彰武县农村信用社

彰武县农村信用社（精选7篇）

彰武县农村信用社 篇1

一、当前农村经济发展利好因素

（一）农民普遍知道“中央1号”文件，但对文件精神了解得不多。125份问卷显示，95.4%的农民知道“中央1号”文件，只有5.6%的农民不知道，而这部分人大都是些不识字的、上了年纪的人。半数农民都是通过电视知道的，有16.8%的农民是通过政府宣传知道的，24.8%的人是听别人说的，3.2%的人是通过报纸、杂志知道的。其中54.4%的农民只是隐约知道一点，而不了解1号文件的具体内容。

（二）大多数农民知道文件规定的农业税减免内容，并为之感到欢心鼓舞。问卷中94.4%的农民知道农业税减免的消息，其中有73.6%的农民知道农业税每年减免3个百分点，有19.2%的人知道农业税每年减免1个百分点，88.8%的农民知道文件规定从2004年起除烟叶外农业特产税全免。

（三）农民备耕备种热情高，资金准备充分。由于粮价上涨，中央1号文件的贯彻落实，粮食直补政策的到位，农民积极性大大提高。被调查的125户农户95%以上的已备齐今春所需化肥、农药和农膜，大部分连中稻所需农资都已备好。2004年计划施用化肥43905公斤，比去年同期增长7%；农家肥料2914公斤，增长6%；农药1131公斤，同比增长78%。备好早、中稻种籽756.7公斤，比去年同期增长31.9%。备耕金额大都在1500元以下，其中在200元以下的占9.6%；200-400元的占14.4%；400-600元的占28%；600-800元的占19.2%；800-1000元的占12%；1000-1500元的9.6%；1500元以上的占

7.2%。

（四）粮食面积呈现扩大趋势。在125户农户调查中显示，2004年计划种植粮食502亩，比上年增长8.1%，其中稻谷453亩，同比增长16.4%；早稻140.5亩、中稻205.9亩、晚稻106.7亩，分别比上年增长29%、1.2%、39.1%。

（五）粮食种植结构呈现优化趋势。在市场价格的诱导下，为提高粮食的经济效益，农民种植优质稻的意识大大增强。据125户调查，计划种植优质稻362亩，占稻谷面积的78%，比上年增长17%，预计全县今年优质稻种植面积可达到13.85万亩，比去年增加1.5万亩，增长13%；杂交玉米面积可达到6.33万亩，比去年增加0.4万亩，增长6.75%。

（六）农林牧渔业呈全面发展态势。由于各级党委、政府都强化了支农意识，尤其日前为了深入贯彻中央一号文件精神，临武县委、政府作出了开展“送政策、促增收，排忧难、促发展”活动的决定，从机关抽调1000名干部组成了声势浩大的工作队奔赴农村促农增收，帮助农民脱贫致富，广大农民为此感到信心倍增。从125户调查来看，由于今年肉价上涨(由去年10元/公斤涨到今年16元/公斤)，农民养猪积极性提高，2004年计划生猪出栏312头，比去年增长6.3%；计划水产面积11亩，同比增长13.3%；水产产量1500公斤增长25%；林业收入1.93万元，增长46.2%。

二、当前农村经济发展及农民增收的制约因素

（一）目前农户近半数存在缺粮现象，粮食产不足销的状况日益突出。据125户农户调查，从调查日起距早稻收割还有3个月左右时间，人平库存粮必须达到75公斤才能满足消费，而从调查结果来看，只有69户农户达到此标准，其余56户或多或少都要靠购买粮食来维持生活。这对于纯农户占40%的临武县来说，不仅农业生产受到阻碍，农民生活水平将难以提高。据农调队抽样调查，2003年全县农民人均纯收入3151元，调查的120户就有79户没有达到平均水平，占调查户的65.8%。主要原因：一是尽管2003年下半年以来，粮食价格开始回升，但仍未走出低谷，难以有效刺激农民种粮积极性。二是农村近四成农民在外务工，且都是些青壮劳力，留在家里从事农业生产的基本上是些老弱病残、妇女儿童，难以提升农业生产质量。三是由于建设占用耕地较多，农业结构调整和退耕还林政策，使得耕地面积逐年减少。

（二）农资价格飞涨，农业生产成本过高，农业生产效益低，农民增收难度大。据物价局调查，今年的农资销售价格比去年同期平均上涨15%，其中尿素上涨23%、钾肥上涨33%、碳铵上涨10%、复合肥上涨5%。据测算，原来农民种1亩稻谷，需要种子2公斤20元，化肥60公斤80元，农药4公斤40元。犁田80元，农业税65元，计成本285元，1亩收稻谷400公斤，按51元/担计算，每亩收入408元，扣除成本得纯收入123元，如果要请人插田、收割另外支付160元的话，农民每种1亩田，还要亏37元左右。而由于农资价格上涨，每亩农田种植成本将增加40-50元，也就是说成本上升到325-335元，即使加上粮农从省里定下的每亩11元的粮食直接补贴、10-15元的良种补贴及降低农业税3个百分点、附加降0.6个百分点，也只是刚好与农资上涨相抵，按当前国家保护价70元/担，1亩田只得纯收入235-225元，扣除请人插秧、收割160元，最后只

得75-65元，种粮的效益仍未走出低谷，这样势必会造成农民增产不增收，挫伤农民的种粮积极性。

（三）农资假冒伪劣产品多，虚假欺骗性的信息多，坑农现象时有发生。

1、据农民反映，现在种田农药每年要杀三次，每次要几种农药一起套用才管用。而化肥所需份量是以前的2-3倍。

2、目前种植市场信息鱼龙混杂，加上农业技术推广体系不完善，产、运、销环节基本脱节，农民很难得到准确的种植信息、技术信息、购销信息、价格信息，最后造成农民亏本的现象时有发生。

（四）农业基础设施严重滞后，自然条件恶化，耕地退化，粮食生产难以长治久安。

1、由于这些年来对农业的投入不足，造成农业机械陈旧落后，农业基础设施薄弱。目前全县还存在着许多病险水库，且大部分是六、七十年代修的，渠道年久失修，许多电排荒废，抵御自然灾害的能力大大下降。

2、多年来矿山开发在带给人们实惠的同时，也造成部分产矿区环境恶化，水土流失严重，如：甘溪坪、东山河，大面积耕地受到污染而不能耕作。

3、耕地由于长期使用化肥，很少施用农家肥，造成耕地退化，土地贫瘠，粮食生产质量难以保证。

（五）当前农民大部分不打算办理农户小额信用贷款，要贷款也是短期的，信贷对农业生产的支持力度减弱。问卷显示，69.6%的农民不打算贷款；打算贷款的只有28%；正在办和已办的占2.4%。打算贷款的金额不高，其中87%的人只需要贷2000元以下的就行了；贷2000-3000元占5.6%；贷3000-4000元的占4%；贷5000元以上的占3.2%。贷款一般要求短期的多，能周转半年以下的占73.6%；一年的占20%；一年半的占3.2%；两年及以下的占0.8%；两年及以上的占2.4%。主要原因：一是由于农村信用社体制改革，信贷网点集中，撤消了所有行政村信贷员，农民想贷款而不知怎样贷。二是目前农村信用社实行贷款终身追偿制，造成呆 账的要追究领导责任，因此对农村小额贷款的发放非常谨慎，贷款手续繁多，发放贷款一般均要求提供抵押品或担保人，许多农民只有望“贷”止步。三是大多数农民没有产业化经营意识，生产规模不大，所需资金不多，即使缺乏资金，到亲戚朋友那调剂一下就行，根本就没考虑要贷款。

（六）临武县近四成的农户家里有人在外务工，由于大多数是通过亲戚朋友介绍、自己找的，就业渠道很窄，使得临武县纯农户所占比重太高（占40%左右），加上还有拖欠民工工资的现象，农民增收空间相当有限。问卷中有38.4%的农户家里有人外出务工。外出务工的途径大都是通过亲戚朋友介绍和自己去找，分别占务工人员的37.5%和

43.8%，通过政府组织的有16.7%，而通过职业介绍所就业的只有2%。外出务工农民中有91.2%的人回答没有拖欠工资的情况，拖欠工资在500元以下的有4.8%，500-1000元的有2.4%，1000-1500元的有1.6%，1500元以上的没有。

（七）当前农民整体文化程度不高，农业技术难以推广，这对农村经济发展带来直接影响。在调查的125户农户中，53.6%的农户家里没有孩子上学，有23.2%正在上小学，17.6%上初中，0.8%上高中，大中专及以上的只占4.8%。

（八）大多数农民只求温饱，对子女的教育不是很关心，农业生产的后备力量素质堪忧。问卷中只有44%的农户知道孩子学杂费的基本构成。农村教育搭车收费的现象不多，有89.6%的农户回答孩子上学没有其他单位搭车收费，搭车收费在50元以下的有4%，50-100元的有0.8%，说不清具体金额的占5.6%。

三、促进农村经济发展和农民增收的建议

（一）各级政府、部门应强化支农意识，充分发挥乡镇“七站八所”为农民服务的功能，建立健全农业信息技术服务网络，利用多种渠道继续大力宣传、认真贯彻落实中央1号文件规定的粮食直补、良种补贴，降低直至取消农业税和取消除烟叶外的农业特产税政策，严格执行涉农15项税费减免的规定，充分调动农民的积极性，吸引青壮劳力致力于农业生产，促进农村经济长足发展。

（二）加强农资市场的监督和管理，切实保护农民利益。一是物价部门要加强市场物价的监督管理，对农资产品实行限价销售，出现暴利销售行为要及时制止，严肃处理。二是工商、技术监督、农资、农业等部门要加强对化肥、农药等农资和种子的出厂和流通环节的监督和管理，严格查处经营假冒伪劣产品的违法行为。

