银行防范金融风险

银行防范金融风险（精选7篇）

银行防范金融风险 篇1

银行金融风险管理是银行的生命线。随着银行业竞争的日益激烈，市场环境复杂多变，尤其是在金融危机爆发之后，银行金融案件频发，经营效率降低，管理难度加大。而大多数管理者的精力投入到了查案办案之中，严重影响了银行的健康发展。实际上，多数案件都是因为核算体制落后，内控力度不足和会计工作人员业务风险意识防范淡薄等原因造成的。而且，从整体看，银行金融风险防范不是单个点上的问题，而是这个银行系统结构化,系统化的问题。

一、银行面临的主要金融风险

银行作为一个独立的会计主体，通过一定的计量方法,对银行业务进行确认、计量、记录、报告,提供有效信息给使用者。会计活动作为银行业务平台,与绝大多数风险都是有着直接或间接的联系。银行风险就存在于银行各项业务活动的始终。总的来说，银行主要面临以下几种风险：信用风险、业务风险、财务风险、违规风险等。

1、业务风险，主要是在核算业务中，由于核算方法不准确、核算程序不规范引发风险。还有为了完成上级下达的任务、吸收高成本资金、呆账、坏账或者准备金的提取比例有误、应收利息计提标准不合理等都会引发金融风险。

2、财务风险，由资本充足率下降引发的财务风险原因有很多。外部原因主要是，在金融危机的影响之下，资本市场遭遇到相当严重的打击，资本筹集出现了困难，企业盈利能力和个人收入水平有所下降，造成大量的银行贷款成为不良资产。另一方面由资本充足率不足引发的财务风险也与银行自身的一些失误经营积累不良资产有关，同时也与银行自身的会计活动密切相关，部分银行甚至将会计作为调节手段，不顾会计谨慎性、真实性原则，通过违规会计操作以达到规定标准这些都将给银行带来财务风险。以上因素都导致了银行的资本充足率下降，降低了自身抵抗风险的能力。

3、违规风险，引发违规风险的原因有很多，首先是人员违规操作引发的风险，金融机构中有相当一部分员工自己或家人投资股市、基金或实业，可能会出现亏损或参与一些违法行为，这些因素都会引发违规操作的风险，这也是银行金融风险的一个主要方面。其次是由于信贷流程关键环节的人员不尽职、人情贷款、内部控制制度不严密引发担保公司进行非法融资，在很大程度上引发和放大了信用风险，增加了经营成本，由于没有及时获得客户的风险预警，导致客户经理无法立即对企业风险做出准确的分析、判断。三是部分非法担保公司与企业客户经理暗中勾结，进行利益平分，这样的做法将会损害银行的整体利益。

二、防范银行金融风险的建议

1、努力提高的风险防范意识

思想上的防范意识是最重要的，通过对全球金融危机的反思，我国银行业可以吸取到的一个重要教训就是：银行机构风险防范意识一定要真正建立起来。不能为了片面追求利润，降低贷款的标准或条件，进而增强不良贷款的潜在风险。银行领导要加强思想政治工作，掌握员工的思想状况和心理情况，及时发现员工对工作、业务以及自身问题的态度变化，引导、纠正员工的行为，进而从根源上加强金融风险防范。在当前的大背景下，受人民币升值等原因的影响，我国金融资产中，房地产、股票等价格上涨较快，因此，住房贷款和住房抵押消费贷款随之也增长很快，这就很容易出现银行为了追求利润而忽视风险的行为。一旦市场形势改变，就会对银行的经营活动产生很大的负面影响。因此，我国银行业要十分重视市场开拓中出现的各类风险，通过对员工进行法律法规和银行操作制度的学习，健全的银行内部风险控制的规章制度，规范职业道德和业务操作，让员工知道自我约束，促进员工自发形成行为约束，防范道德风险，全力提高风险管控能力。从长远来看，在银行内部形成共同的价值观和企业文化，充分体现科学发展观中以人为本的理念。

2、建立金融风险防范机制

完善银行金融风险防范措施，必须首先建立健全金融机构的风险预警机制。它包含银行自身和各级政府多方面的因素。对于银行自身来说，银行应制定严格的会计制度，各部门必须按照规定在统一的时间里分项目上报各种财务报表，根据财务会计分析的要求，通过盈利比率、效率比率、流动比率、杠杆比率四个财务指标进行分析，获得对企业财务真实、全面的了解面，对具体业务时，应该对借款人行业风险、经营风险、管理风险、自然、社会及银行的信贷管理等因素进行分析，掌握贷款人的经营状况和经营风险程度，准确把握贷款企业兴衰的脉搏，充分关注可能存在的风险点，掌握借款人的基本风险，并采取有效的控制措施。根据资本充足率等一系列风险预警指标以及相应的指标权数，计算出各业务的综合得分值。根据得分值的高低将各业务分别评定为A、B、C、D、E五个等级。凡被评为D、E两个的即被视为有问题，银行应当根据风险防范预测，对部门及其人员提出预警。通过这一风险预警机制，可以防患于未然，在根源上降低银行风险的发生。另外还要建立严密完整的分级授权体系，对重要程度不同的业务进行不同层次的业务授权。通过岗位设置、账务核对、监督检查等手段,对会计业务的处理过程实施有效的控制,确保向管理层提供的会计信息充分、准确、及时。对于各级政府来说必须定期听取金融情况汇报，分析金融运行情况和风险发生的可能性，从长远的角度研究风险防范和措施。还必须制定紧急预案，根据当地的既定条件和实际情况，对可能发生的各种金融风险，组织制定切实可行的紧急化解预案，有效组织应付突发事件。

3、加强银行内部控制

首先是加强内部控制的意识，在全行各个层面营造一种“内部控制文化”，尤其是银行的各级管理人员要加强自我约束，通过自己的言行强调内部控制的重要性。

其次建立和完善内部控制的组织结构，明确各单位的权利和责任，制定并完善相关的政策制度和程序，用以识别评估监测和控制银行业务中的风险，确保内部控制的有效性。银行高级管理层必对于银行的内控制度负总的责任，有义务定期检查银行的经营情况，了解银行各项业务的经营风险，明确可以接受的风险程度的范围，银行的高级管理人员有必要的措施能够识别风险，并有效的监测和控制经营中的风险。银行稽核(审计)部门是内部控制的指导组织和协调机构，主要负责内部控制的综合管理，检查银行内部控制制度，对各项业务提出意见和建议。银行的各个平行部门要提高对内部控制的思想意识，积极主动采取措施，互相配合，发挥出不同部门对内控制的整体合力，以此提高全行内控水平。下级部门要对上级部门负责，认真落实各项内控制度，上级要积极为下级落实内控制度提供保障。最后，注重开展多层次多形式的职工教育培训活动，提高员工政治思想业务素质和职业道德素质，让大家充分了解各自在内控制度中的作用。

