金融业务分析（精选8篇）
金融业务分析 篇1
一、继续扎实开展深度营销宣传工作。
为强化储蓄业务宣传，增加有效客户群体，加快储蓄余额发展，强势扭转当前代理金融业务发展过于缓慢的被动的局面，结合近期下发的《全县邮政储蓄深度营销细化宣传活动方案》，继续扎实推进深度营销宣传工作，采取各种方式，进行全方位、立体式宣传。县局将全力做好储蓄宣传的策划和支局宣传工作的支撑，做好全局储蓄宣传工作的统一策划；利用自有车辆作为宣传车，印制宣传单（册）、条幅，购买礼品，为支局做好宣传支撑工作。逢集市时，督促调度支局人员发放宣传品、宣传单宣传；营业员在窗口宣传进行业务宣传；通过随季节变化购买小礼品用于宣传走访。
二、通过包点人员分片包点，加大对支局的帮扶督促力度。进入二季度分级联赛以来，县局先后两次召开了专题会议并将全县24个支局分为8个分战区，每个分战区设立两名包点人员对支局进行包点帮促。通过在全县范围内开展邮政代理金融业务管理分片包点活动，切实增强发展的责任意识，积极推动市、县局的分级联赛竞赛活动、储蓄深度营销活动等工作，县局包点
管理人员要积极帮助落后支局分析了解业务发展存在的问题，进一步强化措施，明确责任，通过教方法、教点子、教经验，带动落后支局代理金融业务发展，促进全县代理金融业务全面和谐共同发展。
三、加大中间业务发展力度，提高业务质量。
为稳定储蓄业务发展，必须注重单项业务发展，加快推进储蓄余额增长。各局要充分意识储蓄客户是中间业务的客户资源的道理，特别是一些中高收入客户，重视对储蓄潜在大客户的深度挖掘，大力发展中间业务。加快绿卡（通）的发放，提高发卡质量，增加活期余额，调整活期结构。积极发展商户成为商易通用户，不断扩大华商联盟客户群；对低效商易通设备继续进行整合、清理，全面提高设备利用率；本着谁发展谁维护的原则，做好客户的回访、跟进维护，确系重点维护的客户，积极协助客户发展业务，保证每月至少一笔交易；明确清理目标，确保实现无效商易通清理率达到100%的目标。加快发展代发工资业务，增加忠诚客户。抓好电子银行类业务，调整交易结构，提高离柜交易量占比。
四、加强日调度制度，强化重点业务通报。
县局将继续实行一日两调度数据制度，每日及时通报支局各
项重点业务发展情况，对先进支局好的经验做法及时推广，后进支局进行通报。
金融业务分析 篇2
物流金融业务的参与者是由银行、第三方物流企业、借款企业三方构成, 在整个业务过程中涉及到物流、资金流、商流、信息流。整个过程建立在契约的基础上进行的, 如何把控业务风险将是项目成功的关键。
2 物流金融业务可行性分析
2.1 银行视角
银行业曾一度被称为可以“躺着赚钱”的行业, 不过随着国家政策以及市场环境的变化, “躺着赚钱”的好日子将一去不复返。2013年6月份阿里集团推出余额宝、京东的供应链金融服务、各种P2P贷款产品等等无不对银行的各项业务构成冲击和挑战。银行的垄断地位所带来丰厚的利润使得民营资本垂涎已久, 随着国家的金融改革, “民营银行”这个被呼唤多年的事物终于可以落地生根了。面对新生事物的冲击, 竞争自然是少不了的, 银行除了提高服务水平之外更要开辟新的业务来应对挑战。由于中小企业缺乏固定资产从而它们的资金需求往往得不到满足, 银行的贷款对象不应该仅限于那些大企业以及国有企业, 在这个层次的市场竞争的激烈程度可想而知, 对于中小企业这一细分市场, 银行应充分认识到其特点, 针对性的设计出合理的贷款产品。物流金融这一业务的兴起为银行带来了新的思路, 也是银行应对新的挑战和危机的有效法宝。
2.2 物流企业视角
众所周知物流行业是一个高劳动密集型产业, 同时对交通基础设施、相关政策法规以及能源的依赖程度很高。油价的上涨、公路的滥收费等等都是对物流企业的重大打击, 随着人口红利的逐步消失, 人工成本也将逐步攀升, 这对物流企业来说更是雪上加霜。运营成本的提高将直接影响其收益。面对高昂的物流成本以及较低的服务价格的双重压力, 物流企业的盈利难、低盈利的状况也是情理之中。由于物流行业的准入门槛很低和相关法律法规的不完善, 导致物流业的竞争异常激烈, 很多物流企业不得降低服务价格以求生存。行业利润的降低, 不利于行业的发展。很多区域性的中小型物流企业如何面对日益同质化的竞争关乎其企业今后的发展, 脱离同质化的恶性竞争, 开辟新的业务从而形成差异化, 不失为物流企业的一个选择。今年来物流与供应链金融的兴起, 给物流企业带来了新的希望。传统物流企业的利润点大都集中在仓储和运输方面, 随着中国经济及电子商务的发展, 物流业必定面临行业洗牌, 如何在未来的物流市场中占有一席之地, 物流企业的转型是不得不面临的一个问题。无论是UPS还是世界最大的船运公司马士基, 它们最大的利润来源都已经转向物流金融服务。2001年5月, UPS并购了美国第一国际银行, 将其改造成为UPS金融公司 (UPS Capital) 。以此为基础, UPS开始为客户提供所谓的“IRS”服务, 即包括以存货、国际应收账款为抵押的贸易融资等业务[1];1999年, 中储正式开始仓单质押业务。抵押产品涉及黑色金属材料、有色金属材料、建材、食品、家电、汽车、纸张、煤炭、化工等诸多种类[2]。
2.3 中小企业视角
中小企业资金的短缺归结起来有以下几个原因: (1) 大量的存货不能及时的销售出去从而占用大量的现金流这样就使得企业不能再进行转投资。 (2) 延迟支付使得销售出去的商品不能及时的兑现从而不能进行再生产。 (3) 融资路径狭窄。很多中小企业由于没有能够作以抵押的不动产从而不能从银行方面获得融资。 (4) 股市债券等融资体系发展缓慢。以上几个方面导致了中小企业面临严重的资金短缺问题。当前中小企业主要的融资渠道还是银行的信贷。银行对风险的把控非常严格, 这使得大部分银行更愿意为那些大型企业提供贷款。这主要是因为即使大型企业经营不善, 他们有大量的固定资产担保, 足以抵消信贷所带来的风险。综上所述, 中小企业所面临的资金问题与其自身特点有关。与此同时, 我国中小企业拥有大量的存货, 这些存货占用了企业大量的流动资金, 使得企业面向市场做决策时受到资金的约束。如何利用好这些存货的价值也是解决中小企业融资难问题的关键所在。实际上, 除了沿海一些发达地区, 我国大部分银行对存货质押融资这一创新还是非常谨慎的。出现这种现象的主要原因是银行不能很好的把控存货质押融资的风险, 就这个意义上来说只有物流金融的发展, 才能更好的发挥中小企业的存货价值, 从而解决其融资难问题。物流金融从其业务特点来说刚好迎合了中小企业的特点, 从而能更好的被中小企业接受。
3 总结
本文先对贷款资金的供应方银行进行分析, 通过分析知道银行面临的竞争迫使其进行业务创新, 从而引出物流金融业务符合银行需求。接着对物流企业现状的分析, 在同质化竞争日益严重的环境下, 物流企业有必要开拓新的业务从而使企业立于不败之地。最后对资金需求方的中小企业的分析可知, 融资难问题始终困扰着没有固定资产的那些中小企业, 拥有大量的存货又是他们的共性, 因此新的融资方式是其所需要的。物流金融正是为中小企业量身打造的融资方式, 那么它实施的可行性更是不言而喻。通过对物流金融业务的参与者进行分析可知, 物流金融具有可行性。
参考文献
[1]许天飞.UPS走向物流金融高级阶段[J].物流时代, 2009 (3) :58-59.
