差旅报销标准

差旅报销标准（共9篇）

差旅报销标准 篇1

差旅费开支标准及报销程序

西安大和实业有限公司 差旅费开支标准及报销程序

一、目的 ：为了控制费用，节省支出，规范管理。

二、适用范围：公司出差人员

三、责任人：行政部

四、内

容：

1、工作人员出差期间的住宿费、交通费、补助费实行分项计算。所在地住宿费、市内交通费按实际出差天数，扣除途中乘坐车、船的实际天数计算，伙食补助费按出差的实际天数计算。

2、工作人员出差乘坐交通工具、伙食补贴、交通补贴以及住宿开支

标准 ：

人员类别

一级：总经理、副总经理 二级：各部门经理 三级：其他人员

地区类别

一类：北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、海南、厦

门、福州、汕头

二类：除一类地区以外的其他省会城市 三类：除以上一、二类地区以外的其他城市

3、住宿费开支办法：

凭旅馆正式住宿发票在标准内实报实销，超支自负。节约部 分50%用于个人补贴，若无住宿发票的，可按住宿标准的30%发给。

俩人或俩人以上的同性工作人员出差，原则上采取合住方式，特

殊情况需做出说明。

4、交通费开支办法：

出差人员乘坐交通工具和交通费开支办法按上列标准执行，超标准部分个人自理，出差人员应本着厉行节约的原则，乘坐飞机需从严

控制，如确属情况紧急，路途遥远，中途转车等原因，必须事先经过总经理批准，方可乘坐飞机。

夜间乘车连续六小时以上的，可购买硬席卧铺火车票。

符合购买硬卧票而未购硬卧票的，可按硬席票的50%发给硬

卧补助，空调车发给30%的硬卧补助。

出差途中，未经批准中途绕道、旅游、探亲的，除扣除绕道 的车船费外，还应扣除期间的补助费和工资及住宿费。若事先经过批准的，只扣除期间的车船费和出差补助费。

5、市内交通费：

工作人员出差期间，扣除乘坐车、船的在途天数外，每天出

外乘车可在市内交通补贴标准内实报实销，超支自负。

出差人员自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不报销，发放市内交通补贴。

参加会议、学习班、培训班的，会议或学习期间，不发放市

内交通补助。、伙食补助费：

出差人员的伙食补助，不分在途和住宿，按实际出差的日历

天数计算，按上列标准对待。

接待单位免费供餐的，不发伙食补助费。

参加会议、学习班、培训班的，交纳的会务费中含伙食费的

不发给伙食补助费。

到外地参加会议、学习班、培训班的时间，在一周 的。交纳的会务费中不含伙食费的，不按以上标准发给伙食补助费，每人每天按10元标准补助。此规定自xx年3月26日起执行

签发领导：

二〇〇六年三月二十二日

3差旅费使用标准及报销管理规定

出国人员差旅费使用标准及报销管理规定

1.目的

为完善出国人员费用开支管理工作，适应公司发展，特制订本制度。2.适用范围

本制度适用于公司各部门员工，因公短期出差海外报销。常驻海外员工差旅费和补贴政策适用另外制度，不适用此制度。思源电气股份及各子公司可参照执行。3.职责

各业务部门负责出差前的审批，并提供真实合法有效的单据；财务部负责出国人员差旅费报销工作。4.出差管理

所有人员出国出差前应编制出国计划和费用预算，分别报分管副总和总经理审批。出国人员根据任务需要在一个国家多个城市间或多个国家间停留，应事先在出差计划中列明。出国人员若需借款应填写借款单并附“因公出国用款明细表”，借款的审批执行《财务货币资金支出审批权限管理规定》。外币应列

明分项明细，总计时折合成相应的人民币。

出国本着节约高效的原则合理安排行程和使用费用，出国归来后一个星期内必须出具出国报告，报告内容包括行程、目的、任务完成情况等。

5.差旅费

出国人员差旅费包括：长途交通费、当地交通费、住宿费、基本生活补贴、地区差补贴、公杂费等。长途交通费

长途交通费凭票据实报销。

原则上要求员工海外出差，必须在公司订票平台订票，并遵守公司商旅管理规定和报销政策，提前7天订票。特殊情况下，提前审批至子公司总经理。

出境候机厅中转地除业务需要外不得超过1天，业务原因逗留必须事后在报销单上注明原因或另附文字说明并报领导审批。

4如果航空公司不包中途转机住宿费用，员工应取得正式宾馆发票，以实际支付价格报销，同时员工按目的地

所在国标准报销其他差旅费用，但不含地区差补贴。

从深圳蛇口码头至香港国际机场的离境税返还要从船票金额中扣除后报销，暂执行120元标准。当地交通费

出国人员当地交通费包含机场大巴、当地市内交通费用，在标准内凭票实报。凡已购车或租车的海外代表处或子公司应对公司所有在当地的出差人员共享车辆使用资源。

出国人员到海外国家出差应使用当地车辆，当地代表处或子公司不能按需提供车辆的，需要临时租车的，在出国预算内凭票实报。

公司统一组织的国外展会，参展人员发生的租车费和其他交通费用由组织者统一在预算内凭票实报。

在不能提供票据的国家或地区发生的当地交通费，报销时应据实详细填列附表《出国人员当地交通费支出明细表》，在预算内按实际支出金额报销。住宿费

住宿费报销范围包括房费与税金，在住宿期间内发生的额外的洗衣费、餐费、电话费等额外费用不在住宿费报销范围之内。

公司在财政部、外交部颁布的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》规定的住宿费使用标准的基础上，参照中资公司调查情况，根据当前的物价情况做了调整，作为公司出国人员的住宿费使用标准。