（三）千方百计加大投入，加强农村基础设施建设，改善自然环境，提高耕地质量。一是政府积极介入，确保财政增加农业综合开发资金，兴修农田水利工程，加强农村水、电、路、桥、通信等基础设施建设。大力治理环境污染，抓好退耕还林工作，提高耕地质量。二是改革和创新农村金融体制，加大金融系统对农村的投入力度，扩大农户小额信用贷款和农户联保贷款，切实解决农民资金困难的问题。三是完善鼓励民间投资的政策环境，放宽农村民间投资准入领域，积极运用税收、贴息、补助等手段，鼓励和引导民间资本进入基础设施等农村投资。

（四）推进农业产业化进程，调整产业结构，培育农民收入新的增长点。一是大力发展产业集群经济，因地制宜发展“一乡一品”、“一县一业”，巩固并发展以舜华鸭业公司为龙头的“公司+基地+农户”的模式经济，使之真正起到“一品带动”的辐射作用，加强产、运、销环节的联系，推进农业产业化进程。二是合理推进农地流转，积极完善家庭承包经营制。从上世纪八十年代以来推行的农村家庭联产承包责任制，造成了临武县粮食生产现在零星的、小规模的自由发展状态，农民也缺乏做大养殖规模产业的观念、资金、技术和有利环境，实行农地流转可较好地解决农地抛荒和粗放经营的问题，促进农业结构调整和规模化经营，提高农业生产的效益，有效实现人和土地的有机结合。

（五）广开农民进城就业的“绿色通道”，使二、三产业成为农民收入的重要来源。一是拓宽农民就业的途径，让职介所真正成为劳务市场供需双方满意的“中介”。二是减少农民就业准入的限制条件，简化进城务工的各种手续，取消针对农民进城就业的歧视性规定和不合理收费。三是政府要把对进城民工的职业培训、子女教育、劳动保障及其他服务和管理经费列入财政预算，切实改善农民进城就业环境。四是清理拖欠农民工工资，使农民工增收落到实处。

彰武县农村信用社 篇2

1 彰武县农村污染现状

1.1 农药、化肥使用不合理, 生活垃圾造成的污染不断蔓延

农民为了尽可能提高农作物产量, 往往在生产中过量使用农药、化肥等农业投入品, 由于不能被作物完全吸收, 导致一些化学物质在土壤和水体中大量残留, 有的则在化学反应过程中挥发到空气中, 造成环境污染。全县农村人口每年产生的生活污水和生活垃圾基本上是直接排放和露天堆放, 严重污染了耕地和水体。

1.2 规模化养殖带来的畜禽粪便污染日益突出

全县规模化养猪场几百家, 养牛养羊户几百家, 养鸡场上千个, 每年产生大量的畜禽粪便没有进行无害化处理。随着养殖业的发展, 畜禽粪便还将逐年增多。这些畜禽粪便和养殖污水大都不经处理自然堆放或直接排放。养殖污水中腐败性有机物在细菌作用下大量消耗水中的氧, 水体厌氧分解, 使水体变黑变臭。

1.3 农业生产过程中的废弃物污染难以逆转

一是地膜污染。由于地膜在自然条件下难以降解, 随着地膜覆盖栽培面积的扩大、使用年份增加, 耕地土壤中的残膜量不断增加, 该种污染靠自然降解难以逆转。二是农业投入品包装物污染。目前, 除大包装化肥包装物被农民回收利用外, 农药及小包装化肥包装物基本上没有回收, 而是随意丢弃, 严重污染环境, 其中农药包装物造成农药残留, 化肥包装物形成白色污染。三是农作物秸秆污染。由于秸秆过剩, 多数农作物秸秆没有得到综合利用, 很多秸秆被就地焚烧, 造成资源浪费, 同时也污染空气;没有焚烧的秸秆, 或弃置堆放, 或推入河沟, 经日晒、雨淋、沤泡引起腐烂, 产生污水, 污染了水体。

2 彰武县农村节能减排的建议

2.1 重点治理排污企业

一是狠抓节能减排工程不停顿。争取彰武县城市污水处理厂早日正式通水运行, 确保完成化学需氧量削减的任务。同时要把二氧化硫减排的任务落实到各企业, 明确责任, 落实治理设施建设计划[3]。二是狠抓产业结构调整不松劲。实现节能减排最有效的措施是调整优化产业结构。一方面, 大力发展现代服务业。大力发展金融、商贸会展、旅游等现代服务业, 加快推进商务服务、信息服务、综合运输等生产性服务业;另一方面, 大力发展增效、减排、降耗、节能的先进制造业和高新技术产业, 培育产业集群, 延伸产业链条, 提升产业竞争力, 用循环经济模式来提升资源性产业[4]。三是狠抓“双高”行业节能减排不动摇。从源头上控制新建高能耗、高污染项目, 坚持更加严格的环境准入条件。

2.2 抓好农村节能减排工作

一是推进农村生活节能。推进秸秆气化、固化也是开发农村可再生能源的一种方法, 可以推广秸秆裂解气化、生物气化和秸秆固化成型技术。发展节能型住房, 推广应用隔热、省地、保温新型建筑材料, 引导农民使用太阳能热水器和建造太阳能房。发展集约化养殖场大中型沼气工程, 普及户用沼气, 推进人畜分离养殖小区的沼气集中供气工程建设[5]。二是推进畜禽养殖节能。推广节能养殖模式, 充分利用太阳能和地热资源调节畜禽舍温度;推广生物发酵床养猪技术及生态、高效、集约畜禽养殖技术, 降低饲料和能源消耗[6]。三是推广节药节肥技术。推广应用低残留、低毒、高效农药新品种及低容量喷雾技术, 减少农药用量。提倡增施有机肥, 大力推广测土配方施肥技术, 提高肥料利用率。四是推进耕作制度节能。在广大农村建立起高效的耕作制度, 大力推广保护性耕作, 实行免耕或少耕, 发展生态农业。五是推进农业机械节能。推广节能型柴油机、燃油添加剂和主机余热利用、燃用重油等节能技术产品, 提高农业机械生产性能, 更新淘汰部分老旧农业机械。六是推进乡镇企业节能。在制砖企业推广节能风机、窑炉密封、新型节能转窑、空心砖等节能技术。尤其是加强乡镇企业能源消耗管理和节能设备更新改造。

参考文献

[1]刘树庆.农村环境保护[M].北京:金盾出版社, 2010.

[2]李子华.农村生产与发展[M].北京:中国广播电视出版社, 2008.

[3]王建彬, 郝平, 王倩倩.对当前农村地区节能减排工作的探析[J].农业科技与信息, 2009 (24) :47-49.

[4]薛利媛.关于推进农村节能减排的几点思考[J].农业工程技术:新能源产业, 2011 (8) :18-19.

[5]刘建平.赣州市农业农村节能减排工作的实践与思考[J].江西农业, 2011 (4) :8-9.

农村信用社如何推动农村经济发展 篇3

【关键词】农村信用社；农村经济；推动；发展

一、农村信用社对农村经济发展的作用

农村信用社是为促进农村发展而设立的金融机构，因此农信社的经营活动要以帮助农民提高生活水平、支持农业发展为宗旨，从而促进农村经济的发展。农村信用社对农村经济的推动主要体现在以下几方面：第一，农村信用社有助于农民扩大农业生产规模，为农民自主创业提供资金支持。农信社的服务对象主要是农民，农民从农信社贷款不仅手续简单，而且贷款门槛低，需要贷款的农民可以在较短的时间内拿到贷款，为农民提供了方便。第二，农村信用社通过贷款给农民，优化了资金结构。农村信用社的资金主要用于贷款，通过收取利息盈利，以往农信社的资金没有借贷出去，造成资金的利用率不高。农信社把资金贷给农民，既充分利用了资金，又为农民提供了帮助，促进了农业发展，进而带动了农村的经济。第三，农民利用贷款对农村各项设施进行改善，为农业发展提供了较好的环境基础。比如，农村的灌溉设施对农田的意义重大，交通设施对农村与外界的交流有重要作用，这些设施的完善需要贷款支持。修缮各项设施既方便了农民的日常生活，又为农村经济的发展提供了更好的环境。第四，农村信用社贷款利率较低。民间借贷的缺点是利率高，贷款人难以背负高利息，而且容易发生借贷纠纷，不利于农村的和谐建设。从信用社贷款利率低，而且手续简便，这也为农村经济的发展提供了重要支撑。

二、农村信用社支持农村经济发展的策略

1.深化农村信用社产权制度改革，改进农村金融服务

信用社要对产权制度进行改革优化，明确产权归属。为贯彻“三农”政策，有必要对信用社的产权制度进行改革，以进一步体现信用社的支农本色。同时通过改革，划分产权归属，加强信用社的管理和监督，提高业务水平，能更好地为农民服务。另外，明晰产权可以对信用社的经营起到激励作用，改进企业管理模式，有利于对风险的预防和规避。信用社在产权制度改革中，要顾全大局，坚持逐渐过渡、稳中求进、因地制宜。我国的现实情况是各农村地区发展不平衡，经济发展水平差异很大，自然环境、气候水文等自然条件也不相同，导致各地区信用社的效益也有高低之分，因此在改革产权制度时要考虑各地的不同情况。每个信用社要根据各自的自身条件、当地的经济水平、企业管理理念采取不同的产权关系，对经济发展较好的地区，可以把信用社改革为股份制企业；对经济相对落后的地区，不宜采用股份制，可以把信用社改革为更适合当地经济的股份合作制企业；对经济发展适中的地区，可以根据实际情况选择产权制度。

