u8财务业务一体化案例

u8财务业务一体化案例（精选6篇）

u8财务业务一体化案例 篇1

财务业务一体化应用是指用户将使用总账、UFO报表、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产等财务软件，以及采购管理、委外管理、销售管理、库存管理、存货核算等业务软件，并且业务系统可以自动产生财务系统对应的单据及凭证的应用模式。

财务业务一体化应用的关键是业务单据在业务流程经过的各系统之间自动生成，同时业务单据可以自动生成对应财务凭证。比如：

根据采购订单生成库存系统的采购入库单，根据采购入库单生成采购到货对应的总账凭证；

根据采购订单生成采购发票，采购发票计入应付明细账，采购发票生成总账凭证等； 根据销售订单生成库存系统的销售出库单，根据销售出库单生成销售出库对应的总账凭证；

根据销售订单生成销售发票，销售发票计入应收明细账，销售发票生成总账凭证等。

系统各模块启用的约束条件

1、各系统的启用日期必须大于或等于账套的启用日期。

2、“集团账套”不能启用“总账”系统。

3、如果总账先启，应收应付、薪资、固定资产的启用月应大于总账的已结账月。

4、供应链系统启用

     

 采购、销售、存货、库存四个模块，如果其中有一个模块后启，其启用期间必须大于等于其他模块最大的未结账月。

应付先启，采购后启，采购的启用月必须大于等于应付的未结账月。

应收先启，销售后启，销售的启用月必须大于等于应收的未结账月，并且《应收款管理》未录入当月（销售启用月）发票，或者将录入的发票删除。

销售先启，应收后启，如果销售已有结账月，应收的启用月应大于等于销售未结账月；如果销售无结账月，应收的启用月应大于等于销售启用月。

销售先启，应收后启，应将销售当月已审核的代垫费用单生成应收单。（单据日期为当月）

委外管理只有在库存管理和存货核算两个模块都启用之后，才能启用。同时建议用户启用《委外管理》时，应保证其启用月份大于或等于《库存管理》、《存货核算》、《应付款管理》的未结账月份。

质量管理系统必须与库存系统一起使用，只有在库存系统启用后，质量管理系统才可启用，质量管理系统的启用月必须大于等于库存管理的未结账月；与其他系统无先后启用顺序控制。设置基础数据

在开始日常业务之前，必须设置所用到的所有基础数据。按照下列顺序设置财务业务一体化需要的基础数据：

1.部门

2.人员、人员类别、职务、岗位

3.地区分类、客户分类、供应商分类 4.付款条件、收付款协议档案 5.自定义项设置 6.自定义项档案 7.发运方式

8.客户、供应商

9.存货分类、计量单位组、计量单位编码、存货 10.仓库、货位

11.产品结构、成套件 12.收发类别

13.销售类型、采购类型 14.币种、汇率、科目

15.结算方式、银行档案、本单位开户银行、费用项目、原因码档案、常用摘要、项目、凭证类别（没有顺序）

16.是否计提折旧、折旧方法、折旧分配周期、资产编码方式、资产使用状况、资产增减方式、固定资产卡片项目、固定资产卡片样式 17.应收应付管理系统中的基本科目设置

设置单据格式

在用友ERP-U8系统中，为描述和处理各种现实业务而设置的如采购订单、销售订单、收款单、付款单、出入库单等，称之为单据。不同的用户在不同的业务模块中需要使用各种不同的单据。即使在同一单位、同一种单据类型中，也会因为使用的仓库、部门或者用途不一样，需要不同的单据格式，所以系统提供对应同一种单据类型可以设置多个单据模版的功能，我们称之为单据设计。

从『企业应用平台--基础信息--单据设置--单据格式』可以进入单据格式设计界面。单据设计的内容是指设置各种单据类型的显示格式和打印格式。

单据编号设置

业务模块中使用的各种单据对于不同的用户需要不同编码方案，所以通过系统自动形成流水号的方式已经远远不能满足用户的需要。为了解决这个问题，系统提供了用户自己来设置各种单据类型的编码生成规则。

从『企业应用平台--基础信息--单据设置--单据编号设置』可以进入单据编号设置界面 设置生成凭证对应的科目

财务业务一体化成功应用的关键是设置号业务单据自动生成凭证时对应的科目，下面举例说明其中部分单据对应的科目设置。例：采购入库

采购入库单制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目中收发类别对应的科目，所以要生成采购入库对应的凭证，必须首先在『存货核算--初始设置--科目设置--存货科目』及『存货核算--初始设置--科目设置--对方科目』中设置对应的科目。

假设，原材料采购对应的存货科目设置为『1211原材料』；原材料采购入库对应的对方科目设置为『1201物资采购』；则某原料的采购入库单生成的凭证为： 借：原材料 贷：物资采购

存货核算、应收、应付、工资、固定资产、成本等系统都会涉及到生成凭证的操作，必须首先设置生成凭证对应的科目才能开始制单（生成凭证）。相关业务规则请参阅各产品的帮助。

录入期初数据

财务系统需要录入的期初数据

总账：有往来辅助核算的科目要按明细录入期初数据。没有辅助核算的科目可以汇总录入。

 应收款管理：录入的期初余额包括：未结算完的发票和应收单、预收款单据、未结算完的应收票据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。期初余额录入后，需要与总账系统对账。

 应付款管理：录入的期初余额包括：未结算完的发票和应付单、预付款单据、未结算完的应付票据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。期初余额录入后，需要与总账系统对账。

 固定资产：固定资产初始化后，固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧应和总账系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对。

业务系统需要录入的期初数据

     采购管理：期初暂估入库、期初代管存货、期初在途存货、期初受托代销商品。库存管理：期初结存、期初不合格品。

销售管理：期初发货单、期初委托代销发货单。

存货核算：期初余额、期初分期收款发出商品、期初委托代销发出商品。委外管理：期初材料出库单和期初委外入库单。

月末结账

 月末结账是逐月将单据数据封存，并将当月的数据记入有关账表中。月末结账顺序图

《采购管理》、《委外管理》、《销售管理》月末结账后，才能进行《库存管理》、《存货核算》、《应付管理》的月末结账。 如果《采购管理》、《委外管理》、《销售管理》要取消月末结账，必须先通知《库存管理》、《存货核算》、《应付管理》的操作人员，要求他们的系统取消月末结账。 如果《库存管理》、《存货核算》、《应付管理》的任何一个系统不能取消月末结账，那么也不能取消《采购管理》、《委外管理》、《销售管理》的月末结账。

总账

自定义转账 对应结转 销售成本结转

售价/计划价销售成本结转 汇兑损益结转 期间损益结转 费用摊销与预提 固定资产管理

保证原始卡片及当月固定资产发生信息录入完毕 系统将自动进行以下操作： 备份结账前固定资产账套 整理卡片数据 准备报表数据 对账（可选）封账

应收应付管理

当月业务处理完毕时进行结账 出纳管理

u8财务业务一体化案例 篇2

关键词：会计信息化；ERP-U8；企业财务业务一体化

一、用友ERP-U8管理系统的概述

ERP（Enterprise Resource Planning）即企业资源计划，是目前全球企业信息化采用的主流系统，它是通过相关的信息系统，以财务和供应链为基础，为企业决策层及员工提供运行手段的管理平台。随着会计、物流等行业在信息化方面的发展，越来越多的大中型企业开始采用用友ERP-U8实施企业管理，在欧美等发达国家ERP的普及率更是高达90%以上，对于中小企业来说使用ERP系统进行管理将成为今后的必然趋势。