住宿费在标准内凭票实报，报销时应附所住宾馆开具的明细帐单。

住宿发票必须由开票单位列明实际住宿天数。两人及以上同行的住宿费报销，若同性，两人按一人标准上浮50%给付，严禁分拆报销。住宿发票必须由开票单位列明实际住宿天数。

如住宿在中资机构，报销时须持由中资机构按实际住宿天数与实际缴纳费用出具的住宿收据或发票。

住宿费在标准内凭票实报，以下情况按《财务货币资金支出管理制度》中

资金审批权限的有关规定报上级领导审批后凭票实报。

因工作需要与客户住同一标准的宾馆。对外代表公司参加会议,在会议定点酒店住宿。公司副总级及以上领导住宿费凭票实报。

．8员工出差在海外住宿费因特殊原因，超出标准的，报公司副总经理和总经理审批后报销。

基本生活补贴

基本生活补贴包括伙食费、洗衣费、小费、通讯费等个人生活费用，实行费用包干。每个国家补贴标准按50美元一天计算，香港和澳门按每天400港币计算。

凡公司内部各种统一安排伙食的展会、会议等，由组织者统一凭票报销相关费用，参加人员不再享受生活补贴。

生活补贴可选择按发放当月公司财务记账汇率折算为人民币支付。地区差补贴

对于出差到欠发达地区，包括战乱

地区、生活条件特别艰苦、恶性传染病的国家的出国人员，公司在正常差旅补贴之外，按实际停留天数计算地区差补贴，以此作为对员工身处恶劣工作环境的经济补偿，具体标准根据不同国家艰苦程度核定。见附表。公杂费

公杂费包括邮寄费、文件复印费、传真费、签证费等。因公发生的公杂费由部门领导确认后，凭票实报。其他规定

陪同客户的出国人员差旅费用凭票报销，基本生活补贴采取包干制，但额外招待费要提前做预算，在预算内凭票报销。

交纳团费随团出差的，团费已包含的费用，个人差旅费中不再予以报销。借款时应提供邀请函，报销时应提供费用分割单。

以上情况下的出国人员均可按公司规定享受地区差补贴。出国期间节假日补贴照常发放。6.报销管理

为当次出差发生的各类费用一并

报销，不得分次报销。出国人员回来后15天内，必须办理报销手续，借款未清禁止现金报销。当次出差发生的各类费用一并报销，不得分次报销。超过一个月的均不予报销，特殊情况下可经领导批准后延期。

出差人员应按以下要求认真填写有关单据。所附原始单据要分类粘贴，分类计算报销金额。

报销的各类发票必须是合法的、真实的，票据须完整无损，内容填列齐全，不得涂改。

国外取得的各类发票应尽可能要求对方以英文填写，同时以中文在发票正面注明品名、消费摘要、金额等事项，否则不予报销。汇率核算

各业务部调查各个国家的详细情况，编制能够提供及不能提供汇兑水单的国家明细，报财务部备案。

出国人员报销时应提供当次出差所有的汇兑水单，汇兑水单中列出的兑换手续费可单独报销，但不作为计算汇率的依据。当次报销费用的汇率按全部

汇兑水单加权平均计算。对于没有汇兑水单的国家，或官方汇率与市场汇率相差悬殊的国家，由报销人员填写附件《汇率申报表》，财务部门根据实际支出情况予以报销。

出国人员报销时必须同时提供护照原件及护照整页复印件，同时在复印件上标注与本次报销相关的签证印章。

费用报销实行“前帐不清，后款不借”的原则,即对未按规定及时清帐的人员，在欠款结清前，公司不给予新的借款。

7.本制度由财务部负责解释和修订，自发布之日起执行。8.附件

附件1：《出国人员住宿费、差旅费补贴标准》 附件2：《出国人员当地交通费支出明细表》 附件3：《汇率申报表》

XXXX股份有限公司

二〇一二年五月二十五日

附件1：

出国(境)人员住宿费、差旅费开支标准

附件2：

出国人员当地交通费支出明细表 附件3：

差旅报销标准 篇2

一、差旅费报销基本流程

随着电网企业信息化建设工作的不断深入, 差旅费报销业务已实现线上处理, 业务部门员工通过在员工报销系统中填写报销信息, 包括出差事由、天数、地点、收款人等要素, 系统根据有关补助标准自动计算伙食费和公杂费补助金额并生成待报销单据。同时, 还需要上传报销发票影像, 并与报销单据完成挂接后生成正式报销单据, 单据经主管领导线上审批后在ERP系统中生成预制凭证, 经财务人员审核后生成记账凭证。业务人员通过查询单据流转信息了解审批状态, 确认审批通过后到财务部门办理报销收款。

二、管理中存在的主要问题

电网企业是资产资金密集型企业, 计量装置涉及千家万户, 供电线路跨越河流山川, 资产分布广泛分散, 供电营业所一般在各乡镇均有设立。为不断增供扩销, 提高优质服务质量, 并确保企业安全生产, 上级单位和本级企业每年均会安排各类营销检查、施工监理、线路巡视及业务培训等工作。这种生产经营特点, 特别决定了电网企业差旅费报销具有发生频次高、报销人员广、单次报销金额低, 但年度费用发生总额高的特点。以线路巡视工作为例, 安全管理部门按月制定巡线计划, 巡视工人每月均会按计划开展线路巡视, 做好鸟害防范、设备缺陷记录等工作。而供电线路短则几十公里, 长则上百公里, 完成一次巡视工作需要几天甚至一周才能完成, 导致此类差旅费发生十分频繁。特别是检修公司, 年发生差旅费报销单据上千笔, 总金额一般占可控费用的比例会超过20%。对财务部门而言, 差旅费报销占用了日常成本管理较多工作量, 审核难度大, 工作效率不高。在预算及成本管理方面, 电网企业一般按照差旅费定额核定业务预算, 根据单位定编人数, 区分管理人员和一般人员比例, 按照每人每年费用定额标准, 计算确定差旅费年度预算。受物价水平和实际出差频次变动影响, 科学合理的年度定额标准很难制定, 如制定过高则不利于费用控制, 存在费用套取空间, 不利于风险防范;如制定过低又不能保证企业生产经营实际业务需求, 挤占其他可控费用空间。在员工报销系统上线应用以前, 差旅费出差频次、各类人员人均实际年发生金额难以计算, 制定费用定额标准只能依靠大致估算, 缺乏历史数据支持。

三、差旅费数据分析基础

差旅费报销业务实现信息化处理后, 为深入开展数据分析提供了可能, 分析数据主要来源于四个方面。一是员工报销系统基础数据。对于出差事由、地点及报销人等报销业务具体信息字段, 可通过员工报销系统单据查询整理;二是差旅费账务数据。因报销会计凭证在ERP系统财务模块生成, 可通过查询差旅费明细账和记账凭证获取报销账务处理信息;三是员工岗位信息基础数据。ERP系统上线后, 人资模块实现对各单位全覆盖, 人员岗位分类中的大类、中类和小类基本信息可通过人资模块获得;四是原始凭证影像信息。在办理报销业务时, 业务人员扫描了有关发票影像并按报销单据号进行挂接, 可通过对会计凭证的穿透查询进一步查看报销发票影像信息。