2.农村信用社需要创新业务品种，多层次服务“三农”

农村信用社的宗旨是服务农民，支持农业，发展农村经济，其业务范围主要是为农民提供贷款、理财等服务，可以说信用社是农村经济的主要推动力。一要坚持信用社扶持农村的宗旨，通过加大基层网点的覆盖率，提供多品种的服务，提升服务质量，吸引农民通过信用社融资、贷款，为需要贷款的农民提供贷款，为需要存款的农民创收，加快农村资本的流通，以达到帮助农民，为信用社增加效益，发展农村经济的目的。信用社是农民自己的银行，只有逐步完善信用社的金融服务才能使农民和信用社双方都得到发展。二要提高信用社的信用度，使农民真正从信用社得到实惠。构建良好的信用度是金融机构发展的关键，县乡级政府要明确信用社的具体负责人，并鼓励村干部发挥宣传、带头作用，为信用社信用度的构建工作打好群众基础。信用社只有提高信用度才能吸引更多的农民，切实起到扶农助农的作用。三要在信贷业务中建立客户经理制度，信贷业务是信用社的主要业务，需要一批专业的金融人才来管理，同时客户经理也可以为农民解答疑问，提供咨询服务，为农民推荐更优惠的服务品种，并给农民介绍国家最新的贷款政策和各种信息。客户经理不仅能推销信用社的信贷业务，又能为农民选择最实惠的服务。

3.坚持以农为本，提升农业产业化升级

新时期农村建设的新要求是发展生产力，改善农民生活，实施民主管理，信用社在新农村建设中应发挥如下作用：一要为农业发展提供资金支持，比如农产品品种的升级、收割设施的购置等，提高农民、政府和信用社的收益。二要支持农村开拓休闲产业，利用农村独特的环境优势和原生态生活方式，赋予农村的各项资源以商业价值。比如“农家乐”产业可以让人体验乡村生活，农村观光产业可以让人体验种植的乐趣，这些产业发展都需要信用社的支持。三要大力支持农村养殖业的发展，养殖业从生产到加工再到销售，都离不开资金的支持，大规模的养殖业不仅能给农民创收，还能带动当地经济的发展，推动当地产业结构的调整。四要支持改善农民的生活环境，疏通道路交通，完善灌溉设施，改进电路设施，从而提升农民的生活质量。

三、结论

可见，农村信用社对于农村经济的发展是不可缺少的，不仅可以为农民解决资金困难，改善农民的居住环境，而且可以促进农村地区的经济繁荣，优化当地的产业结构。信用社只有通过完善产权制度，提供多种类的业务，促进农村产业的多样化，才能更好地提升农村经济。

参考文献：

[1]赵志星.农村信用社如何助推县域经济发展[J].中国-东盟博览，2013（09）：125-126

彰武县农村信用社 篇4

浅析我国农村信用社改制农村商业银行

一、前言及背景介绍

近年来，我国的农村信用社正朝着股份化、商业化、规模化及市场化的方向发展、随着金融业的快速发展以及生产力水平的不断提高，我国的农村信用社为适应其发展，应改革其制度，将合作制演变为股份制，构建农村商业银行。农村商业银行的建设构架是县省两级的法人体质结构。创造利于公平竞争的政策环境是农村信用社发展商业化的基础，其实质在于减免税收，增加财政的补贴。

我国的农村信用社作为目前农村的重要金融机构，对我国农村经济的快速发展发挥重要作用。近年来，随着人们对“三农”问题的广泛关注，以及农村金融体制的深化改革，我国的农村信用社将改制为农村商业银行。我国的农村商业银行作为农村中的金融合作机构，是在合作者共担风险、自愿合作以及共享利益的条件下形成，并在法律范围内为指定的地区提供金融服务。我国的农村信用社自改革开放以来取得很大成效，但基于农村经济的快速发展，其合作组织的属性逐渐失效，无法适应农村金融的需要，农村合作金融流于形式。

随着我国经济的不断发展，新农村建设的不断推进，“三农”问题越来越受到国家领导的重视。解决“三农”问题，也是构建和谐社会的关键，是推进城乡一体化的前提条件。自 2004 年以来，中央连续出台八个“一号文件”，分别从“ 促进农民增收”、“提高农业综合生产能力”、“推进社会主义新农村建设”、“发展现代农业”、“粮食增产、农民收入”、“推进城乡一体化”“ 推进农业科技创新”等方面关注“三农”。

国家连续多年出台有关“三农”的政策，足以可见对“三农”的重视。而解决三农问题需要大量的资金支持，这就要求各地农村形成完善的，能切实服务于三农的金融体系。2008 年 10 月，党的十七届三中全会《中共中央关于推动农村改革发展若干重大问题的决定》中也明确指出，要建立现代农村金融制度，把农村金融提到“现代农村经济核心”的高度来认识。并为农村金融改革和发展提出了如下任务：创新农村金融体制，放宽农村金融准入政策，加快建立商业性金融、合作性金融、政策性金融相结合，资本充足、功能健全、服务完善、运行安全的农村金融体系。改善农村信用社法人治理结构，保持县(市)社法人地位稳定，发挥为“三农”服务主力军作用。

目前我国农村金融体系中既存在正规的金融机构，如农业发展银行，农业银行，农村信用社，邮政储蓄，还存在各种形式的民间非正规金融。但是近年来，农业银行基层营业网点

浅析我国农村信用社改制农村商业银行

不断收缩，经营目标也逐渐转向非农产业。农业发展银行作为政策性银行，在功能上只是一个粮食收购资金供应银行，邮政储蓄过去多年的“只存不贷”导致农村资金大量流失。所以农村信用社已逐渐成为农村金融体系的支柱，在整个农村金融市场中起着主导作用。

我国的农村信用社最早成立于建国初期，经历了初步发展、曲折反复、快速发展等不同的阶段，1996年8月，国务院发布《关于农村金融体制改革的决定》，农村信用社正式脱离与农业银行的行政隶属关系，逐步改变为“农民自愿入股，社员民主管理，主要为社员服务”的合作金融组织，并在全国各地开始进行多种形式的改革试点。

二、我国农村信用社的现状分析和当前问题

1.产权制度和发展模式

目前我国农村信用社在产权制度方面采取多样化方针，各地区根据自身发展水平以及信用社自身状况来选择不同的产权模式:经济比较发达、城乡一体化程度较高、信用社资产规模较大且已商业化经营的少数地区实行股份制商业银行。不具备商业银行模式改造条件的信用社可以选择合作银行模式在人口相对比较稠密或粮棉商品基地县(市)，可以县(市)为单位将信用社和县(市)联社各为法人改为统一法人。对其他还达不到条件的地区，可继续实行原先的体制，同时通过降格、合并等手段，对高风险信用社进行兼并和重组，并对严重资不抵债、机构设置在城区或城郊、支农服务较少的信用社，可考虑按照《金融机构撤销条例》予以撤销。

这样，我国农村信用社出现了三种新型的基本发展模式：农村信用社制度框架内重组模式、股份制农村商业银行模式和农村合作银行模式，各地都有不同选择。但在管理模式上，除北京、天津、上海外，各地基本上都选择组建了省级联社。

当前问题：首先，当前的农村信用社在产权制度方面是一种混合产权模式，出资方主要是各级政府，监管方面还是以政府指导为主，产权没有明确的界定，信用社的性质还存有“官办”金融机构的迹象。

其次，在管理模式上，各省级地方政府都无一例外的选择了易于行政管理的联社模式，这造成了信用社不是对股东和社员负责，而是对上一级的联社负责，同时也伤害了农民参股入社的积极性。

最后，在股权设置方面，农村信用社的“非农”问题日益突出，出现了排挤小股民和农民股民的现象，改变了信用社“支农惠农”的核心目标。

浅析我国农村信用社改制农村商业银行

2.资金运营情况

(1)资产情况。2000年以后，农村信用社增资扩股规模开始迅速加大，但信用社的资本充足率并没有完全达到国家8%的标准要求。从2004年以来，农村信用社再次出现增资扩股高峰，资本充足率有明显提高趋势，可以预见资本不足的问题不久将会得到解决。不良贷款近年来也有所好转，但由于大多数是属于历史积累，在短期内很难收回，这就使得各个信用社的不良贷款率居高不下，甚至有的地方超过了50%，成为信用社经营困难的主要原因。

(2)负债情况。从目前信用社的负债总体来看，农民仍然是最主要的储蓄者，其存款额大约占到信用社总存款的70%。从存款流动性和结构来看，信用社保持较高的流动性水平，但流动性较高的同时也削弱了信用社的盈利能力，尤其是上存制度限制占用了大量资金限制了放贷规模。

(3)盈利情况。农村信用社从农业银行脱离出来后，一方面被转嫁了许多沉重历史包袱，制约了其进一步发展：另一方面行业竞争加大，挤压了信用社的盈利空间，而其服务“三农”的宗旨使得社盈利水平长期处于低位。

3.内部治理结构

(1)1996年中国农村信用社从中国农业银行脱钩后，农村信用社按照《国务院关于农村金融体系改革的决定》要求，建立了农村信用社社员代表大会、理事会、监事会三权分立的核心治理制度。理事会负责日常事务的决策并向信用社经营层提出经营目标和战略方针：监事会负责对经营层的监督管理。代表大会负责理事会和监事会的选举，理事会和监事会对代表大会负责。三会之间权责分明、各司其职、相互制约。

