财务主管工作职责与工作内容

财务主管工作职责与工作内容（共10篇）

财务主管工作职责与工作内容 篇1

2、负责公司预算、决算的编制和执行。

3、负责公司绩效考核方案的制定和执行。

4、负责公司成本控制、监督与考核。

5、负责一般纳税人、小规模纳税人的纳税申报相关工作及报关工作。

6、负责发票领用、保管、开具、核销等相关工作。

7、负责监督公司财务运作情况，处理日常费用报销、业务性收支、业务往来对帐、记账、凭证及会计账簿编制、打印、装订与归档。

8、负责编制资产负债表、损益表、现金流量表等会计报表、纳税申报表及各类统计报表。

10、负责财务分析报告的撰写和组织每月一次的经营分析会。

财务主管工作职责与工作内容 篇2

一、财务主管人员发挥工作主动性经常会遇到的障碍

1.部分财务主管专业知识不能满足工作需要。

财务主管一方面作为单位领导班子成员协助单位领导负责本单位的财务管理、预算管理、会计核算和财务监督等工作, 另一方面以会计负责人的身份, 站在会计人员的立场上分析和思考问题, 将财务人员的工作思路和工作中存在的问题及时向单位负责人反映。把行政领导的意图和有关的财经方针、政策进行有机结合并贯彻执行, 在单位领导和财务部门之间切实起到承上启下的重要作用。要做到这些, 没有从事过财务工作、不具备一定的财务专业知识是不行的。

2.人际关系。

人际关系是工作中必定涉及的内容, 也是每个人生活中很重要的部分。财务人员对各种收支凭证手续进行形式上审核时, 来办事的工作人员基于对财务工作的一般认识, 会认为是理所当然, 一般不会有什么反感情绪。但一旦进行业务的实质性、经济合理性审查时, 办事人员大部分会有反感情绪, 其他相关部门的领导一般也会有或多或少的不满。这样难免会影响到财务主管人员在单位中的人际关系。这也是财务主管人员在工作中很顾忌的一方面。心中存有顾忌, 难免畏首畏尾, 得过且过, 会很大程度上影响工作中主动性的发挥。

3.领导的态度。

这里所说的领导是财务主管人员的所有上级领导。在一般非企业单位中, 大部分是行政一把手主管财务, 但可能还会有党务、行政副手等领导存在。在企业中, 财务主管人员对董事会负责, 在总经理直接领导下开展工作, 也存在其他的副总等领导。直接主管领导能否完全信任、工作主动时领导会不会猜忌、是否会引起其他领导的不满、领导之间的矛盾冲突协调等等, 也都是财务主管人员不可能完全不在意的。但要面面俱到, 的确有一定难度。在这诸多的领导中开展工作, 而且要发挥工作的主动性, 已经不再仅仅是技术问题, 甚至可以称之为“艺术”。财务主管人员望而却步、低调收敛、保守处理也属正常。

二、财务主管人员发挥工作主动性需要具备的素质及能力

1.业务素质。

业务素质是发挥工作主动性的最重要的前提。如果本身业务不熟练, 那么能勉强把工作维持下去就已经很不错了, 发挥工作的主动性根本无从谈起。业务素质可以从4方面来看:其一, 财务方面的专业知识。一个合格的财务主管人员应该有丰富的专业知识, 熟知财务工作的各项要求、处理方法、政策法规。这是最根本的基础。其二, 对财务工作的深刻认识。财务所管理的不仅仅是手头的现金和银行的存款, 还包括由现金和银行存款所转化的各种资金形态。无论何种形态的资金, 均是财务应该管理的范围, 都应该考虑其占用的必要性和使用的经济性和效益性。其三, 能够熟练地运用各种财务技巧和方法。能知、能识, 最终还要落实到能用, 而且要做到能够熟练地运用, 以解决现实中发生的问题。其四, 掌握本单位业务的具体情况和相关知识以及市场相关产品的行情。要发挥财务工作的主动性, 就必须把管理的范围延伸到现金、银行存款、被动核算经济成果之外。那么, 就一定会涉及到单位的具体业务和市场行情。不了解情况, 也就失去发言权, 更无法主动参与, 只能被动核算既成事实的结果。

2.人品与道德素质。

首先是对金钱的认识。在商品社会中, 金钱的确代表很多东西, 也可以实现很多东西。作为财务主管人员, 有太多的机会接触到金钱和谋得私利。一旦动心, 拿到了怕被发现, 拿不到耿耿于怀。那么, 如何去主动做好工作, 这就取决于财务主管人员对金钱的认识。其次, 是对工作立场的认识。理财, 是为单位理财, 而不是为某个人理财。只要单位分配机制科学合理, 单位效益良好, 事业发展, 对单位中的每个人都是有利的。这样不仅可以让自己心中坦然无畏, 也可以得到更多人理解和支持。其三, 对权力的认识。作为财务主管人员, 有着独有的权利优势, 因为绝大部分工作的开展都离不开财务所提供的资金支持。但工作就是工作, 是为了达成工作的目的, 而不是为了显示谁更有权。

3.其他。

如沟通能力、协调能力、表达能力等等。这些方面虽然不是专业工作的内容, 但在工作中也会起到非常重要的影响作用, 如果这些方面做的比较出色, 会给工作的完成减少许多障碍, 增加许多助力。

三、财务主管人员发挥工作主动性应注意的问题

1.工作范围的把握。

既然是财务主管人员, 财务管理应该涉及到的范围就是其工作的范围。即:资金的筹集、计划、使用、分配。正是因为财务管理所涉及范围的广泛性, 几乎涵盖了单位所有的经济业务, 财务主管人员发挥工作的主动性必须把握好分寸和尺度。必须严格从财务管理的立场出发, 从资金使用的经济性、效益性的角度来参与企业的管理。如果工作范围不能很好的把握, 那么只会出现两种可能:要么是不够主动, 不能真正把财务管好;要么是管的超出界限, 适得其反。

2.对单位领导应持尊重与辅佐的态度。

财务部门是职能部门, 离开本单位领导的信任和支持是寸步难行的。财务主管要取得领导的信任和支持, 不能只强调领导应如何去做, 而应该先从自己做起。应注意做好以下工作:首先, 要主动配合和支持领导工作, 当好参谋和助手, 积极宣传国家的方针政策以及有关财经法规和制度, 使领导了解财务管理的重要性, 理解财务工作, 进而重视和支持财务工作。其次, 要多请示多汇报, 经常汇报本单位的财务状况, 结合实际提出改进建议供领导决策参考。再次, 在参与重大问题决策时, 如果自己的意见与领导不一致, 除重大违纪问题外, 不要轻易搬出制度条文与其争执或向上级告状, 正确的态度是阐明道理, 陈述利弊, 让领导采纳自己的意见。如果领导不改变原来的决定, 只要是在他权力范围内做出的决定, 就应贯彻执行;确实有问题的, 可通过正常途径向上级反映, 但不能阳奉阴违。

3.与其他同级领导之间工作的定位与配合。

其他同级领导, 即为同级, 那么便没有高低。虽然财务主管有着天然的权利优势, 但必须对同级领导给与应有尊重配合。对于一些重要而且经常性的工作要求, 可以通过经领导审批的单位财务规定形式加以确定, 然后按规定办事。对于没有单位明文规定的也没有领导指示的非重要事项, 在充分考虑单位利益、领导意图的前提下, 可以用资金提供的的先后、多少等财务技巧手段来加以支持或限制。忌讳对其他部门的具体事务进行直接干预。

4.对单位的同事应关心、爱护和帮助。

对本部门和所属基层单位的财务人员, 要在工作中关注他们的成长与进步, 帮助他们提高业务水平, 主动推荐德才兼备的财务人员到主要工作岗位, 使他们尽快成为业务骨干, 尊重他们的独到见解;通过表扬与奖励, 调动他们的工作积极性。他们在工作中遇到困难要帮助解决, 出现差错要主动替他们承担责任。对来办事的同事要热情主动, 多提供方便, 是否能办理一定要讲清道理, 凡办事情都要给对方回音。在本部门内布置工作时, 要讲方法、讲政策, 尽量在工作中少走弯路, 不随意指责和批评他人。

5.加强与上级主管部门和外部经济监督部门的联系。

财务主管工作职责与工作内容 篇3

关键词：销售 管理 能力 创新

销售部门是企业销售政策的具体执行部门，是实现企业效益的关键环节。销售工作是否管理科学、执行有效，直接关系到企业的发展和全体职工的切身利益。销售主管的管理工作直接与市场接轨，是贯彻公司销售决策，决胜市场的最关键的基层管理岗位，这就对销售主管的能力提出了更高的要求。作为销售主管，首先要注重六个能力建设。

