农村信用社支付结算业务考试题库

农村信用社支付结算业务考试题库（共5篇）

农村信用社支付结算业务考试题库 篇1

发布人： 浏览 3015 次【字号 大 中 小】 发布时间：2009年4月22日 打印本页

1．支付结算制度中规定，托收凭证第三联应加盖（B）

A．业务公章

B．结算专用章

C．转讫章

D．汇票专用章 2．对（A）年（按对月对日计算）未发生收付活动的单位活期存款作为长期不动户，可将其本息余额转入“其他应付款”科目核算，同时停止计息。自转入“其他应付款”科目之日起，超过（A）年若仍未支取的长期不动户款项，可作为“营业外收入”入账，经单位领导（主任或行长）审批同意后，依据有关会计核算规定处理。A．1年、3年

B．2年、5年 C．1年、5年

D．3年、5年

3．支付结算办法规定，付款人或代理付款人在查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书起（B）天内未收到法院的止付通知书的，自第（B）天起挂失止付通知书失效。

A．10．11

B．12．13

C．5．6 D．7．8 4．银行承兑汇票到期日起提示付款期最长是（A）。A．十天

B．一个月

C．两个月

D．六个月 5．下列不能背书转让的是（C）。A．转账支票

B．银行承兑汇票

C．现金银行汇票

D．转帐银行本票

6．银行汇票的提示付款期为（D）A．最长不得超过6个月 B．自汇票到期日起10日

C．自出票日起最长不得超过2个月 D．自出票日起1个月

7．用于委托收款的发出和结算业务的查询查复的会计印章是（C）A．业务用公章

B．财务专用章 C．结算专用章

D．受理他行票据专用章

8．公司注册登记时，因验资需要在信用社开立存款账户的，应向开户信用社出具的证明材料包括（A）。

A．企业名称预先核准通知书

B．营业执照正本 C．营业执照副本

D．法人代码证书

9．信用社协助扣划款项时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户，有权机关要求提取现金的，信用社应（D）。

A．应协助

B．应办理

C．征得同意可办理

D．不予协助 10．办理商业汇票的再贴现和转贴现时，应将汇票作成（B）。A．委托收款背书

B．转让背书 C．质押背书

D．再贴现背书

11．汇入信用社对于向收款人发出取款通知，经过（C）无法交付的汇款，应主动办理退汇。A．一个星期

B．一个月

C．二个月

D．三个月

12．现代化支付系统汇划网点发现重汇、错汇等需要紧急止付的汇划信息，应根据不同情况，采取（C）等措施处理。A．查询

B．挂账

C．申请本地退汇或发出紧急止付命令

D．错账冲正 13．下列单证中，不能办理委托收款收取款项的是（C）。A．商业承兑汇票

B．凭证式国库券 C．提货单

D．储蓄定期存单

14．商业承兑汇票、银行承兑汇票的承兑人分别为（B）。A．信用社、信用社

B．信用社以外的付款单位、信用社 C．信用社、信用社以外的付款单位

D．付款单位、付款单位 15．在汇兑业务处理中，汇入信用社对未在本信用社开立账户的收款人审查无误后，应以收款人姓名开立应解汇款及临时存款户，该账户（A）。

A．只付不收、付完清户、不计付利息 B．只付不收、付完清户、清户结息 C．可收可付、按季结息 D．只收不付

16．商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（D）内。A．2个月

B．1个月

C．15日

D．10日 17．单位存款账户正式开立（D）个工作日后办理付款。A．当日

B．一

C．二

D．三

E．五 18．出票信用社只能为（B）的客户签发现金银行汇票。A．申请人为个人

B．申请人和收款人均为个人 C．收款人为个人

D．申请人为单位，收款人为个人。19．银行汇票的背书转让金额应以（B）为准。A．出票金额

B．实际结算金额 C．实际交易金额

D．转让金额

20．下列有关存款冻结的核算规定叙述正确的是（C）。A．冻结存款的期限不得超过一年 B．存款冻结期间不计付利息

C．被冻结客户账户中的存款不足冻结金额时，应在冻结期内对该账户实行只收不付，直至达到冻结的金额。

D．军队、武警等单位的各项存款，原则上均不得采取冻结诉讼保全措施

21．临时存款账户的有效期限最长不得超过（B）。A．1年

B．2年

C．3年

D．4年 22．填明“现金”字样的银行汇票（C）。

A．允许背书转让

B．作成委托背书可转让 C．不得背书转让

D．在特定条件下可转让

23．可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（C）。A．临时存款账户

B．基本存款账户 C．一般存款账户

D．个人银行结算账户 24．单位存款帐户（A）必须寄送余额对账单。A．每月或每季

B．每半年

B．每年

C． 不定期 25．下列关于保证金存款计息方式的叙述不正确的是（C）。A．单位保证金存款存入时，可以约定存款期限，也可以不约定存款期限

B．对于约定期限的单位保证金存款比照单位定期存款进行核算，实际存款期限不满约定存款期限的，按照活期存款利率计息；实际存款期限满约定存款期限的，按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息 C．按保证金存入时银行与客户的协议，可以采取不计息、按定期存款利率计息、按活期存款利率计息等不同的计息方式 D．未约定期限的单位保证金存款按季按活期利率计息