农村信用社体系上自上而下分为四个层级，分别是国家级、省级、县级、乡镇级，该体系的采用自下而上的所有权控股方式。

(2)当前问题。首先，农村信用社“三会”制度形同虚设。社员代表大会没有成为真正的最高权力机构，自身受到信用社的控制和操纵。理事会和监事会的规范制度还没有建立，理事会受到上级的控制，监事会流于形式，无法发挥有效的内部监管，信用社的经营活动更多依靠行政命令的方式开展。

其次，省级联社控制制度与法人产权治理机制相互矛盾。农村信用合作社的三权分立模式，解决了农村信用社、信用社股东和政府之间的所有权和经营权的分配问题。但改革中将信用社的管理权下放给省级政府，造成了各省都毫无例外的建立了农村信用社省级联社，这为地方政府控制农村信用合作社和地方金融提供了机遇，制约了不同产权主体共同参与决策

浅析我国农村信用社改制农村商业银行 的权力。

最后，管理水平有限，管理效率不高。农村信用社职工的文化水平不高，在放贷时不能准确有效的向农户传达信贷信息，同时存在机构冗余、人员庞杂的现象，行政成本高而经营效率低下。

4.监管状况

(1)建国之初，农村信用合作社工作主要由中国人民银行和供销社共同监管，监管的内容多是对一些基本的规章制度的规范。80年代后，农村信用社成为农业银行的基层机构，由中国农业银行负责监管，监管手段多是强制性的行政式命令。1996年，国务院出台了《关于农村金融体制改革的决定》，农村信用社开始逐步脱离农业银行的附属地位。

(2)2003年6月，国务院出台《深化农村信用社改革试点方案》，确定了监管的总体原则。2004年银监会经国务院审批下发的《关于明确农村信用社监督管理权责分工的通知》经一步将监管体制中各级政府、省级管理机构、中国人民银行以及银监会的权责明确。

(3)当前问题。首先，没有有效的执行对省级联社的监管工作。随着国家将农村信用社的权力逐步下放给省级政府，省级联社的特殊地位就必须要有更高层的国家机构严格管理，这方面银监会监管不完善，管理基本还是流于形式。目前是否应当建立专门的全国性信用社监管机构还需讨论。

其次，信用社与监管部门关系不畅，没有建立适当的沟通机制。当前信用社还处于改革发展初期，很多业务还不规范，因此对监管机构存有戒心。而监管者也没有主动建立与各级信用社的有效沟通机制。

三、改制为农村商业银行的原因

农村信用社是为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的社区性地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。1997年以来，按照党中央、国务院的统一部署，在人民银行监督管理和有关部门的大力支持下，各地农村信用社改革体制、改善管理、改进服务，各项工作取得明显成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，已逐步成为农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带。但是，也应看到，当前农村信用社在产权制度、管理体制、风险防范等方面还存在诸多急需解决的问题，严重制约了农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。

1、少数农村信用社的入股管理不当

在我国农村信用社的改革过程中，其自身的发展与国家资金密切联系，其改革目标与政

浅析我国农村信用社改制农村商业银行

府的资金扶持相结合，政府激励农村信用社通过各种途径，以减少其贷款，增加资本。但由于我国农村信用社的不足，如资产质量不高、亏损挂账多及资本的补充率低等，这些均使我国的农村信用社难以适应农村经济的发展需求，难以实现资本充足的目的。基于这种因素的影响，少数农村信用社通过人为的方式，在短期内加大资本的充足，提高其资产的质量。也就是将准备到期或期限已到但无法实时收回的账款，采用展期或借新还旧的方法，将这些贷款转变为正常贷款，以减少不良的贷款。再者，有些农村信用社在实施入股管理时，操作过于简单，并且在发放贷款时通常将入股作为基本条件，甚至某些信用社为获取政府的政策支持，收集很多名为股金，但实为存款的假股金。

2、农村信用社的产权归属不明确

农村信用社顺利发展的基本条件在于制定归属清晰的产权制度，目的是为了在合作金融中的所有成员间构建一项密切联系的产权制度。然而，我国农村合作金融的产权制度至今尚未得到正确落实，造成我国的农村信用社还存在很多问题。自1996 年起，我国的农信社脱离于农业银行，恢复合作金融组织的地位，农民可通过入股的形式成为社员，拥有其产权，信用社的产权关系本应明确。然而我国多数的农信社并非新建，而是由多次变化的原有信用社发展而成，其所有者的权益归属不清晰。加上多数地区的农村信用社在实际操作时，规定社员入股的金额一致，享有保息分红并可随时退股等，这些与原本的存款差距不大，造成社员未能形成单独的产权，难以和农村信用社建立固定的利益约束制度。

3、农村商业银行的优势

首先，农商行的资金来源广于农信社。基于我国农商行的制度为股份制，因此，随着股份制的改革，其为我国的金融产业提供良好机遇，我国农商行的资金来源将更加广泛，不再仅限于农信社的成员资金。若农信社的发展迅速，符合上市的要求，我国的农商行将申请上市，以收集更多的资金，扩大资金来源，利于资本结构的优化，降低风险，从而满足“三农”的需要。其次，我国农商行的服务质量高于农信社。由于我国的农村商业银行实施当代企业的管理方式，要求提高员工的素质，改善服务质量。重视客户服务，为客户提供更多的创新产品，以满足客户的需求。如，北京农商行为满足客户购买国债的需要，销售一定数量的国债，为农民提供良好的投资渠道。因此，基于上述因素，我国的农信社改制为农商行是必然趋势。

四、农村信用社改制农村商业银行的过程

我国农村信用社的改革主要包括以下几个方面：首先，优化信用社的管理阶层，信用社 5

浅析我国农村信用社改制农村商业银行 的内部管理阶层应尽量减少，以确保管理层的高效管理。努力适应于行政体制及行政区域，加快发展，以提前反映行政体制的变化趋势。其次，我国的农村信用社在改革过程中，应不断加快生产经营，以扩大信用社的发展规模，从而提高防御市场风险的能力。最后，按照农村商业银行组织结构的发展规律，促进农村信用社的体制改革进程。依照农村信用社的基本原则，将我国的农信社改制为农村商业银行，建立省县两级的法人结构。

1、农村信用社改制的结构

目前，我国农村信用社的组织结构多为县级的法人结构，消除乡级的法人结构，有助于机构的精简，扩大个体结构的规模，提高其生产效率。基于业务考虑，城市市区内未设有经营网点，因此，部分地级市未存有法人机构。此外，现有的行政体制为省管县的体制，将有利于效率的最大化。目前，县级行政体制的成立，标志着我国对农村区域实施最完整的宏观调控。建立县级法人机构，有助于我国农村区域经济的发展，促进社会主义新农村的建设过程。而建立省级法人机构将我国的省级信用社改制为省级农商行，利于扩大发展规模。我国农商行的组织结构为总行、省级分行、县支行。

2、解决好农信社的人员短缺问题

基于各种原因，我国农村信用社的用人及分配制度已难以适应农村商业银行的建设要求。因此，应加以完善我国农信社的用人制度，以促进农商行的改制过程。首先，提高农信社的人员素质，按照工作要求，积极培训现有人员。考核农村信用社的人员技能，使其凭自身实力，找准自身的位置，进行精确的定位。其次，建立健全的人员管理制度，采用当代的人员管理方法，在各管理阶层中实施经理制度，设立更多等级的人才机构。最后，积极建设金融企业的文化，认真建设学习型的企业，使任何一位职员在工作中学有所成。树立员工爱岗敬业、勇于拼搏、大胆创新、吃苦耐劳的精神，为我国农村商业银行的发展作为应有贡献。

3、完善农村商业银行的法律边缘化问题

根据我国《商业银行法》的相关规定，我国农村的商业银行应依法开办发放贷款、公众存款及办理结算等业务，明确农商行中各机构的设立条件，以及明确农商行的法律主体地位。但在我国人民银行的相关文件中，农村商业银行的这些法律义务并未得到体现，因此，如何解决我国我国农村商业银行的法律边缘化问题？首先，明确农村商业银行的法律主体地位，保障其法律权益。重新修改我国现行的《公司法》及《商业银行法》，明确我国农商行建设股份制商业银行的法律地位，结合农商行的实际情况，有效规定农商行中组织结构的设立。其次，依照我国《公司法》与《商业银行法》的相关规定，制定有效可行的《农村商业银行法》，防止我国农村商业银行具体政策的随意调整，保证其的可靠性。

浅析我国农村信用社改制农村商业银行

4、坚持商业化经营原则。

考虑到一些地区的农村信用社虽然已经商业化经营，但与其他商业银行相比，其服务区域、对象以及其发展基础仍有较大差异，特别是它们主要还是以服务农民为主。因此，将农村信用社改制为商业银行，要妥善处理好商业化经营与服务“三农”的关系，不能因农村信用社改制而造成对农村金融服务的冲击。改制为商业银行的农村信用社仅限于大中城市和其他经济比较发达、商业化程度较高、对支农服务要求较少的少数地区。具体条件是：（1）有较强的管理能力；（2）全辖农村信用社资产总规模10亿元以上；（3）不良贷款比例15%以下；（4）组建后资本金不低于5000万元，资本充足率达到8%。

五、农村商业银行发展中存在的问题

1．产权结构与法人治理结构不健全

由于农村信用社旧体制的惯性影响，改制后的农村商业银行，其法人治理结构无法有效运行。农村商业银行的产权归全体股东所有，但在实际操作过程中，作为农村商业银行产权所有者的小股东往往缺乏行使权利的动力和能力。股东的决策权大小取决于出资额占总股本的比例，农村商业银行的所有权归众多小股东所有，股东数量过多，股权过于分散，多数股东因为其产权微小，自身利益与银行利益相关性不大，无意识去行使对农村商业银行财产的占有、使用、收益、和处分权，导致“内部人控制”和“外部人干预”现象突出。