第一，营销业务能力。作为销售主管，必须熟练掌握销售工作的每一个环节，并具有全面的营销专业知识和高超的市场营销能力。只有具备了高出他人的业务能力，才能在销售实践和对业务员的管理和监督工作中做到游刃有余，顺利完成公司制定的销售计划和领导下达的工作任务，在销售主管岗位上，得到下属的认可，领导的肯定以及客户的尊重。

第二，科学管理能力。销售主管开展科学管理的前提首先是严格要求自己，以身作则。按照公司各项规章制度，销售部门岗位责任制以及考核制度的要求，对业务员的日常考勤、合同谈判、客户开发以及销售业绩等进行制度化管理。

第三，有效沟通能力。销售部门是公司对外联系的窗口，业务工作每天都要面对不同的人和事，因此有效的沟通是销售主管必不可少的能力。在部门内部，销售主管要通过沟通，了解业务员在工作、思想、甚至生活中的问题，进而帮助他们解决问题，顺利开展销售工作。对领导要及时汇报，正确领会并执行领导的销售决策。在部门之间，要加强与信息、财务、等部门的沟通联系，保证各个销售环节的顺畅。

第四，团队建设能力。销售是实现公司效益的直接执行部门，一支高效的营销团队的建设至关重要。在销售部门内部要做到信息共享、合作竞争、共同进步。

第五，持续学习能力。当今社会是学习型社会，我们的企业是学习型企业，我们每个人也必须是学习型的主体。面对风云变幻的国内外经济、政治形势，以及地炼行业日益激烈的竞争，作为销售主管，能否站在销售行业的前列，保证公司的永久竞争力，不断的学习是必不可少的。

第六，廉洁自律能力。销售部门是一个对外联系较多的敏感部门，难免要面对各种各样的利益诱惑。销售主管应把廉政工作放在首位，自己做到廉洁自律，对业务员要加强监督、指导，把廉政建设落到实处，让反腐倡廉精神深入人心，提高拒腐防变能力，在部门内部营造“以廉为荣，以贪为耻”的良好氛围，保证廉政工作不出任何问题。

不断加强以上六个能力建设，是成为一名优秀的销售主管的坚实基础。

在日常工作中，销售主管要恪尽职守，完成各项管理工作，并努力实现工作创新。

第一，做好团队建设，打造一支高效协作，充满激情与斗志的营销团队。打造一支好的营销团队是销售主管工作的首要任务。销售主管要深入销售一线，关心业务员的工作、思想、生活，与业务员共同学习、同甘共苦，探索新的销售思路，提高工作效率，共同协作完成各项销售任务。

第二，完成各项销售任务，实现公司效益。销售主管全面负责各种油品的销售工作，按照公司决议，完成销售计划。按照销售部门每日例会的决定，监督每天的销售情况。保证圆满完成全年销售任务，实现公司效益最大化。

第三，加强信息收集分析，发挥信息对销售工作的指导作用。销售主管应站在更高的角度，实时关注国际、国内市场变化，跟踪市场走向，加强对市场信息的收集、整理、分析能力，拓宽信息来源渠道，及时、全面的了解各类油品信息，并对油品市场后市作出准确判断，为企业领导制定销售计划提供全面、准确的信息支持。油品市场瞬息万变，销售主管应把工作重心逐渐向信息工作倾斜，提高对整个油品市场的掌控能力。

第四，做好市场和客户的开发与维护工作，树立企业良好形象。在长期的发展过程中，企业培养了稳定的市场和客户群体，作为销售主管要全面负责对现有市场和客户的维护，保证各种油品销售顺畅。

第五，负责业务与其他相关部门的联系、协调工作。销售是公司对内、对外的一扇窗口，销售工作中面对的部门、人员较多，有效的沟通与协调至关重要。销售主管担负着完成销售任务的重任，在工作中应全面负责销售与相关部门和人员的联系、协调工作，保证销售流程中各个环节顺畅进行。

第六，建立一套完整的销售和信息档案制度。对合同签订和执行情况整理存档，对每一次销售计划的完成情况进行总结，建立固定的月度、季度、年度总结制度，总结销售工作中的经验教训。将对市场信息收集、分析、预测的资料总结保存，特别是在重要市场行情阶段的原油走势、成品油调价政策等重要政策、信息，建立完整的档案，为以后的销售工作提供宝贵资料。

第七，建立与考核制度相辅的考核办法。考核制度体现了公司对销售业绩的认可，但是同时也使得部分业务员形成了仅注重合同签订的工作态度。

第八，建立系统的学习、培训制度。在销售部门内部建立学习档案，制定学习计划，定期开展营销知识、油品知识、服务知识等相关方面的学习。与公司相关部门和社会培训机构建立合作关系，对业务人员开展培训教育。

第九，加强廉政建设，提高拒腐防变能力。廉政建设是销售部门工作的生命线，销售主管在管理工作中要把廉政工作落到实处，时时抓、日日讲，使反腐倡廉精神深入人心。首先，销售主管要做到廉洁自律、以身作则，廉政工作走在前头。

销售主管作为兵头将尾，是公司最基层的管理岗位，但是他却肩负着贯彻领导销售决策，实现公司效益的重要责任，是企业决胜市场的关键岗位。

参考文献：

[1]程日.石化企业销售中的信息分析与客户信息管理[J].价值工程.2012（06）

[2]郑坤，刘志坚.企业市场营销观念转变及策略分析[J].现代管理科学.2005（08）.

[3]廖新和.市场营销与企业管理的互动[J].山花.2000（06）.

酒店财务主管职责与工作内容 篇4

2、负责编制及组织实施财务预算报告，编制月及其、季度、年度财务报告与预算分析;

3、负责税务涉税事项管理、制造成本核算及控制分析、应收应付管理，编制部分管理报表;

4、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求：改进应收账款、应付账款、成本费用、现金流、银行存款业务等。

5、参与公司重要事项的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据;

6、负责编制及组织实施财务预算报告，月度季度财务报告及其他财务管理报表。

7、制定和完善部门内部工作计划、管理制度业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范。合理设置本部门组织结构，制定人员岗位职责，优化工作流程;组织下属人员编制内部财务报表和经营报表，并向上级报告。

财务主管工作职责与任职要求 篇5

2.协助财务经理开展财务部内外的沟通与协调工作;

3.协助财务经理财务预算的编制、汇总、及预算执行情况报表编制及财务分析;

4负责分公司账务的录入进度控制、账务检查、报表出具、预算执行情况出具;

5.负责应收账款的日常跟进管理，尤其是异常收款情况的跟进及反馈;

6.负责监管相关往来工作，包括和各供应商、客户和业务部门的对账工作，按要求定期、不定期编制对账资料清单

7.负责每月进行库存的对账、盘点工作等相关工作跟进;

8每月保证及时提交应向总公司报送的报表等资料;

财务主管工作职责与工作内容 篇6

中钢协党委书记兼秘书长刘振江作了主题为《多措并举增效益》的讲话, 指出效益差是全行业当前特别突出的问题, 产能过剩是一个原因。钢铁行业要以非凡的勇气和气力做好去产能、控产量工作;要保持钢材价格稳定回升, 打赢增效益之战;财务管理要在增效益中更有作为。刘书记对钢铁行业财务价格管理工作提出了更高的要求和期望, 建议大家发挥好财务会计准确反映经营成果的作用, 更要发挥管理会计创造价值的作用。管理会计不仅能通过相关信息解析过去, 还能结合生产经营, 在规划、决策、控制和评价等方面发挥作用, 在筹划转型升级、合理配置资源等方面体现创造价值的作用。

中钢协副会长屈秀丽主持会议并作了《2015年钢铁行业财务工作与财价委员会工作报告及2016年重点工作意见》的工作报告, 全面总结了2015年行业财务价格管理工作, 提出了财务价格工作目标:创新财务管理, 稳定市场价格, 深入对标挖潜, 防范资金风险, 努力实现行业扭亏脱困。要大家适应新形势、迎接新挑战, 并对2016年全行业的财务价格管理重点工作做出了具体安排。

会议还分析了当前钢铁行业面临的新形势和新问题, 总结了钢铁行业在财务、成本、价格、金融、财税等方面的工作情况, 交流了钢铁企业稳定市场价格、加强财务管理、实现降本增效的经验和做法;研究确定2016年财务和价格管理的工作重点。为了充分交流信息, 总结交流经验, 会议安排了有代表性的企业介绍经验, 宝钢、中天钢铁、中信泰富等企业在大会上作了经验交流。