26．在票据交换中，票据交换专用章作为重要印章，应由（D）保管使用。

A．票据交换员

B．票据录入员

C．票据复核员

D．上述人员以外的会计人员 27．以下票据不允许转让的有（D）。

A．银行本票

B．转账支票

C．银行承兑汇票

D．现金银行汇票

28．汇票专用章由（D）保管、使用。A．汇票保管人员

B．签发人员

C．编押人员、压数机保管人员

D．上述人员以外的人员 29．2005年7月1日新版票证启用后，银行受理客户委托收款业务，客户应填写（C）。A．汇兑凭证

B．委托收款

C．托收凭证

D．进账单 30．变更后的印鉴启用日期为申请日的（B）。A．当日

B．次日

C．第三日

D．第四日

31．单位银行结算账户转为久悬未取专户满（B）后，将该印鉴卡随转营业外收入凭证装订，同时作销户处理。A．2年

B．3年

C．4年

D．5年

32．票据的保证人应当与被保证人对持票人承担（C）责任。A．一般

B．票据

C．连带

D．付款

33．以下关于单位活期存款账户销户的说法不正确的是（D）。A．存款人申请销户时，应与经办信用社核对账户余额，并提交销户申请书

B．经办信用社收回并注销未使用的重要空白凭证

C．对存款人交回的重要空白凭证必须当面逐份清点，并销记重要凭证登记簿

D．作废的重要空白凭证于事后切角或加盖“作废”戳记，按规定入库（柜）保管

34．开户申请人提供的开户资料经开户信用社审核同意后，将开户申请书交（C）签字并加盖业务用公章。

A．信贷主管

B．客户经理

C．会计主管

D．综合柜员 35．《**省农村信用社印鉴管理办法》规定更换印鉴时，单位在新印鉴卡背面应加盖（D）。

A．单位公章

B．全套旧印鉴 C．单位财务章

D．单位公章和全套旧印鉴 36．单位卡账户的资金一律从（C）存入。A．现金

B．销货收入

C．基本存款账户转账

D.一般存款账户转账

37．承兑申请人保证金账户和存款账户不足支付汇票款项时，其差额转入该承兑申请人的银行承兑汇票垫款科目，每日按（A）计收利息。A．万分之五

B．万分之三

C．万分之二

D.逾期贷款利率 38．汇兑业务的转汇信用社（A）受理汇款人或汇出信用社对汇款的撤销或退汇。

A．不能

B．可以

C．授权后可以

D.复核后可以 39．银行汇票代理付款信用社或出票信用社收到失票人提交的三联“挂失止付通知书”，经审查合格后受理，经主管人员签字后，将“挂失止付通知书”第一联加盖（A）作受理回单交止付通知人。

A．业务用公章

B．转讫章

C．结算专用章

D.财务专用章 40．商业汇票的付款期限最长不超过（B）个月。A．3个月

B．6个月

C．9个月

D．一年

41．客户申请开立基本存款账户与（A）、预算单位开立的专用存款账户需经人民银行核准。

A．临时存款账户

B．一般存款账户

C．个人银行结算账户

D.储蓄帐户

42．单位遗失定期存款开户证实书，必须填写“挂失申请书”一式三联，并加盖（B），向开户信用社申请挂失。A．行政公章

B．行政公章及原存款预留银行印鉴 C．原存款预留银行印鉴

D．行政公章或原存款预留银行印鉴 43．对于一年（按对年对月计算）未发生收付款活动的存款账户，应通知存款人在接到通知（D）日内到开户信用社办理销户手续，逾期视同自愿销户。

A．10

B．15

C．20

D．30 44．受理本信用社开户的持票人交来的跨系统银行签发的汇票时，进账单第一联应加盖（D）。

A．银行汇票专用章

B县支行现金库．转讫章 C．业务用公章

D．受理凭证专用章

45．新版支票格式中设置“附加信息”栏主要用于（B）。A．资金用途

B．资金管理

C．信息管理

D．采集信息 46．从单位银行结算账户向个人账户的款项划转业务，对单笔超过（B）元，必须要求其提供并审核付款依据。A．3万

B．5万

C．6万

D．10万

47．开户信用社应当根据实际需要，核定开户单位（B）天的日常零星开支所需的库存现金限额。

A．3天

B．3-5天

C．1天

D．5天 48．下列不可作为退票理由的是（C）。

A．票据出票日期小写

B．背书转让无印鉴

C．用途更改经出票人签章证明

D.大小写金额不符

49．用于签发信用社结算凭证以及结算款项的查询、查复等业务的印章是（D）。

A．联行专用章

B．汇票专用章 C．受理凭证专用章

D．结算专用章

50．信用社对单位签发的各种重要单证，如存单存折等，均应加盖（A）。A．业务公章

B．收妥抵用章 C．结算专用章

D．联行专用章

51．下列选项中信用社对同城交换提入票据处理正确的是（A）。A．按提入票据轧差记4716

B．按提出票据轧差记4716 C．按提入票据轧差记1124

D．按提出票据轧差记1124 52．信用社受理客户提交的信电汇凭证，其回单上应加盖（D）。A．业务公章

B．结算专用章 C．转讫章

D．受理凭证专用章

53．受理持票人提交的付款人为他行的支票和进账单时，经审查无误后，在第一联进账单上加盖（C）交持票人。

A．转讫章

B．业务公章

C．受理凭证专用章

D．票据交换章

54．持票人行使追索权，其利息部分计算是按照中国人民银行规定的同档次（C）利率计算的。

A．单位定期存款

B．定期储蓄存款

C．流动资金贷款

D.贴现

55．银行给单位或个人委托收款的回单，应加盖银行的（B）。A．结算专用章

B．业务公章

C．转讫章

D.票据交换专用章 56．背书人在汇票上记载（B）字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任。