[2]刘增辉.诚通集团:中国物流金融的先行者[J].封面报道, 2005 (13) :40-43.
金融业务分析 篇3
关键词: 金融资产;投资业务;会计处理
1 类别划分对比分析
新《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定,将金融资产分为四类。其中,“交易性金融资产”、“持有至到期投资”和“可供出售金融资产”等三类金融资产,在公司企业中属投资业务。这种分类方法打破了旧准则对投资业务分类的传统格局,符合国际上通行的投资分类标准。对于这种分类标准,应当注意以下两点:
其一,存在活跃市场并有报价的金融资产到底划分为哪类金融资产,完全由管理层的意图和资产的分类条件决定的。如公司购入的在活跃市场上有报价的债券,其到期日固定,回收金额固定,则管理层既可以指定为“可供出售金融资产”,也可以指定为“交易性金融资產”或“持有至到期投资”。双如,公司购入的在市场上有报价的股票,由于到期日不固定,则管理者对该金融资产可以指定为“可供出售金融资产”,也可以指定为“交易性金融资”,但不可以指定为“持有至到期投资”。
其二,金融资产的分类,一旦确定,就不得随意改变。
2 定义特点对比分析
(1)可供出售金融资产是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。其特点:一是该资产持有限期不定,即企业在初次确认时并不能确定是否在短期内出售以获利,还是长期持有以获利。也就是其持有意图界于交易性金融资产与持有至到期投资之间;二是该资产有活跃市场,公允价值能够通过活跃市场获取。
(2)交易性金融资产是指企业为了近期内出售而持有的金融资产。其特点:一是企业持有的目的是短期性的,即在初次确认时即确定其持有目的是为了短期获利。一般此处的短期也应该是不超过一年(包括一年);二是该资产具有活跃市场,公允价值能够通过活跃市场获取。
(3)持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 基本相当于原长期债权投资。其特点:一是到期日固定、回收金额固定或可确定。到期日固定、回收金额固定或可确定是指相关合同明确了投资者在确定的时间内获得或应收取现金流量的金额和时间;二是有明确意图持有至到期。有明确意图持有至到期投资是指投资者在取得投资时意图明确,准备将投资持有至到期,除非遇到一些企业所不能控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件,否则将持有至到期;三是有能力持有至到期。有能力持有至到期是指企业有足够的财务资源,并不受外部因素影响将投资持有至到期。
3 初始计量对比分析
(1)公司企业取得交易性金融产时,会计处理为:
借:交易性金融资产——成本(支付的全部款项扣除交易费用及垫付的股利或利息后的余额)
借:投资收益(发生的交易费用)
借:应收股利(购入股票时已宣告但尚未发放的现金股利)
借:应收利息(购入债券时已到付息期但尚未领取的利息)
贷:银行存款(实际支付的款项)
(2)公司企业取得持有至到期投资时,会计处理为:
借:持有至到期投资——成本(面值)
借:应收利息(购入债券时已到付息期但尚未领取的利息)
贷:银行存款(实际支付的价款)
借或贷:持有至到期投资——利息调整(按记账规则倒挤差额)
(3)公司企业取得可供出售金融资产时,会计处理为:
借:可供出售金融资产——成本(若为股票即为公允价值与交易费用之和,若为债券,即为债券面值)
借:应收股利(购入股票时已宣告但尚未发放的现金股利)
借:应收利息(购入债券时已到付息期但尚未领取的利息)
贷:银行存款(实际支付的价款)
借或贷:可供出售金融资产——利息调整(若购入债券,按记账规则倒挤差额。购入债券业务与持有至到期投资业务的会计处理相似,只是科目不同而以)
对于以上三类投资业务的初始计量的会计处理,要注意把握好以下三个要点:
其一是三者初始成本不同。“交易性金融资产”以公允价值作为初始成本;“持有至到期投资”以面值作为初始成本;“可供出售金融资产”以公允价值与交易费用之和作为初始成本。
其二是交易费的处理不同。“交易性金融资产”的交易费作为当期损益,冲减投资收益;“持有至到期投资”的交易费作为初始成本的一部分,单独反映在“持有至到期投资——利息调整”科目中;“可供出售金融资产”的交易费直接作为初始成本的一部分。
其三就是对于“持有至到期投资”和“可供出售金融资产”两类投资购入债券的会计处理相似,只是科目不同而以。
4 资产负债表日对比分析
(1)对于交易性金融资产,公司在资产负债表日时作:
①当公允价值上升时:
借:交易性金融资产——公允价值变动
贷:公允价值变动损益
②当公允价值下降时,作上升时相反的会计处理。
(2)对于持有至到期投资,公司在资产负债表日时作:
借:应收利息(若为分期付息债券,按票面利率计算的利息)
借:持有至到期投资——应计利息(若为到期一次还本付息的债券按票面利率计算的利息)
贷:投资收益(持有至到期投资账户的摊余成本与实际利率计算的利息)
借或贷:持有至到期投资——利息调整(按记账规则倒挤差额)
(3)对于可供出售金融资产,公司在资产负债表日时作:
①当公允价值上升时:
借:可供出售金融资产——公允价值变动
贷:资本公积——其他资本公积
②当公允价值下降时,作上升时相反的会计处理。
对于以上三类投资业务在资产负债表日的会计处理,要注意把握好以下两个要点:
其一是公允价值变动的处理不同。“交易性金融资产”公允价值的变化作为当期损益,计入“公允价值变动损益”科目;“可供出售金融资产”公允价值的变化作为净资产,计入“资本公积——其他资本公积”科目;而“持有至到期投资”此时则不存在公允价值变化的问题。
金融行业业务员怎么拓展业务 篇4
1、最简单粗暴的方法，直接在同行业公司抢客户。
操作办法上智联招聘罗列出一批在行业做的非常好的公司的分布情况，比如，A大厦里可能会有10家P2P公司，收集一些这些家公司的宣传单子，打电话问问情况。
通常这时候，业务员会主动告诉我们他们周几下午有理财沙龙会可以参加。恩，我们可以去听听他们的理财沙龙。
好处有很多：
1)学习他们的产品和话术;
2)在过程中，哪个是有意向的客户，基本可以判断出来;
3)记得有机会就跟客户互相换个联系方式;
4)没有机会会议结束早借口闪人，到公司楼下……
如果你不想去听，去他们公司楼下转悠就可以了，在一楼前台，会有人问某某公司怎么走，这些便是他们公司邀请的客户。
在这样的金融大厦楼下转悠，每天都会遇到潜力客户，这里得到的客户至少是B类，A类也很多，不过很多已经在该公司成交了。但咱们不怕被拒绝，先挤进他们的采购序列再说，充当甲方的价格磨刀石呗。保险公司经常说一句话，家庭资产配比，鸡蛋不能放在一个篮子里，对于这些在其他公司投资的客户也是一样，配比，分散风险!呵呵，这类话术哥们你还轻车熟路吧……
2、银行咨询的理财客户。
去银行办业务时，或者有事没事就去各银行办业务，办业务不是主要目的，目的是观察，有些客户是去找银行理财经理的，他们咨询完，你追出去。一般选择银行理财的客户会比较谨慎，还是先挤进客户的采购序列。这里的客户都是A类或者B类客户。另外，每个月10日、15日、18日是我们的客户群的叔叔阿姨们开工资的日子，他们早上8点多就在银行门口排队啦，咱们就不动心吗?