中信泰富特钢集团副总裁王文金介绍了中信泰富坚持以创造价值的理念, 走品种、质量、效益发展之路, 创新营销管理, 广纳贤才, 齐心协力创建具有国际竞争力特钢企业的经验。

中天钢铁公司财务总监朱英介绍了中天钢铁以强化财务管理为抓手, 重视资金管理和风险控制, 精准对标挖潜, 优化技术工艺等方面全面提高工作效率和精益管理水平, 推进产品质量以提高企业盈利能力的经验。

宝山钢铁股份有限公司财务总监兼董事会秘书朱可炳介绍了宝钢重点围绕“钢铁智慧制造”, “产融结合、产城结合、产网结合”, 深入开展“双创”活动, 扭亏增盈, 结构调整, 资源优化配置、经营风险防范、拓展管理会计系统等方面数措并举提质增效, 改革转型的经验。

财务主管工作职责与工作内容 篇7

【关键词】农村财务；审计工作；探讨

近几年，随着农村经济的不断发展，村级集体财务管理成为农村的一个热点、难点问题。实行村级财务审计监督，管好农村财务，对加强农村基层党风廉政建设、促进农村的稳定和发展，构建和谐社会至关重要。黄岩区自2001年开始农村财务审计以来，共审计了1651村（次），审计总额238617万元，查出违纪违规金额2483.18万元，处理责任人24人。

1.农村审计工作的作用

1.1 摸清被审计村的资产家底，为村干部的工作业绩提供客观依据

通过农村审计，核实了集体资产的存量，清理了债权债务，解决了集体资金被长期拖欠、无偿使用等问题。特别是对村干部进行任期经济责任审计，对其任期内的财务管理和相关经济活动，作出中肯的评价，并对存在的问题予以揭示和提出改正意见，从而为村干部的工作业绩提供了客观依据。

1.2 有利于整治农村财务的混乱，推进农村财务公开

通过农村财务审计，对被审计对象的财经法纪的遵守和执行情况进行了监督，对审计出来的乱账、错账、不入账等问题采取边审边改的方法进行处理。并对不合格的财务人员建议给予撤换，同时督促制定完善村级财务制度。加强村财务监督小组的监督力度，理顺财务关系，为农村财务的公开和规范化管理打下了坚实的基础。通过农村审计可以提高农村财务的透明度，增强广大干群民主理财的意识。特别是对审计发现的违法违纪问题进行处理，清除了某些村不敢公开、假公开的障碍。

1.3 提高村干部的财经法纪观念

通过农村审计，对财经法纪的遵守情况进行监督，对贪污舞弊，侵吞集体财产和其他违法乱纪行为的村干部进行教育和必要的惩戒。同时农村审计过程也是宣传相关财经法纪知识的过程，从而增强了村干部学习和遵守財经法纪的紧迫性和自觉性，提高了他们的财经法纪观念。

1.4 有效地化解干群矛盾，促进农村社会的稳定

当前，导致农村信访的主因是反映财务不清、管理混乱。农村财务问题成了农村工作的敏感问题，严重影响着党群、干群关系。通过审计，对农村财务实行即时监督，对发现的问题及时作出相应的处理，给群众以明白，还干部以清白，消除了群众的种种疑虑，从而有效化解干群矛盾。同时通过农村审计，有利于增强广大干部群众的民主意识，完善民主议事制度，加强监督，双向沟通，以“群言堂”代替“一言堂”，从而有利于密切农村党群、干群关系，促进农村社会的和谐稳定。

2.影响农村财务审计工作的因素

2.1 农村审计队伍力量薄弱

一是农村财务审计人员数量不足，机构不健全，区、乡两级无专职的审计人员。以黄岩区为例，全区有556个村，19个乡镇街道，乡镇一级没有农村审计机构。区一级虽成立了农村集体经济审计所，但区农村集体经济审计所与农村经营管理站是两块牌子、一套人马，全部在岗人员只有6人，肩负着农村经营管理的“三大管理”和“三项指导”的工作任务，尽管农村财务审计也是其中的一项内容，但因目前农村经济呈多元化发展的势头迅猛，涉及农民负担监督和土地流转及财务体制改革等工作任务繁重，使农村审计工作方面往往有重点的对部分村干部开展经济责任审计，无法开展常规性农村财务收支审计。二是农村财务审计人员的业务素质有待进一步提高。审计工作有规范的操作程序，要求审计人员必须熟悉审计专业知识。以前农经工作人员对村级财务监督偏重于财务检查和清理，现在要进行财务审计，业务知识存在一定差距。

2.2 审计主体职能偏差

根据农业部的农村审计暂行规定，农村审计工作由县级以上农村经营管理部门承担，浙江省经管处是行政单位人员为公务员序列，而市县的农经机构则较混乱，有的为行政单位，有的属事业单位，黄岩区农村经营管理部门在单位性质上属于事业单位，隶属于农业局，事业单位从法律意义上讲只能做事务性或业务性的工作，无行政执法权。审计职能的性质要求其机构有行政执法权，具有相对独立性。而机构性质归属的混乱导致了农村审计机构与其职能要求发生偏差。目前农村财务审计一般归类于内部审计，审计操作也基本以事后审计为主。审计过程中往往只停留于查清事实，出具审计意见书，很难对被审单位审计意见的执行情况进行监督检查。特别是对非党员村干部的经济责任，很难进行有效处理。审计力度远不及国家审计和社会审计。

2.3 村级财务管理仍较混乱

黄岩区村级财务现在虽然已全面实行乡镇委托代理制，出台了一系列管理制度，但村级财务仍然存在不规范现象。一是内部控制制度不健全。主要表现在财务工作职责不分，有关会计资料分散在村长、书记、会计手里。有的村无出纳日记账，无村集体资产台账、档案，村干部人人都有现金控制权，村集体收入谁收谁支。二是项目支出繁多，无法准确核实。有的用款单位的支出仅凭自制的领款单作为项目支出，大量的白条使资金真正用于项目的可信度大打折扣。三是村级财务人员不稳定。受农村三年一次换届选举的影响，有的村存在“一朝天子一朝臣”的现象，使用自己信得过的人管理村级财务，频繁更换村级财务人员，让不懂账的人管账，他们在报账过程中不能准确地填写财务收支中资金来源性质、开支渠道，造成会计核算不准确，而且部分村因村换届造成财务人员变动后，由于前后任矛盾，被撤换者拒不交清相关的财务资料，造成村级财务资料不连贯，使审计人员在审计过程中产生的审计风险不可避免。

3.加强农村财务审计的对策及建议

3.1 健全农村审计组织体系

一是完善农村财务审计机构，强化农村审计的政府职能，建立健全县、乡镇两级村级财务审计组织，明确县级农村审计部门的职责，统一规范其部门归属。各乡镇建立相应的农村财务审计小组，对本乡镇的村级财务开展经常性的三年一轮审。村级以村民主理财小组为依托，行使本村内部审计监督职能。二是要提高农村审计工作人员的素质，通过各种途径吸收具有较高政治素质和业务水平的人员，逐步提高农村审计队伍的专职化程度。另一方面要加强业务培训，通过学习和培训，提高现有审计人员的业务能力和政策理论水平。

3.2 要建立健全村级财务审计制度

建立和完善农村审计制度是搞好农村审计工作的当务之急。一是要进一步建立健全有关农村集体经济组织方面的法律法规，如建立农村集体经济审计法、农村审计的基本准则和具体准则。同时要进一步完善村委会组织法、村集体经济会计制度，增加对村干部违法违纪行为的认定、处罚等相关内容的硬性规定，明确对有经济责任问题的非党员干部的处置措施。二是各级政府部门要进一步完善农村集体经济组织方面的规章，要以国家和各级有关政策法规为依据修订村级财务管理相关制度，制定一事一议筹资筹劳管理、重点项目招投标、村级债权债务、农村财务管理责任追究等制度。三是建立健全农村集体经济组织内部控制制度。农村集体经济组织要依据上级的规定，根据本组织具体情况，建立货币资金、财产物资、债权债务等一系列内部控制制度。四是建立农村审计评价体系，确立审计指标的评价标准，使审计部门对被审计单位或人作出实事求是、客观公正的评价。如对村干部经济责任审计应参照国家审计，在集体财务指标完成情况、资产保值增值情况、投资决策及其效果情况、发展能力状况、财经法规制度的执行情况等方面建立审计指标体系。