A．保证

B．不得转让

C．贴现

D.质押

57．对出票人1年内签发（A）次以上空头支票或签章不符，信用社应收回支票，停止其支票签发权。A．2

B．3

C．4

D.5 58．商业承兑汇票被拒绝承兑，而票据持有人背书转让的，应当由（C）承担票据责任。

A．出票人

B．付款人

C．背书人

D.被背书人 59．支票持票人对出票人的票据权利，自出票日起（B）。A．10天

B．6个月

C．1年

D.2年 60．支票上的金额￥108000.00元应写成（C）。

A．人民币拾万零捌仟元正

B．人民币壹拾万零捌仟元 C．人民币壹拾万零捌仟元正

D．人民币拾万捌仟元正 61．因票据权利纠纷提起的诉讼，依法由（C）人民法院管辖。A．收款人或持票人所在地

B．收款人所在地 C．票据支付地或被告所在地

D.付款人所在地

62．支票的持票人超过规定的提示付款期限，只能向（B）请求付款。A．付款人

B．出票人

C．前手

D.出票人开户行 63．计算贴现、转贴现期限时，如承兑人在异地的，可另加（A）天划款日期。

A．3

B．4

C．5 D.10 64．“利息支出”科目属于（C）。

A、负债类

B、资产类

C、损益类

D、所有者权益类 65．信用社接到寄来的收款凭证及债务证明（在提示付款期限内），审核无误，以信用社为付款人的应将款项（A）划给收款人。A．当日

B．次日

C．3日后

D.5日后

66．票据中文大写金额不规范，如“叁”写为“参”或“三”，信用社受理的，由此产生的票据责任，由（C）承担。

A．出票人

B．持票人

C．受理信用社

D.付款人 67．票据行为具有要式性、无因性、文义性及（B）特征。A．相对性

B．独立性

C．强制性

D.有因性 68．2月10日的大写应写成（C）。A．零贰月壹拾日

B．零贰月壹拾零日

C．零贰月零壹拾日

D．贰月拾日

69．贴现票据到期，贴现行作为持票人的汇票背书栏的签章应是（C）。A．汇票专用章

B．业务公章

C．结算专用章

D.财务专用章 70．（C）可以作为单位办理委托收款方式的权利证明。

A．购销合同

B．增值税发票

C．债券或存单

D.商品发运单

71．支票的（B）可以由出票人授权补记。A．出票日期和金额

B．金额和收款人名称 C．收款人和付款人名称

D.出票人签章

72．下列票据中，可以适用挂失止付的票据是（A）。A．转账支票

B．转账银行汇票

C．转账银行本票 D.未承兑的商业汇票

73．《支付结算办法》规定，（A）可以作为有效身份证件。A．户口簿

B．工作证

C．会员证

D.驾驶证 74．银行承兑汇票应由（C）签发。

A．信用社

B．收款人或付款人

C．承兑申请人

D.法人或自然人

75．未在信用社开立存款账户的现金银行汇票持票人，应通过（C）科目进行核算。

A．活期存款

B．活期储蓄存款

C．应解汇款及临时存款

D.其他应收款 76．（C）可以作为票据中的“保证人”。

A．税务局

B．公立学校

C．私营企业

D.医院

77．转账支票的持票人在支票有效期内不获付款，为了向其前手行使追索权，持票人应自收到退票理由书之日起，（A）天内通知其前手。A．3

B．5

C．10

D.30 78．银行承兑汇票的必须记载事项中包括（C）。

A．汇票到期日

B．承兑日期

C．出票日期

D.收款人帐号 79．超过提示付款期的票据仍背书转让的，（C）应当承担票据责任。A．付款人

B．代理付款人

C．背书人

D.持票人 80．银行之间的支付结算纠纷由（C）调解、处理。A．法院

B．工商局

C．中国人民银行

D.仲裁机构 81．采取预扣利息的贷款是指（C）。

A．信用贷款 B．保证贷款

C．贴现贷款

D．按揭贷款 82．下列票据中，不得向付款人或代理付款人挂失止付的票据是（B）。A．现金银行汇票

B．转账银行汇票

C．银行承兑汇票

D.支票

83．办理委托收款业务，收款人应当在托收凭证（A）签章。A．第二联

B．第三联

C．第四联

D.第五联

84．持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起（C）。A．1个月

B．3个月

C．6个月

D.1年 85．办理银行承兑汇票转贴现时的背书签章应为（C）。A．业务公章

B．结算专用章

C．汇票专用章

D.财务专用章

86．付款行收到收款行寄来的托收凭证，应在第五联托收凭证上加盖（C），及时交付款人。

A．转讫章

B．结算专用章

C．业务公章

D.票据交换专用章 87．（A）不能作为票据中的保证人。

A．社会团体

B．个体企业

C．企业法人

D.自然人 88．银行承兑汇票的手续费，应按票面金额（C）收取。A．5%

B．5‰

C．

D.1‰

89．3月4日（星期二）付款人开户行收到收款人开户行寄来的委托收款和已到期的商业承兑汇票，银行于当日通知付款人，付款人一直未通知开户行付款或拒付，付款行应于（C）将票款划给收款行。A．3月5日