2．政策意图与商业本质不统一

作为农村信用合作社改革的产物，农村商业银行成立之初便被无形地赋予了更好地承担起支持“三农”的使命。国家长期依靠行政权利干预信用社的正常经营，政府对农村信用社资金的来源与运用都具有垄断性的支配权，更注重改制后的农村商业银行对地方的贡献；而改制后的农村商业银行作为一个企业主体，却以自身利润最大化为经营目标，目标的差异和冲突容易导致农村商业银行对农业和农村中小型企业的金融支持不足。

3.信贷质量不高，缺乏风险管理方法与手段

农村商业银行在利益动机驱使下，有信贷扩张动力，但缺乏对自身行为的约束，导致信贷资产质量下降，信贷风险增大。其经营方式和手段落后，员工整体素质不高，对于利率市场化不能适应。利率风险管理方法和手段的滞后，导致现在的农村商业银行资产负债管理方面有关利率风险管理的欠缺。由于农村商业银行中间业务收人欠缺，资产结构单一，投资渠道少，承受利率变化能力弱，应对措施缺乏。在利率变动情况下，往往出现经营风险，导致业务经营亏损。

浅析我国农村信用社改制农村商业银行

六、对改制后的农村商业银行风险的控制措施

针对农村信用社转型为农村商业银行后存在的风险，建议从以下几个方面加以防范： 1．对经营风险的防范。

首先，组建后的农村商业银行应该对资金的来源和运用进行合理科学的安排，统筹规划，对负债结构的变化进行密切关注，及时的调整资产结构，按照人民银行的规定提取法定存款准备和一般存款准备，按照相关的财务管理规定计提风险准备。其次，农村商业银行的贷款投向应该定位于“三农”以及中小企业的短期融资，提高资产的流动线，根据外部经济环境的变化，及时的调整和优化银行的信贷结构，分散信贷风险，强化对大额贷款的监督控制，对相关的授权授信行为进行规范，严格的执行相关的操作规程，采取多种方式对不良贷款进行化解。再次，农村商业银行应该募股充实自身的资本金，达到相关资本和风险资产的比例要求，在今后的经营管理中形成有效的资本补充机制，把风险控制和内部管理放在重点的位置上，建立健全监督机制，建立有效规范的法人治理结构，设置相关的内部监督岗位和机构，加强对相关业务经营管理的监督检查，严格处罚机制，准确的掌握处罚力度，及时的做出处罚处理。

2．对行业风险的防范。

一方面，对于行业竞争风险，组建后的农村商业银行应该努力的开拓新业务，推进在工具、技术和市场等个方面的创新，在较为完善的产品服务的基础上，发挥自身的服务特色，建立自己的产品品牌和服务品牌，推进管理、制度和组织创新，不断提高自身的服务质量和经营效率，扩大市场，争取客户。另一方面，对于行业的自身风险，改制后的农村商业银行应该遵循审慎的原则，把风险管理作为内部管理的重点和核心，自觉的接受相关部门的监督检查，做到强化管理、稳健经营，尽量防范各种风险。

3．对政策性风险的防范。

农村商业银行面临的政策性风险和其他各种的不可抗力，例如：自然灾害、战争等具有很强的不可控性，农村商业银行应当通过相关渠道密切的关注外部经济环境的影响，掌握国民经济的发展情况，加强与当地人民银行及银监局等相关部门的及时沟通，努力做好对货币政策和利率政策的走向及趋势分析，及时的调整自身的资产负债结构和经营策略，尽可能的提前对风险进行规避。

4．对其他风险的防范。

一方面，组建后的农村商业银行应该立足中小银行的地位，通过科学的竞争策略来化解 8

浅析我国农村信用社改制农村商业银行

风险。建立健全对资本的管理，完善有效的资本金的补充机制，不断增强农村商业银行的实力和规模，根据环境的变化不断的改善经营机制，使农村商业银行能够有效的适应竞争和经济发展的需要；强化业务创新，重视对特定客户群体的营销，突出自身的服务特色，建立自己的产品和品牌；积极的与国内的大银行以及外资银行等大的金融机构开展合作，通过合作实现优势互补，进而实现“双赢”；通过对人事制度进行改革并进行系统的人才发展规划，培养并吸纳优秀的金融人才。另一方面，改制后的农村商业银行应该从工作环境、薪酬福利以及思想道德等方面加强对员工的管理，改善激励机制，通过实施合理科学的激励和绩效考评办法，使农村商业银行的员工在晋级提升、收入分配以及安全保障等方面都能得到公正合理的待遇，调动他们维护银行利益的积极性；加强思想教育，开展对员工的职业纪律、职业理想以及职业作风的教育，使其树立正确科学的世界观、人生观和价值观，给农村商业银行提供精神保障。

七、促进农村商业银行发展的对策建议

1.健全内控机制，强化统一法人治理结构

农村商业银行要严格按照现代金融企业的要求来构建公司治理结构，更多地关注利益相关者的利益，不仅要考虑公司价值的最大化，更要注重银行本身的安全和稳健运行。要强化内部治理机制的完善，通过内部管理控制机制优化银行的治理行为。要完善公司治理结构，真正形成以董事会为核心，由监事会、经理人等共同构成，各司其职，相互制约的银行公司治理架构。同时，要建立健全各项内部控制制度，明确每一项业务的规定程序和手续，使业务有章可循，有据可依，通过制度的有效运作提高业务开展的透明度，切实防范可能产生的各种风险。

2.协调商业化经营与政策性支农，积极服务新农村建设

“改制不改向”是农信社改革的基本原则，这就要求改革后的农村商业银行在走商业化道路的同时，也要承担政策性支农的职能。作为以盈利为主要经营目标的企业，农村商业银行一定要确立正确的经营目标，其经营业务要与农村经济的发展相结合，积极寻求政策和市场的最佳结合点，通过支农业务的创新与发展来促进其经营管理水平的提高，更进一步地促进支农业务的发展壮大，最终建立一种自身经营管理和支农业务相互依存、相互促进、协调发展的良性循环机制，从而实现支农的社会效益与自身经济效益的“双赢”。

3.优化资产结构，提高信贷资产质量

农村商业银行贷款的决策要由经验决策向科学化、民主化转变，力求做到定性、定量分析，为贷款项目提供必要性、安全性、效益性的科学依据；要抓住由原来的多级法人转化为

浅析我国农村信用社改制农村商业银行

一级法人的有利时机，实现贷款管理由粗放式管理转向集约式管理，同时贷款监督由单项静态监测转向动态全方位监测；要实施审贷分离，发挥制约机制；借贷方式要由信用担保转向质押、抵押担保，用以减少或转嫁风险；要委派业务素质高的人员担任信贷工作，实行量化考核，信贷质量高低与信贷人员经济利益挂钩，奖罚分明。

4.引进高层次人才，提高员工综合素质

在内部基础设施建设方面，农村商业银行的当务之急是大力进行人力资本投资，不仅要对现有员工进行专业知识和业务培训，提高他们的综合素质，更为重要的是应制定高层次人才引进战略，通过灵活多样的激励措施，大力从外部引进高层次人才，调整员工素质结构，努力营造管好、用好人才和吸引人才的良好机制。这是增强农村商业银行竞争力，提高其科技水平、研究开发能力和经营管理水平的重要举措。

六、总结语

彰武县农村信用社 篇5

为深化**县农村信用社改革，切实转换经营机制，增强服务“三农”功能，促进城乡统筹发展，根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发15号)、《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》(银监会3号令)和《**省人民政府关于印发**省深化农

村信用社改革试点实施方案的通知》(皖政19号)精神以及《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，**县农村信用合作联社(以下简称“**联社”)拟进行股份合作制改造，组建****农村合作银行(以下简称“**农村合作银行”)。现结合我县实际，制定本方案。

一、指导思想

为贯彻《国务院关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》(国办发66号)精神，按照银监会3号令的要求，对**联社进行规范的股份合作制改造，改制成产权明晰、治理结构健全、符合现代企业制度、适应当地市场经济发展要求的新型金融企业。

二、总体思路

拟筹建机构法定名称：****农村合作银行

拟筹建机构英文名称：****ruralcooperativebank

拟筹建机构法定地址：**省**县**路759号

拟筹建机构注册资本：**农村合作银行采用平价方式，拟募集股份10000万股，每股票面金额为人民币1元，共计人民币10000万元。

拟筹建机构设立方式：以发起方式设立，由发起人认购**农村合作银行募集的全部股份。其发起人以原**联社的社员为基础，并吸收辖内农户、农村工商户、企业法人和其它经济组织参加。

筹建目标：建立产权明晰、股权结构合理的企业组织形式；建立健全决策、执行、监督相制衡的法人治理结构；建立内部控制、激励约束有效的组织结构、经营管理机制；立足“三农”，提升支农服务水平，支农贷款占当年新增贷款的70％以上；完善服务功能，拓宽服务领域，增强发展后劲，确立市场化、集约化经营思路，提高综合实力和竞争能力。

三、组织领导

为确保**农村合作银行筹建工作的顺利开展，县政府成立由县长任组长，常务副县长任常务副组长，分管副县长任副组长，县政府办、县法院、县检察院、县监察、县公安、县财政、县审计、县地税、县国税、县工商、县国土、县建设、县人行、县银县监办、县联社等部门主要领导为成员的筹建工作协调小组，联社理事长兼任协调小组办公室主任，为组建工作提供有力的组织保障。筹建工作协调小组下设不良资产审查核销、拖欠贷款清收、优质资产置换、产权认定四个工作小组。