3、批发市场。
搞批发的个体老板，一般早上4点开始忙活的中午，下午两点就下班了。就在中午到2点这段时候，很多人坐着没事，拿着我们的公司宣传彩页，一般闲着没事都会看的……
很多人的摊位上有咱们的名片或电话什么的，今后再沟通就好办啦。这类客户的接受能力还是蛮快的，做好这个渠道，成单量应该不止翻1-2倍吧，而且我们知道客户是做什么的，地址在哪……这些客户统统定位为B类客户。
4、搞定拆迁户。
上海拆迁户有很多，很多就在周边，如果多的话，每家有很大一笔拆迁款的，这个时候银行的客户经理都扎堆去拜访那些拆迁户了……这些人蛮好搞定，只要他们信任你，就不会反悔!
5、打电话。
如果是公司发的电话，从同业搞来的是最好的客户名单。如果想自己搞来的电话名单，百姓、58去收集一些老板电话，二手车的电话也能收集到。这些客户的最大好处就是你可以知道客户是做什么行业的，跟他们聊他们的生意，客户跟我们聊理财，或者去停车场搞定看车大叔，让他帮你弄些挪车电话，拿到这样的电话，定位还算精准吧。
6、跟做保险的大妈大姐合作。
有一些同行业高手擅长此道，一打一个准，看到这条你开心吗?
7、紧盯放生之人。
那些放生的人挺有钱的，不过拿下这样的客户，不是高手就别想了，最好你还懂点佛学，否则没有什么交流基础。每座大城市都有相对集中的放生地段，河流啊，水库啊，山林啊，你在周末常往这些地方跑，或许有意想不到的收获，玩命干吧……
8、本城大型房展。
如果有，你该出动了，快去豪宅展位蹲守吧，或许在会上能认识豪客，当地的门户网，报纸有很多这方面的消息。这样的客户一般身边都有一些投资的朋友，做好了，很有想象空间。
9、如果公司支持的话，做些商超活动，社区活动。
模糊一下我们的销售主张。比如，我们可以在社区做各种比赛，出些奖品。有些理财公司做过广场舞，文艺演出等项目。做法简单，先是精彩的表演，中间讲产品，但身份是我们公司是赞助这台晚会的。台上表演，咱们下面搜罗客户，了解下客户需求，把有投资需求意向的客户罗列出来，最后是电话拜访，对了，记得拍照，下次拜访客户，咱还要送客户活动照片，先给客户一个意外惊喜再说。
二、什么样的人适合学金融金
融学这几年还是报考热门，但是如果数学和英语学得不好，如果不想认真学习专业课，只想混文凭的千万别报，因为这是经济学里最难学的一个类别了，虽然这个学科很热门，但不是名校，不是学霸也不是很好找工作。如果学好了能出人头地，考精算师就更好了。
适合高中时期对数学、英语感兴趣的学生，对数字敏感，数理计算能力，有较强的逻辑推理能力和思辩能力，适应能力强，有较强的心理承受能力;具有较强的语言与文字表达、人际沟通、信息获取的基本能力。
不过，很多能力都可以在大学时进行培养，首先要对这个专业感兴趣，要遵循自身的兴趣和特长，找好自己的定位;不要盲目跟风，蹭热门填报。没有兴趣的话，学任何一门学科都是痛苦的。
三、金融人员需要哪些技能
初级金融人员：偏专业、技能性
1.操作系统和办公软件
很多初级金融者对操作系统及日常办公软件知之甚少，也不太重视。其实对操作系统和办公软件的熟练操作，可以大幅度减少工作耗时、提升工作效率。而且大部分企业在考评新晋员工时，都以操作系统和办公软件的熟练程度作为一项非常重要的指标。而对于金融从业者来说，有非常多的专业软件和协作软件是日常办公的主要平台，现在绝大多数金融工作都已经IT化、信息化，对电脑的熟练使用是最基本的技能。
2.EXCEL
对于经常和数字打交道的人来说，EXCEL可以说是最给力的神器，没有之一，所以值得单独说明。进入金融行业几年后，能否熟练运用EXCEL的工作状态可以说有天壤之别。对EXCEL的运用不仅仅是做表格、做做统计，一些函数和制表上的“黑科技”会让使用者见识到一个全新的世界。至于具体如何操作，我以后的文章会做专门的讲解。
3.英语
重要性无需多言。在很多金融领域如果没有熟练的英语傍身，那基本上就是寸步难行。几乎所有的银行与投行对于英语的要求都是硬性的。
4.金融模型
金融模型就是根据所收集的数据利用回归分析做出一个影响分析数据的公式，根据公式将数据带入就可以进行预测，比如预测价格走势。金融模型是金融分析的基础工具之一。
5.财务分析
金融从业者基于证券这样的市场数据进行分析，而看证券就必须要学会分析上市公司的财务报表。其实不止是金融，财务和会计的专业知识是所有经济类专业的必修课。各个金融领域的工作都是在量化基础上进行的工作。
6.银行业务
对银行的负债业务、资产业务、中间业务的了解。
7.尽职调查
非金融行业的人很少了解尽职调查。尽职调查就是指在投资、证券等领域，对企业的历史数据和文档、管理人员背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，是中介型金融机构最重要的的工作之一，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购以及基金管理中。
资深金融从业者：偏管理、战略性
从初级金融从业者跨入资深金融从业者行列，除了地位和待遇的飞速增长外，一大特征就是对技能和能力的要求从基础能力和专业技能转变为对战略的操控性和管理能力。
1.投资
投资包括的是从资金筹措、分析、交易到最终执行落地的一个过程。从分析到投资的能力变化，看起来是单纯的范围扩大、知识体系增多，其实实质是从单纯的学术技能研究变成了一个流程管理。大体包括资金能力、分析能力、交易能力、执行能力、管理能力等都构成了交易人员的基本能力。
2.投行
投行范围非常广泛。其中包括对企业融资、收购兼并、财务顾问等。还有对投资银行业务流程的理解，对资产评估、法务等相关技能的熟悉。
3.管理
包括沟通能力，协调能力，规划统筹能力，决策能力和在内的团队管理与组织能力，这些能力的掌握对日后的团队项目有非常大的帮助。
4.风险管控
由于互联网和金融行业的融合，金融行业产生了包括P2P在内的诸多金融产品新形态，这对金融行业来说是挑战也是机遇，金融行业的机会越来越多，但对金融风险管控也会越来越重要。目前国内金融行业就缺乏大量金融管控的专业人士。在这方面的学习，业内人士一般会采取考FRM(金融风险管理师)来获得。
5.估值
公司估值是指着眼于公司本身，对公司的内在价值进行评估。公司内在价值决定于公司的资产及其获利能力，进行公司估值的逻辑在于“价值决定价格”。上市公司估值方法通常分为两类：一类是相对估值方法(如市盈率估值法、市净率估值法、EV/EBITDA估值法等);另一类是绝对估值法(如股利折现模型估值、自由现金流折现模型估值等)。