二、U8财务业务一体化系统的组成

在用友的U8系列中，主要包括了：总账系统、固定资产管理系统、薪资管理系统、应收、应付管理系统以及供应链中的采购、销售、库存、存货核算等模块，各个模块以总账系统为核心，将各自模块中发生的相关凭证传递到总账系统当中，其逻辑结构如图1所示。

图1 U8模块逻辑结构图

三、用友ERP-U8总账、供应链系统的构建

为了更好的搭建总账及供应链的使用环境，我们利用学校的ERP实验室以淮安某服装有限公司为实践主体，对其一个月的经济业务进行处理，在处理业务之前我们首先了解了企业的基本概况以及人员分工情况如下：

淮安某服装商贸有限公司，是一家从事服装批发零售公司。公司法人代表林天中。公司开户银行及账号：

了解完公司的基本状况以及人员分工之后，我们利用U8软件直接建立该公司的账套如图2所示

由于会计信息系统是由多个子系统组成，各个子系统服务于企业的不同层面，在选择该公司开放的子系统中根据企业的具体业务需求，我们开放了总账系统、薪资管理系统、固定资产系统、应收应付管理系统、供应链管理系统，在财务、业务一体化管理应用模式下，系统为各个子系统提供了一个公共应用平台，用于对整个系统的公共任务进行统一管理。由于企业是属于一家商业企业，平时发生的购销业务较多，对供应链系统的要求比较高，因此应当注重对平时票据的收集与整理。

四、用友ERP-U8总账、供应链系统的应用

企业的初始账套建立完成以后，通过整理和收集这家服装公司2015年的原始票据进行账务处理。例如在2015年4月1日采购部张乐预借差旅费4000元，单据如图3所示

图3 借款单原始单据

根据相关的会计原理在总账系统当中录入相关的凭证如图4所示

图4 记账凭证

公司的采购销售以及先关的存货核算业务都可以通过供应链管理系统进行录入，由于篇幅有限就不在累述。

通过将公司一个月的经济业务进行处理，在月末的时候利用U8系统可以很方便的生成財务报表减少了手工当中繁琐的登记工作，同时为了实时的了解公司的财务状况，U8还提供了财务指标分析工作，为公司的持续稳定发展提供数据支持。

五、小结

用友ERP-U8企业财务业务一体化系统的构建及应用过程中还有许多功能需要我们在使用当中不断开发，通过一体化系统的构建减轻了该企业财务人员繁琐的手工记账，使得企业的财务和业务工作更加的高效、便捷化，同时也为企业的可持续发展提供了很好的数据支持。（作者单位：江苏财经职业技术学院）

江苏省大学生实践创新训练计划资助 项目编号：201513753006Y.