筹建工作协调小组负责**农村合作银行筹建协调工作的组织领导，组织召开创立大会暨首届股东代表大会，并根据**农村合作银行董事、监事选举办法，在广泛征求有关方面意见后，向股东代表大会推荐**农村合作银行董事会、监事会成员候选人等。

四、股份募集

**农村合作银行按照股权结构多样化、投资主体多元化的要求，构建新的产权关系。

(一)**农村合作银行的股本划分为等额股份，每股金额为人民币1元。**农村合作银行实行同股同权，同股同利。股东按持有股份的数额行使表决权。

(二)股本金募集。**农村合作银行筹建工作协调小组办公室专门成立募股小组，负责实施《**农村合作银行股本募集方案》。本着入股自愿、风险共担、服务优惠、利益共享和公平、公开、公正的原则，采取发起方式募集股本金。凡法人、自然人在认可**农村合作银行章程条

件下均可入股，募集重点对象为农民、农村工商户、企业法人和其它经济组织。入股股东应符合《关于向金融机构投资入股暂行规定》(银发1994186号)和《关于规范向农村合作金融机构入股若干意见》(银监发23号)的要求。原**联社社员有优先认购**农村合作银行股份的权利。

(三)妥善处理原有股金。在资产评估的基础上，对**联社原社员股金进行确认，并在自愿的前提下按实际净资产的每股净值转为**农村合作银行股本金；对坚持要求退股的原社员，在净资产量化后允许其退股；对达不到入股起点金额的社员，要补齐到入股起点金额后转为农村合作银行的股本金；对暂时达不到入股起点金额、无法确认身份的股金，先行打包作为资格股专户管理，不行使表决权，待股东身份落实后按1：1的比例予以清退。

(四)股权设置与股本结构。按照银监会3号令的要求，根据对**联社历年来经营效益的分析，以及今后的发展预测，为确保组建后符合银监部门的监管要求，使资本充足率在任何时点都保持8％以上的水平，拟在现有股金的基础上开展增资扩股工作，使注册资本达10000万元人民币。

1、根据资本金来源和归属设置自然人股和法人股。

2、单个法人及关联企业股东持股总额不得超过总股本的10％，即最高为人民币1000万元，持股超过5％的，应报银行业监督管理机构审批。

农村信用社 篇6

B.整存整取定期储蓄存款 C.个人结算存款 D.教育储蓄存款

E.整存零取定期储蓄存款

2、储蓄的职能有(B、C、D、E)A.借贷职能;B.投资职能； C.分配职能； D.延期消费职能 E.积累职能

3、下列业务属于省辖通存通兑的是（ABCD）A.普通活期存折存款

B.信通卡系统内ATM取款 C.磁性活期存折存、取款 D.信通卡柜台存、取款

E.支取方式为凭印鉴支取的储蓄存款

4、省辖通存通兑的基本运行方式有（ABCD）A.实时记账 B.每日核对 C.当日对账 D.逐级清算 E.逐级记账

5、下列业务属于免填单适用范围的是（ABC）A.活期储蓄存款现金续存 B.个人结算存款转帐支取 C.个人结算存款转帐销户 D.个人业务新开户 E.储户代理存取款

6、下列储蓄业务必须到原开户社办理的是（ABDE）A.预留印鉴的储蓄存款的支取 B.个人密码的设置、取消 C.教育储蓄的续存、销户

D.帐户冻结、解冻、质押、解质与正式挂失、解挂 E.原手工办理的各种储蓄业务

7、我国对储蓄存款的政策是（ABD）A.实行统一利率政策

B.对储蓄存款实行保护政策

C.存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密 D.对储蓄存款实行鼓励政策

8、下列属于储蓄会计核算基本要求的是（ABCDE）A.帐折见面，当时记帐

B.双线核对，轧对平衡，总分相符 C.当日结帐，及时报帐 D.严格执行各项交接制度

E.定期通打各种储蓄分户帐，并与总帐核对

9、编制储蓄会计凭证的基本要求有哪些（ABCDE）A.内容真实 B.摘要简明 C.数字正确 D.字迹清楚 E.不得涂改

10、教育储蓄的特点是（ABCDE）A.储户特定 B.存期灵活

C.总额控制 D.利率优惠 E.利息免税

11、下列哪些证件属于实名制身份证件（ABCE）A.居民身份证

B.临时居民身份证 C.军人身份证 D.机动车驾驶证 E.军官退休证

12、未实行综合柜员制的储蓄机构应设置哪些岗位（ABCD）A.负责人 B.会计员 C.出纳员 D.复核员 E.事后监督

13、《个人存款账户实名制规定》所称个人存款账户包括（ABCDE）A.活期储蓄存款账户 B.定期储蓄存款账户

C.定活两便储蓄存款账户

D.通知存款账户以及其他形式的个人存款账户 E.教育储蓄存款帐户

14、下列款项可以转入个人结算存款帐户的是（ABCD）A.工资、奖金收入

B.稿费、演出费等劳务收入 C.个人贷款转存 D.继承、赠予款项 E.销售收入

15、金融机构为个人开立存款账户，应当核对并摘录存款人（CD）等要素。A.身份证件名称

B.身份证件签发日期 C.身份证件上的姓名 D.身份证件号码 E.身份证发证机关

16、存款人挂失储蓄单、证、折，必须持与挂失单、证、折一致的本人法定身份证件（证明），并提供（ABCDE）A.储蓄单证折上记载的姓名 B.开户时间 C.储蓄种类 D.金额 E.帐号

17、口头挂失方式包括（ABC）A.电话 B.电报 C.信函

D.电子邮件

18、金融机构认为有嫌疑的存款业务，必须及时报告，报告内容主要包括（ABCD）若系银行卡转帐，还要注明付款方户名及帐号。A.开户行

B.存款人姓名、有效身份证件号码 C.存款时间

D.存款金额、种类、期限、利率

19、税务机关核查纳税人在金融机构的储蓄存款时，其必须提供和出示哪些文件、证明；金融机构又该如何核对。（ABCD）

A.税务机关必须凭全国统一格式的检查存款账户许可证明； B.该证明必须是经县以上税务局（分局）局长批准的； C.查核的税务人员应当出示税务检查证；

D.必须经有关金融机构县级主管部门负责人核对签字，指定所属储蓄所专人接待及提供情况、资料。

20、零存整取定期储蓄存款的存期分为（BDE）A.六个月

B.一年； C.二年； D.三年； E.五年。

21、大额可转让定期存单面额为（ABC）A.1万元； B.2万元； C.5万元； D.10万元。E.15万元

22、储蓄业务的帐务组织包括（AB）A.明细核算 B.综合核算 C.分段核算 D.序时核算 E.定期核算

23、储蓄机构的设置必须同时具备三个条件（ABC）A.有机构名称，组织机构和营业场所 B.熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间内双人临柜 C.有必要的安全防范设备

D.有人民银行统一颁发的《经营金融业务许可证》

24、储蓄会计档案的保管期限分为（BCE）A.三年 B.五年 C.十五年 D.二十年 E.永久保管

25、储蓄利息在现实经济生活中主要具有下列作用（ABCD）A.鼓励作用； B.报酬作用； C.补偿作用； D.杠杆作用。

26、储蓄业务明细核算包括（CDE）A.分户帐 B.登记簿

C.科目日结单 D.日计表 E.总帐

27、储蓄机构的设置，应当遵循（ABCD）的原则。A统一规划； B方便群众； C注重实效； D确保安全。E地理位置繁华

28、储蓄的原则是（ABCD）A.存款自愿 B.取款自由 C.存款有息 D.为储户保密

29、储蓄业务核算的各种凭证应具备哪些要素（ABCDE）A.储蓄机构名称 B.业务发生的日期

C.存（取）款人的账号、户名 D.币别及金额

E.储户的身份证名称及号码

30、金融机构不得出具下列与事实不符的（ABCD）等金融票证。A．信用证、保函； B．票据； C．存单； D．资信证明。

31、金融机构临柜办理假币收缴业务，必须符合以下要求（ABCD）A．假币数量在10张（含）以下、金额在500元（含）以下；

B．2名以上工作人员当面收缴并当场在假币上加盖“假币”戳记；

C．当场向持币人出具“假币收缴凭证”，并告知持币人有申鉴的权利； D．登记假币号码、造册。

32、金融机构发现假币有下列情形之一的，应当立即报告公安机关（ABCD）A．伪造、变造人民币张数在10张以上的； B．伪造、变造人民币金额在500元以上的； C．有新版的伪造、变造人民币的；

D．有制造、贩卖伪造、变造人民币线索的。

33、纪检机关在调查贪污、贿赂、挪用公款等违反行政纪律的行为案件中，需查询涉嫌单位和人员在金融机构的存款时，必须（BCD）A．以纪检机关的名义； B．以监察机关的名义；