6.PE
传说中的私募，私募股权投资的主要投资策略。目前私募股权投资行业大致分为股票策略、债券策略、市场中性、事件驱动、宏观期货、量化套利、组合基金以及复合策略等八大类。
7.企业战略
金融业务营销心得 篇5
一、几句经典总结
1、面对困难，如果你想超越，就会找到一些方法；如果不想超越，就会找到一堆借口。
2、积少成多，集腋成裘，蚂蚁多了也是肉。
3、只有把产品摆上客户的柜台上，产品才能成为商品，产量才成为销量。
4、感动营销不仅要感动经销商和消费者，更要感动上级领导和一级业务员。
5、一次成功的推销不是一个偶然的故事，它是学习、计划以及销售代表的知识和技巧运用的结果。
6、你会因过分热情而失去某一笔交易，但会因热情不够而失去一百次交易。
7、成交并非销售工作的结束，而是下一个销售活动的开始。
8、心生则路生，成长是一个春蛹化蝶的故事。
9、成功始于合作，合作始于信任，信任始于理解，理解始于沟通，沟通带来成功。
10、学习者不一定成功，但成功者一定是擅长学习的人。
11、总结过去是对自己过去资源的整合与提升，是继往开来的垫脚石。
12、营销，来者都是客，进门三分亲。
13、营销有三种领导：一是什么都管；二是什么都不管，三是该管就管不该管就不管。
14、要想成为领导，首先要学会被领导。
15、营销，不仅仅营销产品，更重要的是营销个人品牌。
二、营销工作不是每个人都可以做的，什么样的性格的人适合做，具体要有做到以下几点：
1、真诚友善
销售人员在与客户沟通时，热诚表现出来的兴奋与自信能引起客户的共鸣，从而相信他说的话，乐于接受。
2、不卑不亢
销售代表面对客户要不卑不亢，坚信自己的产品和服务具有独特的优点，能给客户带来收益和价值，客户用钱买产品是等价交换。有些销售代表在潜意识觉得比客户低一等，客户购买他的产品是看得起他。这样的态度反而引起客户的怀疑。
3、意志坚定
性格软弱的人在谈判中极易相信客户为讨价还价而发出的各种抱怨，不但对这种假抱怨信以为真，而且会向上级汇报。如果销售部门中这样的人太多，销售经理就会被许多虚假的信息所包围。
4、漠视挫折
一帆风顺的订单很少。对于销售人员平说，挫折失败简直是家常便饭。优秀的销售人员遭到挫折后，很快能调整过来。而性格脆弱的销售人员一旦遭挫折，就容易心恢意冷。“一朝被蛇咬，十年怕井绳”，低落的情绪会持续很久，有的甚至从此一蹶不振。
5、渴望成功
渴望成功对销售人员来说，很在程度上就是对高薪有着强烈的渴望，知足常乐的人是不适合做销售工作的，销售是一个压力很大的职业，销售员将不断地遭受拒绝与失败，如果没有强烈的成功欲望就无法激发起突破重重障碍的雄心。
6、争强好胜
成功的销售人员还要具有角强好胜的个性，面对挫折永不言败，想尽各种办法把业务做好。这种人也比较喜欢与自己的同事在业绩、待遇、荣誉等方面进行比较，在各方面总想超过别人。角强好胜，辩证地说，也是一种积极的心理状态。
7、明察秋毫
销售人员需要敏锐的洞察力。不仅要听话听音，还要通过观察客户的肢体语言，洞察客户细微的心理变化，体会客户套话后面的本质需要，分辩虚假异后面的真实企图，抓住签单成交的最佳时机。
8、随机应变
销售人员在销售过程中遇到期千奇百怪的人和事，如拘泥于一般的原则不会变通，往往导致销售失败。
三、不适合做销售的几类人：
1、屈原型
忧郁寡欢的人，“天下皆浊，惟我独清”，“天下皆醉，惟我独醒”；以自我为中心，对外部事物不感兴趣；清高孤傲，不喜欢交际；独来独往，没有团队意识；怨天尤人，觉得别人都有对不起他。
2、黛玉型
过分敏感的人。刮风下雨，花开开落，都有会引起其情绪的变化的；与人的交往中，往往会拿出全部热情，但受挫折时又容易消沉、失望。这种人对环境过分敏感，客户的一句话、一个小动作，对他的伤害都有会很大，常把一些得失看得严重，并为此耿耿于怀、烦恼不已。
3、花公子型
这种人可能因为家境较为优越，生话没有太多的压力，做任何事情都是凭一事的兴趣，有兴趣的时候，活干得非常不错，但碰到一点困难就打“退堂鼓”，工作做得一塌糊涂。旧的还有改正，新的又犯。
4、贵族老爷型
有此种性格的人，自认为高出他人一等。从潜意识上瞧不起别人，也瞧不客户。平时工作体现出的特点就是不耐烦、焦躁易怒、经常抱怨、严重还会情绪失控。对待客户是“行就行，不要就拉倒”！
四、营销职场生涯的“七要七不要”
第一、要为事业发展而跳槽，而不要轻易的高收入诱惑而跳槽。
第二、要为组织奉献才智和力量，主动做一些与自己无关的组织工作，不要袖手旁观。
第三、要把自己的经验和智慧与同事们一块分享，不要把自己的经验和智慧藏着掩着。
第四、要把问题和建议积极地善意地提交给上司，并提出自己的解决办法，而不要喋喋不休地消极抱怨。
第五、要拿自己该拿的钱，不明不白的钱一分也不要。
第六、要心态放平稳、坐正，不要偏向任何一方，包括自己的公司。
第七、销售员面对客户合理的特殊需求敢于打破常、先斩后奏、不要一味墨守成规。
五、销售主管要管好“六件事”：
（一）、管好“销售团队建设，打造一支高效协作,充满激情与斗志的专业化销售队伍”
（二）、管好市场规划，制订营销策略并追踪执行情况。
（三）、管好重点问题，抓关键，以点带面，实现销售管理工作整体推进。
（四）、管好薄弱环节，实现销售团队销售业绩整体提升。
（五）、管好重点客户，实现销量和市场份额的快速、稳定增长。
（六）、管好绩效考评，充分评价和激励下属对销售所做的贡献。
六、我最喜欢的营销“耕地理论”
金融业务核算总结 篇6
一、股票业务的核算
1、主要涉及科目
资产类：银行存款、清算备付金、股票投资、应收股利 负债类：应付交易费用 共同类：证券清算款
损益类：公允价值变动损益、投资收益、交易费用
2、我国交易所一级费用的计算
（1）上交所计算方式
经手费=成交金额*经手费率 证管费=成交金额*征管费率
印花税=成交金额*印花税率（出让方单边收取，即只对卖出方征收证券交易印花税）过户费=成交数量*面值*过户费率
（2）深交所计算方式
经手费=成交金额*(经手费率+证管费率)-证管费 证管费=成交金额*证管费率
印花税=成交金额*印花税率（出让方单边收取，即只对卖出方征收证券交易印花税）过户费：深交所股票交易免收过户费
3、两个交易所的二级费用（佣金）的计算方法
佣金=成交金额*佣金率-经手费-证管费
（券商承担经手费和证管费）佣金=成交金额*佣金率（券商不承担经手费和证管费）
4、估值计算方法