参考文献：

[1] 赖新峰.企业信息化背景下用友ERP-U8的数据管理，2010（03）

[2] 孙启宁.浅谈ERP应用给企业财务管理带来的变革[期刊论文]-中国外资（下半月）2011（9）

财务业务一体化练习题 篇3

【企业基本情况】

（1）北京康德有限责任公司是一家工业企业，执行《企业会计准则》（2007年）。该公司的主营业务

为生产销售康德组合柜，并经国家税务部门认定为增值税一般纳税人企业，增值税税率为17%，运

费增值税抵扣率7%，城市维护建设税税率7%，教育费附加率3%，营业税5%。企业所得税核算采用

资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时

性差异。增值税采用当月计提，下月初交纳的方式。全年汇算清缴，企业所得税税率25%。

（2）存货采用实际成本核算

（3）制造费用分配方法：由于该公司只生产一种产品，月末制造费用直接转入“生产成本”。

（4）个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/

月。

（5）会计

核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。

（6）企业使用的暂估回冲方式为：月初回冲

（7）当月非暂估的采购业务要求使用结算单制单。

（8）当月暂估采购业务要求使用“应付暂估款”科目作为暂估科目。

（9）要求所有单据在相应模块生成凭证传递至总账

【账套已有信息】

1.账套代码：222

2.账套名称：北京康德有限责任公司

3.启用会计期： 2011 年 07 月

4.单位名称：北京康德有限责任公司，简称康德公司

单位地址：北京市海淀区畅通东路 18 号

法人代表：赵佳晨

邮政编码：100100

联系电话：62491288 传 真：62491289

电子邮箱：kd@kangde.com.cn

页号 税务登记号：***

5.本币代码：RMB；本币名称：人民币

6.企业类型：工业

7.行业性质：2007 年新会计准则，按行业性质预置科目

8.账套主管：杜莎莎

9.存货、客户、供应商需要分类核算，有外币核算（浮动汇率）；采购和销售流程使用标准流程

10.会计科目编码：4-2-2-2

11.客户分类编码：2-2

12.部门编码：2-2

13.结算方式编码：1-2，14.供应商分类编码：2-2，其他编码采用系统默认值；数据精度定义：2

15.系统启用：启用总账、固定资产、工资管理、购销存管理、核算，启用会计期间 2011-07-01

16：凭证类别：记账凭证

用户管理及权限

编号

姓名

杜莎莎 账套主管

(1)公用目录设置

权限

密码

01

02(2)总账：除“审核”和“恢复记账前状态”、“出纳

马薇

签字”以外的所有权限

(3)往来、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理、空

03 核算、采购管理、销售管理、库存模块的所有权限

李西 现金管理、出纳签字、查询凭证、日记账查询

页号 【练习信息】

一、基础设置

1、增加操作员及权限：

编号

姓名 04

权限

公用目录设置、总账、工资管理及固定资产所有权限

密码 空

朱潜

2、增加职员档案：

部门编码

部门名称

生产车间

生产车间

职员编号

501 502

职员名称

何晓阳

黄华

职员属性

管理人员

生产人员 05

05

3、增加供应商档案：

供应商

编号 供应商名称

简称

北京多奇有

限公司 多奇

*** 供应商

纳税人登记号

类编码

01

建行上地支

行

***3401

所属分

开户银行

账号

03

4、增加存货档案：

存货编码

存货代码

0401 0501 存货名称

运费

康德组合柜C

所属分类码

04 05

计量单位

元 套

税率

7% 17%

属性

劳务费用

销售、自制

自由项

0401

0501 颜色

5、增加产品结构： 父项编码

父项名称

康德组合柜C 生产车间

生产车间 0501

页号 子项编码

子项名称

康德组合柜A

康德组合柜B 定额数量1

存放仓库

东区成品仓

东区成品仓

0201 0202

6、新增会计科目：

科目编码

科目名称

港币

暂估应付账款

辅助核算

外币核算

供应商往来

账页格式

金额式

金额式

科目属性

借 贷

受控系统

无 无 100202

220202

7、指定“库存现金”为现金总账科目，指定“银行存款”为银行总账科目。指定“库存现金”以及“银

行存款”的下级科目为现金流量科目。

8、增加项目目录信息。

项目编号

项目名称

提现

所属分类码

0101

方向

流入 99

9、增加工资类别： “生产人员”启用日期7月1日

10、增加工资类别为生产人员的人员档案：

部门名称

人员编号

000000050

10000000502 人员姓名

何晓阳

黄华

人员类别

管理人员

生产人员

账号

中方人员

是 是

是否计税

是 是

工资停发

否 否 生产车间

生产车间

11、按照下表设置工资类别为管理人员的工资项目：

工资项目

基本工资

日工资

应发合计

事假天数

事假扣款

病假天数

项目类型

数字

数字

数字

数字

数字

数字

页号

长度 10 10 10 10 10

小数 2 2 0 2 0

增减项

增项

其它

增项

其它

减项

其它

病假扣款

代扣税

扣款合计

实发合计

数字

数字

数字

数字 10 10 10 2 2 2

减项

减项

减项

增项

12、设置工资权限，将02 马薇设置为“生产人员”工资类别的工资类别主管。

13、按照下表设置工资类别为生产人员的工资项目：

工资项目

基本工资

岗位工资

应发合计

代扣税

扣款合计

实发合计

项目类型

数字

数字

数字

数字

数字

数字

长度 10 10 10 10 10

小数 2 2 2 2 2

增减项

增项

增项

增项

减项

减项

增项

14、按照下表内容进行工资类别为“管理人员”的工资计算公式定义（基本工资公式要求使用 iff 函数）

工资项目

基本工资

日工资

事假扣款 病假扣款

公式定义条件

基本工资/21 日工资×事假天数

日工资×病假天数×0.2

销售部：3000 元；财务部：2500 元；行政部 3100：供应部：2700 元

15、按照下表内容进行工资类别为“生产人员”的工资计算公式定义（岗位工资公式要求使用 iff 函数）

工资项目

基本工资

岗位工资

公式定义条件

生产车间：1000

生产人员：500；管理人员：1000

16．设置固定资产选项：

（1）需要与财务系统进行对账，请设置对账科目。对账不平情况下不允许固定资产月末结账。

（2）月末结账前一定要完成制单登账业务。直接购入的固定资产可进行纳税调整，要求新增卡片制单时

自动带出科目：固定资产、累计折旧、进项税额

17．增加部门对应折旧科目：

部门编码

部门名称

财务部

页号

折旧科目

660203,折旧费 01

02 行政部

03 04

660203,折旧费

供应部

销售部

生产车间

660203,折旧费

660103,折旧费

05

510102,折旧费

18、录入固定资产期初：

固定资

产编号 固定资

产名称 类别

名称

所在部门

增 加 方

使 用 状 况 在 用

平均

年限

法（一）

2001-12-23

4000000.00

1824 000.00

使用

年限

折旧

方法

开始

使用

日期

原值

累计

折旧 卡片

编号

0000

式

00001 大厂房

房屋

建筑

生产

车间

在 建 工 1

0000

程

转 入

00002 小厂房

房屋

建筑

生产

车间

在 建 工

在 用 平均

年限

法（一）

2009-01-20

560000.00 6496 0.00 2

程 转

0000

入

00003 电脑

办公

设备

销售

部

直 接 购

在 用平均

年限

法（一）

2010-09-20

10020.00 1397.79 3

0000

入

00004 汽车

运输

供应

直 在 5

平均

2011-220000.00

1425

页号 4

工具

部 接 购

用 年限

法（一）

2-15 6.00

入

19.录入采购期初余额：

供应单位

北京启达

有限公司

仓库

原材料仓

存货名称

三合板

入库单号

0000000001 入库日期

2011-04-11

数量

500

单价

金额

7500

20.录入存货期初余额： 仓库

仓库名

称 原材料

仓 存货

大类

01 存货编

码 0101

存货名

称 铁板

计量

单位

平方

米

数量

单价

金额

存货科

目

入库日期

编码

01 4590 45 206550

1403 2011-06-21

01

原材料

仓 原材料

仓 东区成品仓 01 0102 实木

平方

米

3234 26 84084 1403 2011-05-30

01 01 0103 三合板

平方

米

5643 15 84645 1403 2011-06-03

02 02 0201 康德组

合柜A

套 1731 1780 3081180

1405 2011-06-26

21．根据以下资料，完善对应期初余额。

输入供应商往来期初余额： 发票号

开票日期

凭证

号

供 应 商

部 门 名 称

科目编

码

摘 要

方 向

存 货 名 称

数量

单

价

金额

税额

价税

合计

页号 00060313

2010-12-02 记-20

北 京 启

供 应 部

22020

1采 购 铁 板

贷 铁 板

1000 45 45000 7650 52650

00071235

达 有 限

公 司

2010-12-21 记-46

河 北 黑

供 应 部

220201

采 购 实 木

贷 实 木

1500 26 39000 6630 45630

输入有关会计科目期初余额。

宇 有

限 公 司

科目编码

1001 1002 100201 100202 1003 1011 1012 1101 1111 1121 1122 1123 1131 1132 1201

科目名称

库存现金

银行存款

人民币

港币

存放中央银行款项

存放同业

其他货币资金

交易性金融资产

买入返售金融资产

应收票据

应收账款

预付账款

应收股利

应收利息

应收代位追偿款

页号

方向

借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借

年初余额

34522.79 3243252 3243252

期初余额

34523.09 3243252 3243252

79411.7 79411.7 1211 1212 1221 1231 1303 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1603 1604 1605 1606 2001 2201 2202 220201 220202 2203 2211 221101 221102 221103 221104 221105 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 222102 222103 222104 222105 应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款

坏账准备

贷款

材料采购

在途物资

原材料

材料成本差异

库存商品

发出商品

商品进销差价

委托加工物资

周转材料

固定资产

累计折旧

固定资产减值准备

在建工程

工程物资

固定资产清理

短期借款

应付票据

应付账款

人民币

暂估应付账款

预收账款

应付职工薪酬

工资

职工福利

职工教育经费

社会保险

住房公积金

应交税费

应交增值税

进项税额

转出未交增值税

销项税额

进项税额转出

未交增值税

应交所得税

应交城市维护建设税

应交教育费附加

页号

借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷贷 贷 贷 贷 贷 贷

56000 480000

56000 480000

536000

536000

105780 98280 7500 67000

105780 98280 7500 67000

4790020 1913614

4790020 1904613.79

3081180

3081180

375279

375279

700

700

222106 2231 2232 2241 3202 4001 400101 400102 4002 400201 4101 410101 4102 4103 4104 410401 4201 5001 500101 500102 500103 5101 510101 510102 6001 6011 6301 6401 6402 6403 640301 640302 6411 6421 6501 6502 6601 660101 660102 660103 6602 660201 应交个人所得税