C．经县级以上监察机关领导人员批准；

D．有以监察机关名义开具的“查询存款通知书”。

34、储蓄机构的（ACD），应事先报银监部门，按规定程序批准后，方可正式对外公布。A．更名； B．停业； C．迁址； D．撤并。

35、下列做法属于“使用不正当手段吸收存款”的是（BCD）A．利用广播、电视等媒体做宣传；

B．以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款；

C．利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款； D．利用各种名目多付利息、奖品或其他费用。

36、储蓄宣传的主要形式有（ABCD）A．口头宣传； B．文字宣传； C．形象化宣传； D．典型化宣传。

37、储蓄凭证要素是否填写齐全正确，注意审查凭证的（ABCD）是否正确 A．日期 B．户名 C．利息

D．金额大小写

38、下列属于储蓄一般凭证的是（CDE）A．现金收入传票 B．储蓄存单

C．个人业务存款凭条 D．个人业务取款凭条 E．储蓄利息通知单

39、下列属于储蓄重要凭证的是（BCD）A．转帐借方传票 B．存款存折 C．储蓄存单

D．零存整取储蓄存款存折

40、人员工作变动，应将经管的（ABCDE）按规定交接手续移交清楚。A．帐B.证C.款D.章E.报表

41、下列属于整存整取定期储蓄存款档次的是（ABCDE）A．三个月 B．六个月 C．一年 D．二年 E．五年

42、存本取息定期储蓄存款的存期分为（CDE）A．三个月 B．六个月 C．一年 D．三年 E．五年

43、办理省辖储蓄通存通兑业务时应注意哪些事项（ＡＢＣＤＥ）。A、客户如办理取款业务时，必须凭密码支取 B、超过5万元取款必须出示有效身份证件

C、不能办理密码变更交易，如需更换必须到原开户网点

D、不能单独做存折补登交易，只能在做业务提示打印存折时进行补登 E、不能更换已损坏的信通卡必须到原开户网点进行更换

44、办理个人储蓄存款开户业务时，储户提供（ＡＢＤ）证件可 办理开户。

Ａ、身份证Ｂ、护照Ｃ、驾驶证Ｄ、士兵证

45、储蓄利息计算的基本规定有（ACD）。A、利随本清，不计复利。

B、定活两便储蓄支取日的相应档次的整存整取定期储蓄存款利率打6折计息。C、本金以元为起息点，元一下不计息。

D、活期储蓄按结息日或销户日银行挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。

46、储蓄操作员办理交接时必须交接的事项有（AD）。A、现金 B、密码

C、部分重要空白凭证 D、全部重要空白凭证

47、储蓄网点办理（ABC）业务时必须主管授权。

A、抹帐B、杂项交易记帐C、储户密码变更D、定期提前支取

48、信通卡具有的功能（ＡＢＣＤ）。

Ａ、储蓄Ｂ、转帐结算Ｃ、购物消费Ｄ、自助取款Ｅ、透支

49、口头或函电挂失必须在（Ｄ）天之内办正式手续，否则自动失效。书面挂失（Ａ）天后，被挂失止付的存款如没有异议可办理取款或补发新存单手续。（补发存单一律结清旧户，另开新户。）A．7天B．10天C．14天D5天

50、以下哪些证件可以办理提前支付定期储蓄存款交验的个人有效身份证件（ABD）。

A、军官证B、士兵证C、驾驶证D、居民身份证

51、储蓄所帐务处理有两种方法（AC）。A、并帐B、交帐C、并表D、交表

52、教育储蓄分为（ＡＣＥ）期，本金合计不得超过2万元。A一年B二年C三年D五年E六年

53、银行卡指由商业银行向社会发行的具有（A、B、C）等全部或部分功能的信用支付工具。A.消费信用B.转账结算C.存取现金D.买卖证券

54、不能由他人代理的储蓄挂失业务有：（AB）。

A.密码挂失B.挂失到期取款C.书面挂失D.挂失预留印鉴

55、票币兑换的内容有（A、B、C）。A、停用后的旧版人民币B、主辅币的兑换 C、残缺人民币 D、外币的兑换

56、借记卡的持卡人可通过（A、C）来修改密码。A、ATM机B、电话银行C、柜台D、通存通兑

57、发卡网点对客户持有的信通卡在下列情况下应予以收回（ＡＢＣＤ）。Ａ、卡已挂失 Ｂ、卡磁条已破坏

Ｃ、卡的指定帐户已销户Ｄ、使用时连续三次输错密码

58、下列属人民币可疑支付交易的有（ABD）。

A、短期内资金分散转入、集中转出、或集中转入、分散转出。B、企业日常收付与企业经营特点明显不符。

C、个人银行结算帐户短期内累计50万元以上现金收付。D、个人银行结算帐户短期内累计100万元以上现金收付。

59、信用社的盈余公积包括信用社从税后利润中提取的（AD）。A、公益金B、资本金C、劳动分红D、法定盈余公积 60、下列属于保管15年的档案有（ABDEF）。A、会计人员分工交接登记簿 B、当日交易明细 C、特殊业务明细表 D、股东帐户明细表

E、网内联行汇差清算一览表 F、现金库存登记簿

61、信用社办理会计业务，必须做到那些分离（ABCDE）。A、钱帐分管，出纳现金与业务系统现金帐分管 B、联行的印、押、证相分离 C、会计核算与事后监督相分离

D、重要空白凭证的大库保管与使用相分离 E、记帐员记帐录入与复核员复核相分离 62、保证的方式有(A、C)A、一般保证B、终生保证C、连带责任保证D、人格保证 农村信用社考试常见考试题

1、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。（×）两年

2、活期存款的结息日为每年的6月30日。（√）

存、贷等按年计息的，每年12月20日为结息日；按季计息的，每个季末的20日为结息日；活期储蓄存款，6月30日为结息日；利随本清的，存、贷款到期日为结息日。

3、中间业务：是指不构成表内资产、表内负责、形成非利息收入的业务。

4、农村信用社的资金来源主要有资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。

5、农村信用社信贷管理的原则：安全性、流动性、盈利性。

6、资产负债综合综合管理的基本原理有：（ABCD）A、规模对称原理 B、结构对称原理

C、偿还对称原理

D、目标对称原理

7、风险权数为10%的资产有：（BCD）

A、存放联社款项

B、存放其他同业款项

C、调出调剂资金

D、拆放银行业E、存放农业银行款项

8、在贷款质量指标中，逾期贷款比例不超过（B），呆滞贷比例不超过（），呆帐贷款比例不超过（）。

A、5%、8%、2%

B、8%、5%、2% C、8%、2%、5%

D、5%、2%、8%。

9、按贷款方式分为（ABCDE）

A、信用贷款

B、保证贷款

C、抵押贷款

D、质押贷款

E、票据贴现贷款

10、贷款管理责任制的内容：（1）实行主任负责制（2）贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查

（3）建立大额审贷分离制（4）建立贷款分级审批制

（5）建立和健全信贷工作岗位责任制（6）建立离岗审计制

11、流动比例越低，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。（×）

12、对借款人的信用分析有（ABCDE）

A、借款品格

B、借款人能力

C、借款人资本

D、借款人担保 E、借款人经营环境

13、农户小额贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。

14、农户小额信用贷款客户应具备的条件：（1）居住在信用社的营业区域之内

（2）具有完全民事行为能力、资信良好

（3）从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可*的经济来源

（4）具备清偿贷款本息能力

15、农户联保贷款的基本原则是多户联保、按期存款、分期还款。

16、抵债资产：是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。

17、抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。

18、质押与抵押的不同之处：

（1）担保物的占有权是否发生转移不同（2）担保物的种类不同（3）合同生效的时间不同

（4）能否重复设置担保权不同

19、下列可以做为保证人的有（BC）

A、学校

B、个体工商户

C、自然人

D、医院

E、幼儿园 20、《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。”

（×）为一般保证。

21、抵押物的处分方式有拍卖、转让和兑现三种方式。

22、下面财产不能作为抵押的有（ACDE）

A、土地所有权

B、房产所有权

C、社会公益设施

D、学校

E、社会团体的教育设施

23、贷款风险：是指由于多种不确定因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能。

24、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。（×）---关注、次级---。

25、呆滞贷款真实性认定标准：

（1）呆滞借款是指逾期（含展期后到期）超过90天（不含90天）仍未收回的贷款（不包括呆账贷款）（2）贷款虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。

26、以改制为名，逃废信用社债务的类型有（ABCDEF）

A、分立型

B、承包、租赁型

C、资产重组型

D、破产型

E、拍卖型 F、政府背债型

27、商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。

28、货币市场包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场。

29、货币市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场。（×）资本市场

30、会计核算的基本前提是会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。

31、账簿：凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的帐页。

32、借贷记帐法：是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记帐主体，以“借”、“贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。

33、下列分户帐中设有借贷方发生额和借贷方余额四栏的是（C）A、甲种帐

B乙种帐

C、丙种帐

D丁种帐。

34、会计核算的“五无”是指：帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户。（×）

35、重要空白凭证：是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。

36、编制会计报表的要求是：内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、按时报送。

37、资产利润率=利润总额/资产余额×100%（×）资产平均余额

38、会计档案定期保管分为（BCE）

A、二年

B三年

C五年

D十年

E十五年

39、若某信用社所有者权益贷方余额为1000万，所有者借方余额为500万，贷款呆帐准备金为10万，入股联社资金为50万，呆滞贷款为200万，呆帐贷款为100万，那该信用社的资本净额是（D）A、140万

B、160万

C、340万

D、360万

40、凭证整理的顺序是：现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转帐贷方凭证。（×）先现金收入后付出

41、会计分录：根据借贷平衡原理，通过借贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记帐方法。

42、营业终了的结帐步骤：（1）编制科目日结单（2）登记总帐（3）填制计算余额表（4）核对总分帐务（5）编制日报表

43、现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。（×）

44、票币整点的要求：张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚。

45、库房管理的质量要求：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。（√）

46、洗钱：是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。

47、洗钱的行为有：（1）提供资金帐户

（2）协助将财产转换为现金或金融票据

（3）通过转帐或其他结算方式协助资金转移

（4）协助将资金汇往境外

（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源

48、目前信用社可办理的结算种类有（ACDE）

A、银行汇票

B、本票

C、支票

D、汇兑

E、委托收款

F、托收承兑

49、结算的原则是：（1）恪守信用、履约付款（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款

50、背书：是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为，背书是支票、本票和汇票共有的行为。

51、票据行为包括（ABCDE）

A、出票B、背书C、承兑D、保证E、付款

52、计算机网络的主要功能是资源共享和信息交换

53、电子设备的基本工作环境要求（ABCDE）A、防高温B、防尘C、防潮D、防火E、防静电

54、计算机资源：计算机硬件（包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。

55、公文:是本系统在经营管理中普遍普遍的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。

56、收文办理的一般程序：签收、登记、拟办、承办、批办、催办、传阅。（×）

57、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。

58、实施三大管理创新工程：风险的管控体系、充满竞争和激励的干部人事制度、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。