四、差旅费数据分析内容

综合员工报销系统基本业务信息及ERP系统人资模块和财务模块有关信息, 可对电网企业差旅费报销开展多维度分析。一是费用构成分析。差旅费报销从内容上可划分为住宿费、交通费、公杂费及伙食补助四类。实际工作中, 电网企业对不同级别人员住宿费报销标准有明确规定, 对伙食费及公杂费补助按照供电区域内、省会城市及省外城市制定不同补助标准。简而言之, 按照差旅费管理标准, 四类报销项目之间以及单项报销项目与报销总额之间存在一定比例关系, 如比例关系异常, 则差旅业务报销的合规性及管理的规范性应予以重点关注。特别是对于没有住宿费及交通费报销发票, 仅通过填写单据报销公杂费及伙食补助的业务, 存在报销管控不严, 滥发补助的可能性;二是组织机构分析。在ERP系统财务模块, 电网企业一般按照本部管理部门、二级管理单位及不同班组划分成本中心, 系统对差旅费报销记账凭证数据自动按成本中心归集。通过分析成本中心报销数据, 并比对历史报销发生数据情况, 可确定差旅费管理的重点机构、部门及班组。确定费用发生重点成本中心后, 可进一步通过追踪员工报销系统报销单据, 分析报销数据发生的合理性和规范性;三是岗位构成分析。按照电网企业员工岗位分类标准, 员工岗位划分为经营类、管理类、技术类、技能类及服务类五类, 并在ERP系统人资模块集成。通过导出员工报销系统报销单据, 应用Excel有关函数以报销人为关键字段, 与人资模块员工岗位分类信息进行匹配, 可统计分析出电网企业每类员工差旅费发生实际情况, 为进一步细化完善差旅费定额提供了数据基础;四是时间进度分析。电网企业生产作业和气候季节因素密切相关, 并有较强的计划性。对东北地区, 检修业务一般以春检、秋检的方式安排, 而培训业务一般在冬季开展, 招标业务按照年初规定批次进行。差旅费报销费用的发生, 应与企业生产经营实际情况相吻合, 如在年底出现费用集中报销, 则存在突击花钱的可能性, 应重点给予关注和审核;五是业务综合分析。对于通过费用构成、组织机构、岗位分类及时间进度分析, 初步确定存在报销风险的业务, 可通过系统远程追踪查看报销原始发票影像, 进一步分析业务发生的真实性, 必要时针对这些业务开展现场检查和审计。

五、有关启示与建议

一是提升完善系统功能。从目前财务信息化建设和应用实际情况看, 现有信息系统功能还不能有效支撑差旅费数据分析需求, 实际分析工作更多依赖人工导出基础数据后, 应用Excel有关函数及数据透视表功能实现, 工作效率有待进一步提高。未来应通过系统开发, 集成人资模块岗位设置、人员分类等信息, 包括集成财务稽核模块在内的有关数据, 通过系统功能完善开发, 自动开展差旅费分析。

二是完善细化定额管理。目前电网企业差旅费定额按照管理人员和一般人员两类人员制定, 未按照供电企业岗位分类标准进一步细分。从分析结果看, 输电运维及信息通信等小类人员年差旅费发生金额高于管理人员, 与实际定额水平差距较大。未来应通过差旅费分析计算, 参照历史费用实际发生水平, 进一步完善细化定额管理, 按岗位大类或中类甚至小类制定定额标准, 提高差旅费定额管理的科学性。

三是强化报销风险防控。在当前形势下, 电网企业对业务招待费及福利费等重要敏感性费用支出管控日益严格, 如费用预算下达宽裕, 基层单位存在通过差旅费报销, 变通处理相关费用或发放补贴的可能性。为有效防范风险, 一方面应强化差旅费日常报销审核和内部常规审计, 加强日常过程管控;另一方面应通过对差旅费开展数据分析, 查找有无突击集中报销、频繁报销等高风险报销行为, 进一步强化报销分析管控, 有效规范业务处理, 提高风险风控水平。

参考文献

[1]张晶.关于差旅费报销中存在的问题及建议[J].会计之友, 2011 (01)

新差旅新标准 篇3

4月14日，财政部公布了《中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》，该标准自5月1日起执行。至此，公务员出差时的“吃住行”全都重新划定了红线，标准也越来越细。一旦超标，违规资金不但会被追回，还可能被通报处分。

扎紧钱袋子

近十年来，中央公务员出差住宿的标准调整了3次。那么，中央公务员平时出差住的是什么样的酒店？新规定的住宿费标准，能否满足他们的需求？

就职于某机关公职人员田先生表示，调整前，他们出差时入住的酒店，基本上都是三星级起步。这些酒店往往是具有官方背景的酒店，例如省委宾馆、市委宾馆等。事实上，很多公职人员，特别是有些职位较高的官职、反倒不太在乎住宿的条件。

中央公务员出差住宿的现状，至今仍遗留着定点饭店制度的烙印。2006年，财政部印发的《中央国家机关出差和会议定点管理办法》规定，中央国家机关工作人员出差实行定点住宿，出差人员须到定点饭店住宿。这项制度实施了8年。按惯例，财政部每两年会在全国范围内公开招标。招标完成后，会印成手册发给中央国家机关各单位。在定点饭店制度取消前，很多人都按照手册上登记的情况选择要入住的酒店。据了解，基本上每个县市都有两三家或更多定点饭店，以保障中央公务员出差的需求。

2014年9月，财政部在《中央和国家机关差旅费管理办法有关问题的解答》中明确说明.新修订的《中央和国家机关差旅费管理办法》不要求出差人员必须入住定点饭店。新规定要求不再组织招标采购出差的定点饭店。

定点饭店制度取消了，也带来了一定的变化。田先生表示。以前出差只能入住定点饭店，住到其他酒店就不能报销。相比而言，现行的住宿费限额模式更加合理，方便他们根据工作需求灵活选择酒店。这种灵活并不意味着红线可以任意踩踏，而是标准变得更符合各地实际情况，是根据各地实际情况而灵活变通，而不是让红线变得模糊不清，让标准变得“灵活变通”，这样才利于标准被严格执行，而用细化促进严化。