三、结语

银行防范金融风险 篇2

一、现阶段银行系统面临的网络金融风险

网络金融的业务以及大量风险控制工作都是由电脑程序和软件系统完成, 涉及银行电子信息系统的技术安全和管理安全。现阶段, 银行面临的网络金融风险包括:网络金融技术风险、网络金融业务风险、网络金融制度风险。

1.网络金融技术风险

(1) 黑客的侵犯和破坏

在现阶段, 银行网络系统非常容易遭到各类黑客攻击。他们通过各种手段, 对金融安全造成不同形式的威胁与破坏, 主要表现在:窃取银行信息, 从事经济方面的违法活动;恶意对计算机系统的功能进行篡改;诈骗和盗用资金。我国的金融电子商务工作屡屡遭受寒流, 很大原因就是黑客的攻击, 如2000年金融CA认证中心试发证书的消息公布不到1小时, 认证中心就遭到黑客的攻击。现今网上黑客的攻击活动正以每年10倍的速度增长, 他们可以利用网上的任何漏洞和缺陷非法进入银行主机进行各种破坏活动。因此, 防范各类黑客的侵犯和破坏就显得极为迫切和重要。

(2) 名目繁多的计算机病毒的威胁

计算机网络病毒通过网络进行扩散与传染, 传播速度是单机的几十倍, 破坏力极大, 导致计算机系统瘫痪, 程序和数据严重破坏。在传统金融中, 安全风险可能只带来局部损失, 但在网络金融中, 安全风险会导致整个网络的瘫痪, 是一种系统性风险。

2.网络金融业务风险

(1) 网络金融信用风险

在网络金融服务中, 网络金融业务和服务机构都具有非常明显的虚拟特点。网络金融服务方式的虚拟性可以使交易、支付的双方在不见面的情况下, 就可通过网络银行发生交易, 而对交易双方的身份、真实性验证具有很大难度, 增大了网络信用风险, 这些不仅包括技术层面的因素, 还包含有制度层面的因素。

(2) 网络支付和结算风险

由于网络金融服务方式的虚拟性, 银行等金融机构的经营活动可在任何时间、任何地点, 以任何方式向客户提供服务。网络金融用户可通过各自电脑就能与各地金融机构办理各种金融业务。这样一来, 一旦某个地区金融网络发生故障, 就会影响全国乃至全球金融网络的正常运行和支付结算, 造成极大的经济损失。20世纪80年代, 美国财政证券交易系统就出现了只能买入、不能卖出的情况, 一夜就形成200多亿美元的债务。

3.网络金融制度风险

网络金融制度风险来源于内部人员利用网络实施金融犯罪, 据资料显示, 在破获的采用计算机技术进行金融犯罪的人员中, 银行内部人员约占80%。他们可以很方便地利用所授权力, 轻而易举地对网络中的数据进行修改、删除、转移账户资金。还有的银行内部人员在自己的授权范围以外, 通过银行的隐秘通道出入系统, 而且, 还会成为黑客入侵系统的突破口, 危及整个系统的安全性。

二、银行计算机网络金融风险产生的原因

1.计算机网络技术支持落后

目前, 我国绝大多数软硬件系统都采用外包形式引进, 缺乏自主研发能力。无法实现及时地针对客户群体的不同需要进行创新, 更不能提供强大的幕后技术支持。在面对客户提供信息的真实性和完整性、网上交易的合法性等方面, 技术层面无法做到有效的控制。而过多地依赖于外来技术, 在很大程度上加大了网上银行的操作风险。

2.银行内部控制制度存在缺陷

目前, 我国商业银行的网上银行大部分是以计算机网络为平台开展各项业务, 各项业务的管理也直接分散在不同的管理部门。各部门的人各负其责, 缺乏严格的内部控制制度和专门的网上银行工作部门统筹管理、协调部门之间的工作, 因此, 极易造成信息缺失或滞后, 增加了操作风险。

3.银行监管不力

首先, 网络银行市场准入条件模糊, 一些银行未经审批就擅自开通网上银行。而没有进行风险评估测试和软硬件安全级别评定, 这无疑增加了操作风险。其次, 监管人员综合控制风险能力弱。缺少既懂计算机知识又懂金融业务的复合型人才, 监管处置手段流于形式, 无法提出实质监管意见, 而形同虚设。

三、银行网络金融风险的防范

在如今网络金融风险越来越严峻的情况下, 银行网络金融风险的安全监管、防范和控制需要全新的手段, 即采取技术防范与控制制度相结合的风险防范手段, 以防患于未然。

1.提高计算机网络系统技术防范水平

(1) 加大力度研发先进的、具有自主知识产权的信息技术

当前, 我国电子信息技术相对落后, 加密技术、密钥管理技术及数字签名技术都落后于网络金融发展的要求。这就增大了我国银行网络金融发展的安全风险和技术选择风险。因此, 应大力研发我国自身先进的信息技术 (如加密型网络安全技术、“防火墙”技术、入侵检测技术、漏洞扫描技术) , 提高计算机系统的关键技术水平, 提高关键设备的安全防御能力。

(2) 构造全面的计算机系统防御机制

金融网络系统的安全, 要能保证其系统数据的保密性、完整性、可使用性及可审计性。要达到以上要求, 就应采用一些实质有效的防御机制, 保证处于联机状态中的数据文件系统以及网络中传输的保密信息不会非法地或被动地提供给非授权人员, 系统资源能鉴别访问用户身份, 保证授权用户对系统资源的访问和使用。其具体防御机制是:首先, 除了对计算机关键数据进行高级别加密外, 还要建立与之相配套的访问控制体系, 在系统安全域之间用安全保密设备 (加密机、防火墙、保密网关等) , 通过存取矩阵来限制用户使用方式。其次, 构建全面的银行计算机系统防御机制, 就是要保障银行计算机系统信息的安全性、精确性、有效性, 避免存储在数据库中以及在网络中传输的数据遭受任何形式的插入、删除、修改或重发, 保证合法用户读取、接收或使用数据的真实性。

2.健全银行金融系统计算机安全管理体系

从金融系统内部组织机构和规章制度建设上防范和消除网络金融风险, 建立专职管理和专门从事防范计算机犯罪的技术队伍, 落实相应的专职组织机构。对现有的计算机安全制度进行全面清理, 建立健全各项计算机安全管理和防范制度;完善业务的操作规程;加强要害岗位管理, 健全内部制约机制。安全管理体系的建立健全一定要参照有关的法律法规和条例, 并根据实际情况和技术条件来进行。如系统管理员应定期及时审查系统日志和记录。重要岗位人员调离时进行注销, 并随即更换业务系统的口令和密钥, 移交全部相关技术资料。

