般纳税人与小规模纳税人，发票的不合理使用会增加企业的经营的法律风险。由于增值税专用发票的使用最终会影响到企业增值税额的缴纳，所以必须格外重视增值税专用发票的发放、验证、管理、转让以及注销。同时税务部门对其也有严格的管理和稽查要求。例如我国《刑法》就明确规定了增值税专用发票的虚开、伪造和非法出售与违规使用行为的处罚措施。若企业长期以来使用的是普通发票，那么意味着更加严厉的税务监管，这对企业来说是一项严峻的挑战，需要企业建立严格的发票管理制度，保障发票管理的有效性。

（四）对财务报表的影响

1、对资产负债表的影响

企业资产负债表反映的是企业的资产原值、累计折旧、应交税费等相关项目，其主要受企业固定资产价值变动的影响。企业固定资产是企业的重要资产之一，其价值变动影响着企业资产的总体内部结构，同时也会引起资产负债表的变动。营改增中增值税有进项税额抵扣规定，减少了固定资产的入账金额，也会减少相应的累计折旧，导致企业最终的资产总额减少。企业势必会增加投资，导致资产负债表中的资产原值、累计折旧、应交税费等方面发生改变，投资者在分析资产负债表时会有一定的压力，但这是短期性的，并且营改增带来的变化带来会有效提升流动资产与流动负债的比例。从企业的长期发展来看，企业为了更好的应对营改增会扩大资产规模，从不同程度上提升企业的资产总额和负债总额。

2、对利润表的影响

营改增的全面实施改变了企业的营业税金及附加，减少了企业的成本费用，企业收入是不含增值税的收入，相应的增加了企业的利润，主要反映在利润表中。营改增能够降低部分企业的税负的优势，有利于企业的扩大再投资，实现企业的长远发展。营改增实施前后利润结构的改变要求财务人员在分析企业利润表时要综合考虑成本变化对企业利润产生的影响，同时还要深入分析企业在营改增税务体制下的二次变化，以保障企业的正常运转。

3、对现金流量表的影响

一个企业的生产经营活动、投资活动、筹资活动等产生的现金流量主要是通过现金流量表反映出来的，营改增全面实施后对先进流量表产生了以下几点影响：一是经营活动上，营改增的实施降低了企业的成本费用，减少了营业税额，增加了现金流量；二是投资活动上，营改增税制下的进项税额可抵扣，这就会使企业采购更多的设备，现金流量表中反映出来的就是不为投资活动的现金流出，营改增税制下的企业投资活动会在一定程度上减少了现金流出；三是筹资活动，营改增的相关要求必然会加大企业的投融资力度，站在长远角度上，投融资过程中产生的利息等问题会加大企业的偿债压力。

三、结语

通过上述内容我们可以看出，营改增税制改革在消除企业税负，优化企业经济结构，促进企业持续发展的同时，也对企业的财务管理产生了深刻的影响，主要包括对企业税负、会计核算、发票管理及财务报表等方面，这就需要财务人员加强对营改增税制的学习，详细掌握其内容和具体要求，以便高效的开展企业的财务管理工作，促进企业经济效益的综合提升。

参考文献：

[1]陈玉娇.试论“营改增”对房地产企业财务管理的影响[J].现代经济信息，2015，03：265+267.

[2]杨勇.试论营改增对企业财务管理的影响[J].企业改革与管理，2015.

[3]葛刚.探究“营改增”对企业财务管理产生的影响[J].中国商贸，2015.