应付利息

应付股利

其他应付款

被套期项目

实收资本

人民币

港币

资本公积

资本溢价

盈余公积

法定盈余公积

一般风险准备

本年利润

利润分配

未分配利润

库存股

生产成本

直接材料

直接人工

制造费用

制造费用

职工薪酬

折旧费

主营业务收入

利息收入

营业外收入

主营业务成本

其他业务成本

营业税金及附加

城市维护建设税

教育费附加

利息支出

手续费及佣金支出

提取未到期责任准备金

提取保险责任准备金

销售费用

职工薪酬

广告费

折旧费

管理费用

职工薪酬

页号

贷 贷 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借借 借 借 借 借 借

2439572 2439572

2439572 2439572

550000 550000

550000 550000

6000000 6000000

6000000 6000000

660202 660203 660204 660205 办公费

折旧费

物料消耗

差旅费

借 借 借 借

22、采购、存货记账

页号

二、2011年7月经济业务账务处理

运用T3软件，对北京康德有限责任公司2011年7月发生的经济业务进行账务处理。

由于该企业采用月初回冲，所以，在期初记账之后，系统会自动生成一张红字回冲单冲销期初的采购

暂估入库。

（此业务为纯物流业务，流程：核算管理—>购销单据制单）

借：原材料-7500

贷：应付账款——应付暂估款

-7500 1．7月1日，收到北

京华远公司所欠货款79411.7元。结算方式：转账支票。

（此业务为纯资金流业务，流程：销售管理—>收款结算—>填制收款单—>核销—>核算管理—>客户往

来制单

（核销制单））。

答案：借：银行存款 79411.7

贷：应收账款

79411.7 ．7月2日，刘启借

款1000元，现金支付。

（纯总账业务，只要在总账中填制凭证即可。）

答案：借：其他应收款 1000

贷：库存现金

1000

．7月3日，提取现金2000元。

（与上题相同）

答案：借：库存现金 2000

贷：银行存款

2000

．7月

4日，收到4月11日采购三合板发票，北京启达有限公司，数量：250个，单价：18元。本币金额4500 税额 765 价税合计 5265 发票号：01243234。

（资金流冲销期初暂估业务，需与之前的入库单结算，由于发票未全额到，只结算一半。流程：采购管

理—>填制采购发票（专用发票）—>采购结算（只结算一半数量）—>核算管理—>供应商往来制单（发票

制单））

答案：借：应付账款—暂估应付款 4500

页号

应交税费—应交增值税—进项税额

765

贷：应付账款—人民币

5265

5.7

月5日，行政部购买办公用品300。

（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）

答案：借：管理费用 300

贷：库存现金 300

6.7 月6日，向河北阳光

有限公司发出康德组合柜A 5套，无税单价5600元，金额28000元，税额4760元，价 税 合计32760元。货款使用该公司预付款进行支付。

（资金流与物流同时发生业务，需通过库存管理模块，流程：销售管理—>填制销售发票（自动生成销

售发货单）—>预收冲应收—>库存管理（审核销售出库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销单据制单

—>客户往来制单（发票制单和转账制单））

答案：借：应收账款 32760

贷 ：主营业务收入

28000 应交税费—应交增值税—销项税额 4760

借：预收账款

32760

贷：应收账款

32760 借：主

营业务成本

8900 贷：库存商品

8900

7.7月7日，刘启出差归来报销差旅费900元，借款余额100元交换还财务部。

（纯总账业务，只需在总账填制凭证）

答案：借：库存现金 100 管理费用—差旅费 900

贷：其他应收款 1000 ．7月8日，交纳上

月增值税56000、所得税480000。

（与上题相同）答 案：借：应交税费—未交增值税

56000

页号

应交税费—应交所得税

480000

贷：银行存款—人民币

536000

9．7月9日，向北京

多奇有限公司购买原材料，原材料已入库，发票已到，存货 实木 数量600 单价27元 金

额16200 税额2754 价税合计18954 发票：采购发票号0021435。运费发票尚未收到。

（资金流与物流同时存在的采购业务，需将两笔业务合并生成凭证，流程：采购管理—>填制采购发票

— >流转生成采购入库单—>采购结算—>库存管理（采购入库单审核）—>核算管理—>正常单据记账—>购

销单据制单）

答案：借：原材料 16200

应交税费—应交增值税—进项税额 2754

贷：应付账款—人民币

18954

10.7 月10日，收到4

月11日采购三合板发票，发票号002563 供应商：北京启达有限公司，数量：250个，单

价：18元 本币金额4500 税额 765 价税合计5265。

（纯资金流冲销期初另一半暂估业务，需做暂估成本处理，流程：采购管理—>填制采购发票—>采购结

算（结算剩余一半数量）—>核算管理—>暂估成本管理—>购销单据制单—>供应商往来制单）

答 案：借：应付账款—暂估应付款

4500

应交税费—应交增值税—进项税额 765

贷：应付账款—人民币

5265

借：原材料 9000

贷 ：应付账款—暂估应付款

9000

11.7月11日，加工产

品康德组合柜B 50套，预计完工日期7月14日，本次领料、签收25件 领料单：实木，铁板 数量50。要求：使用生产加工单。

（纯物流业务，通过生产加工单生成材料领用单，流程：库存管理—>填制生产加工单（保存）—>领料

（本次领用25套材料）—>分单—>签收—>审核—>材料出库单审核—>核算管理—>正常单据记账—>购销单

据制单）

答案：借：生产成本—直接材料

1779

贷：原材料 1779

页号 12.7月12日，7月9日 采购原材料-实木 运费发票已到，商品 实木 发票 运费300 发票号003251 供应商：

多奇 按金额分摊。（运费发票按7%进行抵扣）

（纯资金流业务，采购入库单与发票已结算，需通过费用折扣结算进行运费分摊，且，需进行暂估成本

处理，生成出入库调整单调整原入库成本，流程：采购管理—>填制运费发票—>费用折扣结算（按金额分

摊）—>核算管理—>暂估成本处理—>购销单据制单（入库调整单）—>供应商往来制单（发票制单））

答案：借：原材料 279

贷：应付账款—暂估应付款 279

借：应付账款—暂估应付款 279

应交税费—应交增值税—进项税额

贷：应付账款—人民币

300 13.7 月13日，支付广

告费4000元，银行存款支付。

（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）

答案：借：销售费用—广告费 4000

贷 ：银行存款—人民币

4000

14.7月14日，加工康

德组合柜B，将剩余材料一次性领齐并于当日完工入库。

（纯物流业务，通过生产加工单生成材料出库单，流程：库存管理—>打开生产加工单—>领料（剩余25

套材料—>分单—>签收—>审核—>流转生成产成品入库单—>入库单审核—>材料出库单审核—>核算管理

—>正常单据记账（材料出库单记账，产成品入库单由于没有单价，无法记账，月末处理））

答案：借：生产成本—直接材料

1780.75

贷：原材料 1780.75

15.经公司股东会研究

决定增资，由香港史迪环球有限公司注资，人民币：500，000.00，7 月 16 日收到银

行进账通知，并于当日按当天汇率结汇。中行港币与人民币的当日价是 100 元港币兑换 83 元人民币。(修

改了港元符号)