3.制定发展网络金融的总体规划和统一的技术标准

目前, 我国的金融网络化是在没有统一规划和标准的情况下进行的, 随着银行网络金融业务的发展, 网络金融问题将层出不穷, 对网络金融安全要求越来越高。我国金融系统网络化建设存在规划、商业银行技术标准、技术规范不统一, 商业银行之间使用的安全协议各不相同的问题。为统一管理并防范网络金融安全风险, 我国应在总体规划指导下, 严格按照网络金融标准和规范, 开发建设网络金融系统。通过制定金融业统一的技术标准, 确立统一的发展规划, 统一监管, 增强网络金融系统内的协调性, 以防范金融风险。

摘要：现阶段银行系统面临的网络金融风险包括:网络金融技术风险、网络金融业务风险、网络金融制度风险, 这些风险的产生源自于计算机网络技术支持落后、银行内部控制制度存在缺陷、银行监管不力等方面。可通过加大力度研发具有自主知识产权的信息技术、构造全面的计算机系统防御机制、健全银行网络金融系统安全管理体系等措施防范风险。

关键词：计算机网络系统安全,网络金融风险,防范

参考文献

[1]唐玉兰.关于加强我国网上银行监管的思考[J].经济理论研究, 2003 (4) .

[2]尹龙.中国银行网上银行的发展与监管[J].金融研究, 2003 (4) .

[3]郭磊.网上银行业务诈骗案例及分析[J].中国农业银行武汉培训学院学报, 2007 (4) .

非银行金融机构的风险防范 篇3

但是由于非银行金融机构是在体制转轨背景中得以发展的，在法制不健全和中央银行监管弱化的情况下，作为以货币特种商品为经营对象的部门，在市场竞争中存在着某种财产损失的可能，从非银行金融机构诞生之日起，就与风险相伴随，而且不断积累并逐步凸现。与银行机构相比，非银行金融机构一般规模较小，抵御风险能力较差，可供选择的应急手段有限，再加上日趋激烈的市场竞争态势，使得非银行金融机构产生危机的可能性和实际频率要远高于银行机构。一些非银行金融机构特别是城乡信用社、信托投资公司和证券公司，由于片面追求资产规模和利润，违规事件屡有发生，相当一部分非银行金融机构已出现资不抵债，有些发生支付困难，面临破产。可见，如何正确认识我国非银行机构所面临的现实和潜在风险，正确分析这些风险的危害和原因，采取切实有效的措施防范潜在风险，化解现实风险，已成为非银行机构健康发展的一个紧迫课题。

一、非银行金融机构面临的风险及原因

1．非银行金融机构不规范的资金流动是形成经济风险的根源

非银行金融机构的资金运用主要受到利益动机的驱使，对基础产业和生产领域投入资金比重过小，而相当部分资金流向房地产市场、股票市场和期货市场等非基础产业和高风险领域。同时，业务违规问题也时有发生。尽管中央《艮行对非银行金融机构的业务范围及每一项具体业务都有明文规定，但各类机构明知故犯钻政策空子的现象时有发生。比如，以信托存贷款名义从事一般性贷款业务，以拆借名义做短期贷款业务，公开或变相提高利率，透支，或挪用客户资金自营、拆借、投资，以回购、返售名义买空卖空，以贷揽保，以寿险准备金赔付损失险，向股份制企业贷款、返售证券，争取股票承销业务，联手操纵市场，虚买虚卖或自买自卖，制造虚假价格信息等等。

2．非银行金融机构的违规经营形成了潜在的经济风险

非银行金融机构在规定的业务和资金来源范围内从事经营，已不能满足自我生存和发展的需要，面对激烈的竞争，一些机构违规经营，应付日常周转和扩张的需要，这部分非规范资金以前主要是采取“同业拆借”方式，整顿金融秩序后，国家银行违章拆借现象得到了有效遏制，但近几年以来一些非银行金融机构为获得资金，仍利用各种方式(如證券回购)从银行拆入资金。这些资金，或被投入股票市场，或被长期投资、或被占压在房地产上，在短期内很难收回，有些则已变成了无法收回的坏账。国债回购市场中资金逾期和坏账问题的产生和发展在我国原有三角债之外，又添加了新的“金融三角债”。

3．备付率严重不足，资产质量低下问题突出

与商业银行相比，非银行金融机构资产质量更低，据调查，2001年9月份平均备付率只有3％，比资产比例管理要求低4个百分点，有的信托投资公司备付率还不足1％，处于高风险运行状态。城乡信用社资金质量问题较突出，农村信用社不良贷款的严重程度更是超过城市信用社现有国有商业银行的平均资本充足率不到7％，非银行金融机构资本金同样不足，证券公司的资本充足率则比信托投资公司更低，大量的不良贷款也使非银行金融机构的财务状况变差，城乡信用社已经出现了较大面积的亏损，少数信用社出现了支付困难和资不抵债的情况。

4．短期信贷资金投入长期资本市场导致新经济风险

在改革过程中，金融业务在不断开拓，金融市场在逐步发展，但同时，由于经验不足，监管力度不强，非银行金融机构的行为很不规范，尤其在涉足新领域时很容易产生新的风险。这类风险主要是以短期信贷资金投入长期资本市场所致，一旦实行紧缩的货币政策，固其持有资产价格下跌导致的金融风险就会很快暴露出来，而由于直接开展这类业务的主要是一些非银行金融机构，这些机构本身规模较小，因而容易使风险集中爆发。

造成非银行金融机构风险的原因是多方面的，事实上的利率双轨制为非银行金融机构的信用扩张创造了前提条件，而混业经营是非银行金融机构信用扩张的重要原因。如银行办证券帐户、回购返售证券、透支或协议借款；信托投资公司主要经营的不是信托业务，而是商业银行的存放款业务，以及大量的证券与房地产投资业务等。银行和非银行金融机构混业经营，势必使国家银行资金向系统外大量泄漏，支撑非银行金融机构信用的扩张。同时，由于对非银行金融机构贷款规模的软约束和近年国家银行存款扩大及其规模控制的强化，使得国家银行的一部分暂时闲置资金能够通过比较隐蔽的渠道向系统外流动。目前大量的非银行金融机构就是靠利率双轨制才得以存在和发展的。

二、非银行金融机构风险防范措施建议

针对当前金融风险的现实情况，采取一些标本兼治的措施，抓紧处理好信托投资公司证券公司、农村信用社等非银行金融机构已经暴露的局部风险，防止出现地区，系统性的金融风险，使当前的金融风险得以化解。