（1）金额=收市价*数量-前一日的估值余额-成本（2）金额=(当日收市价-前一日收市价)*数量
且（1）=（2）
5、主要账务处理及相关凭证
（1）买入股票
买入凭证
借：股票投资_成本
成交金额
交易费用
一级费用+佣金 贷：证券清算款
成交金额+一级费用
应付交易费用
佣金
资金交收日凭证
借：证券清算款 贷：结算备付金
（2）配股
配股缴款日凭证
借：证券清算款_配股申购款 贷：证券清算款
资金交收日凭证
借：证券清算款 贷：结算备付金 配股除权日凭证
借：股票投资_配股
贷：证券清算款_配股申购款
（3）送股凭证
金额
数量
借：股票投资
0.01 N 贷：股票投资
0.01 N（4）现金股利（因上交所与深交所股利到账日不同而区分凭证）
a、上交所（有除权除息日与股利到账日的划分）
除权除息日凭证
借：应收股利
贷：投资收益_股利收益
股利到账日凭证
借：清算备付金 贷：应收股利
b、深交所（现金股利当日到账）现金股利到账凭证：
借：清算备付金
贷：投资收益_股利收益
（5）估值增值/减值凭证
借：股票投资_估值增值 贷：公允价值变动损益
（6）卖出股票
卖出凭证
金额
借：证券清算款
成交金额-一级费用
交易费用
佣金+一级费用 贷：股票投资_成本
单位成本*卖出数量（移动加权平均）
股票投资_估值增值
科目余额/总股数*卖出数量 应付交易费用
佣金 投资收益
轧差
公允价值变动损益转出凭证
借：公允价值变动损益 贷：投资收益
科目余额/总股数*卖出数量
（7）新股申购
a、旧规则（需交预缴款）
中签日凭证
借：股票投资_成本_新股 贷：证券清算款_新股
未中返还凭证
借：证券清算款
贷：证券清算款_新股
收到余款凭证
借：清算备付金 贷：证券清算款 b、新规则（取消预缴款）
T日申购，T+1日中签，T+2日缴款，T+3日交收
T+2日缴款凭证
借：证券清算款_新股 贷：清算备付金
T+3日交收凭证
借：股票投资_成本_新股 贷：证券清算款_新股
二、证券投资基金业务核算
1、主要涉及科目
资产类：银行存款、应收申购款 负债类：应付赎回款、应付赎回费 共同类：证券清算款
权益类：损益平准金、实收基金
2、主要账务处理及对应凭证
（1）基金成立凭证
借：银行存款（包含利息）贷：实收基金
（2）申购业务
申购确认凭证
借：应收申购款 贷：实收基金
损益平准金_申购_未实现 损益平准金_申购_以实现
申购到账凭证
借：银行存款 贷：应收申购款
（3）赎回业务
赎回确认凭证
借：实收基金
损益平准金_赎回_未实现 损益平准金_赎回_已实现 贷：应付赎回款
应付赎回费
其他收入_赎回费收入
赎回到账凭证
借：应付赎回款 贷：银行存款
赎回费到账凭证
借：应付赎回费 贷：银行存款
（4）基金分红（现金分红）登记日凭证
借：利润分配_未分配收益_已实现 贷：收益分配_应付利润（损益类）
除权日：
借：收益分配_应付收益（损益类）贷：应付收益（负债类）、到账日：
借：应付收益（负债类）贷：银行存款
（5）红利再投
借：应付收益（负债类）
贷：实收基金
损益平准金_未实现 损益平准金_已实现
三、回购业务的会计核算
1、主要涉及科目
资产类：应收利息、买入返售金融资产
负债类：卖出回购金融资产、应付交易费用、应付利息 损益类：利息收入、利息支出、交易费用
2、相关交易费用的计算
（1）交易所回购市场的回购交易费用计算
费用类型：经手费、佣金 经手费=成交金额*经手费率
佣金=成交金额*佣金率-经手费（若券商承担经手费）
每日利息=成交金额*名义利率/360*回购天数（回购天数为1时为每日利息）（2）银行间回购市场的交易费用计算
电汇费=成交总金额*电汇费率
结算服务费=成交总金额*结算服务费率
手续费=成交总金额*手续费率
每日利息=成交金额*名义利率/365*回购天数（回购天数为1时为每日利息）电汇费+结算服务费+手续费一并计入“应付交易科目”。
3、交易所正回购方相关业务核算
（1）首期融入资金
回购日：T日
借：证券清算款
成交金额-一级费用
贷：应付交易费用
佣金
卖出金融回购资产款
轧差
资金交收日：T+1日
借：结算备付金
贷：证券清算款
成交金额-一级费用
（2）每日计提融资利息
借：利息支出
成交金额*名义利率/360 贷：应付利息
（3）回购到期
到期日：T日
借：卖出回购金融资产款
应付利息
贷：证券清算款
资金交收日：T+1日
借：证券清算款
贷：结算备付金
4、交易所逆回购方相关业务核算
（1）首期融出资金
回购日：T日
借：买入返售金融资产
成交金额+佣金+一级费用
贷：证券清算款
成交金额+一级费用
应付交易费用
佣金
资金交收日：T+1日
借：证券清算款
成交金额+一级费用
贷：结算备付金
（2）每日计提融券利息
借：应收利息 贷：利息收入
（3）回购到期
到期日：T日
借：证券清算款
（由交易所公布的实收数据为准）
利息收入（买入返售金融资产收入）
贷：买入返售金融资产款
应收利息 资金交收日：T+1日
借：结算备付金
（由交易所公布的实收数据为准）
贷：证券清算款
5、银行间回购相关业务核算
（1）首期融入资金时的业务凭证
借：银行存款
成交金额 贷：卖出回购金融资产款 轧差
应付交易费用
电汇费+结算服务费+手续费
（2）每日计提融资利息的业务凭证
借：利息支出
成交金额*年利率/365 贷：应付利息
（3）到期债券解除质押时的凭证
借：卖出回购金融资产款
应付利息 利息支出
贷：银行存款
6、银行逆回购相关业务核算凭证
（1）逆回购方首期融出资金时涉及的会计凭证
借：买入返售金融资产 贷：银行存款
应付交易费用
（2）每日计提融资利息业务凭证
借：应收利息 贷：利息收入
（3）到期债券解除质押时的凭证
借：银行存款
贷：买入返售金融资产
应收利息
利息收入
成交金额+一级费用 已计提利息 轧差
四、债券的业务核算
1、主要涉及科目
资产类：应收利息、银行存款、清算备付金、债券投资_成本、债券投资_估值增值 负债类：应付交易费用 共同类：证券清算款
损益类：公允价值变动损益、投资收益、交易费用
2、相关交易费用的计算
（1）交易所涉及费用：经手费、证管费、佣金
上交所：全价*数量*费率=（成交金额+应收利息）*费率 [全价=成交价格+每百元利息] 深交所：经手费为：成交金额在100万元以下（含）每笔收0.1元，成交金额在100万以上每笔收10元；其他费用同上交所的计算方法。
佣金=（成交金额+应收利息）*佣金费率-经手费-托管费（若券商承担经手费、托管费）