现在住宿灵活了，也难免有超标的情况。有人表示，为什么我们住的酒店价格不足跟着市场走的。

按照新规定，以去北京、上海出差为例，部级官员住宿费标准每天限额1100元，司局级官员每天分别限额650元和600元，其他人员每天限额500元。同时，各地方标准进一步细化。受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响，淡旺季住宿费价格差别较大的市县制定了旺季期间浮动标准。

这样的住宿标准不算高，根据这样的报销标准，酒店住宿很容易超标。这也是为什么原来争着抢着要出差的美差变成了不招人喜欢的苦差事。田先生表示，“现在很多时候是能不差就不出差。”甚至有人认为，至于地方自掏腰包补超标差额的情况，该官员表示，超标部分可按餐费走账，在具体操作中往往超不了多少钱。他说，现在提了标准，超标可能性就更小了，这有利于减轻地方负担。

中央、地方公职人员表示，酒店的选择主要由地方主导，他们出差前往往要和当地相关职能部门联系，到达入住时，会核实酒店是否超标。他们表示，酒店的问题不是很多，主要是接待问题。在八项规定出台前，一个多次出现的情况是，中央公务员住进超标酒店，地方将超出的差额补上。不过，随着财务制度越来越严格，这种情况逐渐减少。“地方也很难操作了。”财政部似乎也注意到这个问题。今年2月，财政部发文指出，会议定点场所有权拒绝党政机关提出的超出协议的服务项目和要求。

值得注意的是，近十年来，中央公务员出差住宿的标准调整73次。多次修改完善公务人员差旅住宿标准，其目的就是要扎紧政府的“钱袋子”，断了损公肥私的“野路子”。就职于地方政府的公职人员表示“三公消费”带来了极大的浪费，也让公职人员在声色犬马中堕落，遏制“三公消费”，除了提高公务员的觉悟，更应该多从实际行动中对铺张浪费行为予以规制。在当前经济不景气的背景下公职人员更应该看紧“钱袋子”，过上“紧日子”。

随着中国经济进入新常态，财政资金来得越来越难，而需要用钱的地方越来越多，再像过去一样粗放使用财政资金已然行不通了。各级政府必须厉行节约，反对浪费，坚持过紧日子。中央和国家机关差旅费是一笔相当大的年度支出，加强标准的制定、严格管理非常必要。

以往任一个省区内出差，出差人可以统一按省会城市的标准报销住宿费，如今则要根据不同地区的物价水平，执行1到7档不同的上限标准，这种“一地一标准”的做法指导性更强，操作起来也更加透明，有效堵住了一些人钻制度空子，虚开发票、中饱私囊。田先生表示。

他国路径

有人说新标准太严格了，事实上美国对于公务员的差旅费用规定的细致而明确，甚至近乎严苛。美国驻华大使骆家辉来华赴任乘坐经济舱，有人说骆家辉廉洁，也有批评说骆家辉“作秀”，其实，骆家辉只是按章办事，遵守了美国公务员管理规定而已。

美国对公务员的差旅费用有着明确而细致的规定。《联邦公务旅行条例》规定，差旅费的报销必须在出差回来后的5个工作日内完成，报销额不得超过规定标准.低于规定标准不补差额，报销后的单据要在国家档案馆保存6年零3个月。如果会务费里含有住宿费和餐费，则在撤销时要剔除这部分费用，避免重复报销。如果公务员报销差旅费有欺诈行为，则对所有费用不予报销，情节严重的，会被处以10000美元的罚款或同时判处5年的监禁。

美国公务员出差的交通标准也异常苛刻，除了法律列明的极少数高级公务员如总统等外，其他美国公务员不分级别，公务旅行使用交通工具的标准是飞机要乘经济舱，火车要坐二等座，轮船是最低级别的一等舱。在出差目的地有公共交通的地方不得使用出租车或租车，如果认为使用出租车或租车对政府有利，则必须经过主管领导批准后方可使用。

《联邦公务旅行条例》特别强调，公务旅行如果超出规定标准，或与公务活动无关，或绕道旅行，或无故延长在外逗留时间，超出的费用由自己承担。如果旅行中因个人疏忽造成损失，由此产生的一切费用自理。

联邦最低小时工资是10.10美元；全社会平均年工资为46440美元即每月3870美元。于是有人算过一笔账：美国公务员出差一个月的食宿开支相当于365个小时的最低工资，相当于1个月的全社会平均工资。另外，美国公务宴请标准为每人10美元，大致等于最低小时工资。

明确公布公务员差旅费标准，对防止公职人员出差乱花乱报、遏制腐败、减轻纳税人负担具有积极意义。同时，细致而严苛的公务员差旅费标准，对于树立政府廉洁的形象意义重大。

差旅费报销标准 篇4

为了进一步加强对差旅费的管理，严格控制费用支出，达到节约高效的目的，结合公司实际情况，对公司差旅费报销标准规定如下：

公司管理人员差旅费报销标准

1、公司管理人员一般出差乘坐火车硬卧、硬座、长途大巴据实报销。住宿费按每天不高于100元标准据实报销。午餐及晚餐按每顿不高于20元标准据实报销，晚上19：30后回来的才能报销晚餐补助，早餐不于报销。对外地和本市紧急事项打车费可于报销。

2、公司所有人员出差电话费不予报销。出差中正常的传真资料、邮寄物品、打字复印等费用可酌情报销。

3、出差人员回公司后，必须在五日内到财务报销，否则将不给予报销。

4、由于工作的临时变动出现的正常车船票、机票退票，经部负责人签字，公司领导批准可报销。丢失的票据（含车船票、机票）一概不报销，5、单据粘贴需规范、统一，符合档案管理要求。在相应位置应列明大写金额，字迹清晰、规范，大小写完整一致，不得涂改。

对报销票据的要求：

1.车票：

1）车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。

2）所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。

3）对非同一次乘车却出现票号相连的票的现象，将不予报销；

2．发票：

1）必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称“深圳雅鑫建筑钢结构工程有限公司”，不能写简称雅鑫建筑、雅鑫钢构、雅鑫公司等名称。