B．3月8日

C．3月10日

D.3月11日 90．跨行查询银行承兑汇票时，应在第二联银行承兑汇票查询书中加盖（B）。

A．业务公章

B．结算专用章

C．财务公章

D.汇票专用章

91．银行汇票持票人对出票人的票据权利，自出票日起（D）。A．1个月

B．6个月

C．1年

D.2年 92．商业汇票的付款人为（C）。

A．银行

B．出票人

C．承兑人

D.背书人 93．（B）可以依法进行背书转让。

A．现金支票

B．转账支票

C．现金银行本票

D.现金银行汇票

94．下列属于票据中任意记载事项的是（C）。

A．出票日期

B．金额

C．不得转让

D.出票人签章 95．（B）不是汇票的必须记载事项。

A．收款人名称

B．代理付款行

C．付款人名称

D.出票日期 96．下列票据记载事项，原记载人可以更改的是（C）。

A．出票日期

B．收款人名称

C．付款人名称

D.出票金额 97．办理银行汇票退款，如果代理付款行曾经查询过该张汇票，则应在（C）方能办理。

A．1个月后

B．2个月后

C．提示付款期满后

D.提示付款期满后1个月后 98．持票人在法定期限内不获承兑或付款，且在3天内向其前手发出追索通知的，票据上的出票人、背书人、承兑人和保证人应对持票人承担（A）。

A．连带责任

B．一般责任

C．相关责任

D.保证责任 99．未记载代理付款人的银行汇票丧失后，失票人可以向（C）所在地人民法院申请公示催告。

A．收款人

B．持票人

C．出票银行

D.背书人 100．我国《票据法》所指的票据，是指（B）。A．支票、银行汇票和商业汇票

B．支票、本票和汇票 C．支票、汇票和银行承兑汇票

D.支票、汇票和汇兑

101．票据的管理部门是（C）。

A．国务院

B．财政部

C．中国人民银行

D.银监部门 102．见票即付的票据，付款行故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以拖延支付期间内每日票据金额（C）的罚款。A．0.2‰

B．0.5‰

C．0.7‰

D.1‰

103．因更改银行汇票的实际结算金额引起纠纷而提起诉讼，当事人请求认定汇票效力的，人民法院认定为（A）。A．票据无效

B．原收款人更改的票据有效 C．持票人更改的票据有效

D.出票银行更改有效

104．持票人申请银行承兑汇票贴现，必须向银行提供（C）和商品发运单据复印件。

A．邮电费单据

B．货物入库单

C．增值税发票

D.保证合同 105．银行汇票的主债务人是（B）。

A．申请人

B．出票银行

C．背书人

D.被背书人

106．支票的必须记载事项是（C）。

A．付款人账号

B．付款人地址

C．出票日期

D.收款人名称 107．银行本票的签章，为该银行（C）加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