3.3 把握农村财务审计的重点

农村财务审计要确立由“惩治于既然”向“防患于未然”转变的工作思路，要结合当前实际，突出重点做好审计工作。一是围绕村账乡镇委托代理、会计集中核算搞好财务收支审计，要从村级收入来源入手，审查村级各项经济收入是否纳入代理中心统一核算，有无截留挪用和私设“小金库”、“账外账”等违规行为的发生，审查各村是否建立健全支出的预算和审批制度，各项支出的内容是否真实、合法，支出的审批手续是否完备。二是围绕村干部监督，搞好村干部经济责任审计，实现“四个必审”，即干部离任必审、干部调整必审、任职三年必审、村级换届必审，逐步实现审计的事后监督为主向事前、事中、事后全过程、立体式监督转变，做到干部权力行使到哪里，审计监督就跟踪到哪里。三是围绕维护基层政权稳定，搞好重大事项决策审计，通过审查村集体资产出租和转让、征地补偿金发放、村公益事业兴建等群众关注的重大事项，客观公正地评价各项事件的执行情况。

3.4 要及时处理审计发现的问题

对被审单位依法审计时，要积极发挥被审单位民主理财小组的作用，通过他们充分掌握审计的相关信息，以便查找被审单位存在的问题，使审计结果更客观真实，赢得被审单位及当地群众的广泛认可。审计结论出来后，要迅速准确地予以反馈，尤其在群众对财务问题反响强烈的村，更要及时提出整改意见，并督促被审单位落实具体措施，使矛盾早日排除。同时要即时与相关单位沟通，使审计发现的违法违纪案件能够及时得到查处，违纪违规款项能及时兑现，对有问题的人员及时处理，以保证农村审计工作的严肃性，保证集体经济健康有效地运行。

财务主管工作职责与工作内容 篇8

目录

其四、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通;其

五、工作思路上没有创新意识，比如目标管理思路上不清晰，绩效管理上力度不够，出现问题后处理力度不够;以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高!“查找不足赶先进，立足根本争先进”，时值润发集团提出“树标兵、学先进、促发展、争效益”活动、润发机械又一度成为整个集团的标兵企业，“鑫宏企业与本公司进行对口红旗竞赛”的今天，作为个人我们要实现体现自已的人身价值，企业的兴衰直接关系到个人的荣辱，作为财务管理部门，为公司实现共同的目标我们要添砖加瓦，学习润机的六种精神：艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神，工作总结《财务个人工作小结》。我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去，下半年工作作为财务部的主要责任领导，对于“如何提高自我，服务于企业”这门必修课，我将不断地加强学习，完善自我，把“学习先进、赶超先进、争当先进”融入到工作中去，重点将放在加强仓库管理与财务分析这二块，下面就工作计划与思路向大会作一汇报：

一、完善公司内部管理制度;部门责任领导明确分工的职责，加强责任考核;内部管理制度通过将近一年多来的实施，仍然有许多不合理的地方，为使企业的管理制度更趋于完善，财务部将结合集团管理的要求，与有关部门进行修正。

部门责任领导之间明确分工职责,按照年初签定的责任合同,组织落实强化到位,领导之间相互信任,遇事不推诿,搞好通力协助,对分管内容加强责任考核力度，做到奖罚分明;

二、针对此次突击检查与仓库***的业务理论考试，合理调整组合人力资源，继续加强培训力度与仓库管理检查监督力度;今年以来,人事方面至今一直未得到稳定,财务部门的力量相对比较薄弱,通过近期突击检查工作与仓库***的突击考试,我们将根据库房各位管理人员的特点,一方面将对人员重新组合搭配,进行高效有序的组织，另一方面继续加强培训,让每一位仓库管理人员都要做到对各库的业务熟悉,真正做到驾熟就轻,文化素质与业务管理水平都要有质的提高,今年3月电脑真正联网,***的电脑操作水平还有待于进一步提高,我们将在这方面加强培训,使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作，扎扎实实提高每个***的业务管理水平，会议之后我们将严格对仓库***实施目标管理与绩效管理，确定目标，达成目标，加强考核监督力度，与工资挂勾，真正做到奖罚分明。

四、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用：

作为财务部的责任领导，既是一名财务工作人员，也是财务管理制度的组织者，要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度，对条线人员要积极引导，做到上行下效，帮助条线人员解决问题，充分发挥团队的合作精神，学先进、赶先进、超先进，在条线中展开竞赛活动，发挥团队的力量，拧成一股绳，劲往一处使;在坚持原则的同时，我们坚持“三个满意二个放心”，三个满意是“让客户满意、让员工满意、让各部门主管领导满意”，二个放心是“让集团公司领导放心，让公司的老总与各级领导放心”.五、加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能;今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年，我们将继续加强各项费用的控制，行使财务监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务.高度的责任感和事业心，自觉服从组织和所领导 的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。

1．每月准时发放离退休干部及在职人员工资和各项福利待遇，做到无差错； 2．对外报销，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。定期核对各项往来款。

3．每月初向主管部门报送财务报表、向统计部门报送工资季报，同时加强与局计财处及市财政社保处专管员联系，提出用款申请计划，以达到资金的正常周转。并安排好全年资金使用计划。对经费资金的使用情况和存在问题，经常向所领导请示汇报，便于领导的决策。

4认真及时完成并上报财政预算报表、财政决算报表以及其他各项报表。5.认真准确做好离退休干部及在职人员各项保险交纳和基数申报工作。6．做好离退休干部及在职人员各项工资调整工作。

7.下半年根据市财政固定资产管理要求制定了所《固定资产管理办法》，完善了财务制度，进一步规范了会计行为。

8．年终做好各类账册及凭证整理与装订工作。9.认真做好所领导交办的其他工作任务。

三、勤勤恳恳 做好其他后勤服务工作

我作为军休三所的一名职工，最重要的是以“为老干部服务”为主，其次职责才是一名财务人员。这就要求我在除了做好财务本职工作的同时，更要做好老干部各项活动的后勤保障工作，严格以为老干部服务为宗旨，将老干部的工作做实做细。对老干部的一些个人情况自觉保密。所里有两个退休老干部长期居住在外地，对于每个月的工资只知道数字，而不知道构成，几次通电话，说到这个问题，我在征得她们同意的前提下，将每个月的工资条通过emailr 发到她们子女的

手中，然后再转给她们，让她们对拿的每笔钱都能清清楚楚。

在过去的一年中，我深刻体会到,作为一名合格的财务工作者，要具备相关的知识和技能以及高尚的职业道德；作为一名为老干部服务人员，就更要有严谨细致耐心的工作作风，用心做到最好，从改变中找到创新。在XX年里，我会做好XX年个人工作计划，多学习点离退休干部政策文件，在实践中不断总结，不怕做事，争取将各项工作开展得更好。

XX.12.22 力度不够，出现问题后处理力度不够;以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高!，个人总结《财务工作个人小结》。

“查找不足赶先进，立足根本争先进”，时值润发集团提出“树标兵、学先进、促发展、争效益”活动、润发机械又一度成为整个集团的标兵企业，“鑫宏企业与本公司进行对口红旗竞赛”的今天，作为个人我们要实现体现自已的人身价值，企业的兴衰直接关系到个人的荣辱，作为财务管理部门，为公司实现共同的目标我们要添砖加瓦，学习润机的六种精神：艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神。我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去，下半年工作作为财务部的主要责任领导，对于“如何提高自我，服务于企业”这门必修课，我将不断地加强学习，完善自我，把“学习先进、赶超先进、争当先进”融入到工作中去，重点将放在加强仓库管理与财务分析这二块，下面就工作计划与思路向大会作一汇报：

一、完善公司内部管理制度;部门责任领导明确分工的职责，加强责任考核;内部管理制度通过将近一年多来的实施，仍然有许多不合理的地方，为使企业的管理制度更趋于完善，财务部将结合集团管理的要求，与有关部门进行修正。

部门责任领导之间明确分工职责,按照年初签定的责任合同,组织落实强化到位,领导之间相互信任,遇事不推诿,搞好通力协助,对分管内容加强责任考核力度,做到奖罚分明;

二、针对此次突击检查与仓库管理员的业务理论考试，合理调整组合人力资

源，继续加强培训力度与仓库管理检查监督力度;今年以来,人事方面至今一直未得到稳定,财务部门的力量相对比较薄弱,通过近期突击检查工作与仓库管理员的突击考试,我们将根据库房各位管理人员的特点,一方面将对人员重新组合搭配,进行高效有序的组织，另一方面继续加强培训,让每一位仓库管理人员都要做到对各库的业务熟悉,真正做到驾熟就轻,文化素质与业务管理水平都要有质的提高,今年3月电脑真正联网,管理员的电脑操作水平还有待于进一步提高,我们将在这方面加强培训,使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作，扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平.时光荏苒，XX年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千……从XX年上半年开始接手私人企业会计统计工作，转眼间又将跨过一个，回首望，也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。