2）跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。

3）发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正。如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。

4）收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行政事业性收据可以作为报销凭据。非行政事业性收据一定要让店老板盖章，并让同行同事签名证明。

财务部

《差旅费报销标准的规定》范本 篇5

（征求意见稿）

为了进一步加强对差旅费的管理，严格控制费用支出，达到节约高效的目的，结合公司实际情况，对公司差旅费报销标准规定如下：

一、营销及服务人员差旅费报销标准：

公司各事业部及分（子）公司的营销及服务人员出差的住宿费、伙食补贴、电话费、市内交通费（包括出租车票及票面上印有公交字样的票据）等实行费用包干，具体标准为：

1、到某某市所属某某区、某某区、某某区出差，不予补助；到某某市所属其他县、市出差，当天往返的，每人每天补助8元，如果住宿，每人每天包干费用45元；

2、某某省内其它地区出差，当天往返每人每天12元；某某省以外地区出差，当天往返的，每人每天补助15元,如果住宿，每人每天包干费用80元。

3、参加专业会议或由于工作需要随身携带设备、资料超过15公斤的人员可乘市内出租车，写明情况后由单位（部门）负责人签字，总经理助理批准，可酌情报销。

4、各部门经理及副经理出差，可报销往返车船票、机票及住宿费。出租车票由公司总经理签字可报销。住宿费每人每天150元，（超150元后按150元报，低于150元实报实销）出差补贴每人每天25元。其他人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经总经理特批可乘飞机普通舱位。

二、公司管理人员差旅费报销标准

公司管理人员包括职能科室人员和各分（子）公司单位及事业部的管理人员。

1、出差住勤补助：到廊坊市所属某某区、某某区、某某区出差，不予补助；到某某市所辖各县、市出差，每人每天补助8元；到省内其他地区出差，每人每天补助12元；到省外出差，每人每天补助15元；到深圳、珠海、厦门、汕头和海南省出差，每人每天补助20元。

2、住宿费标准平均每人每天60元。出差人员市内正常交通费可酌情报销。

3、公司总经理级领导、博士、教授级高级工程师可乘火车软席车、轮船二等舱位、飞机普通舱位，实报实销。公司副总级人员费用标准可参照分（子）公司经理执行。其他工作人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经分管领导特批可乘飞机普通舱位。

三、司机差旅费报销标准

司机出差，实行费用包干。到某某市所属广某某、某某区、某某区出差，不予补助；到省内其他地区出差每人每天补助45元，到省外地区出差每人每天补助50元。所在部门要对出差人员的往返时间用派车单做好记录，按实际出差天数计算差旅费；住宿费、市内交通费、电话费等其它费用不再报销。

四、其他有关事项的规定

1、乘坐火车的补助。如果是普通硬座车，从晚上8：00——凌晨7：00之间连续乘车超过6小时（含6小时），可按票面金额的60%给予补助；如果乘坐新型空调硬座车，按票面金额的30%给予补助；无论卧铺或硬座，凡购买直达目的地的联票，每满12小时加发20元伙食补助费。

2、公司所有人员出差电话费（含IC卡）不予报销。出差中正常的传真资料、邮寄物品、打字复印等费用可酌情核销。

3、出差人员回公司后，必须在五日内到财务报销，否则将不给予新增借款。借款后如果情况发生变化，借款事项不成立，应在3日内退回所借款项，否则不给予新增借款；备用金借款应严格控制在2千元以内,由分管领导（或子公司单位负责人）签批，长期驻外人员按核定的定额备用金限额执行；严禁欠款或未报帐者以他人名义借款；营销活动借款应注明事由按资金开支程序单独签批。

4、由于工作的临时变动出现的正常车船票、机票退票，经单位（部门）负责人签字，总经理助理批准可报销。丢失的票据（含车船票、机票）一概不报销，补贴经共同出差的人员证明，经单位（部门）负责人签字，可酌情支付。

5、单据粘贴需规范、统一，符合档案管理要求。在相应位置应列明大写金额，字迹清晰、规范，大小写完整一致，不得涂改。

6、差旅费审批程序按《某某开发有限公司关于资金开支审批程序的规定》进行。将来若实行二级核算时，单位的审批人必须是核算单位负责人，单位负责人因特殊原因不能审批，可书面委托主持工作的领导审批，并将委托书转相应的财务部门备案。签批字迹要清晰，填写位置要恰当。

7、参加会议必须凭会议出具的会议证明或会议邀请函实报实销，已享受会议伙食补助费的不再享受会议期间的出差补助费。公司举办展示会，根据实际情况由公司总经理（总经理助理）确定报销标准。

8、其他费用（包括业务招待费、公关招标费等）应单独审批报销，不得与差旅费混在一起。

五、关于出差时间的计算：

（1）出发时间的计算： 12：00点（含12：00）以前出发算1天；

12：00——17：00（含17：00）出发算半天； 17：00以后出发当天无补助。

（2）返回时间的计算：12：00（含12：00）以前返回算

半天；

12：00以后返回算1天（3）出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间作为依据。

六、对报销票据的要求：

1、车票：

1）车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。2）所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。

3）对非同一次乘车却出现票号相连的票的现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。2．发票：

1）必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称。例如，“某某开发有限公司”不能简写为“某某房地产”或其它名称。

2）跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。

3）发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正。如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。4）收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行政事业性收据可以作为报销凭据。