（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）

答案：注资凭证 借：银行存款—港币

500000

页号 贷：实收资本

500000

结 汇凭证 借：银行存款—人民币

500000 贷：银行存款—港币

500000

16.7月16日，销售给河北阳光有限

公司的康德组合柜A 有一套，因质量不合格，被退回，银行存款支付退

货款项。

（资金流与物流同时存在，需通过库存。流程：销售管理—>填制红字销售专用发票（现结）—>库存管

理（审核红字销售出库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销单据制单—>客户往来制单）

答案：借：主营业务成本-1780

贷：库存商品-1780

借：银行存款—人民币

-6552

贷：主营业务收入

-5600 应交税费—应交增值税—销项税额

-952

17.7月16日，供应部购入

电脑一台，卡片编号：0005

固定资产名称：电脑 购入方式：直接购入 部门：供应部 原值：6000 增值税1020 共计7020 净残值率7%。

（固定资产增加业务，流程：固定资产—>资产增加—>批量制单（或即时制单）

答案：借：固定资产 6000

应交税费—应交增值税—进项税额

1020

贷：银行存款—人民币

7020

18.7 月16日，固定资

产计提折旧费用。制单并完成审核记账处理。（要求：通过固定资产模块生成凭证。）

（固定资产折旧计提在固定资产模块完成，流程：固定资产—>计提折旧—>批量制单（或即时制单））

答案：借：管理费用—折旧费 3564

销 售费用—折旧费

155.31 制造费用—折旧费

18240

贷：累计折旧

21959.31

页号

19.7月19日，采购原材料。入库后发现其中三件质量不合格，当日退回。（此业务为暂估业务。，存货—铁

板 成本单价 50 数量 400件 仓库：原材料仓 供应商：北京启达有限公司）。）

（此业务为暂估业务，直接填入暂估成本，冲销退货。流程：采购管理—>填制红蓝字入库单—>采购结

算（结算时只选择入库单结算）—>库存管理（审核红蓝字入库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销

单据制单（合并制单））

答案：借：原材料 19850

贷：应付账款—暂估应付款 19850

20.7 月 21 日，由于行政部蒋斌上外网，导致病毒入侵电脑，造成电脑不能正常开机，经检测该电脑已完 全不能使用，当日进行报废处理。

（固定资产清理业务，在固定资产进行报废处理，后续的固定资产清理处理在总账中完成。流程：固定

资产—>资产减少—>批量制单（生成报废凭证））

答案：资产减少：

借：固定资产清理 8466.90 累计折旧 1553.1

贷 ：固定资产 10020.00

21.7 月 25 日由于公司已经购买财产保险，电脑损坏属于出险范围，今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一 张 5000.00，存入银行。同日行政部发文，为了教育员工，蒋斌赔偿公司损失 1000 元，其余损失公司负担。财务部当日收到蒋斌交来现金 1000.00 元。

（固定资产清理后续处理在总账中填制凭证即可）

答案：借：银行存款 5000.00

贷：固定资产清理 5000.00 借：现金 1000.00 贷：固定资产清理

借：营业外支出 2466.90 贷：固定资产清理 2466.90

22.7月25日，计算本月工资，并分配本月工资费用。

要求： 生产车间工资（用于生产康德组合柜B产品）由生产人员工资类别计提；其他部门工资由管理人员

工资类别计提。计提分配方式：分配到部门；核算部门：所有部门；计提会计月份：2011.07；制单时合并

科目相同、辅助项相同的分录。本月考勤情况：蒋斌请事假1天；朱潜请病假3天。

（工资计提业务，需在工资变动中填入考勤结果，后生成计提凭证。流程：工资管理—>工资变动—>工

资 分摊（生成计提凭证））

页号

答案：

借 ：销售费用—职工薪酬

6285.72 管 理费用—职工薪酬

22628.58

贷 ：应付职工薪酬—工资

28914.3

借 ：生产成本—直接人工

3500

贷：应付职工薪酬—工资

3500

23.7月25日，分摊福

利费。计提比例为14%。

要求： 生产车间养老保险（用于生产康德组合柜B产品）由生产人员工资类别计提；其他部门养老保险由

管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录。

（操作方法与上题相同）

页号 答案：

页号 24.7月25日，分摊职工教育经费。计提比例为2.5%。（要求： 生产车间职工教育经费由生产人员工资类别

计提；其他部门职工教育经费由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）

答 案：

25.7月25日，分摊工会经费。计提比例为2%。（要求： 生产车间工会经费由生产人员工资类别计提；其他

页号 部门工会经费由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）

答案：

页号 26.7月25日，分摊养老保险。计提比例为15%。（要求： 生产车间养老保险由生产人员工资类别计提；其他

部门养老保险由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）

答案：

27.7 月25日，计提个人所得税。

（在工资模块查询金额后，在总账填制凭证即可）

页号 答案：借：应付职工薪酬—工资

619.88

619.88

贷：应交税费—应交个人所得税

28.7月25日，制造费用转生产成本。使用自定义转账功能进行凭证生成

答案：

29.7月26日，7月11日生产加工的康德组合柜B产品进行完工入库。计算产成品成本并生成凭证。

（通过相关科目查询成本数据，反填入产成品入库单中，因为使用生产加工单生成的产成品入库单，所

以成本通过生产成本分配功能进行反填成本操作。）

页号

答案：

30.7

月27日，业务拓展需要，将康德组合柜A和康德组合柜B组装为新产品：组装康德组合柜C10套，颜色为

白色。

要求：使用组装单。此业务不考虑人工成本和制造费用。

（组装业务中，组装前与组装后的存货都为产成品。流程：库存管理—>填制组装单（自动生成其他出

入库单）—>核算管理—>特殊单据记账。由于不考虑人工成本和制造费用，所以，不需填制凭证）

31.7 月28日，签订销售合同，向北京华远有限公司销售康德组合柜C10套，并预收50%货款，存货：康德组

合柜C 数量：10 含税单价12000 价税合计120000 预收60000 结算方式：转账支票 结算单号00674。

（物流与资金流并存业务，需通过库存审核。流程：销售管理—>填制销售订单—>收取订金—>核算管

理—>客户往来制单—>核销制单—>生成收款凭证）

答案：借：银行存款—人民币 60000

贷：预收货款 60000

32.7 月31日，期末使

用系统自动结转期间损益。

（总账—>期末—>转账生成—>期间损益结转—>全选/包含未记账凭证—>生成凭证）

页号

答案：

33.7月31日，计提本月增值税。

（由于结果不同，该业务入账的科目不同，所以，直接查询科目结果计算后直接填制凭证）

答案：

34.进行出纳签字、凭证审核以及凭证记账操作。

（注意操作人员的选择，03李西出纳签字，01杜莎莎审核凭证、记账、结账）

页号 35.各个系统结账。要求：工资系统要求做工资类别汇总操作。

三、报表

36.资产负债表

37.利润表

u8财务业务一体化案例 篇4

材料一：账套备份数据与报表文件

建立数据材料文件夹，文件夹命名规则：班级+组长姓名+公司名称（组名称）+“账套数据与材料”+“（”+进度序号+“）”。

例：会计0905班祝媛斐霞斐家居账套数据与材料（H）

将账套备份输出的两个备份文件、两张报表文件以及日志文件（共5个文件）放置于文件夹内。

报表文件命名规则为：公司名称+报表名称+扩展名，例：霞斐家居资产负债表.rep。材料二：实训日志

填好实训日志，日志文件命名规则为：班级+组长姓名+公司名称（组名称）+“综合实训日志”+扩展名，例：会计0902班霞斐家居综合实训日志.doc。

材料一与材料二上交要求：周五实训结束前将备份数据及实训日志上传至教师机指定文件夹。

材料三：实训（总结）报告

要求：周日下午20：00时前，发送至电子邮箱zyfzyj126@126.com。字数1500字左右（1000—2000字），文件命名规则为：班级+组长姓名+公司名称（组名称）+“综合实训报告”+扩展名，例：会计0905班祝媛斐霞斐家居综合实训报告.doc。邮件主题为：公司名称（组名称）+“实训材料”，例：霞斐家居实训材料。

u8财务业务一体化案例 篇5

一、引言

ERP(Enterprise Resource Planning，企业资源计划)是提高企业管理效率的重要手段，既是软件系统的应用，更代表了一种全新的管理理念，它以供应链为核心，基于流程的管理思想，与传统的基于职能岗位的管理思想完全不同，流程的规范化是企业成功实施ERP的必备条件，企业进行BPR(Business Process Reengineering)业务流程重组以后才能实施ERP，产生预期的效益。