即将过去的XX年中，在所有领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界?还是在业务素质、工作能力上都得到了进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来工作总结的报告如下：

一、加强学习，注重提升个人修养 1．认真学习会计知识，会计准则

2．认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3．提高自身的业务水平。积极参加人事部门及财政部门组织的各种业务技能的培训。认真学习财政政策、预算会计、部门预算等业务知识，另一方面积极向同系统同行及相关业务科室的同志学习请教，顺利完成了各项财务工作任务。

4．不断改进工作方法，坚持学以致用，理论联系实际，使自身综(请收藏好 范 文，请便下次访问)合能力不断得到提高。

二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作，做好会计工作一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和所领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。

1．每月准时发放离退休干部及在职人员工资和各项福利待遇，做到无差错； 2．对外报销，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务 做到日清月结、账实相符、账账相符。定期核对各项往来款。

3．每月初向主管部门报送财务报表、向统计部门报送工资季报，同时加强与局计财处及市财政社保处专管员联系，提出用款申请计划，以达到资金的正常

周转。并安排好全年资金使用计划。对经费资金的使用情况和存在问题，经常向所领导请示汇报，便于领导的决策。

4认真及时完成并上报财政预算报表、财政决算报表以及其他各项报表。5.认真准确做好离退休干部及在职人员各项保险交纳和基数申报工作。6．做好离退休干部及在职人员各项工资调整工作。

7.下半年根据市财政固定资产管理要求制定了所《固定资产管理办法》，完善了财务制度，进一步规范了会计行为。

8．年终做好各类账册及凭证整理与装订工作。9.认真做好所领导交办的其他工作任务。

三、勤勤恳恳 做好其他后勤服务工作

我作为军休三所的一名职工，最重要的是以“为老干部服务”为主，其次职责才是一名财务人员。这就要求我在除了做好财务本职工作的同时，更要做好老干部各项活动的后勤保障工作，严格以为老干部服务为宗旨，将老干部的工作做实做细。对老干部的一些个人情况自觉保密。所里有两个退休老干部长期居住在外地，对于每个月的工资只知道数字，而不知道构成，几次通电话，说到这个问题，我在征得她们同意的前提下，将每个月的工资条通过emailr 发到她们子女的手中，然后再转给她们，让她们对拿的每笔钱都能清清楚楚。

在过去的一年中，我深刻体会到,作为一名合格的财务工作者，要具备相关的知识和技能以及高尚的职业道德；作为一名为老干部服务人员，就更要有严谨细致耐心的工作作风，用心做到最好，从改变中找到创新。在XX年里，我会做好XX年个人工作计划，多学习

点离退休干部政策文件，在实践中不断总结，不怕做事，争取将各项工作开展得更好。

XX.12.22 好给各位 财务总监个人小结 幼儿园财务个人小结 财务人员培训个人小结 财务人员个人小结2篇 个人上半年工作小结(财务)

公司财务主管工作总结

目录

是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。

通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。

二、财务信息化建设取得新突破。

在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。

在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计XX年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。

在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。

三、资金、资产管理能力稳步提升。

在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止xx年年底实现上门收款的加油站座数达到1241座，同比增加147座，上门收款率达到87%，同比提高2个百分点，比xx年提高73个百分点；pos机刷卡结算金额为8.9亿元，同比增长8.5倍；清理冗余账户、合并账户39个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。二是积极贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均达到60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库1500余座，检查覆盖面99%以上，发现和整改问题500余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。

在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止xx年年底在建工程余额61596万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成695万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制5万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产335项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。

四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。

一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制

在板块下达指标范围内；二是通过 xx年年，公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨，以加强风险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。

一是发布xx年版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。

二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。xx年年举办内控培训班59期，培训2362人次，筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。

三是反复测试，严格考核，保持内控体系持续有效运行。xx年年先后组织3次自我测试，覆盖面达到44个营销中心。顺利通过了3次管理层和外部审计测试。

在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊，学习了xx同志在中纪委会议上和党的十七大会议上的讲话，学习了xx十七大政府工作报告和在中央经济会议上的讲话。通过不断的学习，增强了党性修养，丰富了知识储备，优化了知识结构。

监督检查工作少。在今后的工作实践中我将努力提高各方面综合素质，不辜负组织和公司员工对我的信任和期望。

二、财务管理体制需要进一步理顺，财务工作需要进一步深化。

一是成本费用控制的形势越来越严峻，压力层层传递的体制还没有形成。随着中石油a股回归上市，来自资本市场的监管和压力越来越大，同时国家所得税新条例的颁布，加大了对企业的费用开支的监管力度，而且，社会舆论对央企的监督越来越强势，集团公司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度，销售企业将成本费用控制列入XX年的重点工作，我们在成本费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。从目前情况看，我们的成本费用管理中还存在一些问题：一是投资管理方面，部分项目达不到可研要求，一些加油站长期处于亏损或关停状态；二是资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不规范，一次性盘亏数额较大；三是人工成本方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确，公司间相互攀比；四是非生产性支出方面，四项管理性费用控制不严，标准不一。五是成本费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压力的逐级传递。

二是会计工作的内涵日趋复杂，会计基础工作还不适应会计体系发展的需要。会计准则和股份公司会计手册今年已经进行了调整，变化非常大，随着经济业务的日趋复杂，我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要体现在对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善，对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管理手段。

三是公司快速发展，财务管理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比，我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高，财务管理面临着诸多挑战，管理的难

度越来越大，进入了一个风险聚集的时期，稍有放松，财务风险就会释放，进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素质，另一方面必须紧缩地市营销中心的财权，适度下放相应的事权，各级机构要切实担负起确保财务安全的责任。

规划、晋级制度、职业道德教育机制和帮扶共建等多种手段，不断提高基层队伍的凝聚力和执行力。同时要加强总会计师工作能力和职业操守的培养，促进总会计师综合素质的提高。

抓发展：未来两至三年，财务工作要全面实现责权明晰、管理统一、运行高效、执行有序和环境和谐的目标，要求我们从现在起必须做好规划，为未来财务工作的和谐、健康发展奠定基础。首先，要积极推进财务“三统一”建设，实现组织、制度和流程的统一；其次，要优化财务环境，对上要与集团公司、股份公司和板块建立良好的沟通机制，对内要全力以赴为相关部门提供优质的服务，对下要确保受控运行、令行禁止，对外要与银行、税务和财政等职能部门建立长期稳定、和谐的工作关系；另外要根据公司整体战略的变化适时调整发展思路，实现与公司整体战略目标的协调统一。

抓责任：要充分履行财务工作“监督、反映、服务”三种职能，明确各级财务机构维护资金安全、确保本级机构平稳运行的职责，引导财务人员树立大局意识、发扬优良传统、提高执行力，切实肩负起应尽的义务，承担相应的责任。

创效益：首先要从直接效益出发，做好资金的运行管理和成本费用的监控，着力于降低财务费用等各项可控费用；其次，要从确保预算的受控运行入手，加强分析和监控，做好量、本、利的测算，为相关部门的决策提供支持，创造间接的管理效益。

创业绩：公司财务工作、财务组织和财务人员要在集团、股份和板块继续保持先进水平，要加强对前沿理论的研究，并将成果及时转化为实践，力争在定额和资金管理等前沿领域为销售系统做出突出贡献，使公司财务管理水平同比能有大的进步。

XX年我将根据公司整体战略部署，带领全体财务人员，继续发扬成绩，开

拓进取，以严谨务实的工作作风，高标准、高质量的工作要求，扎扎实实做好各项工作，为公司的发展作出新贡献。

述职完毕，谢谢大家！认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计XX年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。

在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。

三、资金、资产管理能力稳步提升。

在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止xx年年底在建工程余额61596万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成695万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制5万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产335项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。

四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。

一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内；二是通过 通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。一是通过努力，实现了湖北地区增值税预征率的再次下降，年节约利税800余万元；二是通过大力协调，湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税200余万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企业在税企分配格局中的话语权；三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破；四是组织了一次财税大检查，查处整改问题20余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降低了税务风险。