A．公章

B．财务专用章

C．本票专用章

D.汇票专用章 108．对需要收妥抵用的票据，应先通过（B）科目进行核算。A．其他应收款

B．其他应付款

C．活期存款

D.同城往来 109．可以挂失止付的票据，失票人通知票据的付款人挂失止付时，应当填写（B）并签章。

A．挂失申请书

B．挂失止付通知书

C．票据查询书

D.挂失确认书

110．向信用社申请办理汇票承兑的出票人，必须具备的条件中不包括的是（B）。

A．在承兑信用社开立存款账户 B．与承兑银行在同一地域

C．资信状况良好，并具有支付汇票金额的可靠资金来源 D.与承兑信用社具有真实的委托付款关系

111．签发空头支票或与其预留的签章不符的支票，开户行应对出票人处以票面金额（C）但不低于1000元的罚款。A．1% B．3%

C．5% D.7% 112．对允许挂失的票据，通知付款人挂失止付后，应在（A）天内，向人民法院申请公示催告或提起诉讼。A．3

B．5 C．10

D.12 113．收款人开户行受理持票人递交的，出票人未在本行开户的转账支票和三联进账单，经审查无误后，应在进账单第一联中加盖（D）交持票人。

A．转讫章

B．结算专用章

C．收妥抵用章

D.受理凭证专用章

114．《支付结算办法》于（C）起实行。

A．1996年1月1日

B．1997年10月1日

C．1997年12月1日

D.1996年12月1日

115．信用社自收到失票人的挂失止付通知书后，一直没有收到人民法院的止付通知书的，自第（C）天起，挂失止付通知书失效。A．10

B．12

C．13

D.14 116．退票理由书的签章应为该行的（B）加授权经办人的签章。A．业务公章

B．结算专用章

C．转讫章

D.票据交换专用章

117．存款人不能作为预留银行印签章的是（C）。A．财务专用章

B．公章

C．原子章

D.个人名章

118．票据依法转让时必须记载有关事项，（C）属于相对记载事项。A．背书人签章

B．被背书人名称

C．背书日期

D.持票人以票据质押的在背书人栏记载“质押”字样 119．委托收款行通过票据交换系统向付款人提示付款的票据，（A）为提示付款日。

A．持票人向银行提交票据日

B．票据交换日 C．付款行收到票据日

D．票据签发日期 120．（B）是汇票的必须记载事项。

A．付款日期

B．出票日期

C．收款人账号

D.代理付款行名称

121．支票的出票日期为9月18日（9月19日、20日为双休日）它的最后有效日为（B）。

A．9月27日

B．9月28日

C．9月29日

D、9月30日 122．下列存款人可以申请开立临时存款账户的情况是（B）。A．特定用途，需要专户管理的资金

B．外地临时机构 C．基本建设的资金

D．更新改造的资金 123．超过提示付款期限的票据（C）。A．丧失票据权利

B 丧失民事权利

C．丧失对出票人或承兑人以外前手的追索权 D．丧失对出票人和承兑人的追索权

124．办理支付结算，银行因工作发生差错，影响客户和他行资金使用的，按（A）计付赔偿金。

A．同档次流动资金贷款利率

B．延误金额的5%但不低于1000元 C．延误金额的5%

D．每天0.05% 125．1月31日签发的银行汇票，其到期日为（B）。A．2月27日

B．2月28日

C．3月1日

D.3月2日 126．支票金额的起点是（D）元。

A．10

B．100 C．1000

D．没有金额起点

127．信用社办理结算向外发出的结算凭证，必须于（A）寄发。A．当日最迟不超过次日

B．次日

C．当日最迟不超过5日

D．不超过10日内

128．见票后定期付款的汇票，持票人应当自到期日起（A）内向承兑人提示付款。

A．10天

B．1个月

C．2个月

D．3个月

129．具有款随人到，余额主动退回核算特点的结算工具是（B）。A．支票

B．银行汇票

C．商业汇票

D.银行本票

130．票据的出票日期必须使用中文大写，1月15日的正确写法是（C）。A．零壹月拾伍日

B．壹月拾伍日 C．零壹月壹拾伍日

D．壹月壹拾伍日

131．（D）不能由保证人进行保证而承担保证责任。A．银行汇票

B．商业承兑汇票 C．银行本票

D．转账支票

132．为满足企业向多家银行贷款和办理结算的需要，开立了基本存款账户的企事业单位可开立（A）。A．一般存款账户

B．临时存款账户

C．专用存款账户

D．法人透支账户 133．银行承兑汇票再贴现到期，中国人民银行应向（B）收取款项。A．贴现申请人

B．承兑银行 C．承兑申请人

D．申请再贴现银行

134．一张票面金额为18000元的转账支票，持票人提示付款时，付款人账户余额不足支付，根据《支付结算办法》的有关规定，应对其处以罚款额至少为（D）

A．360

B．540

C．900

D．1000 135．下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B）。A．中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 B．票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 C．阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D．“2月12日”出票的票据，票据的出票日期填写为“零贰月壹拾贰日”。136．贴现利息的计算公式为（C）。A．贴现利息=汇票金额×贴现天数

B．贴现利息=汇票金额×月贴现率×贴现天数 C．贴现利息=汇票金额×（月贴现率/30）×贴现天数 D.贴现利息=汇票金额×（年贴现率/365）×贴现天数

137．银行汇票、银行承兑汇票、支票的付款人分别是（C）。A．

出票行、承兑行、支票签发人 B．

汇票申请人、承兑申请人、支票签发人 C．出票行、承兑行、签发人开户行 D.汇票申请人、承兑行、签发人开户行 138．银行汇票的（C）是代理出票银行审核支付银行汇票款项的机构。A．签发人

B．出票人

C．代理付款人

D．付款人 139．单位协定存款的起存金额为（B）。

A．100万元

B．50万元

C．10万元

D．1万元 140．单位存入定期存款，应开具（A）。A．单位定期存款开户证实书 B．单位定期存单 C.存款开户证实书 D．单位存单

141．单位定期存款起存金额（B）元，期限档次与个人存款一致。A．1000

B．1万

C． 5万

D.10万

142．中国人民银行对信用卡业务风险指标中规定，同一持卡人单笔透支发生额，个人人民币信用卡不得超过（D）元。A．5000

B．10000

C．15000

D.20000 143．同城票据交换的提入行是指（D）。

A．向他行提出借方票据的银行

B．只从他行提回借方票据的银行 C．向他行提出贷方票据的银行

D．从他行提回借方和贷方票据的银行

144．各金融机构间现金往来发现差错时，发现差错行在（B）个工作日内将有关差错证明材料向发生差错行报出。

A．1

B．2

C．3

D．5 145．各金融机构间现金往来发现差错时，发生差错行在收到发现差错行有关差错证明材料后，（C）个工作日内反馈处理结果。A．1

B．2

C．3

D．5 146．一捆现金中发现短款（A），应于当天电话通知调出行和当地人民银行。

A．5张以上或金额200元以上

B．5张以上或金额500元以上 C．10张以上或金额500元以上

D．10张以上或金额1000元以上 147．银行结算账户按存款人分为（D）。

A．基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 B．核准类结算账户、非核准类结算账户

C．预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户 D．单位银行结算账户、个人银行结算账户 148．单位银行结算账户按用途分为（A）。

A．基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 B．核准类结算账户、非核准类结算账户

C．预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户 D．单位银行结算账户、个人银行结算账户

149．合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（C）管理。

A．基本存款账户

B．一般存款账户 C．专用存款账户

D．临时存款账户 150．有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应为（D）。A．“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成 B．有效身份证件中的名称全称 C．税务登记证上的经营者姓名 D．营业执照的字号

151．银行为存款人开立一般存账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（A）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A．3