（2）银行间所涉及的费用：手续费、结算服务费、电汇费
电汇费=面值*数量*电汇费率
结算服务费=面值*数量*结算服务费率
手续费=面值*数量*手续费率（3）债券的利息计算
每百元利息=票面利率/实际对应年天数*100*已计息天数 金额=每百元利息*持有数量
金额=当前日应收利息-前一日应收利息
此处交易所的计息天数是截止到交易日，而银行间是截止到交易日前一日
（4）债券投资_估值增值金额计算
金额=收市价*数量-成本-前一日的估值余额
金额=（当日收市价-前一日收市价或者成本价格）*数量
3、债券常见业务
（1）买入债券
借：债券投资_成本
成交金额 应收利息
发行日到买入日的未支付利息 交易费用
一级费用+佣金 贷：证券清算款
成交金额+一级费用+衣应收利息
应付交易费用
佣金
资金交收日
借：证券清算款 贷：清算备付金
（2）估值
借：债券投资_估值增值 贷：公允价值变动损益 若减值，就做相反分录
（3）每日计息
借：应收利息
贷：利息收入（债券利息）
（4）派息
派息日：
借：证券清算款 贷：应收利息 资金交收日：
借：银行存款 贷：证券清算款
（5）卖出债券
借：证券清算款
成交金额+应收利息-一级费用
交易费用
一级费用+佣金 贷：债券投资_成本
移动加权平均成本
债券投资_估值增值
移动加权平均估值 应收利息
每百元利率*卖出数量 应付交易费用
佣金 投资收益_债券投资收益
轧差
同步结转公允价值变动损益
借：公允价值变动损益
对应卖出凭证估值增值科目余额 贷：投资收益 资金交收日
借：清算备付金 贷：证券清算款
（6）债券兑付
借：银行存款
持有数量*面值+应收利息 贷：债券投资_成本
科目余额
债券投资_估值增值
科目余额 应收利息
每百元利息*持仓数量 投资收益_债券投资
轧差
同步结转公允价值变动损益
借：公允价值变动损益
金融业务分析 篇7
一、庆阳市跨市场交叉性金融业务发展现状
(一) 银证合作
据调查, 全市各国有商业银行、邮政储蓄银行均开办了代销基金业务。截至2016年7月末, 全市金融机构本年累计代销基金49954笔, 金额16102万元, 余额40557.1万元, 代理基金收入112.78万元, 其中建行庆阳分行代理基金收入占营业收入比重最高 (4.8%) , 其余机构占比均在1%以下。
(二) 银保合作
据调查, 全市共14家银行业金融机构开办了保险代理业务。截至2016年7月末, 全市金融机构本年累计代理保险业务36349笔, 金额40343.53万元, 代理保险业务收入922.91万元, 代理保险业务收入占营业总收入比重最高的为建行庆阳分行19.7%, 其余机构均低于2%。与银行业金融机构合作的保险机构包括中国人寿保险公司、中国人民人寿保险公司、太平洋保险公司、平安保险公司、中国人民财产保险公司、中华联合财产保险等机构, 主要代理财产保险、人寿保险两大类, 包括固定收益类、高保障类等保险产品。
(三) 银行与准金融机构的合作
庆阳市银行业金融机构与准金融机构的合作主要表现为担保公司向银行业金融机构贷款提供担保, 全市银行业金融机构中, 除中国银行庆阳分行外, 均与担保公司实现了银担保合作关系。2016年以来, 担保公司业务量缩减, 风险有所上升, 但总体可控。截至2016年7月末, 全市担保公司存入协作银行担保基金余额共计7.24亿元;本年累计担保2048笔, 共计9.75亿元;在保责任贷款18437笔, 余额30.98亿元;本年累计发生代偿54笔, 共计2375万元;政府提供风险补偿0.34亿元;实现营业收入1582.03万元,
(四) 金融衍生产品
目前, 庆阳市金融衍生品市场发展滞后, 金融衍生产品仍然空白。
(五) 民间资本参与地方金融
庆阳市民营资本进入的方式主要有新机构设立时投资入股、借增资扩股时出资参股和受让其他投资者股份三种途径。其中, 前两种是庆阳市民营资本进入金融领域采取的主要方式, 其选择的目标主体主要是村镇银行等地方法人金融机构 (如庆阳市西峰瑞信村镇银行在机构设立时投资入股, 并在经营过程中通过增资扩股, 实现民营资本参与地方金融) 。截至2016年7月末, 庆阳市三家村镇银行的股权结构中, 资本金合计1亿元, 其中, 民间资本7960万元, 占79.6%。民间资本参股的村镇银行具有高度的独立运行和管理机制, 在区域经济金融中的地位和作用不断提升。
二、跨市场交叉性金融业务存在的问题及风险
调查发现, 庆阳市跨市场交叉性金融产品种类较少, 以较低层次开发为主, 产品侧重于整合双方的现有资源优势, 但与传统金融风险相比较, 传递机制较为复杂, 存在的风险隐患主要表现如下:
(一) 监管效力部分缺失
一是在跨市场业务中, 早期为了规避存贷比和合意贷款规模限制, 银行与证券、基金公司进行通道合作, 掀起了跨市场业务发展的浪潮。随着内外部环境变化, 规避限制的现象明显减少, 但利用其来提高资本充足率、降低不良贷款率以及拓展银行资金运用范围等, 成为新的发展方向。二是由于交叉性金融业务的发展, 金融机构之间融合性不断增强, 存在信息不对称, 增加了监管层决策的难度。三是在分业监管体系下, 不同监管主体对相似业务的监管标准不同, 为交叉性金融业务的创新提供了长期动力, 同时, 也削弱了微观审慎监管的有效性。四是跨市场交叉性金融业务使大规模资金在不同市场间的流动更加频繁, 对区域金融稳定带来新的挑战。
(二) 业务操作不规范导致风险隐患
商业银行目前采取理财、代理保险、代理基金等产品销售额度与人员业绩直接挂钩的激励与考核机制, 使银行临柜业务宣传中重推销产品、轻风险提示的倾向。如在经营保险代理过程中普遍存在合规经营意识不强、重视程度不够等问题, 部分机构存在销售误导现象, 直接影响跨市场交叉性金融产品持续健康稳定发展。
(三) 金融专业人才匮乏导致风险隐患
跨市场金融创新涉及两个或多个金融子市场, 需要对不同金融子市场的产品和服务非常熟悉、创新能力强的复合型人才, 而目前金融机构正处于由单一业务经营向综合经营转型初始阶段, 业务人员对创新型金融产品及服务方式不够熟练, 复合型、研发型人才匮乏, 实际操作中的宣传解释存在偏差, 直接影响跨市场交叉性金融业务的有序发展。
(四) 金融产品销售模式导致风险隐患
当前, 银行与保险、证券公司间合作的运作能力的高低, 是决定跨市场业务成功与否的关键。跨市场交叉性金融业务不仅仅是简单的代理销售, 而关系到产品销售模式, 包括金融产品研发、销售渠道管理、目标市场开发和客户关系维护等。而在现有的合作模式下, 受到分业经营政策的限制, 金融机构无法对目标市场进行细分并实现分层次盈利模式。