六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。

一是进一步充实各级管理机构财务力量。xx年年对机关财务处领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师6人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步发展，基层的财务管理能力不断提升；二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备；三是学术理论和实践紧密结合，积极探讨财务管理的热点、难点问题，xx年年举办不同层次财务研讨会4次，在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。

七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。

xx年年，公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨，以加强风险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。

一是发布xx年版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。

二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。xx年年举办内控培训班59期，培训2362人次，筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。

三是反复测试，严格考核，保持内控体系持续有效运行。xx年年先后组织3次自我测试，覆盖面达到44个营销中心。顺利通过了3次管理层和外部审计测试。

在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊，学习了xx同志在中纪委会议上和党的十七大会议上的讲话，学习了xx十七大政府工作报告和在中央经济会议上的讲话。通过不断的学习，增强了党性修养，丰富了知识储备，优化了知识结构。

一是成本费用控制的形势越来越严峻，压力层层传递的体制还没有形成。随着中石油a股回归上市，来自资本市场的监管和压力越来越大，同时国家所得税新条例的颁布，加大了对企业的费用开支的监管力度，而且，社会舆论对央企的监督越来越强势，集团公司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度，销售企业将成本费用控制列入XX年的重点工作，我们在成本费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。从目前情况看，我们的成本费用管理中还存在一些问题：一是投资管理方面，部分项目达不到可研要求，一些加油站长期处于亏损或关停状态；二是资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不规范，一次性盘亏数额较大；三是人工成本方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确，公司间相互攀比；四是非生产性支出方面，四项管理性费用控制不严，标准不一。五是成本费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压力的逐级传递。

二是会计工作的内涵日趋复杂，会计基础工作还不适应会计体系发展的需要。会计准则和股份公司会计手册今年已经进行了调整，变化非常大，随着经济业务的日趋复杂，我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要体现在对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善，对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管理手段。

三是公司快速发展，财务管理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比，我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高，财务管理面临着诸多挑战，管理的难度越来越大，进入了一个风险聚集的时期，稍有放松，财务风险就会释放，进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素质，另一方面必须紧缩地市营销中心的财权，适度下放相应的事权，各级机构要切实担负起确保财务

安全的责任。

现与公司整体战略目标的协调统一。

抓责任：要充分履行财务工作“监督、反映、服务”三种职能，明确各级财务机构维护资金安全、确保本级机构平稳运行的职责，引导财务人员树立大局意识、发扬优良传统、提高执行力，切实肩负起应尽的义务，承担相应的责任。

创效益：首先要从直接效益出发，做好资金的运行管理和成本费用的监控，着力于降低财务费用等各项可控费用；其次，要从确保预算的受控运行入手，加强分析和监控，做好量、本、利的测算，为相关部门的决策提供支持，创造间接的管理效益。

创业绩：公司财务工作、财务组织和财务人员要在集团、股份和板块继续保持先进水平，要加强对前沿理论的研究，并将成果及时转化为实践，力争在定额和资金管理等前沿领域为销售系统做出突出贡献，使公司财务管理水平同比能有大的进步。

XX年我将根据公司整体战略部署，带领全体财务人员，继续发扬成绩，开拓进取，以严谨务实的工作作风，高标准、高质量的工作要求，扎扎实实做好各项工作，为公司的发展作出新贡献。

述职完毕，谢谢大家！

1、严格执行公司的票务政策，完成上级交办的各项任务。

财务一线人员都严格遵守并执行公司的各项票务政策及上级领导交办的任务。

2、做好与各部门之间的沟通工作，营造和谐的工作氛围。

在旺季的时候财务一线要配合市场部去社区卖票，虽然是下班之后去工作，并且有的时候去的社区离同事家很远，但大家都没有怨言。因为我们始终坚守一个信念“为了公司，所有的付出和努力都是值得的”。

3、建立健全财务管理制度，今年完成了部门制度的更新与完善。

二﹑抓队伍：重点要加强售票和收银两个财务队伍的培养，通过技能培训、职业规划、职业道德教育培训等多种手段，不断提高基层队伍的凝聚力和执行力。同时进一步加强售票人员和收银人员工作能力和职业操守的培养，促进财务一线人员综合素质的提高。

三﹑抓发展：未来财务工作要全面实现责权明晰、管理统一、运行高效、执行有序和环境和谐的目标，要求我们从现在起必须做好规划，为未来财务工作的和谐、健康发展奠定基础。

四﹑抓责任：要充分履行财务工作“监督、反映、服务”三种职能，明确各级财务机构维护资金安全、确保本级机构平稳运行的职责，引导财务人员树立大局意识、发扬优良传统、提高执行力，切实肩负起应尽的义务，承担相应的责任。

五﹑提高服务品质：随着旅游业的快速发展，旅游景区服务质量要求也越来越高。我们部门对财务一线人员的话述进行了进一步的更新与完善，并且在以后的工作中严格执行。

XX年我将根据公司整体战略部署，带领全体财务一线人员，继续发扬成绩，开拓进取，以严谨务实的工作作风，高标准、高质量的工作要求，扎扎实实做好

各项工作，为公司的发展作出新贡献。

①、我认真遵守劳动纪律，工作出勤率为100%。②、认真参与本单位的经济合同签订、定额工资分配、工资制度改革等，并提出了一些加强管理等方面的建议，取得了良好的效果。③、在平时工作中，主动与单位相关部门协调工作，促进了财务工作及各项管理工作的正常开展。

以上就是本人一年多来所获得的一点成绩和经验，是自己主观努力的结果，也是和与我一起工作的同志们共同配合支持的结果。在这里我对多年来一直重用和支持我工作的公司领导和职工表示衷心的感谢，感谢公司领导对我工作的高度信任，才让我有了施展才华的工作平台，使我能为盈众的发展和繁荣做出一点贡献。

为大家来欣赏

体工作按以下几个方面表述：

一、在学习方面

1、以邓小平理论和“三个代表”重要思想为行动指南，认真学习政治理论知识，参加有益的政治活动，不断提高自身思想修养和政治理论水平。进一步提高了自己政治洞察力，牢固树立了全心全意为人民服务的宗旨和正确的世界观、人生观、价值观。不断提高自身修养和政治理论水平，在思想上和政治上严格要求自己。

2、在20xx年参加了湖北省会计学会长江委分会组织的会计人员继续教育的学习。3、20xx年4月参加了长江委电子政务系统工程财经管理信息培训。

二、在业务方面

(1)负责审核和编制会计凭证，在实际工作中，本着坚持原则、客观公正、依法办事的原则，加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务。按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。

(2)完成编制本级季度报表和基层单位汇总工作，并做到按时上报财经局。(3)完成了中心本级20xx一上、二上的预算工作，并做到及时上报。(4)顺利完成了20xx事业支决算报表工作，做到了数据准确、完整、真实、上报及时。

(5)20xx年3月，按照财经局的要求，完成了关于机关服务中心丧葬费、一次性抚恤金支出情况测算统计工作。

(6)20xx年3月，完成了关于水利部安排压缩出国费、车辆购置及运行费、公务接待三项经费支出情况统计表工作。

(7)20xx年5月，按照委领导批示精神和水利部、审计署关于开展出国费专项审计的要求，完成了对我单位xx年至20xx年出国费使用情况进行了自查工作。

(8)20xx年6月，根据财经局的要求，完成了20xx年在职人员基本支出测算和对个人的家庭补助支出测算工作。

(9)20xx年8月，根据财经局的要求，完成了机关服务中心劳务费开支情况统计工作。

(10)20xx年8月，根据财经局的要求，完成了xx年、20xx年培训教育费情况统计表工作。

(11)20xx年9月，根据财经局的要求，完成了20xx年调整中央国家机关和事业单位离(退)休人员补贴经费申报表工作。

(12)20xx年12月，根据财经局的要求，完成了机关服务中心离休人员工资情况统计表工作。

(13)按季度完成了服务业(只有不断的反省与总结，管理工作才能提高。回首过去，展望未来，我将继续在财务工作上不断努力，担好好目前的重任，将自己的工作做好。作为一名财务人员，深感肩上的责任重大，任务艰巨，总结这一年的工作，还存在着不足之处，要加强对财务业务知识的学习和培训，要不断的提高自已的业务水平和能力，使自身的会计业务知识和水平不断得到了更新和提高，适应现在的工作要求，并为将来的工作做好准备。