对于生产制造企业而言，涉及生产、经营、管理的各个环节。企业实施ERP时，需要将财务数据与业务数据有效集成，业务信息输入系统后能够实时、准确生成财务信息，实现物流与资金流的统一。如果不能对企业业务流程重组或优化处理，流程达不到规范化要求，ERP的先进理念就得不到充分展现，就无法发挥其应有的效率，而只是软件系统的简单应用。

因此，根据业务流程对会计流程重组或优化设计是ERP实施过程中必不可少的重要环节。研究企业运作过程的核心环节即供应链环节中物资和信息的流动过程，以及ERP系统实现业务信息与财务信息自动转化的方法。在此基础上设计出ERP环境下会计业务流程优化的策略是本文将要解决的问题。ERP环境下会计业务流程优化技术的设计

ERP系统由若干模块组成，其处理过程与物流同步进行，企业生产的各个环节均伴随着物资流和信息流，在物资流动时，各种单据同步输入ERP系统并传递至财务子系统，自动产生查询、管理决策所需的数据。ERP中的财务子系统负责会计信息的集成化管理，即通过数据模型和共享数据库的建立，使用统一的数据管理和通用数据接口实现数据的集成、管理与控制。会计信息的处理模式由传统的“原始凭证一记账凭证一账簿一会计报表”转化为“原始凭证一数据库一账簿报表”的内部管理模式。会计业务流程的优化技术主要有自动凭证触发技术、会计业务多样化信息处理技术、引擎技术和联机事务处理技术。

1、自动凭证触发技术

自动凭证触发的设计思想是：经济业务发生时，部门信息处理人员将单据信息输入数据库，数据库中变动的业务信息传递至ERP的财务子系统，即自动触发凭证模板，根据业务与账户之间的关系形成会计数据，再将业务单据的摘要、账户、日期、金额等数据填入凭证相应栏目。系统将自动产生会计凭证，并以凭证形式显示或打印。从原始凭证（单据信息）录入业务子系统开始到记账凭证的形成，再到账簿的产生，其本质都是通过指定条件从数据库中调出记录和字段内容，自动触发形成，在这一过程中，凭证及其他数据的源头都是业务单据，由于数据源头的唯一性，保证了数据的准确性与一致性。

2、会计业务多样化信息处理技术

财务数据库所存贮的数据流不仅隐含改变企业资产、负债、所有者权益的财务会计事项的数据，而且还包含管理人员所需的企业战略决策、计划、控制和业绩评价方面的作业细节数据，呈现多样化。信息使用者可根据决策需求，选择各种会计处理方法对其再加工处理，生成所需的决策视图。通过引入事件驱动规则构成会计凭证生成方法，形成会计业务多样化(diversification)处理过程。将规则划分为事件、条件和过程3个部分，当事件发生时，从多种可能条件中选择一个条件，执行相应的过程，而这个动作可能就是一个套用凭证模板，产生一张机制凭证。

3、引擎技术

引擎(Engineer)是一个连接数据库和应用系统的程序段，用来采集、处理、输出会计相关信息，是基于数据库语言来设定整个应用系统运作模块的参数，可以重置数据库结构，还能够主动引导设计过程。引擎与使用者问处于一个互动性的关系，具有很高的自主性，会保护系统免于不当设计的损害。通过引擎能够建立各环节数据的自动传递，实现各子系统的联动和同步处理。4联机事务处理技术

事务(transaction)是指作为单个逻辑工作单元执行的一系列操作。是确保“同时成功则成功，任何一步失败则全部失败”的一种机制。一个事务往往包括3种动作：开始事务、提交事务和撤销。从开始事务到提交事务过程中所发生的一切数据库修改全部成功才能提交到数据库保存，只要有一个动作失败，必须恢复修改前的状态。在ERP中，通过联机事务处理系统(On-Line Transaction Processing，OLTP)实现，例如在银行存款时，先锁定账号，到存款过程结束才释放账号，保证账号与金额的一致性。

二、ERP环境下会计业务流程的优化设计

ERP是在MRP(制造资源计划)的基础上发展起来的，对于制造企业而言，核心是供应链，包括3个环节：企业的采购环节、生产制造环节、销售环节。

1、供应链会计业务流程的优化目标

企业从原材料和零部件采购、运输、加工制造、分销直至最终送到顾客手中的过程被看成是一个环环相扣的链条，称为供应链(Supply Chain)。我们不是孤立地看待链上的各个企业，而是把从供应商、制造商到销售商、用户的整个供应链看成一个有机整体。供应链流程主要由物流、信息流及资金流3部分构成。在ERP环境下。信息流是核心，物流是保障，而资金流则是实现的手段。三者之间的有效互动构成了一个完整的同步处理模型。传统供应链管理存在的缺陷包括：基础管理薄弱、流程与制度不规范；业务处理效率低、部门职责不清晰；财务业务脱节，经营分析滞后，库存量大，信息传递速度不准时．处理需求单一。而在ERP环境下，企业可以及时掌握企业生产、库存情况。快速响应客户需求，有效管理控制销售价格，管理订单、发货、出库、开票全过程，配合采购、销售、生产等业务控制物料收发，随时掌握库存，做到账实相符，防止呆滞料和库存积压，减低库存成本。

为企业决策提供数据支持。供应链会计业务流程的优化目标是：规范流程，去除人为因素，确保基础数据完善无误；减少库存量．通过JIT(敏捷制造)，努力实现零库存；系统内信息准确输送。及时反馈共享，与财务系统协同工作，自动完成供需协调，实现供应链的无缝连接。

2、供应链会计处理流程的优化设计

供应链会计业务流程优化设计的基本思路是：将供应链业务流程与会计处理流程融合，以业务流程为导向，利用自动凭证触发技术、业务多样化技术、引擎技术和联机事务处理技术，实现财务、业务信息协同处理，实时生成。数据信息实现数据的一方录入，多方使用，实现数据共享。其集成实现过程主要有3步：

基础资料录入设计。主要完成对供应商信息、部门信息、职员信息、物料信息、计量单位信息、会计科目信息、物料供货信息等基础资料的录入，基础资料的准确与否，直接关系到会计信息的质量，所以必须录入准确、完整的基础资料数据。

 系统参数设计。这是优化设计的关键一步，ERP系统既要保证通用性，也要满足用户的特殊需要．通过设置多种事务处理方法，用户要根据企业实际情况认真确定参数，实现由通用软件到个性化定制的转化。如暂估业务处理方式的选择、预警数目的设置、多级审核的设置等。当然，这些参数设计的难易、优劣完全依赖于ERP系统本身所提供的系统参数，不同的ERP系统其参数的设计原理及操作的易用性是有很大区别的。