七、本规定自 年 月 日起执行。

差旅申请及报销说明 篇6

1、员工出差应提前5个工作日填写附件1《差旅申请单》，因紧急临时安排出差的，可以电话或邮件的方式请示并经批准，差旅完毕后立即补办手续。

2、员工可根据个人差旅费用标准预定住宿酒店，员工200/天，经理级（含）以上250/天，此标准均为出差重庆市内区县。

3、差旅期间因工作需要延长时限的，由上级领导审批。

4、差旅补助100/人/天，出差人员需持出差期间的餐费及交通费（因交通费不好报销，统一开餐饮费发票），按照差旅报销流程报销。

5、差旅天数以中午12：00为界限，以车票时间为标准

出发时间<=12：00，出差天数为1天，反之为半天；

到达时间>12：00，出差天数为1天，反之为半天。备注：

1、发票可以是手撕发票，也可以是机打发票[发票抬头均为善林（上海）金融信息服务有限公司]，发票不能出错，否则不能报销，后果自行承担。

2、以后差旅申请和差旅报销均由各位团队经理自行处理，交由行政审核。

3、差旅申请单中营业部负责人审批由阙总签字，分公司负责人由杨总签字。

温馨提示：每次申请最好能保证产生业绩。

报销说明

1、报销差旅需报销凭证、发票、费用表说明单、差旅申请单（以此顺序粘贴）。

2、报销凭证中部门负责人需阙总签字，主管经理需杨总签字。

3、报销模板见附件2，报销举例说明见附件

差旅报销标准 篇7

所谓商业银行内部控制, 指商业银行为确保安全、稳健经营, 运用一系列有效的方法、措施和规章制度, 对内部各职能部门及其从业人员的业务活动进行控制、协调而建立的制约机制。商业银行作为一种特殊的企业同样以自身利润的最大化为目标, 而对于一家企业而言要实现利润的最大化, 对于现金流的管理十分重要。差旅费的管理虽然看上去只是一个很小的方面, 但却体现出重大的意义, 它的设计是否合理不仅仅体现了商业银行对营运资金的控制是否合理, 也体现了现有的制度对银行工作人员的行为管理和牵制是否到位。

商业银行内部控制的目标之一“经营管理的有效性”是指通过界定各部门、各岗位的职责权限, 明确各项业务的操作程序和各项工作绩效的衡量标准, 促使每个部门和人员各司其职、各负其责, 既协调配合, 又相互督促, 努力按管理层制定的政策有序、高效地开展业务, 保证经营管理的有效性。目标之二“控制风险, 减小损失”是指商业银行规范各部门、各岗位的行为, 使之加强自律, 相关部门和岗位彼此监督制约, 以避免或减少差错和徇私舞弊。同时, 确保会计数据准确、真实。目标之三“依法合规稳健运作”是指应制定有效的政策和程序以确保商业银行遵循相应的法律、法规和监管规章。差旅费的报销程序设计应该紧扣这三个目标, 实现权责分明, 账目清晰, 有章可循。试图从商业银行内部控制的三大目标出发, 设计出一个合适的分支行处差旅费报销程序。

1 分析及制度设计

我国商业银行分支机构的基本设置模式是:总行在中国的政治文化中心首都北京, 享受副部级单位待遇;一级分行 (省级分行) 设在各省、自治区、直辖市首府, 履行纯管理职能, 为厅、局级单位;计划单列市分行设在计划单列市, 赋予相当于一级分行的业务管理权限, 为副局级单位, 归省级分行管辖;地市级分行 (二级分行) 分别设在各省辖市、地、州、盟政府所在地, 业务归本省分行管辖, 为处级单位;县级设支行, 为科级单位, 一般位于县级政府所在地, 归二级分行管辖, 县支行一般也下设分理处、储蓄所等;大中城市的分行以下, 按城市规划或经济区划设立支行, 为科级单位 (直辖市级别要高一些) , 支行下设分理处和储蓄所, 为股级单位。分级授权层次过多, 会影响总行控制效力和经营效率。因而要实现对差旅费报销的有效管理要充分改进现有的管理模式, 加强内部相互制衡的稽查机制以及审计制度。在施行这个新的报销程序之前需要具备以下软硬件:

a.设立全行统一的内部营运资金控制数据库, 实时公开各分支行处的营运费用并且各个网点也必须建立实名制的资金运用网络档案。要做到高效的内部控制, 信息管理系统的健全十分重要, 因而有必要充分利用现有的先进科技来建立一个信息平台, 公开所有的费用支出。一方面, 这能够使得资金的运用透明化, 减少徇私舞弊、非法占用资金等现象发生的可能性;另一方面, 这也大大减少了审查的成本, 增加稽查的效率;此外, 这样一个数据库也为财务分析和设计减少营运成本的方法提供了宝贵的原始材料。

b.建立高效的制衡审查制度。对于费用的审查是至关重要的一关, 但是事无巨细只会增加无谓的管理成本, 因而为了兼顾内部控制“经营管理的有效性”和“控制风险”的目标, 在设计时笔者采取的方法是免去了一些不必要的再审查, 通过人事变动以及程序的改进严格有效地执行必要的审查。主要的审查人是部门经理和会计人员, 行长只在特殊情况下履行审查的责任 (详见具体程序) , 而出纳人员则免除审查的责任。除此之外, 由于前文所提及的我国商业银行的庞大分支组织形式, 分行还需对下属支行实行月终稽查, 总行则需对分行实行季度稽查或是不定期抽查。其间如果发现不正常的账目, 则立即追究相关人员的责任。这样层层相扣的审查模式由于数据库的建立而使得其容易实现, 并且让当事人在处理费用报销时更谨慎, 自觉遵守相关法律法规的规定。

c.建立诚信系统。会计人员审查单据合法后会开具一张“承诺书”, 这份承诺书将由该会计人员及差旅人员签章, 表示他们共同对本次报销行为负责。月初对上月报销活动的公示使得报销行为更为透明化。这两个设计使得当事人的法律意识加强, 促进每个员工积极参与监督过程, 同时也向全体职员显示了管理层对内部控制的重视, 在行内推崇诚实、廉洁、自律、敬业的风气。

2 现拟具体的差旅费报销制度如下:

2.1 外出人员归来后应于到达后第二日营业日结束前前往银行的财会部门完成差旅费的报销手续。

2.2 外出人员在报销前应先填写“差旅费”报

销单, 一式两份, 第一联会计部门留存, 第二联报销部门留存, 由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。

2.3 外出人员在财会部门报销时应出具部门

经理签字审批过的报销单第一联, 公务用信用卡, 信用卡往来明细单, 以及有效的凭证发票。

2.3.1 对原始凭证的要求

a.各部门对外发生经济业务, 支付款项必须取得合法的原始凭证。合法的原始凭证是指:套印有税务部门监制章的收款票据;财政部门统一印制的事业性收费票据、统一收据及专用票据;国家交通、水电等部门的专用票据。

b.取得合法原始凭证时, 应要求收款方如实填写并符合以下基本要求:准确填明付款单位名称和付款日期;填清经济业务内容、单位、数量、单价、金额等项, 金额计算必须正确, 大小写必须相符;票据上必须加盖有收款方的“发票专用章”或“财务专用章”, 且有收款人签名 (章) ;购物发票, 若按批量购货总额开票时, 必须附有加盖与票面相同印章的购货清单。

c.取得的原始凭证, 达不到上述基本要求的, 或者出现以下情况要退回补充或重开:发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清的;购物发票与验收单在数量、金额上不相符的;发票或收款凭证上的收款项目与收款单位经营范围不相符的;发票或收款凭证属过期停用或伪造的。