1，坚决实行分业经营和管理，特别是实行证券业务与商业银行业务分业经营管理。

这是因为商业银行如果参与证券业务，容易将客户的储蓄短期资金用作证券长期投资，一方面高风险高收益的证券投资一旦得手，商业银行支付给客户有限的存款利息后的所有剩余收入都归银行的股东所有；另一方面，如果证券投资失败，绝大部分的损失由所有的存户或银行保险公司来承担。因此，对商业银行来说，预期的损失有限而预期的收益无限，必然会使银行大量地经营高风险的证券投资业务，不仅与储户利益相悖，又容易在利益的追逐下，人为地造成股市暴涨暴跌，如果证券公司参与了商业银行业务，开展证券抵押贷款，也容易使客户有限的资金进行多倍的证券交易，既人为地造就了股票市场虚涨的水份，造成虚假繁荣现象，也容易在股票暴涨暴跌中出现信用链断裂，造成金融动荡，出现金融危机。因此，应严格走证券业与银行分业经营，分业管理的道路。

2．中央银行要把非银行金融机构是否全面健全内部稽核制度作为其进一步拓展业务的重要考核依据。

经验证明，不强化包括金融机构内部稽核监督在内的整个金融监管，就不可能健全金融微观运行机制。非银行金融机构的经营因为缺乏必要的约束，金融秩序必然混乱．当务之急，是要认真建立健全会计制度和存贷款内控制度。凡是会计制度不健全，甚至造假账，搞“两本帐”，一经发现，必须严肃处理。中央银行要把内控制度建立健全作为一项重要的监督内容，要善于发现非银行金融机构业务领域内控制度方面存在的大的缺陷问题，发现潜在的风险苗头，及时予以解决，以最大限度防范系统性的金融风险，避免重大损失。

同时，非银行金融机构应该按规定提取呆滞准备金，对于呆滞金提取比例和冲销办法，也要从实际出发，进行必要的改革．此外，非银行金融机构应严格地把税后利润的大部分用于公积金(包括信贷资金，发展基金)，防止搞“分光吃净”的短期行为。

3．对经营效益不好或存在巨额亏损的非银行金融机构应走兼并破产的路子。

银行的倒闭、兼并和合并是银行发展中极为正常的现象，有竞争才有发展，有竞争就有银行的倒闭、兼并和合并．银行的兼并和合并既可以挽救破产的银行，又可以促进资本的集中，提高金融资产的效率．因此，应采取不同的措施，切实化解现实的金融风险．通过兼并方式，把经营状况不好，问题较多的金融机构并入经营良好的金融机构通过整顿方式，对资产不抵债，风险较大，尚可挽救的金融机构，重新注入资本，或冲销一定数量的债务使其起死回生，这是让金融机构的股东、债权人共同承担经营责任，一起化解风险共同努力的一种方法．通过撤销、关闭方式，结束无法继续经营下去的金融机构不使其风险继续影响经济生活。对极少数个别资不抵债，无法挽救的金融机构要实行破产。

4．发展新型的非银行金融机构，如专业化住房押贷机构、提供消费信贷的财务公司或抵押贷款融资机构等。

住房贷款机构、消费信贷机构的建立不仅有助于解决居民住宅紧张的问题，也有助于消除市场和经济的波动。同时以证卷业、信托业在整个非银行金融机构中的位置制定出正确的发展战略，并且积极推动投资公司，持股公司、风险投资机构、房地产抵押机构、消费信贷机构等非银行金融机构的发展尤其把发展养老基金与社会保障制度的建立相结合，在完善人寿保险的同时，建立以各种基金构成的机构投资者队伍．同时，对业已发展起来的邮政金融业务及其相应机构一一邮政储蓄所，不应只视为吸收储蓄存款和信贷资金来源的单位，也应与其他银行金融机构合并考虑．

5．加强中央银行对全融机构经营活动的监督管理，增加金融机构的外部约束，严格分业经营。

明确各类金融机构的市场定位，调整业务范围，平衡资金来源和运用关系，以防止混业经营所带来的风险，依法实施对非铱行金融机构的设立和市场退出管理。信托投资公司，信用社等非银行金融机构，要采取适当措施，提高其资本充足串。

务必把金融监管，防止金融风险放在十分重要的地位。要完善金融法规，逐步建立起比较完善的金融监管体系，逐步将整个非银行金融机构监管纳入法制化、规范化轨道。要把对非银行金融机构的系统性监管和加强非银行金融机构内部稽核、管理结合起来，遥步建立起在非银行金融机构自我约束基础上的严密。严格的金融监控系统。

银行防范金融风险 篇4

摘 要：村镇银行是我国基层的金融机构，其主要服务人群是广大的农民，对于发挥市场经济和货币流通具有重要作用。近些年来，我国的村镇银行面临着来自于市场、信用、管理等多方面金融风险的干扰，对其自身产生了严重影响。我们这篇论文侧重分析了我国现阶段村镇银行面临的金融风险类型，并在此基础上提出了必要的防范措施，希望能推动村镇银行的发展。

关键词：村镇银行；金融风险；防范管控

对金融风险进行有效的防范与管控是村镇银行乃至整个金融系统所必需面对的问题，对于其自身的发展与完善具有重要意义。村镇银行是我国的基层金融机构，是服务于农民的基础性行业。但近些年来，我国的村镇银行面临着来自于市场、信用、管理等多方面金融风险的干扰，切实的完善金融风险的防范对于其发展大有裨益。我们这篇论文侧重分析了我国现阶段村镇银行面临的金融风险类型，并在此基础上提出了必要的防范措施，目的在于推动村镇银行的发展。

一、我国村镇银行面临的金融风险

（一）信用风险

信用风险不单单是针对于村镇银行而言的，在其他的大型国用银行内部信用风险也是重要的金融风险类型之一。村镇银行的主要服务人群是农民和社会上的微小企业，而发放贷款是银行主要的经济业务。这是由于缺少必要的信用记录、信用评估等有效的信用管控措施才致使村镇银行在金融信贷问题上存在较大差异，出现了农民不认账、拖欠贷款的恶劣现象。

（二）经营风险

村镇银行的主要服务对象是广大农民，广大农民的经济收入在很大程度上受到了自认条件和市场经济的影响。同时，村镇银行的经营状况也受到了来自自然条件和市场经济的影响。在我国的村镇区域，农业还是作为主导的经济产业，具有高风险、低收益的特点。以此同时，作为直接金融管理机构的村镇银行也在经营上反映出高风险、低收益的不利特征。在某一区域内新开业的村镇银行会受到各个方面的不影响，在很长一段时间内无法做到盈亏平衡。