 凭证模板设计。即设置事务处理对应的会计科目(包括总账科目和明细账科目)及会计科目上的借贷关系。生成凭证是业务系统与财务系统的接口，系统通过实时生成凭证，实现财务与业务数据的集成，而要实现实时、自动生成凭证，凭证模板的设置是关键。当经济业务发生时，通过凭证触发机制自动选择相应凭证模板，自动生成凭证。供应链的凭证模板主要有采购入库凭 证模板、销售出库凭证模板、采购费用发票凭证模板、付款凭证模板、收款凭证模型、转账凭证模型等。

通过执行以上3个步骤，基本能够实现与供应链业务有关的采购、生产、仓管、销售、财务等各部门的集成。

ERP系统之所以能够实现财务与业务数据的集成，引擎机制起着非常重要的作用。它实时检测数据库中的数据变化情况，一旦金额字段发生改变。则自动触发相应代码，自动处理记账、过账业务．并为报表系统提供相关的报表数据，结果存人数据库或者以表单方式显示，同时通过其智能分析程序处理分析，向相应的管理会计报表系统提供数据支持，生成决策所需的各种报表、报告等信息。

三、供应链会计业务流程优化过程的实现

网络及数据库技术的发展，为供应链信息的集成提供了技术上的支持，为实现ERP先进的管理目标提供了可能，供应链业务流程优化的基本思想是将企业业务处理和会计信息处理流程融合为一体，融合财务会计和管理会计职能，从全局的角度构建整体化的供应链流程体系。下面以采购环节为例进行具体描述，其他业务与此方法相同。企业的采购环节包括获取原材料并支付现金或银行存款，通常包括下单、稽催、入库、退货、对账和付款等基本环节。

按照业务流程重组的思想，企业要以企业目标为导向调整业务流程和组织结构，打破传统职能部门的界限。由一个人或一个工作团队来完成某一业务的所有步骤，让决策产生在信息生成的地方。

在ERP系统中记账工作也已经变得非常简单，只需要工作人员按一下按钮发出指令，就可以由系统自动完成整个记账过程。在ERP环境下，甚至可以设置凭证审核以后由系统自动记账．其实记账操作只是指挥计算机在相应数据库中的记录上做个标志。随着ERP系统的完善，针对各种可能出现的业务情形，设置了相应的会计凭证模板与之对应，企业经济业务发生时，能由系统自动生成准确无误的会计凭证。或者根据单据直接登记账簿。对于采购环节应付账款的处理，遵循决策产生在信息生成的地方这一原则，在输入发票的同时系统能够自动检查有关的采购单和收货单，进行三方匹配，匹配成功即可以执行付款，而不必再等到财务部发出付款指令。即在处理业务单据的同时处理相关会计业务信息，当流程走完，则整个采购过程结束。

四、结束语

u8财务业务一体化案例 篇6

前言：

本人大专，中级职称，计算机国家二级，曾做过用友的售后服务,现在考CPA，并一直从事工业会计。

内容属于自已编写，加入了一些自己的实际操作经验，在前一篇的基础上做了一些修改，加入了建帐和软件维护的内容，谨以此献给初学用友的朋友们，希望大家能从中有所收获。不当之处，请大家多多指正，如有其他问题可与我联系：QQ：492645088 E_mail:whx669@163.com王洪星

2007．4．29于深圳。

第一章

建帐部分

一、用友财务简介：

用友财务软件由北京用友软件有限公司开发（），是目前国内最好用的财务软件之一。主要由帐务（9000元）、报表（2000元）等模块组成。

学习思路是：安装软件----建帐----录入期初余额----填制凭证----审核凭证----记帐----结帐----自动生成报表。大家要按这个思路来学，其实与手工帐的思路和原理是一样的。

二、用友财务软件的建帐流程

初始化流程：安装软件----初始化数据----启用帐套

（一）、在计算机上安装财务软件

先安装SQL2000数据库，再安装财务软件。(正版软件需先安装加密盒)。如果仅是学习，可以去市场上买一张盗版软件5块钱，安装完后需要运行破解程序，如何破解光盘中一般都有说明。

（二）、软件数据初始化

初始化：实际上就是手工帐的建帐。手工帐的建帐一般是一个单位有一本总帐，若干本三栏式明细帐、多栏式明细帐。总帐上设置好会计科目，贴上口曲纸、明细帐按明细科目设置帐页，并贴上口曲纸。以上这所有的总帐、明细帐在财务软件中反映在一个帐套中。一个帐套包括了所有的总帐和明细帐。一个单位只需设置一个帐套。（1）建立一个帐套（如帐套名为：AAA有限公司）：包括设置企业性质（工业、商业）；每个月的结帐时间；企业名称、纳税人识别号等企业基本资料；会计科目长度；小数位数；外币；帐套的启用时间（如果从本年度1月份开始使用，则选1月1日。一般选择当年度的确良1。1日，因为从1月份开始可以联查1年的帐）等。可以根据财务软件的提示进行填写（有的需填写、有的只需选择）。

建立的这个帐套包括了你所在的单位的总帐和所有明细帐。建立帐套一般在“系统管理”中，以系统管理员admin登陆，没有密码。

（2）设置会计科目： 会计科目的编码规则：

A、1表示资产类、2表示负债类、3表示权益类、4表示成本费用类、5表示损益类。这是软件的规定，不需设置。

B、一级科目有四位数：例1001表示“现金”

1002表示“银行存款”。一级科目必须是四位数，由软件规定，软件没有的科目可以自己设置，但是类别必须符合A中的规定。C、增加会计科目；

二级科目的长度在建立帐套时规定，规定为2位则为2位（也可规定为3位）。

例：100201表示“银行存款—农行101户“

100202表示“银行存款—信用社159户“

凡是手工帐有明细科目的会计科目都必须在财务软件中增加与手工帐一样的明细科目，以确保微机帐与手工帐数据完全一致。

可以设置二级、三级明细科目。一般设到三级科目就够用了。D、需核算数量的科目（如：原材料—玉米）：在设置会计科目时选中辅助核算中的“数量”，并录入计量单位（如：公斤）。

设置会计科目类似于在手工帐中在明细帐页上贴上口曲纸，以区分不同的明细科目。（3）录入期初余额：

如果从本年1月1日开始录入：则将1。1日的手工帐的各明细科目的余额录入微机。

录入期初余额后软件会试算平衡，平衡后启用帐套，不平衡无法启用帐套。

录入期初余额类似于手工帐建帐中的过帐，将上年度的科目余额过到新年度的帐上。

注：初始化工作非常重要，帐套一经启用，初始化的数据将不允许再修改。初始化时必须将本单位的帐全盘考虑，以利于以后的使用。

三、用友的日常工作流程

填制凭证----审核凭证----记帐----结帐----报表 原理与手工帐一致。请看第二章

第二章 日常操作

一、进入用友软件：

双击桌面“企业门户”，输入用户名：例：“004”（张三），输入密码“123”，进入软件。

二、录入记帐凭证

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“填制凭证”，在这里录入记帐凭证。必须确保录入的会计科目与手工凭证完全一致。否则会导致出错。