三、防范跨市场交叉性金融风险的建议
(一) 加大交叉性金融业务的监管力度
建议由人民银行牵头, 银行、证券、保险监管部门联合出台交叉性金融业务的指导性文件, 研究制定跨市场交叉性金融产品管理办法, 明确跨市场交叉性金融产品范畴及“一行三会”的监管职责。一是对跨行业、跨市场、跨机构经营的组织形式、操作规则、融资方式等做出明确规定, 规范市场参与主体的经营行为。二是对已开发的交叉性金融产品, 要求金融机构及时备案, 实现对跨市场交叉性金融产品的协同监管。
(二) 建立交叉性金融业务的监管协调机制和风险监测体系
一是建立交叉性金融业务的监管协调机制。建议在金融监管部际联席会议制度下, 人民银行与监管部门加强信息共享, 密切关注风险变化, 构建高效协调的金融监管体系。二是建议人民银行建立交叉性金融业务监测制度, 通过构建监测指标体系, 评估风险状况, 及时向金融机构进行风险提示并提出应对措施。加强投资者风险教育, 提高投资者风险认知水平, 引导其正确看待交叉性金融产品的风险收益, 进行理性投资。
(三) 加强人才队伍建设
当前要适应交叉性金融业务的快速发展, 就要加强人才队伍建设, 培养综合性人才, 主要从两方面入手:一是培养高素质的监管人才, 加强对交叉性金融业务的培训, 如业务流程, 电子网络技术等;二是银行等金融机构工作人员素质的培养, 如定期开展证券、保险、信托等知识的讲座, 在代理销售新的基金、保险之前, 请委托机构派专人进行培训等。
(四) 加大跨市场金融产品的营销创新力度
优质产品是银保合作发展的基础, 也是各方利益的真正交叉点。建议通过金融机构间协作, 开发一些集长期性、保障性、投资性和储蓄性为一体的跨市场金融产品产品。扩大宣传力度, 开展多渠道营销, 提供个性化服务, 实现双向沟通, 从而促进跨市场金融产品业务的快速发展。
摘要：近年来, 随着金融市场化改革进程加快, 金融市场竞争日趋激烈, 金融机构间的交叉、融合不断加深, 业务、产品创新不断涌现, 有效地打破了金融市场的分割, 推动跨市场交叉性金融产品快速发展。然而, 跨市场交叉性金融业务在丰富金融产品、扩大盈利空间的同时, 其风险的交叉、传递也日益复杂。笔者在对庆阳市跨市场交叉性金融业务全面调查的基础上, 针对当前分业监管框架下如何更好地认识和管理跨市场金融风险, 消除潜在风险隐患等问题进行深入探讨, 并据此提出对策建议, 对今后庆阳市防范系统性金融风险, 维护区域金融稳定具有一定的参考意义。
关键词：跨市场交叉性,金融业务
参考文献
[1]周龙, 余力, 文良旭.当前我国交叉性金融监管协调机制研究[J].西部金融, 2016 (05) .
[2]那颂.银行跨页经验风险探析[J].北方金融, 2016 (04) .
[3]叶文辉.交叉性金融业务存在的风险与对策研究[J].国际金融, 2015 (02) .
[4]何虹.理财融资类交叉性金融业务存在的潜在风险及防范建议[J].金融纵横, 2014 (07) .
金融业务分析 篇8
品的发展现状与优化措施进行分析研究，以便促进我国金融衍生品的发展。
商业银行中的金融衍生品业务产生与发展的目的是规避并且转移市场风险，并在此基础上，创新出新的利润增长途径。不仅可以促进商业银行的发展，还可以帮助客户管理何种金融资产。我国商业银行在不断的开放与发展，单页面临着中外银行激烈的竞争。自从我国利率市场以及汇率的变革之后，其金融资产的价格在不断的波动，使得商业银行金融衍生品业务存在较多的问题，需要对其问题进行分析研究，以便制定出有效的解决措施，从而提高我国商业银行金融衍生品业务的竞争优势，促进其又好又快的发展。
1.我国商业银行金融衍生品业务的现状
金融衍生品的种类比较单一。目前，场外交易中的金融衍生品较多，可以根据客户的需求，制定个性化的衍生品，其具有组合能力强、随意性大等特点。目前，国际金融市场中交易的金融衍生品种类多达一千多种。但是我国商业银行中金融衍生品的种类不超过10种，即使在近几年我国商业银行开办的金融衍生品发展比较迅速，但是缺乏以证券、股票指数、贵金属以及信用等为基础的衍生品，种类单一，交易额较小，无法满足商业银行自身与投资者在金融市场中的交易需求。
金融衍生品业务的监管不够到位。金融衍生品涉及到的金融领域较多，其需要多种技术的支持，因此，对其进行有效的监管是必不可少的。目前，我国的金融监管模式主要是由于银监会、保监会以及证监会三个机构来管理，其中金融衍生品交易的监管工作主要是由银监会负责，银监会还具备颁布金融机构衍生品交易管理的相关文件规定。根据这些规定可以发现，其主要是将在我国境内设立并从事金融衍生品交易的机构（包括银行、信托公司、金融租赁公司、财务公司等）以及在我国境内设立的外国分行归为管辖范围内，但是将投资银行、专门从事金融衍生品交易的期货场所以及证券商等机构排除在外。这种管理制度显然是不合理的。另外，在金融衍生品监管法律法规方面，基本的法律框架已经建立，但是这些管理存在较大的问题，主要体现为松散，金融监管随意性较大，缺乏严密性等特点，针对金融衍生品交易的相关法律法规制度建立的还不够完善。
金融衍生品业务专业人员缺乏，综合素质较低。国外商业银行通常会建立一支比较专业性强、具有丰富的实践经验以及高素质的专业人才队伍，该人力资源主要负责将复杂的衍生品分解为基础、简单的产品，从而较好的满足市场的需求，以便罗达市场份额。并且，外商银行还可以通过将其本国内的金融衍生品业务经过国际市场期货、远期以及期权等方式将其进行套期保值处理。但是我国商业银行专业人才紧缺，尤其是紧缺金融衍生品的定价与估值方面的人才，缺乏专业的评估与报价能力。即使在近期推出的以金融衍生品为基础的各种理财产品中，对其进行翻新处理的时候，由于工作人员缺乏计算经济与估值的能力，无法客观的分析其风险与效益，对复杂的衍生品无法将其分解为简单的产品来转移风险，因此对金融衍生品的创新能力较低。我国商业银行衍生品在市场中进行相应的套期保值交易时，还需要通过国际金融衍生品市场来完成，与外资商业银行相比，其竞争力相对较弱[2]。