2.3.2 非购物发票或收款凭证报销时, 必须有经办人、证明人签名, 部门经理批示。

2.4 在会计人员审查单据合法后开具一张“承

诺书”, 由外出人员在其上签章保证所报销费用的合法合理性, 并且处理报销事务的会计人员也必须签章。该承诺书一式两份, 一份留外出归来人员, 一份留财会部门, 并由会计人员计入该行的电子网络档案数据。会计人员还需开具通知给出纳, 由出纳人员结清、划回、注销或补差查旅费。

2.5 对于部门经理本人报销的差旅费或者差

旅费金额巨大的 (以超过日平均500元为准, 国际差旅标准另定) , 要送分 (支) 行行长审批。

2.6 差旅费报销要做到“日清周结月公示”, 会

计人员要每日将费用数额输入总行设立的内部营运资金控制的数据库中;每周做清算小结, 以便分行和总行稽核部门 (分理处还需受支行) 审查;下个月初将上个月所报销的金额以及对应的人员在本行内公开公示。

2.7 对违反规定用途和不符合开支标准的支出, 财会部门不予报销。

2.8 对无正当理由超过规定期限, 未能报销而

又没还款的备用金, 若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

3 总结

规范差旅费报销制度只是商业银行完善内部控制机制的一个方面, 要建立一个完备的内控体系, 我国商业银行还有很长的一段路要走。近年来, 由于商业银行内部稽核制度的欠缺, 监督不完善, 虽然银行在短期内取得快速发展, 但往往因内控跟不上而潜藏巨大风险隐患, 甚至于发生大案、要案。因而, 商行要按照现代企业制度的基本框架, 建立体现全面风险管理要求的现代公司治理结构, 完善人力资源政策和激励约束机制, 加强银行的人事管理制度建设, 制定相应的法规条款规范日常业务, 将道德风险尽可能降到最低。

摘要：银行作为追求利润最大化的企业, 现金的管理不容忽视, 而由于我国商业银行分支行机构设置模式, 使得其在现金的控制上与其他企业有不同之处。从银行内部控制目标的角度, 试图设计商业银行的分支行差旅费报销程序。

差旅费报销规定 篇8

为了保证工作人员出差的工作与生活需要，根据公司实际情况，特制订本规定：

对因公出差人员的差旅费实行定额管理，财务人员应根据本规定进行严格审核后，经总经理批准签字后，方可予以报销。

出差人员在出差前，应先填制“出差计划报告单”，经部门主管和总经理审批后执行，如出差人员出差前需要借款，还须另填制“领款单”，注明借款事由，归还时间，经总经理批准后，财务才可予以借款，出差借款一般不得超过5000元/人（不包括代购物资款项），出差回公司三天内报销，不报销者，下次出差不得借支，并在当月工资中扣回原借款。

出差费用定额标准：

1、乘坐的车船费，凭车船票按车站的正规票按实报销，特殊原因途中上车，无站

台出售的小票据，按站台价标准计算，经总理批准签字后，按批准金额报销。

2、夜间乘车船，乘车船时间超过6小时以上，或连续乘车超过8小时者，可购卧

铺票，并凭该车船票按实报销。

3、出差人员需乘坐飞机的，事前经总经理批准方可乘坐。

4、对市内交通费、住宿费、住勤补贴及途中补贴，实行定额包干。票据附后，超

出不补，节余归己。其标准如下：

（1）省会、二级市场：销售经理按180元/天、大区经理按150元/天标准报销。

直辖市：销售经理、大区经理按180元/天。分公司人员出差标准由分公司经理制订并上报总公司，经总经理批准后执行。

（2）二人（同性）以上同出差按各自标准的70%报销，异性同出差按各自标准

报销。

（3）包干费用计算天数时，计头不计尾。

（4）此差旅规定自2014年3月1日起执行

（5）具体报销审核方式参照公司报销制度。

丽水宏志制笔有限公司

分公司及区域经理差旅报销及备用金制度

1、借款

（1）备用金借款。备用金指分公司为确保日常开支而准备的资金

★备用金借款：由分公司依据需求提出申请，并报部门经理核准、财务部稽核、总经理

审批。财务部依据批件，划拔资金。

★备用金或专项借款在农历年底一并归还，在下一年农历年开始时重新办理借款。

（2）出差借款

★ 总公司人员：总公司出差人员出差前需填写《出差计划表》，送主管经理、总经理签

字审批同意后方可填写出差借据，出差借据由出差本人填写（新招人员规定一个月后才能办理借款，特殊情况需由总经理批示），经总经理签字后方可到财务领取借款。出差借款不得超过5000元/人（不包括代购物资款项）。借款额按往返车票、预计住宿费和补贴确定，出差人员还有以前借支款项未归还的要先归还前欠款再借款，不能从本次借款中扣除。

★ 分公司：分公司出差前需填写《出差计划表》，送分公司经理审批同意后方可填写出

差借据，出差借据由出差本人填写（新招人员规定一个月后才能办理借款，特殊情况需由分公司经理批示），经分公司经理签字后方可到财务领取借款。出差人凭借据到分公司财务办理借款手续，借款从备用金中列支。出差借款不得超过3000元/人（不包括代购物资款项）。借款额按往返车票、预计住宿费和补贴确定，出差人员还有以前借支款项未归还的要先归还前欠款再借款，不能从本次借款中扣除。

★ 出差结束后三天内必须报销，不报销者，下次出差不得借支，并在当月工资中扣回原

借款。

★ 借款人员离职时，其上级主管应确认借款人已归还借款后方能办理其他离职手续。

2、交通工具

大区和分公司原则上不得乘坐飞机和高铁，如需乘坐飞机或高铁需事先向部门主管或总经理说明原因，经部门经理或总经理同意后方可乘坐

2、报销

★报销票据

①票据的合法性

所有报销的票据必须合法有效，项目内容真实、填写齐全、清楚，票据复印件不准报销，另有规定的除外。

②票据粘贴

报销的票据应当按照出差日程前后顺序，保持票据平整而不要折叠，分类逐张错开粘贴在粘贴纸上，每张粘贴纸均应填写金额和票据张数。粘贴后的票据应可以辨别金额、票据号码、发生时间、发生地点等内容。粘贴的票据无法看清金额、号码、日期等主要内容的，退回报销人重新粘贴。