（三）市场风险

我们这里讲述的市场风险既包括了市场上的利率风险也包括了同等银行间的市场竞争风险，要区别对待。其一，市场上的利率变化是国家调整经济的一种常见手段，利率的变化直接影响到金融机构的盈利和业务开展情况。国家经常通过调整利率来控制市场上货币的流通数量，是村镇银行等金融机构恰好作为货币流通的中转机构。村镇银行等金融机构的发展与市场上利率的变化息息相关，可以简单的界定为一荣俱荣的关系。另一方面，市场上同类银行的激烈竞争也会给村镇银行的发展带来影响。市场上流通的货币量是有限的，而市场上的金融机构确实递增的。拿农村信用社来说，两者的服务人群以及市场定位也大致相同。储户选择银行的关键就在于存储风险和存储利率，因此，同等类型之间的激烈竞争加剧了村镇银行的金融风险。

（四）内部管理风险

村镇银行存在明显的季节特性，在春、秋季节是吸收资金和发放贷款的黄金时期。但在村镇银行内部存在管理等方面的风险。其一，工作人员专业素质不高，无法胜任岗位要求。其二，业务流程及限制形同虚设，缺少必要的管控制度与限制条件。其三，信用政策等必要环节的缺失进一步造成了内部管理制度的薄弱，直接提高了金融风险。

二、我国村镇银行金融风险的防范措施

（一）扩大资金规模，完善股东结构

为了更好的降低和防范金融风险，我们的村镇银行在注册之初就要扩大资金规模。完善股东结构。具体来说，包括以下几个方面：

1、由政府作为保障，带头进行股份投资。政府的积极参与既是一定政策和资金上的的保障和支持，同时也给其他的小股东带来了一定的保障性作用，起到了定心丸的功效。

2、资本开放，积极吸引投资，广泛的吸引当地和异地的投资，注重资金的监管与使用。同时，我们也可以将本地的村民和银行中的工作人员作为微小股东，以投资理财的方式吸引其进行资金注入。

3、将注入的资金与当地产业紧密结合，做到一定的支持与保障。这样做的好处是当地的产业发展会拉动村镇银行的发展与重大。另外，明确各股东的责任，最大限度的使用资金。

（二）完善经营管理制度

村镇银行的市场定位是服务于农民，要想切实的发展与壮大，村镇银行必须要做到业务完善。具体的经营完善模式有以下几点：

1、创新信贷模式，村镇银行要将银行、贷款客户以及担保人三方利益结合在一起，通过三方协议来分解金融风险。另外，为需要贷款的种植户提供专门的金融服务，将龙头企业作为贷款客户的担保人。

2、村镇银行在内部管理上要遵循“股东参与、科学有效、精简干练、制衡协调”的工作原则，明确董事会在企业管理方面的核心意义。处理好业务与风险之间的关系，建立健全各种监管制度、完善工作环节与流程，在相关业务方面形成有效的制约与协调。

（三）加强金融风险监管力度

村镇银行的金融风险防控措施要建立在自身资金规模和经营管理水平上，对各项经济业务做好监管。我们在实际的工作中要遵循“监管一切风险与管理，真正实现透明与公开”的原则。对银行内的各项经济业务做好分类与审查，明确符合自身发展的风险管控的方式与方法。同时，为了更好的完成风险监管，我们还要培养一批高素质人才，加大基层监管力度，从根本上实现对金融风险的管控。

（四）建立健全市场准入与退出机制

为了实现对于村镇银行的金融风险防控，我们一定要格外注意市场注入与市场退出环节的完善。在市场准入环节将不符合条件以及会对正常经济秩序产生不利影响的金融结构裁决。我们可以通过建立新型的村镇金融机构准入标准来给村镇银行等金融机构的发展提供一个良好的环境。另一方面，我们要按照法律上的规定对资不抵债、宣告破产的村镇银行实行“刚性”退出机制管理，目的在于维护良好的经济秩序。

（五）提升工作人员的综合素质

提升工作人员的综合素质是有利防范金融风险的辅助性措施，村镇银行要在自身实际情况的基础上针对性的提升工作人员的综合素质，主要内容是是业务规范化、操作精准化、环节紧密化和相互制约化。

三、结语

金融风险的有效管控有利于村镇银行的发展与完善，我们通过上述内容简单介绍了关于村镇银行所面临的金融风险类型，并在此基础上针对性的提出了相关防范措施。希望通过上述内容能切实的实现金融风险监管，推动村镇银行发展。

（作者单位：中国建设银行股份有限公司大连市分行）

参考文献：

银行防范金融风险 篇5

【摘要】随着我国社会经济的快速发展，金融体制改革的不断深化，银行会计面临的风险日趋多样化、扩大化。银行业高风险、高收益的特点日益突出。特别是银行风险问题，受到人们的高度重视。对于如何化解和防范银行风险成了当前金融风险防范工作中的重要内容。本文从银行会计业务、人员素质、制度等方面列举了银行会计风险的种类并简述了其主要表现形式，并分析了这些风险产生的原因，提出了防范银行会计的风险的策略。

【关键词】银行会计；会计风险；风险防范；会计风险防范；银行会计风险

【引言】银行会计制度是规范银行会计行为的准则。会计制度不健全或有章不循，执行不力很容易会发生会计风险。目前许多银行管理者忽视建立健全内部控制制度。由于制度上的缺陷给社会上不法分子和个别会计人员有了机可乘。已有的各项会计规章制度不能有效落实，也会引起一定的风险隐患。

一、银行会计的风险

所谓银行会计风险，就是银行会计在经营管理过程中，由于会计核算错误或会计信息提供失误而导致的决策失误，以及因为主客观条件恶化或其他情况，使金融机构的资金、财产、信誉等蒙受损失的可能性。银行会计的工作始终贯穿于整个银行经营管理的整个过程，银行的每一笔经营业务都要通过会计处理来反映，通过会计核算来实现。也就是说，银行会计的核算过程，就是具体办理银行业务和实现银行基本职能的过程。由此可见，银行风险的产生、发展是与银行会计的经营管理密切相关的。加强银行会计管理工作，完善会计制度，规范会计行为是防范和化解银行会计风险的重要环节。因此，银行会计的风险管理和防范成为银行工作的重点。

（一）银行会计的核算风险

会计核算是会计最基本的职能，银行的会计核算是银行部门的主要任务，也是银行业务基础工作。银行会计的基础性工作，在于真实、完整、及时地对银行业务进行核算。从会计核算工作的环节上来看，核算非常多，很多银行的风险都是与某个会计核算环节的失控有关。因此，银行会计的风险贯穿于银行的每一笔实际发生的会计业务中。

（二）银行会计的结算风险

结算风险主要指银行会计人员在办理结算业务中出现的风险。会计结算作为银行经营的一项基础性工作,肩负着重要使命,任何经营活动可以说都离不开会计结算。但随着改革的深入，业务的拓展，银行会计所面临的风险逐渐趋向于多样化、扩大化,近几年金融体系的大案、要案不断，就与会计制度不严，监督不力有着密切的关系。