三、审核记帐凭证

（1）先更换操作员，录入人员与审核人员不能是一个人。

单击“系统”，单击“重注册”，输入用户名“001”，输入密码“123”，进入软件。

（2）审核凭证：单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“审核凭证”，点击菜单上的“审核”安扭即可，下面会自动显示“审核人：001”在这里录入记帐凭证。注：必须审核凭证的科目、方向、金额是否与手工凭证完全一致，不能走过场。

四、记帐

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“记帐”，根据系统提示操作即可，在一分钟之内记帐完毕。注：必须审核完的凭证才能记帐，不审核无法记帐。

五、结帐

月末所有的凭证记帐完毕后，才能结帐。

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“期末”，单击“结帐”，根据系统提示进行操作。注：

（1）结帐时所有的损益类科目（包括）明细科目余额必须为0（2）结帐后凭证不允许再修改，但是可以查询。

6、自动生成报表（1）打开UFO报表：

结完帐后，单击“业务”，单击“财务会计”，单击“UFO报表”，单击“打开”，打开“E：用友报表资产负债表.rep ”。（3）录入“关键字”：关键字即某年某月的意思

“数据”—“关键字”—“录入”：输入2006年9月，单击“确定”，系统会自动计算，最后计算完后看一下借贷方是否平衡，如果借方=贷方就对了。

利润表大致同上。

注：自动生成报表是因为公式早已编好了，编公式就不讲了。（如果需要学请与我联系，比较麻烦）

第三章

一、反记帐

如果记帐后发现有一张凭证（如10#）录错了，应先反记帐（“恢复记帐前状态”），然后取消10#凭证的审核，然后修改10#凭证。

修改完后再审核，再记帐。恢复记帐前状态的操作：

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“对帐”，此时同时按下“Ctrl+H”组合键，系统会提示“恢复记帐前状态被激活”。

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“恢复记帐前状态”，系统可能要输入密码，输入密码“123“，然后根据提示操作取消记帐。

取消审核：与审核凭证一样，只是审核的时候点击：审核，此时点击：取消审核。

注：只能有本人才能取消审核：如A审核的凭证只能有A才有权

维护工作

取消审核。

二、反结帐

如果一个月结帐后发现有凭证错了，此时的操作顺序是“反结帐—反记帐—取消审核—修改凭证”，然后再按正常顺序“审核--记帐--结帐”。

反结帐的操作：

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“结帐”，此时同时按下“Ctrl+Shif+F6”组合键，根据系统会提示操作即可。

以上两个操作关键是要记住组合键： 反记帐是“Ctrl+h” 反结帐是“Ctrl+Shif+F6”

三、无法反记帐或无法反结帐的操作

原因是非正常关机或停电的非法退出软件等原因所致。系统的提示一般是“站点[Lenovo]正在运行功能[GL0305明细帐查询]，模块互斥任务[GL1512结帐]申请不成功。大致的提示信息是这样，可能不完全一致，解决办法如下：

用Access解决：

进入“Access”,单击“新建”，选择“使用项目现有数据库”，文件名为“adp1”，单击“创建“，输入以下信息：

（1）选择或输入服务器名称：输入一个.（2）在用户名中输入sa（3）密码为空，不需输入

（4）在服务器上选择数据库，选择UFSystem，确定

（5）双击“UA_Task”，将里面的几条或一条记录全部删除，删除方法是选中一行，整行删除，然后将全部记录删除。（6）双击“UA_Tasklog” 将里面的几条或一条记录全部删除，删除方法是选中一行，整行删除，然后将全部记录删除。删除以上两个文件里的内容后，再进行反记帐或反结帐即可顺利进行。

四、备份与恢复

备份非常重要，当机器出现故障或感染病毒时，可以用备份的文件进行恢复数据。（1）备份

单击“开始—程序—用友ERP-U8—系统服务—系统管理—系统—注册：输入用户名admin，密码为空”，单击“系统—设置备份计划，根据系统提示进行设置”。

本机默认的备份目录是:E:ufsoftbackup（2）恢复

当重装系统，重装用友软件后需进行恢复数据，操作如下： 单击“开始—程序—用友ERP-U8—系统服务—系统管理—系统—注册：输入用户名admin，密码为空”，单击“帐套—引入：选择E:ufsoftbackup选择最后一天备份的文件uferpact.lst”根据系统提示进行操作，不要更改恢复的目录。

注：备份设成自动备份，每天备份一次，要隔几天把最后备份的

uferpact.lst文件和ufdata.bak拷贝到U盘或光盘上上，以防万一。对做财务的朋友来说，备份非常重要！！

第四章 用友软件出现故障的解决方案

如果用友软件出现故障，无法进行软件的运行环境，请按以下顺序解决：一定要按顺序操作。

一、退出瑞星防火墙，重新进入一次。如果还不行，执行第二步；

二、重新启动计算机，再进入一次，如果还不行，执行第三步；

三、关闭计算机，将计算机主机箱后面的加密盒拔下重新安下次，再启动计算机，再进入一次，如果还不行，执行第四步；

四、重装系统 按以下步骤操作：

1、拔下网线

2、格式化C盘

3、安装WINDOWSXP

4、安装完后将计算机的名称改为“LENOVO”或改为其他全是字母的名称，名称中不能有“-

* & % ^ $ # @!~ ”等字符。如果出现上述字符，在查询凭证时会出错，无法查询，导致安装失败，此处必须修改，建议改为“LENOVO”。

修改方法：双击“我的电脑”，右键单击“属性”，选择“计算机名”，单击“更改”按钮，在计算机名中输入“LENOVO”,用大写字母。

5、安MS数据库：打开D：用友软件安装程序目录，双击MS目录，运行MSDEtp2000.exe安装数据库。再运行一遍SDEtp2000.bat。中间出现的错误忽略，点击确定即可。安装完后重启计算机，如果安装成功，会在计算机下面的标题栏中出现一个数据库的标志。如果在标题栏中没有出现数据库的标志则可能安装不成功，按第5步的说明重新执行一遍。

6、安装用友软件：打开D：用友软件安装程序目录，双击Setup.exe文件（一个灰色的图标）开始安装，根据系统的提示进行操作。

注意以下几个问题：

（1）中间会出现“建立虚拟目录失败”的提示，点确定即可，不影响安装，不用管。

（2）出现选择安装类型时：选择单机版，选择完全安装。（3）出现选择是否预置会计科目时，选择是，选择预置工业企业会计科目。选择此选项的目的是预置工业企业会计科目后常用的科目全都有了。

安装过程大约需要10分钟，安装完后重新计算机。

（4）重启后会提示未关联数据库，是否关联（大体是这个意思，不是原话），选择是。

（5）双击“企业门户”，进入用友软件，此时是可以进入软件的，如果还进不去，则需重新安装数据库，重新安装用友软件（重新执行第5、6步）。

五、全部数据更新完毕后用“一键恢复”进行系统备份。以后再出现严重故障时使用“一键恢复”进行恢复即可。

注：一般没有必要进行格式化后重装系统。重装系统非常麻烦，特别是在安装用友软件时会遇到很多问题，是没有办法的办法，一般不要去做。重装前一定要检查数据是否做了备份，没有备份的话C盘不要格式化。