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财务主管工作职责与工作内容 篇9

关键词：文化娱乐；先进文化；准确定位；小康社会

中图分类号：G127 文献标识码：A 文章编号：1671-864X（2015）02-0164-02

一、提高认识，努力营造文化工作的基本环境

一是人民群众对先进文化的迫切要求，需要解决文化服务工作的经费投入。文化馆是公益性群众性的文化事业机构，它主要是以社会效益的形式展现，并不是以经济指标来可以衡量。因此，将基层文化工作纳入经济社会发展的总体规划，建立文化领导体制和投资体制，保障基层文化工作的组织和经费。

二是在市场经济条件下文化成为资源并按市场规划要求获得“双重”效益。丰富多彩的群众文化活动具有宣传教化和陶冶性情的效能，可以培育人的品质，塑造人的灵魂，丰富人的精神内涵，提升人的文化精神。长期以来基层文化工作实际上是在上级行政指令中来完成和实现，体现的是行政文化性质。当今的文化应当是以一种资源的形式展现于市场，应掌握和使用好大众资源，充分发挥文艺的创作、传播、培训这“三位一体”的职能作用，追求社会效益和经济效益的“最大化”。

三是党的十七大精神客观要求文化体制的创新发展。党的十七大作出加强文化建设的战略部署，发出“推动文化大发展大繁荣”号召。这有利于调动文化馆各专业人员积极性，有利于各专业特长发挥、专业人员能进能出的良性竞争机制、管理机制和分配机制。要通过加大改革和职能转变的力度，从行政管理的模式中分离出来走向市场，创建适合文化特点的管理体制与模式。

四是提高文化工作者的自身综合素质，努力培训艺术人才。要有效合理配置基层文化工作人员的“固定化”和专业人才的“市场化”。工作是面向基层、活跃在农村，人员的“进出”很少流动，人们习惯的忽视了文化馆是一个文艺人才聚集的地方。社会在发展，时代在进步，要求文化工作者在政治上要有事业心和责任感；在思想行动上要同党中央保持高度一致；在业务上要打造自身文化底蕴；在艺术上要加强对文艺骨干和爱好者的培养。

二、准确定位，遵循“立足群众文化，全力服务中心” 的核心思想原则

“一个产品要打开市场、保持永久的生命力，就必须进行产品定位。”这是定位学的原理。围绕基层文化馆的定位，要求遵循以下原则：

一是指导原则。坚持群众文化的正确方向，提高群众文化活动的质量和品位。作为政府向群众进行宣传教育的专业文化机构，应当承担着建设先进文化的职责，这是定位基层文化工作的首要原则。我县在进入夏秋季时节，全县乡镇都要开展各自鲜明特色、形式多样、丰富多彩的群众文化广场活动。从县城举行的专场晚会转移服务到乡镇；从乡镇举办的节庆服务转移到村寨的大舞台，处处都能服务到、看得到享乐文化的身影。

二是服务原则。满足群众整体性、最基本的精神文化需求，是党和政府赋予文化馆的基本职能。围绕党和政府的中心工作面向群众，用文化的力量凝聚群众的智慧和力量，为经济和社会发展创造强大的精神动力和智力支持。我县确立“推动公共文化服务、满足人民群众需求”为核心的实践服务活动目标，通过实施“文化强乡强镇”的文化惠民工程，为人民群众提供良好的公共文化服务。

三是实践原则。充分发挥文化娱乐、认识、教育和审美的功能，促进和提高群众思想、文化、智力、身体素质，促进整个社会文明健康发展。文化馆作为群众文化的活动中心、辅导中心和研究中心，要有一个功能相对齐全的阵地，有一支能辅导群众文化活动的队伍，有一系列面向社会文化艺术培训的实践阵地。

四是创新原则。创新是推动社会向前发展的重要动力。文化馆是先进文化的传播者，它面临的重要工作任务就是不断发展健康向上、丰富多彩的，具有中国风格和和特色的社会主义文化。 文化创新就是更好地继承传统文化精神，推陈出新，培养群众所关注和接受的先进文化。我县创作演出的舞蹈、歌曲《粑棒舞》、《玉水河之歌》；毛南族民间舞蹈《毛南神韵》；苗族民间舞蹈《跳月舞》；布依族舞蹈《浪马神韵》等优秀剧目，迎得群众的好评。在创新文化强乡强镇的公益惠民活动中，实现了由“政府买单，群众看戏”转变为“部门出资，农民看戏”，推进了文化活动事业的创新。

五是满意原则。群众对基层文化馆工作满意不满意，是检验工作的重要尺码，也是能不能获得地位的根本体现。从文化馆性质上讲，它是公益性群众文化阵地。我们在制定工作目标和计划中，要根据政府的中心工作需求，充分考虑群众在文化方面的实际需要，使群众满意。我县在国家扩大内需项目中，新建17个综合文化站，项目总投资408万元，总建筑规模为5100平方米，每个乡镇300平方米，给各乡镇配备一批文化设备，实现“一乡一站、一村一室、一乡一广”的目标，形成县、乡、村三级文化设施网络并发挥公共服务职能。

三、服务基层，发挥基层文化工作全面建设小康社会的作用

一是发挥基层文化在市场经济中的地位和作用。物质生活的日益提高，人们思想文化观念的多样化，群众文化由过去的“教育型”转化为“休闲与消遣型”，这是我国社会主义文化繁荣的结果。市场经济中，免不了一些不良的东西会招引群众，污染社会风气和群众文化生活。如何用正确的宣传舆论引导人， 用丰富多彩的文化活动陶冶人，用健康的文艺节目教育人。我县启动的“幸福进万家—文化精品乡村行”公益文化活动，县政府为全县121个行政村、10个镇（乡）文化站、部分民间艺术团和学校发放了文化惠民流动音响150套。通过在实践中探索，我县各文艺团队的发展脱离了政府扶持，走入市场运作。塘边镇八音艺术团演出90多场，收入27万元以上，通州镇金色艺术团演出近80场，收入25万元以上，卡蒲毛南族风情文艺队等一批乡镇艺术团演出足迹遍及周边县（市）及省外广西、湖南。

二是提高基层文化人才素质，加强宣传文化阵地建设。全面建设小康社会进程的发展，富裕起来的人们对宣传文化艺术品味的追求越来越高，文化馆利用人才发展优势，让各门类齐全的艺术人才以点促面，辐射全社会各阶层及领域。县政府把握时代脉搏，开拓创新人民群众文化工作的新局面，乡、村两级文化广场，镇乡综合文化站、村农家书屋全部建成，公共文化服务质量得到提升。农家书屋为农村带来了书香气息，提升了农民文化生活品位，将农民群众由牌桌拉到了书桌，读书声冲淡了麻将声。

三是发展社会主义先进文化，为全面建设小康社会提供精神动力。中华文化历史悠久，中国文化教育有坚实的基础，顺应国情、民情和时代的主旋律是文化发展的根本。县政府不断加大文化建设投入，推动公共文化服务体系建设，深入开展以政府采购为主导的“幸福进万家”公益文化活动，成功让“幸福进万家—文化精品乡村行”跻身国家公共文化服务体系示范创建项目，成为公共文化服务的响亮品牌。

参考文献：

[1]《创新基层文化活动的探讨》《中小企业管理与科技》2012年第16期霍连利；

[2]《新时期如何搞好基层群众文化管理工作》《神州》2013年第18期陶环；

财务稽查工作与企业内部控制 篇10

一、财务稽查的内涵

在当今外部监督如财政、审计、税务、价格等各类检查日益频繁的现实条件下, 企业为规避财务风险, 提高工作效率, 有必要建立一个自我监督、自我诊断、自我规范的财务稽查机制作为内部监管的一道“防火墙”。这里的财务稽查机制是企业进行会计核算和财务管理所不可或缺的一个工作环节, 同时也是保证企业财务安全的内在需求。

(一) 财务稽查定义

本文所说的财务稽查是指财务稽查人员依据《会计法》等有关国家财经法律法规、企业会计准则、公司内部财务管理制度以及岗位责任制等各项法律法规及规章制度, 对企业的会计核算业务进行全面内部审核、监督与检查的会计活动。

企业进行财务稽查的目的是将企业内部所有的会计工作和业务活动进行实时监督和控制, 以保证经济活动的真实性、效益性和合法性, 进而达到控制资金流动安全、规避经营财务风险和提高财务管理水平的目的。财务稽查工作是实现企业内部监督的重要手段, 是提升企业管理水平的有力保证, 是规避企业财务风险的有效方法, 是提高企业经营效益的绝佳途径。