B．5

C．7

D．10 152．大额支付系统（B）处理支付业务，全额清算资金。A．批量

B．逐笔实时

C．每日一次

D．每日两次

153．直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构是（A）。

A．直接参与者

B．间接参与者 C．特许参与者

D．普通参与者

154．未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国人民银行县（市）支行（库）是（B）。A．直接参与者

B．间接参与者 C．特许参与者

D．普通参与者 155．大额支付系统日间业务处理中省农信联社清算账户余额不足的，将（C）。A．先清算，日终前补足资金

B．先清算，次日上午前补足资金 C．作排队处理

D．人民银行主动提供贷款 156．因直接参与者清算账户资金不足清算导致支付业务排队等待后，一旦资金筹足，最先清算的支付业务为（D）。

A．支付业务收费

B．特急大额支付（救灾、战备款）C．同城票据交换轧差净清算

D．错账冲正

157．在清算窗口关闭前的预定时间内，对直接参与者清算账户资金仍不足清算的普通支付业务，（C）。

A．人民银行分支行按规定提供高额罚息贷款

B．允许隔夜透支 C．退回发起行

D．立即清算

158．对有疑问或发生差错的大额支付系统业务，应在（A）发出查询。A．当日至迟下一个工作日上午 B．当日至迟下一个工作日下午 C．当日至迟下一日上午 D．下一日日终前

159．大额支付系统查复行应在收到大额支付系统查询信息的（A）予以查复。

A．当日至迟下一个工作日上午 B．当日至迟下一个工作日下午 C．当日至迟下一日上午 D．下一日日终前

160．实行大额支付系统清算账户余额控制时，清算账户（C）。A．不得被借记

B．不得被贷记

C．超过该控制金额的部分可以被借记 D．不足该控制金额的部分可以被贷记

161．大额支付系统直接参与者与各城市处理中心核对当日处理的业务信息，核对不符的，以（B）的数据为准进行调整。A．国家处理中心

B．城市处理中心 C．直接参与者

D．间接参与者

162．可以修改省内某信用社大额支付系统行名行号的单位为（A）。A．国家处理中心

B．**城市处理中心 C．省农信联社

D．该信用社所在联社

163．接收行已贷记接收人账户的支付业务，对发起人的退回申请，应（C）。A．立即办理撤销

B．立即办理退回

C．通知发起行由发起人与接收人协商解决

D．立即通知接收人办理退回

164．符合全额调换标准的残缺、污损人民币是：能辨别面额，（A），其图案、文字能按原样连接。

A．

票面剩余的四分之三以上（含）B．

票面剩余的五分之三以上（含）C．

票面剩余的二分之一以上（含）D．

票面剩余的六分之四以上（含）

165．下列关于损伤币捆扎方法的叙述正确的是（A）。A．

双腰条在票币两端的四分之一处分别捆扎 B．

双腰条在票币两端的三分之一处分别捆扎 C．

双腰条在票币两端的五分之一处分别捆扎 D．

与流通币的捆扎方法相同

166．原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，必须由两人以上在（C）操作。

A．柜台内

B．柜台外

C．监视器下

D．整点间内 173．纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的（B）兑换。A．四分之一

B．二分之一

C．四分之三

D．全额 167．存款人开立一般存款账户，存款人可以自主选择不同经营理念的银行

（C）

A．只能有一个

B．只能在同城 C．没有数量限制

D．只能有三个 168．一般存款账户不能办理的业务有（D）

A．借款转存

B．借款归还

C．现金缴存

D．现金支取 169．为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（C）

A．一般存款账户

B．基本存款账户 C．专用存款账户

D．临时存款账户 170．注册验资的临时存款账户在验资期间（B）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 171．符合法定条件，自然人根据需要可在异地开立（C）。A．一般存款账户

B．临时存款账户 C．个人银行结算账户

D．基本存款帐户

172．（A）是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

A．银行汇票

B．商业汇票

C．托收承付

D．支票 173．下列不属于《票据法》中所指票据的有（D）。A．银行汇票

B．商业汇票

C．支票

D．债券 174．支票的可靠性是指（A）。A．各单位必须在银行存款余额内签发支票 B．现金支票丧失后可以挂失止付 C．转账支票丧失后可以挂失止付 D．支票可以转账结算

175．银行汇票的提示付款期限为自出票日起（A）个月。A．1

B．2

C．3

D．6 176．支票的提示付款期限为自出票日起（B）。A．7日

B．10日

C．1个月

D．3个月

177．关于支票挂失止付的规定，下列表述中，正确的有（A）。A．

现金支票和转账支票丧失后均可挂失止付 B．现金支票丧失后可以挂失止付，转帐支票丧失后不得挂失止付 C．转账支票丧失后可以挂失止付，现金支票丧失后不得挂失止付 D．现金支票与转账支票丧失后均不得挂失止付 178．不论单位还是个人都不能签发（D）。