1.票据的结算风险

票据的当事人签发票据时填写不清楚，使会计人员不能准确入账或者支付，可能会导致风险的发生。

2.电子汇划的结算风险

电子汇划业务也存在风险。随着电子技术的发展，计算机网络与通信技术也日益成熟，各个银行为了加快资金汇划速度，通过电子联行汇划的资金，仍然存在着大量风险。

3.信用卡的结算风险

信用卡是指由商业银行向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。信用卡是现代社会新兴的一个支付结算工具，它的产生在给人们提供便捷的同时，也给银行带来了不小的风险。

（三）银行会计的管理风险

1.人员素质参差不齐

随着银行业务的不断发展，特别是中间业务的发展，真正精通银行会计业务的专门人才大量缺乏。银行会计人员的素质尚待提高，银行人员素质不佳，操作行为不规范，很容易发生会计上的`差错。

2.规章制度不健全、不完善

有些会计人员法律意识淡薄，不遵守法律法规和单位的规章制度，风险防范及自我保护意识比较差；部分基层网点特别是办事处、分理处，都是领导说了算，致使会计核算的随意性较大。

3.岗位设置不合理，职责权限不清

在银行实际工作中，会计混岗、兼岗、业务处理一手清的情况时有发生，而且财务制度不完善，有些会计可以从中钻空子，谋取个人的利益。

（四）银行会计的操作风险

操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，分为人员、系统、流程和外部事件所引发的四类。操作风险事件发生频率很低。但是一旦发生就会造成极大的损失，甚至危及银行的生存。

二、银行会计风险成因分析

银行会计风险产生的原因虽然有很多，但是我们不难从以上风险可以看出，主要因制度安排、组织管理模式、技术方法和人员素质等因素导致银行会计风险的产生。

（一）我国管理模式不健全，运用不到位

1.在管理模式上，缺乏理论的指导，没有一个完善的管理体系、管理范围、管理过程、管理方法、管理文化。

2.大多数国有银行的会计处理系统目前都与分级管理体制相适应，使会计工作实际处于地区分割状态，极易导致风险发生。

3.地方保护主义情况严重，地方政策使一些银行享有更好的政策和条件，不公平竞争现象严重，从而造成了金融市场秩序的混乱。

（二）制度不完善

首先，实行新会计制度后，银行记账原则由“收付实现制”变成“权责发生制”，权责发生制未将会计谨慎性原则贯穿于业务发展的始终，小则事关银行自身的利害得失，大则事关整个金融业的安危和整个社会经济的稳定。再次，允许银行集体呆账准备金的范围过窄、比例过小、方法过死，审核的手续过繁，使我国商业银行抵御风险的能力显得极为脆弱。最后，对衍生金融工具的制度规定相对滞后，使得银行会计对日益增多的衍生工具业务所可能带来的高风险缺乏有效的披露。因此，随着银行业竞争的加剧，就日益显现出抵御风险的重要性。

（三）人员素质偏低

各个单位往往都把工作的重心放在管理制度上，会计电算化的应用及普及更是极大地提高了会计的工作效率和质量，所以单位很少把工作放在实际工作中，导致一些会计人员素质低下，真正精通业务、懂会计电算化知识的人才匮乏，弄虚作假，篡改账目，编造虚假会计报告，会计信息严重失真，致使目前银行会计内控制度的执行效果不够理想。

（四） 领导决策失误

主要表现为会计部门未及时向领导层提供决策需要的反馈信息，或者未能通过核算、分析及时发现工作中存在的问题，使得领导层决策失误，从而可能带来损失。

三、有效防范银行会计风险的对策建议

（一） 加强银行会计核算方法的科学性和核算制度的严密性

会计核算必须遵循真实性、及时性、权责发生制、谨慎性等基本核算原则。正确使用会计科目，根据实际发生的业务及时地填制会计凭证，严格要求会计业务操作规程，以真实、有效的凭证为依据进行账务处理，对于各种有价单证和重要空白凭证还要单独设立账簿进行登记，在遵守记账规则的同时，也要严格遵守银行会计制度及相关核算的规章制度，准确反映表内表外业务。

（二）加强银行会计人员的综合素质

银行会计人员的综合素质直接或者间接地影响着银行的发展，我们必须重视银行会计人员的综合素质。要不断强化银行会计人员法律意识，不断提高银行会计人员的思想道德水平和银行会计人员实际操作水平。

（三）建立健全内部会计控制体系，进一步防范会计风险

1.强化预算控制

预算控制是内部会计控制的重要方法之一。预算在一定程度上具有公开性，通过预算我们不但能对未来各项资金的使用情况做出相关的披露，而且也为以后各项资金的使用提供了依据。加强预算控制各环节的管理，及时分析和控制预算差异，全面、有效地进行预算控制，防范会计风险。

2.强化授权批准控制

各银行应明确规定涉及会计相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容。银行内部的各级管理者必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。

3.实施职责分离管理

由于银行会计的特殊性，一般银行内只设立一个会计窗口，我们要职责分离，单位内不相容职务按照相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，确保岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，形成相互制衡机制，

4.实施岗位责任制度

岗位责任制度是银行在合理分工的基础上按照岗位明确责任、考核责任的一种行为准则。岗位责任制度的建立可使单位内部包括领导在内的所有员工均有明确而具体的职权范围和工作责任。

（四）加强银行内部审计，构建防范银行风险的监督保障机构

银行内部控制是一个涉及银行运行过程方方面面的体系，内部控制的执行与否、执行效果如何，能否适应新情况、需要做哪些改进等，都需要进行跟踪，而这种跟踪是不能仅仅通过规范制度要求的定期的信息披露来完成的，而是需要银行自身来不断加强监督。首先，应当有专门的机构专司风险管理职能，定期评估全行的各类风险和总体风险水平，提出风险管理建议；其次，把有效控制风险放在首位，每一项规章制度的制定和业务运营都要以有效识别、计量、监测和有效控制风险为主线，建立和完善资产分类制度、审慎的会计制度；最后，要借鉴国际上通行的风险分类方法，把银行所面临的风险作恰当分类，定期对各类风险的水平和发展方向进行全面评估，并检讨各项控制措施是否能够有效控制风险和明确应采取的补救措施。

（五）确保会计信息的可靠性和准确性，提高会计信息质量

1.各银行要建立计算机会计信息系统。通过建立计算机会计信息系统，为会计业务处理、会计信息的提供、银行的管理等提供帮助。

2.银行会计人员在录入信息或者数据时，必须确保数据的精确性、完整性和合法性，必须加强对计算机的管理。

3.对银行计算机系统实施有效的内在控制，如对输入数据要检查其精确性、完整性和合法性。构建支持银行财务分析、盈利分析和风险管理于一体的新型综合业务处理系统，全面提升会计信息质量。