(二) 财务稽查内容

根据《会计法》等相关法律的规定, 企业进行财务稽查主要是对所属的会计账簿、会计报表、会计凭证、财务报告和其他的相关资料进行财务检查, 履行会计监督职能。因而财务稽查的对象涵盖了财务管理、会计核算以及财经法纪和制度规章执行状况。其内容主要包括:会计核算的真实性、完整性和准确性;财务收支的合法性;财务管理的有效性;会计工作的规范性;国家法律法规及企业规章的执行状况等。

为更好的核查这些内容, 财务人员们通常会采用一系列的稽查方法, 如全面稽查与专项稽查、上级稽查与内部自查、定期稽查与不定期抽查、间接稽查与实地稽查等。每种方法特点不同, 应用的稽查对象也会不同。企业在进行财务稽查工作时通常会根据实际情况选择某种或某几种方法作为解决方案。只有制订出合理的稽查方案, 才能使企业的稽查工作在符合法律法规和规章的前提下有序并且高效地进行。

二、财务稽查与内部控制关系

内部控制是由企业管理层及全体员工共同实施的, 旨在实现控制目标的过程, 它是企业为了实现其经营目标, 保护资产的安全完整, 保证会计信息资料的正确可靠, 确保经营方针的贯彻执行, 保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。从基本结构来看, 内部控制包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面;从内容上来讲, 内部控制又可分为内部管理控制和内部会计控制两部分。而内部会计控制的范围直接涉及会计事项各方面的业务, 因此可以说财务会计是内部控制的核心内容之一。

从财务稽查的定义中可以看出, 财务稽查是对企业的会计核算业务进行全面内部审核、监督与检查的过程, 它是企业进行自我监督的有效手段。而会计系统控制作为内部控制中重要的一环, 其控制活动、控制措施是否科学合理直接关系到整个内部控制工作的成败, 因此, 企业会计就像是一座桥梁, 连接着内部控制和财务稽查, 当财务稽查作用于企业会计时, 特别是将内控的管理理念贯穿于财务稽查工作之中时, 必然会对内部控制产生巨大的推动作用和有力影响。

三、财务稽查在企业内部控制管理中的作用

(一) 财务稽查能够推动企业对内部控制的建设

财务稽查是按照《会计法》所规定的会计监督的职能来履行稽查工作, 既有事前管理, 又有事中和事后监督, 贯穿了企业会计工作的始终。内部控制制度的重点是严格会计管理, 设计合理有效的组织机构和职务分工, 实施岗位责任分明的标准化业务处理程序, 以达到提高会计信息资料正确性和可靠性的目的。财务稽查工作覆盖了企业会计核算的全过程, 必然能够改善企业的财务管理工作, 保护企业资产的完整, 同时还能够揭示差错和弊端并敦促企业改进。鉴于此, 财务稽查工作有效补充了内部控制对企业的监管, 同样必然会推动企业对内部控制的建设, 并在最终促进企业会计工作顺利进行。在实际工作中, 财务稽查对内部控制建设的推动是通过以下两个方面来进行的:

1. 财务稽查与内部审计相互作用, 共同强化了企业的财务监督

财务稽查既是企业财务部门内部的自我检查和监督, 同时也是对财务人员履行监管职能情况的再监督, 其目的一方面是增强企业内部遵纪守法的观念, 杜绝法盲意识, 提高财会人员素质, 另一方面是规避财务风险, 保障会计工作顺利进行。内部审计属于内部控制管理的一部分, 是企业独立的经济监管手段, 但它独立于财务部门之外。内部审计工作的目的是监督检查企业经济活动的合法性、合理性、真实性、有效性, 改进管理, 提高经济效益。二者相似的目的使之具有相互促进的作用。扎实的财务稽查工作, 为内部审计创造了良好的工作基础, 内部审计的存在, 也从客观上支持了财务稽查工作, 二者相互作用, 更加强化了对企业财务监督的作用。

2. 财务稽查与内部会计控制相互影响, 同时推动了内部控制的管理

财务稽查的对象是企业的财务会计工作, 包括对会计核算的稽查、对资金管理的稽查、对税费的稽查、对会计基础工作的稽查和对内部财务控制的稽查等, 涵盖了会计工作的整个流程。内部会计控制是企业内部控制管理的重点之一, 对企业会计进行监督又是内部会计控制的重要内容, 企业之所以对会计进行内部控制管理, 其目的是提高会计信息资料的正确性和可靠性、保护企业财产的安全完整并为审计工作提供良好基础。从这可以看出, 财务稽查与内部会计控制二者监督的对象相同, 其目标也存在共同之处。将财务稽查工作与内部会计控制同时进行, 能够更好地发挥二者的作用, 使之相互印证、补充, 能够更好地推动企业的内部控制建设, 提升内控管理水平。

(二) 财务稽查对内部控制管理的不利影响

财务稽查的好坏直接影响着企业内部控制管理的结果, 由于财务稽查工作在企业中的实践透露出的一些问题, 财务稽查也会给企业内部控制带来不利的影响。

1.财务稽查人员的非独立性影响了内部控制管理的发挥

财务稽查工作的重点是财务管理的内部监督, 这需要由相关财务人员来独立完成。尽管《会计法》等各种会计法律法规中明确规定了企业会计监督与审核人员的独立性, 但在实际工作中, 由于被要求拥有独立性的财务人员的被聘任权利往往掌握在企业管理层当中, 其在正常工作时就不得不考虑管理层的利益需求, 独立自主性被抛弃, 其内部监督审核职能的作用就被大大削弱。员工被管理层利益挟持甚至支配, 使财务稽查和内部监督审核的自主独立性偏离正常轨道, 企业的会计管理就容易出现问题, 这严重影响了企业内部控制管理的发挥。

为解决这种情况, 企业一方面需要从思想意识上高度重视, 建立科学的财务稽查机制, 借此提升高风险业务财务稽查的广度和深度;另一方面还应建立合格的财务稽查队伍, 建立财务稽查工作的约束体系, 使财务稽查能够真正发挥出其在财务管理工作中的作用。

2.财务稽查制度的缺陷削弱了内部控制的效能

随着经济的快速发展, 新形势和新业务不断出现, 原有的财务规章制度已经不能及时跟上形势发展, 再加上内部管理制度的设置不明确、不合理、不规范, 财务稽查制度也带有滞后性。此时会计人员仍然采用传统的会计思维和方法来对待企业新业务, 制度的落伍和人观念的落后在一定的程度上影响了财务稽查工作的有效发挥, 使得内部监管不再完善, 同时也削弱了内部控制的效能。

为摆脱这种局面, 更好地发挥财务稽查在内部控制管理中的作用, 就必须依照新形势和新业务的要求及时健全企业的会计制度体系和财务稽查工作制度, 培训财务人员执行新制度, 使之更好地适应企业日益复杂的经济活动, 补充内部控制的缺陷, 提高企业的财务工作效率。

四、结论

不管是在现代的企业管理理论中, 还是在市场经济高速发展的新经济时代, 财务管理工作在会计体制中的作用越来越重要, 企业财务管理的质量将直接影响着企业的运转, 因而财务稽查在财务管理中起着十分重要的作用。同时, 内部控制是企业进行管理的重要手段, 是企业完成自身战略目标的重要保证。二者对企业的作用不言而喻。

从本文的分析中, 我们发现, 财务稽查工作通过与内部审计和内部会计控制的相互影响, 对于企业内部控制管理具有非常重要的作用。鉴于此, 笔者认为企业有必要将财务稽查与内部控制相互结合, 积极利用好的作用, 摆脱不利的影响, 发挥二者的最大效用, 以推动企业的健康发展。

摘要：财务稽查是对企业财务会计工作的检查, 而财务会计工作是内部控制的一部分, 因此企业进行财务稽查必然会对内部控制产生一系列的作用和影响。但具体会有什么影响仍不为企业所熟知。为给众多企业提供管理上的指引, 本文首先着重介绍了财务稽查的内涵, 然后就财务稽查与内部控制的关系进行了分析, 最后详细探讨了财务稽查对内部控制产生的作用。笔者认为财务稽查的质量对内控管理好坏有直接的影响, 企业应趋利避害, 推动二者发挥好的效能, 促进自身健康发展。

关键词：内部控制,财务稽查

参考文献

[1]张秀玲.加强企业内部控制的问题与建议[J].中国对外贸易 (英文版) , 2012.14.

[2]胡鑫.中小企业内部控制的设计执行[J].中小企业管理与科技 (上旬刊) , 2012.07.

[3]杨名友.加强实时动态控制完善财务监督体系[J].现代经济信息, 2009.21.

[4]李梅.健全内控制度强化会计监督[J].山东审计, 2002.02.

[5]潘多军.浅谈财务稽查[J].发展, 2010.07.