A．现金支票

B．转账支票

C．普通支票

D．空头支票 179．票据行为必须按照法定记载事项和记载方法记载于票据上并签章，这种规定体现的就是票据行为的（A）。

A．要式性

B．文义性

C．无因性

D.独立性

180．我国《票据法》规定票据债务人在票据上签章的，应当按照票据所记载的事项承担票据责任，这体现了票据行为（C）特征。A．要式性

B．无因性

C．文义性

农村信用社支付结算业务考试题库 篇2

“三农”问题, 即农民、农业、农村问题, 是我国当代面临的突出问题, 党中央、国务院始终把解决“三农”问题作为各项工作的重中之重。解决“三农”问题的关键是发展农村经济、发展现代农业、提高农民收入。农村金融是有效推进农业现代化建设的核心力量, 在农业和农村经济发展中发挥着不可替代的重要作用。农村信用社是为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的社区性地方金融机构, 是我国金融体系的重要组成部分。近些年, 农村信用社已经逐步成为农村金融的主力军, 成为联系农民的金融纽带, 发挥着支持农村经济结构调整, 帮助农民增加收入, 促进城乡经济协调发展的重要作用。截至2007年末, 全国农信社各项存款达30894亿元, 各项贷款22168亿元。各项贷款中, 农业贷款余额已经达到14300亿元, 占全部金融机构农业贷款的比重已上升到93%, 支农服务功能显著增强。

在改革开放的大好环境下, 农村经济发生了深刻变化, 农民的生活水平显著提高。农村经济的发展对农村支付结算提出了更加迫切的需求。支付结算作为一项最基本的金融服务, 为“三农”资金提供了便利的流通渠道, 连结着千家万户的城乡居民。近年来, 我国支付体系建设取得了重大进展。在支付体系建设过程中, 人民银行始终把改善农村支付结算环境、提高农村支付结算服务水平放在特别突出的位置, 通过一系列政策措施, 畅通农村支付结算渠道, 在各有关方面的共同努力下, 农村地区的支付结算环境有所改善。然而, 由于历史及体制等诸多原因, 其支付结算方式较其他国有商业银行相比还十分滞后, 不仅严重制约了自身业务经营的发展, 同时也进一步影响了农村信用社支农功能的有效发挥。作为农村金融的主力军, 农村信用社需要进一步开拓创新, 不断完善农村信用社支付结算服务体系, 加快推进农村地区支付结算服务基础设施建设, 加大科技投入, 加强金融产品的创新, 拓宽农村地区支付结算渠道, 畅通汇路, 满足广大农民的结算需求。

二、农村信用社支付结算发展状况

(一) 支付结算体系日趋完善

长期以来农村信用社支付结算基础设施投入滞后, 网络与系统建设投入不足, 自身的核心系统平台搭建不完善。受技术、资金、人才等因素的制约, 目前农村信用社在有的省份已实现省辖农村信用社联网, 但尚未就大、小额支付系统与本系统接入形成有机的整体, 区域性支付清算不畅问题并未改善;尚未接入全国农信银清算系统, 无法实现全国农村信用社的联网, 农村信用社点多面广的优势得不到充分发挥和体现。

在人民银行和各方面的共同努力下, 农村信用社加快了支付结算基础设施建设的步伐。加大基础设施投入和科技投入力度, 加快建立城乡一体化的支付结算网络, 进一步完善自身的网络体系。在自身科技建设底子薄、水平低、起步晚的情况下, 借鉴金融业信息化的成功经验, 坚持高起点、高站位、适度超前的理念, 科学规划、合理设计。以某省为例:综合业务网络系统建设历时3年, 投入网络建设人员5万多人次, 全省营业网点全部接入综合业务网络系统, 彻底实现了“数据大集中”, 同时又投入大量的人力和资金, 实现了全省现代化支付系统的直联接入和农信银资金清算系统的直联接入。

农村信用社依托基础设施的逐步完善, 逐步拓展支付结算体系在农村地区的辐射范围。根据业务发展与风险防范相结合的原则, 因地制宜, 努力扩大大额支付系统、小额支付系统的覆盖面, 畅通农村地区支付结算渠道。现代化支付系统以直联方式接入综合业务系统, 从而实现了全辖的实时汇兑和小额支付系统跨行通存通兑, 解决了农村信用社异地跨行资金汇划障碍, 实现了城乡居民、企业资金的实时汇划、实时到账;农村信用社资金清算系统的接入, 使广大城乡居民实现了办理全国跨省、市、自治区异地支付结算业务的愿望。

(二) 支付结算品种快速发展

在以往的农村信用社支付结算业务中, 办理本地结算以现金和支票为主, 异地结算以汇兑为主。汇票、本票、支票、信用卡等支付结算工具在实际业务中没有得到推广使用。和其他全国性商业银行相比, 农村信用社非现金支付工具使用很少, 支付效率不高, 现金使用量大, 使农村地区资金清算效率和支付结算环境难以得到有效改善。支付结算方式的单一, 成为制约农村信用社进一步发展的重要瓶颈, 使农村信用社难以发挥点多面广的优势, 难以满足客户经营活动的需要, 致使大量客户流失, 使农村信用社低成本存款不断减少, 直接影响着农村信用社的长远发展。

农村信用社支付结算体系的建立和完善、支付结算渠道越来越通畅, 使其支付结算种类有了较大的突破。全国各地的农村信用社均意识到了拓宽支付结算种类的重要性, 结合当地的经济发展现状、农村信用社状况和农村的习惯、农民的意愿, 有针对性地推广和使用多种支付结算工具, 增强创新能力, 丰富农村地区支付结算的品种, 以多种方式支持“三农”经济的发展。除了开办“三票一卡”基本的结算业务品种外, 利用农村信用社点多面广的优势, 依托综合业务网络系统及资金清算平台, 积极发展代收代付业务, 为老百姓缴纳水电费、税款、保险金等提供便利;大力支持银行卡基础设施建设, 推动农村地区银行卡业务的发展, 针对农村地区实际, 改善银行卡受理环境, 扩大银行卡业务受理范围;广泛开展农民工银行卡特色服务项目, 拓宽思路, 从服务“三农”的高度, 增加农民工汇款渠道, 支持社会主义新农村建设。