（六）引进风险管理模式

全面风险管理是一种以先进的风险管理理念为基础，以全球的风险管理体系，全面的管理范围，全程的管理过程，全新的管理方法，全员的管理文化为核心的新型管理模式。在管理过程中，通过建立全面风险管理的模式，对业务发展的每一个过程进行全方位的管理，在一定程度上防范会计风险的发生。因此，在增强会计风险防范意识的同时，改革银行管理考核体制，强化金融财会工作对经营行为的监督职能，提高银行会计人员的素质，加快会计法制建设，并对金融机构会计行为加强监督，才能控制和降低银行会计风险。

【结论】

探析我国商业银行金融风险防范 篇6

金融的全球化成为近年来发展的大趋势, 在这种背景下, 国际金融业全球化的发展成为必然。新兴金融市场的兴起和发展打破了原有的旧格局, 使国际金融市场逐步扩展到全球许多国家和地区。

金融业的稳定关系到国家经济的稳定。商业银行是经营风险的企业, 始终在风险博弈中求生存、求发展。近年来, 国内外银行业因操作风险导致重大资金损失的案件颇多, 严重威胁银行和客户的资金安全。这些案件的共同特点之一, 就是银行内控不健全, 执行不到位, 缺乏应有的行为制约机制。如何规避和控制操作风险, 已成为商业银行必须面对的问题。随着我国金融体制改革的不断加快, 银行在经营管理过程中, 往往因为制度落实不到位、操作风险防范乏力、措施运作实施不当、监督制约机制不力、避险工具匮乏等原因, 滋生业务操作上的风险, 最终导致事故发生。目前, 我国银行业金融风险主要有以下5个方面。

(一) 依赖传统业务以及非市场化的利率差获取利润

以中国农业银行为例, 尽管2010年利润增长迅速, 但利息净收入占2010年营业收入的83.4%。从公布的上市银行年报情况看, 其他上市银行的状况类似。

(二) 银行资产负债的期限错配严重, 资产负债管理和流动性管理面临调整

近年来, 银行短期贷款投放比例下降, 一年期以上的中长期贷款比例不断提高, 而中长期存款比例并没有相应地提高。

(三) 银行信贷追逐热门行业

商业银行的贷款主要投向了房地产业、交通运输、电力、燃气等行业。在从紧货币政策背景下, 银行收缩对热门行业的信贷, 可能导致某些企业资金链断裂, 进而影响贷款质量。

(四) 外汇风险头寸加大

人民币升值预期导致商业银行外币贷款上升、外币存款减少。2011年6月末, 外汇贷款余额5 018亿美元, 同比增幅达22.2%, 同期外汇存款为2 564亿美元, 同比增加17.9%。商业银行汇率风险突出, 外汇资金流动性风险加大。

(五) 价格大幅波动

资产价格大幅波动, 银行资产不良率可能恶化。随着国内外经济增速放缓, 企业盈利能力的下降和资产价格的波动, 会给银行资产不良率带来负面影响。目前房地产企业的资金链绷紧及商品房销售额的大幅滑坡, 都给银行业信贷资金安全提出了挑战。

二、我国商业银行金融风险形成原因

(一) 从外部来看, 银行风险管理所需要的外部环境还不成熟

我国征信体制还不完善, 针对企业和个人的征信中介服务还没有普及, 不仅造成了银行进行客户信用审查的成本极高, 而且也造成了社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范, 直接给银行风险管理带来了难度。此外, 外部监管和市场约束的作用还远远没能充分发挥, 尽管巴塞尔新资本协议强调了信息披露的重要性, 通过信息的规范化披露, 加强投资者和市场对银行经营管理的监督和约束, 但在我国, 银行业信息披露不规范和不完备, 外部监管部门的监管措施还相对简单, 市场对银行的外部约束作用还有待加强。

(二) 从银行内部来看, 我国商业银行风险管理与国外先进银行存在较大差距

1. 在风险管理认识上存在差距。

国外银行十分重视风险——收益匹配的原则, 把控制风险和创造利润看作同等重要的事情。然而我国商业银行对风险管理和业务发展的关系认识还有差距。一方面, 一些基层人员或业务人员往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上, 不能正确地评价风险、看待风险, 认为风险管理是阻碍业务发展的其中一个因素;另一方面, 部分风险管理人员不能研究业务、研究市场、研究效率, 简单认为少发展业务就可以控制风险, 通过否定业务逃避承担风险, 使很多该发展的业务得不到发展, 反而降低了银行的整体抗风险能力。

2. 风险管理理念上的差距。

风险管理需要具备先进的理念和技术。由于我国商业银行风险管理起步比较晚, 风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。一是全面风险管理的理念还不到位, 仍以信用风险管理为主, 对市场风险、操作性风险等重视不够;二是在风险管理的过程中缺乏差别化的理念, 忽略了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异, 不仅不能管理好业务风险, 反而容易产生新的风险。

3. 风险管理方法上的差距。

长期以来, 我国商业银行在风险管理方面比较重视定性分析, 如信用风险管理中, 重视贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的安全性等, 这些分析方法在强化风险管理中是不可缺少的。但是, 与国外风险管理方法相比, 我国的风险管理量化分析手段欠缺, 在风险识别、度量等方面还很不精确。如信用风险管理中, 对借款企业财务状况和市场以及借款企业产品需求的变量因素的微观分析往往不足。

三、我国商业银行防范金融风险措施

(一) 深化金融体制改革

深化金融体制改革, 加大金融体制创新力度, 紧跟现代国际金融发展的步伐, 建立与社会主义市场经济发展相适应的现代金融机构体系。一是要培育真正的市场主体和竞争体制, 深化经济改革, 进一步健全现代企业制度, 形成与开放环境相适应的竞争能力;二是金融业的对外开放要有目标、分阶段、审慎有序地进行, 避免对外开放过早过急, 影响金融稳定和经济安全, 资本市场的放开尤其要谨慎。

(二) 加强金融监管力度

要有效防范金融风险, 就需要进一步完善和发展金融监管体系, 健全监管法规和制度, 加强对金融业的综合监管。一是加强对金融业的内部约束, 建立有效的内部监督系统;二是进行金融业行业自律建设, 对所属成员定期进行业务、财务和服务质量的检查, 做好对可能出现的风险和违规行为的预防与处理;三是加强法律法规制度建设, 完善金融立法, 规范各种金融业务的运作, 建设良好的金融运行环境;四是建立风险预警和危机处理机制, 重视资金的安全性、流动性和盈利性, 提高呆账准备金比率, 建立存款保险制度。