长途交通票据，包括火车、长途汽车，按日程前后顺序错开粘贴；

住宿票据，按日程前后顺序错开粘贴；

其他各种票据应分门别类按时间和地点顺序、逐张错开粘贴。

大区、分公司所有报销票据背面均要有出差人亲笔签名，否则不予以报销

③ 票据遗失

出差人员票据遗失或者被窃的，票据金额在100元以下的，损失自负。超过100元的，应取得相关部门或人员的证明，经财务部经办人员核对确认、部门经理审核同意方可报销。④ 长途交通费票据

长途交通票据包括火车、汽车、飞机、轮船票据。长途交通票据未标注日期和出发地、目的地的，应在票面注明。报销长途交通费不得以其他票据代替长途交通费票据、或以其他日期长途交通费票据代替本次出差的长途交通费票据。如果当天乘坐汽车为“手撕票（非机打票）“必须在日报中注明是手撕票，并注明乘车起讫地点和日期，未注明不予报销。

⑤ 住宿票据

多联的住宿票据应当一次性填制住宿人姓名、人数、住宿天数、日期、金额等内容。多联的住宿票据分次或撕下填写、涂改，或者以其他票据代替住宿票据，或者以其他日期住宿票据代替本次出差住宿票据的，均不予报销。定额住宿票据应当注明日期、住宿天数。住宿无发票、住宿发票不符合公司规定的，不发补贴不报销。住宿票必须要有宾馆或旅店的盖章中没有地名，则必须在住宿票上注明住宿城市。

住宿费用可以不开发票，但要取得住宿费收据。出差补助为包干制，超出不补，节余归己。

⑥ 招待费票据

招待费包括因业务需要招待客户而支付的住宿、交通、礼品等必要支出。招待费票据应注明客人姓名、日期、列席陪客人、经办人等基本事项。大区原则不允许有招待费用，特殊情况需经过主管经理和总经理同意后方可使用招待费，分公司的招待费用由分公司经理审批同意即可

⑦ 其他票据

报销其他费用应当以各自类别费用的票据作为报销的票据，不得以其他类票据代替本类票据报销。购买办公用品等物品，取得的票据应写明物品名称、数量、单价、金额；超市或其他商店的发票，物品名称使用统称的，应附物品名称清单。无法知道物品具体名称的票据不予报销。（购买样品除外），白条子等不规范的票据没有收款人签字或者盖章的，不能报销。

★报销审批

①出差报销审批

出差人员完成出差程序，按规定分类粘贴报销单据，计算报销金额和票据张数；将差旅费分项输入“差旅费报销”电脑版，核对无误打印差旅费报销单。报销须附报批的《出差申请单》。

分公司经理审阅报销单有关内容和金额，签署审阅意见；

分公司财务或内勤或指定人员收集登记各人报销单及其金额，再同分公司费用票据、共同费用分类汇总表、个人和驻外机构费用核销付款名单一起邮寄销售部。

② 费用报销审批

分公司发生费用，经办人依据合法票据（采购物品，应附审批单及实物验收人签字，其它按规定审批的支出应附审批单）交分公司经理批准签字，分公司财务才能付款。如分公司未设置财务人员，由分公司经理支付费用报销款

月末结算时，按规定分类汇总，注明原始凭证张数，经分公司经理审阅签字，同个人费用报销单一起邮寄内销部。（应附采购申请表、物品签收单据、物品发票）。分公寄回的所有报销票据均要有分公司经理和财务人员的签字，票据的背面要有经办人的签字 ③ 费用列支规定

分公司日常费用和个人差旅费在分公司备用金中列支，月底将报销后由财务部补充备用金。分公司备用金不得用于个人借款或个人消费，分公司收取的货款不得挪用。

特殊的各项租金、装修费用、押金、促销费等，可事先报销售部审批，财务核准后可以在指定款项中支付，核销后抵扣。

④ 销售部指定人员对报销费用进行审核，报部门经理签署审核意见，报总经理签署审批意见。

财务部稽核人审核差旅费票据是否合法有效，填写是否规范，各项费用标准、补贴标准应收应付款项等计算是否正确。

财务有关人员根据审核意见办理报销费用、将等额费用现金汇入指定银行户头，补充备用金。汇款金额如与原申请报销额不符，应当传真通知给分公司财务并由分公司财务通知报销本人。

﹝3﹞报销时间

分公司每月报销一次，时间为上月5日至本月4日。

分公司和驻外人员每月5日前将当月报销票据整理后寄往公司销售部。隔月单据不能报销，但是由于外部原因而不能及时取到原始票据的，说明原因后可以推迟到下月报销。驻外人员一月内寄送报销单据不超过一次，超过次数的邮寄费从报销额中扣除。

以上制度从2014年3月份执行！

差旅费报销制度 篇9

随着企业的不断发展,各项制度不断需要完善,为了更有利于企业的经济效应提高,保护企业和职工的合法权益,更好的屡行各自的义务，特此制定差旅费报销制度,其隶属于镇江市丹徒树脂厂财务制度1、2、3、报销对象：因公外出人员 报销凭据：必须是符合规定的正规票据，作到以票为报销时段：外出人员要勤记勤结。尽量做到当月差旅准，如有不符合规定的依据，报销结帐时一律剔除。费次月结清，即使不能当次月结清的，也要做好出差记录，长期外出人员可以适当放宽。

4、外出补贴：必须在差旅费报销单中罗列出具体日期，两人以上的必须有报销相对人签字证明，具体补贴如下：省内每人每天20.00元(省内必须住宿在外的可适当增加到30.00元)；省外每人每天50.00 元。

特别说明:不符合规定的外出补贴,采取实报实销,即以发票报销。驾驶员与同行外出人员一同开车外出的由同行外出人员报销，驾驶员一人开车外出的允许单独补贴。

5、实行日期：年月日