59、展开三大业务创新工程：信贷品牌工程、拓展中间业务工程、资金有效营运工程。60、启动三大基本建设工程：信息化工程、网点标准化改选工程、综合服务中心的建设。

61、推进三大文化建设工程：系统党建工程、企业文化建设工程、队伍素质提高工程。

62、农村信用社改革与发展的三大目标：风险防范更为有效、经济效益进一步提高、各项业务得到更快更好的发展。

63、企业文化：是企业信奉并付诸于实践的价值理念。

64、CI策略包括：MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。65、企业文化的作用：（1）对企业有“实用价值”

（2）具有对企业灵魂的导向作用（3）具有实现企业振兴的激励作用（4）具有团队精神建设的凝聚作用（5）具有企业创新活力的推动作用（6）具有企业行为规范的约束作用 66、企业文化建设主要包括（BCD）

A、企业思想文化

B、企业精神文化

C、企业行为文化

D、企业形象文化

67、塑造企业文化有（ABCDE）

A、制度化B、实践化C、教育化D、奖惩化E、系统化 68、什么是企业精神，农村信用社的企业精神是什么？

企业精神是指企业在长期的生产经营活动实践中逐步形成，并成为全体员工所认同的理想、价值观和基本观念。农村信用社企业精神是：勤奋、忠诚、严谨、开拓。

69、农村信用社员工行为规范的总体要求是什么：

是诚实、条理、热忱和执着。真心诚意待人，博得他人信任；有条不紊工作，有效发组织自己的行动；热情的言行举止，具有强烈的说服力和感染力；有坚定的信念和明确的目标，永不放弃。

70、农村信用社经营管理人员岗位的基本规范是什么： 热爱信合事业，有强烈的事业心。

严格遵守农村信用社内部的各项规章制度。研究新情况、新动向，以科学的态度认真实践 坚持原则，明辨是非。

关心员工，与下级员工保持经常的沟通。

71、重要空白凭证管理坚持证印分管、证押分管的原则。

72、贷款发放时遵守的基本程序：建立信贷关系、客户申请、经营社受理、贷款业务调查、审查、贷审会审议、审批（或按权限咨询）、与客户签订信贷合同、发放贷款、贷款发放后的管理、贷款收回。73、商务谈判中应掌握的基本技巧有（ACDE）

A、陈述

B、倾听

C、答复

D、说服

E、发问 74、员工服务道德规范

（1）执行政策、遵守法纪、坚持制度、廉洁奉公（2）爱岗敬业、忠于职守、尊重储户、恪守信誉（3）坚持原则、钻研业务、文明礼貌、保护国家财产安全、维护储户的合法权益

（4）牢固树立存款、信誉、储户、服务第一的观念，促进储蓄效益的提高。75、设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动应经过中国人民银行批准。（×）中国银行业监督管理机构

76、我国的货币政策目标是：防止货币贬值，防止通货膨胀。（×）保持货币币值的稳定，促进经济增长。

彰武县农村信用社 篇7

关键词：金融生态 农村信用社 风险管理

一、农村信用社风险管理的现状

1.信用风险管理现状

在农村信用社的资产中，信贷资产是一项重要的组成部分。从当前的形势看，信用社主要靠信用的形式发放大部分贷款，但是现实中存在一部分的个人或者单位诚信度不高，经常进行一些逃债、赖账等行为，有的拖欠客户彼此观望，长时间的不偿还贷款，从而造成了农村信用社的信贷风险。

2.操作风险管理现状

在农村，信用社分布较为广泛，而且处理的业务往往由一些金额较小的组成，但是业务的数量众多，相应的工作人员紧缺，一人多岗的现象严重，在一些业务处理时，不能严格按照规章制度办理，经常省略一些步骤，从而造成风险的产生。在贷款发放时，一些相关工作人员对借贷人的审查不够细致，对于相关的借贷人资料只是粗略的进行核实，审查只做表面文章，从而造成贷款违规现象严重。在人员道德风险方面，农村信用社的工作人员基本素质存在较大差异，不论是年龄结构，还是知识结构，合理性有待提高，此外，一些相应的授权管理制度相对薄弱，约束制度根本没有起到相应的作用。

3.制度风险管理现状

作为农村信用社经营管理的基础以及根本，规章制度的重要性不言而喻，同时它还是相关的工作流程和员工行为的基本准则。在相关的规章制度建设方面，农村信用社作出了很多的改革，比如说：明确产权关系、健全约束机制、加强服务功能等等方面，而且在组织体系上也进行了一定的改变，成立了以省为单位的信用社联社，采取省级联社统一管理，相关法人独立经营的方法。这些改革虽然取得了一些成效，但是仍然存在着很多风险因素。

4.金融生态风险现状

所谓金融生态环境也就是指金融业在运行过程中的各种外部环境，它主要包括了经济环境、法制环境、信用环境、市场环境以及制度环境等。从生态学的角度来看，金融生态是生态经济产业的重要构成部分。一个好的金融生态环境可以理解为，金融服务的提供者，利用各种服务设施、服务手段以及服务途径对周围的生态资源进行利用，从而體现出全面的生态理念，使服务对象不断增强自我的生态意识，进而使得周围的金融生态环境得到更好的优化。相反的，就会对整个金融生态环境造成较大的破坏和损害。具体到农村信用社而言，农村信用社所面临的主要金融生态风险表现为：农村所处的地方信用基础较差，而且信用文化较为单纯，相关的信用保障制度不够健全，一些信用中介服务机构缺失，这些金融生态环境的影响因素使得农村信用社的信贷风险不断增加、信用社的权利和利益得不到保障，从而从外部环境上给农村信用社的经营和管理造成巨大的障碍。

二、农村信用社风险管理策略

1.对风险管理观念进行创造性转换，建设信合文化

创新对于一个民族的发展有着重要的意义，根据党中央的指导精神，农村信用社应该努力围绕着服务“三农”和农村金融改革的方向，对信用社自身的经营观念、风险管理理念、员工从业精神进行创新，在整个农村信用社中形成一种“服务求生存，质量求发展”的意识，改变原来的传统观念，全力以赴的创建一种和谐的“信合”文化。

2.整理原有规章制度，重新调整业务流程

根据当前信用社风险管理的现状，信用社应该努力对现有业务流程进行整理，并积极调整缺陷流程。在对当前流程进行整理的同时，应该将重点放在流程的调整和优化上，特别是相关的会计处理流程以及贷款业务审批流程。从其他银行引进较为成熟先进的网络财务审算技术，构建一套以省联社为基础的，信用社资金结算系统和常规操作系统，从而对信用社的各种财务处理和业务流程进行较为严格的程序化操作，实现严谨、实时、高效的财务管理。此外，对信用社的授权机制进行强化，明确各个信用社的职责和权利范围，对内部员工的各个岗位职责进行明确，实现完整健全的岗位责任制。

3.加强信贷资产监测与考核，严格责任追究

贷款监督的重点是对贷款发生额的监测和考核。一是构建信贷管理制度体系。全面实施贷款五级分类，建立信用评级、授信、项目评估、贷款担保、贷款期限、贷款定价、责任追究等基础信贷制度和客户相关管理制度。二是遵循监管部门要求，明确重点信贷资产监测指标，严格进行监测、检查和责任追究。对于单户大额贷款利用计算机网络系统技术，进行动态监测。三是坚持以人为本，注重信贷从业人员素质的培养和提高，推行信贷客户经理制度，并建立量化的激励机制和约束机制，增强信贷从业人员的自觉主动性，减少不良贷款的发生。

4.实施客户分类和机构分级管理，完善准入制度

客户分类和机构分级管理是成熟银行长期坚持、行之有效的风险管理方法。对农村信用社来讲，这两项工作尚处在起步阶段。建议从基础工作做起，以省级农信联社为单位，统一本区域的客户分类和机构分级管理的标准，原则、进入和退出、预警等制度，探索适应“三农”客户要求的管理办法。

5.探索农村信用担保体系建设，化解农村金融生态风险

从生态学的观点来看，通过完善金融生态环境来提高金融效率和管理金融风险，具有更为根本的意义。可以考虑采取的措施，一是以乡镇为重点强化农村金融生态环境建设，提倡质朴古老的诚信文化，大力推行“文明信用乡镇”、“文明信用村”、 “文明信用企业”、 “文明信用户”建设，持续改善和优化县域金融生态环境。二是组建以法人社为单位的农村信用社地区性风险互助组织，签订“风险互助协定”和建立“风险互助基金”，通过系统互助和行业自救防范、化解“三农”业务风险。

总之，农村信用社在面临更大发展机遇的同时，也将承受前所未有的竞争与挑战，而如何加强和完善风险管理，成为新一轮体制改革后农村信用社必须面临和亟待加强的一个重要课题。

参考文献：

[1]陈滢婷.农村信用社风险管理制度建设探讨[J].中国集体经济，2008（12）.

[2]王霄松.浅谈农村信用社风险管理的有效途径[J].黑河学刊，2009（5）.