(三) 借鉴先进监管经验

采取综合性、国际性的监管策略、政策和手段, 与金融全球化发展趋势一致, 争取早日达到国际先进水平。一是监管政策的覆盖面应包括境内外有管辖权的金融机构;二是监管的内容应适应金融全球化带来的新问题;三是对金融风险的监管手段应该比照国际标准, 监管法规和各项会计、审计制度均应与国际接轨。

(四) 规避道德风险

要加大风险教育力度, 优化考核体系。一是加强全民特别是领导干部的金融风险意识教育, 在全社会广泛深入开展金融知识、金融法规政策教育, 树立风险意识, 自觉按金融法规办事;二是考核评价体系要科学合理, 应构建长期激励和约束措施, 避免高管人员的短期行为。

(五) 尝试混业经营

分业经营、分业管理有利于降低金融风险。分散风险的需要使金融机构追求混业经营, 实行混业经营的金融机构可以通过多样化经营来分散风险。

(六) 加快金融衍生工具的发展

金融衍生工具的灵魂可谓之规避风险, 其本身就是以风险的存在为前提, 并为适应风险管理的需要而产生的。金融衍生产品的设计初衷, 绝不是为了扩大市场参与者的风险, 更不是为了让某些人投机获利。该类产品的出现原本是为了降低市场参与者的风险。金融衍生工具是一把双刃剑, 一方面, 它具有降低、分散市场风险的功能;另一方面, 在转移风险的同时, 也可以用来进行冒险式的投资。

银行防范金融风险 篇7

【关键词】新时期；商业银行；金融风险；防范

一、前言

在多元化的市场环境下，商业银行迎来了发展的新契机，特别是利率市场化的推进，商业银行面临机遇与挑战并存的新环境。商业银行金融风险的表现形式多样化，如不良贷款突出、资产结构失调、资本金不足等问题，在很大程度上影响了银行的可持续发展。因此，优化与调整金融风险控制，提高金融风险控制能力，对于推动商业银行发展，具有十分重要的现实意义。商业银行金融风险的诱因是多方面的，且金融风险的表现形式多样化，这就强调金融风险防范的构建与实现，应狠抓落实各方工作，从优化内外环境、完善制度体系等方面着手，多方面、多视角提高商业银行的金融风险防范能力。

二、商业银行金融风险的表现

1.不良贷款显著，银行资产状况恶化

金融风险具有制度性、隐蔽性，不良贷款问题的突出，对于银行的可持续发展带来巨大的风险。一方面，银行逾期、呆滞等贷款率持续走高，对银行的资本产生较大影响，甚至造成实际资本恶化，进而产生一连串的后续问题。如信用危机的发生，给银行造成较大的亏空；另一方面，不良贷款的解决是一个过程，也是商业银行发展中的沉重“包袱”，是银行面向未来发展中的金融风险源，直接影响银行的稳定运行。如下表所示，是2013年和2014年，四大商业银行不良贷款的情况。从中可以看出，不良贷款的数额仍十分巨大，在很大程度上增加了银行稳健运行的风险，不利于四大商业银行的战略性发展。

2.资产结构失衡，资产流动性不足

当前，我国商业银行迎来了改革发展的新阶段，粗放型经营的发展模式显然无法满足发展的需求。首先，对于贷款方而言，缺乏对资金来源的考虑，并忽视了自身的实际承受能力，进而在一定程度上造成超负荷经营的风险状态；其次，从实际而言，贷款比例失调的问题，普遍存在于我国商业银行领域，资金流动性不足、超负荷经营等现实情形，都给商业银行的发展带来影响，不利于金融风险的有效控制。

3.风险抵御能力缺乏，银行效益递减

资本充足率是银行发展、抵御金融风险的重要基础。当前，我国商业银行的资本充足率远小于8%，这就意味着，商业银行的资本存在较为严重的不足，对金融风险能力的构建产生较大影响。并且，从实际数据来看，我国商业银行的效益呈现递减，特别是盈利能力不足、效益下降、信贷风险增加等现实困境，增加了商业银行的金融风险，给商业银行的可持续发展带来直接影响。

三、新时期商业银行金融风险的防范策略

1.建立健全金融风险监管体系，实现多管齐下的风险防范机制

金融市场改革是新时期我国经济改革发展的重要内容，特别是利率市场化的推进、市场经济体制的逐步完善，都强调了建立健全金融风险监管体系的必要性。当前，银监会是我国商业银行监督管理的机构，在维护金融市场秩序方面起到了重要的作用。因此，首先，要进一步明确银监会对商业银行监管的目标及原则，确保银行稳定、安全运行的同时，也要降低商业银行的金融风险；其次，优化风险监管内容，调整风险监管方法，确保风险监管落到实处，规范并引导良好的金融秩序。如，从银行的资金流动、资本率充足成都到等方面，对银行的财务报表进行分析。一旦发生问题，及时提出建议，并在必要时强制解决。

2.营造良好的外部环境，提高金融风险防范能力

良好的外部环境，是提高金融防范能力的必要因素。当前，商业银行外部环境的营造，主要在于三个方面：（1）积极推进行政体制改革，针对商业银行的实际情况，逐步构建宏观约束机制；（2）深化社会保障制度改革，逐步建立“破产淘汰”机制，盘活银行业发展；（3）逐步转变经营管理机制，契合市场经济发展的需求，逐步健全现代企业制度。从多方面、多视角，全方位营造良好的外部环境，对推进商业银行发展、提高金融风险防范能力，起到重要的作用。

3.强化商业银行内部管理，逐步健全内控体系

不良贷款数额的巨大、不良贷款率的居高不下，都在很大程度上增加了银行的金融风险，也是我国四大商业银行发展中的沉重“包袱”。因此，一是要强化内部管理，营造良好的文化环境，做到严于律己，规范各方行为；二是优化内部管理机制，逐步建立完善的控制体系，进而提高风险防范水平；三是完善金融风险预警体系，从本质上调整金融风险的防范水平，确保银行处于安全的运行环境。

四、结束语

新的历史时期、新的金融环境、新的改革进程，都强调商业银行在战略性发展的大背景之下，强化金融风险防范的必要性与紧迫性。一方面，要建立健全风险监管体系、营造良好的外部环境；另一方面，要强化银行内控管理，塑造良好的内部环境，从本质上提高金融防范能力。

参考文献：

[1]祁媛.商业银行供应链金融风险防范分析[J].现代企业文化，2012（02）

[2]王志刚.中国商业银行风险的实证分析及监管对策研究[D].吉林大学，2009

[3]江其务.论银行信贷管理的若干理论问题[J].金融研究，2013（07）