金融衍生品业务交易的相关制度不够完善。金融衍生品业务交易的相关制度主要指的是会计确认、计量以及信息披露等制度。由于金融衍生品的出现已经完全超出了原来公司理财的工具界限，其主要将公司与金融市场联系起来，但是金融衍生品在会计确认、计量与风险控制方面没有制定出统一管理标准。目前，我国在实际工作中，通过采用历史成本以及表外披露相结合的模式来对金融衍生品进行会计处理，但是其中只有少数部分衍生品在期末的时候会按照人民币的汇率折算成为人民币。另外，商业银行的会计处理模式存在差异型，确保统一的管理。同时，其报表的可比性较差，对风险信息的披露不够全面。商业银行金融衍生品业务没有得到真实的反映，从而导致投资者无法对市场价格进行理想的预期。
2.我国商业银行金融衍生品业务的优化措施
丰富金融衍生品的种类，扩大交易额。针对我国金融衍生品种类少且单一的情况，我国商业银行需要在政策与法规许可的条件下，要进一步的增加国内金融衍生品的种类，促进金融行业的创新，以便提高我国商业银行的综合竞争力，推出各种金融衍生品，以便不断的丰富金融衍生品种类，从而不断的扩大交易额与交易范围。同时，还需要在金融衍生品市场中不断的开发出新的业务，寻找新的生存与发展空间，在竞争激烈的市场环境下，寻找出一套符合自身发展、并且具有独特优势的金融衍生品业务发展道路，以便提高金融衍生品业务质量。
加强监管机构之间的合作，建立完善的监管法规制度。要想促进我国金融衍生品的健康、高效的发展，必须要加强对其进行监督与管理，在实施监督管理的时候，还需要以完善的监督管理制度为前提依据。首先，需要在分业监督管理制度的前提下，确保各个监督机构之间的合作与沟通。虽然在银监会、保监会以及证监会针对金融监管工作中的分工制度中对以下问题进行商讨，其主要商讨的问题包括重大监管事项、跨境监管中存在的比较复杂的问题等。同时，还需要建立完善的信息交流制度，加强沟通与交流，以便确保信息资源的实时性。但是，这些规定以及相关制度比较死板，没有明确的规定细致的操作流程与规范。因此，三个监管机构需要选举具备资格的人员成立独立的监管小组，并主要负责监督管理工作。其次，需要对金融衍生品中存在的复杂问题进行研究，并制定出相关的法律依据，同时，还可以借鉴国外先进的工作经验，针对金融衍生品交易需要设立专门的法律法规，例如金融期权法以及金融期货法等，并且还需要制定出金融衍生品交易管理的统一标准，以便确保金融衍生品业务的规范性、合理性、稳定性以及健康性的运行。同时，还可以有效的借助正式投产的金融监管信息体系，从而可以正确的建立及时的信息管理体系，对各个商业银行金融机构的衍生品交易信息进行管理与监督，通过计算机技术进行转换以及输送到监管部门，方便监管部门的统一管理以及对金融数据信息的积累。
加强专业人才的培养。针对目前国际金融市场结构复杂多样，并且，投资者的需求存在较大的差异性。针对这些现象，商业银行需要致力于专业人才的培养，重点培养交易人才、产品设计人才以及产品研究人才。以便确保产品设计以及研究的人才能够充分了解金融衍生品的特点与与性能，并且需要及时掌握好产品的分解原理以及数学模型。同时，在信息时代的发展过程中，还需要熟练掌握计算机技术，熟练各种衍生品的定价模型以及分解技术等。可以定期举办专业的培训活动，培养工作人员对敏锐的市场变化能力。在培养交易人才的时候，需要注重其专业知识的培养，并且确保其能够熟练运用典型且复杂的金融衍生品的能力。另外，针对所有的工作人员，还需要加强对其心理素质进行培养，以便确保工作人员拥有良好的心理素质，掌握丰富的交易经验以及灵敏的信息接收能力以及反馈能力，处理好金融衍生品交易中的各种信息。还需要把握好金融衍生品市场的走势。通过各种有效途径加强培养专业的金融衍生品交易、研究以及设计人才，从而打造一支具备高水准、高业务素养、高心理素质、专业技能强的人才队伍，以便更好的为我国商业银行金融衍生品业务服务。从而更好的满足投资者对产品的需求，并且确保其能够更好的适应市场的变化环境。同时，还需要设计出更多具有创新、新颖的金融衍生品，并加强推广与利用，以便更好的掌握金融衍生品的定价与优势地位，提高商业银行的市场竞争力。
建立完善的金融衍生品交易制度。首先，需要建立规范统一的金融衍生品交易会计确认、信息披露以及计量等相关制度。由于金融眼哈说呢过品交易中的会计问题比较复杂多样，并且金融产品是未来交易的核心，如果交易无法满足传统要素的需求，就无法根据传统的会计处理方法进行确认、信息披露与计量。目前，针对金融衍生品交易的处理通常将其视为表外业务来处理的。在建立规范统一的会计处理制度方面，需要政府部门在现行金融会计相关制度中的衍生品工具信息相关规定基础上，充分借鉴国外先进经验，例如，可以借鉴美国采取会计制度等有关衍生品工具确认、报告以及计量等相关的会计准则，需要以简单到复杂的顺序制定出信息披露的规定，之后随着各项条件的完善与成熟，再制定出计量与会计确认的相关准则。另外，信息披露的先关规定制度需要使用公允价值模式来制定，对表外信息进行分析与披露，并且，还需要通过各种附加的方式对信息使用人员的重要作用信息进行研究，以便更好的满足信息使用人员的需求，并且为金融衍生品的交易提供会计确认与计量的基础条件。
其次，需要建立完善的商业银行金融衍生品内部控制制度。由于金融衍生品交易有利有弊，需要对其利弊进行充分研究与分析，商业银行需要加强对衍生品交易的内部控制，由于风险制度是金融机构实施衍生品业务活动的关键，需要对其进行有效的控制与管理。可以建立相关的风险管理部门，完善风险评估制度，并且，需要确保风险管理制度越详细准确越好，确保能够对每项风险进行有效的披露与管理，并对其风险程度进行评估，从而制定出有效的解决措施。金融衍生品在实施业务的同时，需要对各种风险进行总限额的设定，以便预防风险的发生。同时，还需要建立完善的金融衍生品风险管理制度体系。同时，还需要明确在金融衍生品交易中董事会的主要职责，针对重大会议以及新的衍生品需要对其进行批准，批准后才能够正式开展与实施。或者需要由董事会制定的管理层同意后开始实施。同时，还负责对现行的衍生品管理政策以及相关程序进行评价。针对衍生品业务风险管理人员以及业务人员等需要分工明确，不得兼任。同时，还需要建立实时监督机制，有效的确保银行所承担的风险总量控制在规定范围内。
总之，需要根据国际金融衍生品的先进经验结合自身的发展特点等，制定出一套适合我国商业银行金融衍生品业务的措施，大力发展金融衍生品的业务，以便提高我国商业银行金融衍生品业务的综合竞争力，以便在竞争激烈的市场环境中立于不败之地。
（作者单位：浙江财经大学）
作者简介：李子欣（1992—），女，浙江省丽水人，工作单位：浙江财经大学，职务：金融学硕士研究生，研究方向：商业银行方向。