三、支付结算支持“三农”存在的问题及改进措施

(一) 支付结算系统仍需完善

目前, 各省农村信用社综合业务系统、现代化支付系统、农信银资金清算系统已相继开发上线, 长期困扰农村信用社的“结算难”瓶颈被彻底打破, 支付结算服务环境与以往相比已大为改观。但和其他全国性商业银行相比尚存在较大差距, 支票影像交换系统、电子验印和支付密码系统等薄弱环节仍未全面开发使用;各省农村信用社电子建设缺乏统一的技术规范, 各自为政, 软件版本繁杂多样, 给跨省联网带来了较大困难;某些地区综合业务核心系统出台较为匆忙, 缺乏有效的风险控制验证, 尚需进行多次升级改造。

农村信用社要搭建现代化的支付结算服务平台, 以现代化结算手段支持“三农”, 首先, 必须完善系统功能, 统一规划、统一开发、高效运用, 建设一个功能齐全、安全高效的支付清算系统, 弥补农村信用社在全国范围内资金清算渠道不畅的先天不足。目前, 我国农信银资金清算中心就较好地发挥了各省联社之间的资金清算纽带作用。据统计, 到2008年底, 全国除辽宁、山西、河北、贵州、新疆联社外, 其他股东单位的核心业务系统全部接入农信银实时支付清算系统。其次, 各地农村信用社要结合服务面广、服务对象需求各异的特点, 积极开发如网上银行、电话银行等新型服务平台, 以有效弥补服务功能单一的功能性缺位。同时要充分发挥其在农村、城市网点分布密集、信息化水平较高的优势, 创新服务手段, 进一步发挥其贯通城乡的桥梁和纽带作用。

(二) 支付结算人员素质有待提高

农村信用社的员工队伍整体水平与其他金融机构相比有一定的差距。城郊信用社的员工学历普遍较高, 年龄相对较轻, 整体素质较好。而基层信用社员工文化程度较低, 高素质人才缺乏, 年龄趋于老化。随着支付结算业务的发展日新月异, 现代支付系统的运行, 银行卡、银行汇票等业务的大力推行, 需要大批经过专业培训的高素质结算人才。加强支付结算员工队伍建设和操作人员的专业培训是适应形势需要的当务之急。

农村信用社应加大结算业务培训力度, 培训要进一步扩面、增量。尽量让一线柜员轮流参加, 让每个员工都有机会参与和了解农村信用社的结算品种、渠道。除对有关票据法、支付结算办法、会计制度等一些基本规章制度组织一线人员深入学习外, 还应组织其对结算业务风险控制, 对计算机、综合网络系统等业务补充学习。努力打造出一支精干、优质、高效的支付结算队伍, 同时有效改善支付结算服务, 创造出当今农村信用社的服务品牌和企业文化, 只有这样才能使现代化支付工具物尽其用, 才能充分发挥出支付结算支持“三农”经济发展的超强力度, 构建新时期“三农”发展的金融科技平台。

(三) 支付结算知识宣传力度需加强

长期以来农村信用社对支付结算业务的宣传工作重视不够, 宣传缺乏长期性, 导致农村地区大多数客户群体对支付结算知识普遍匮乏, 对结算品种的使用缺乏了解, 对结算渠道的了解还停留在不畅通的旧观念上, 影响了支付结算工具的有效推广应用。

农村信用社应充分认识到支付结算知识在农村地区普及和应用的长期性和重要性, 尤其要高度重视新业务的宣传工作。要完善宣传内容, 支付结算工具不能仅局限于产品功能的介绍, 更要注重对使用支付工具和支付手段的操作性介绍, 宣传支付结算的一般知识, 支付结算工具的使用及其规定, 支付结算中的风险防范等。通过营业窗口、宣传栏、宣传折页、宣传单等方式, 努力扩大现代化支付结算的影响, 普及支付结算知识, 让客户知道农村信用社的结算品种和渠道并不比其他国有商业银行落后。同时, 根据农村信用社实际情况、客户需求情况, 结合各种结算工具的特点和功能, 开展专题性的结算产品推介, 促进结算网点与客户的供需对接。使广大的农村群体能够充分了解和使用安全高效、多层次、低成本的支付结算工具。

总之, 农村信用社要依托现代化支付系统, 改进结算方式, 完善服务功能, 加大科技投入, 完善配套设施, 逐步构建城乡一体化的支付结算网络, 不断提升服务手段和服务能力, 努力构建与当地经济金融发展相适应、立足“三农”、服务“三农”、支付工具丰富多样、支付系统先进高效的农村支付服务体系。一方面, 针对辖区农村经济发展状况、信用发展水平和村民、乡镇企业的支付习惯, 尊重农民意愿, 有重点地开发和推广适合农村实际、农民喜欢的支付结算服务品种, 真正方便农民的非现金支付。另一方面, 农村经济的发展和农民收入水平的提高, 消费需求的增加, 既能成为我国今后长时期经济增长的重要拉动力量, 也必将会为我国金融业提供更加广阔的发展天地。对于农村信用社来说, 社会主义新农村建设蕴藏着众多的商机, 支付结算业务可以在支持“三农”中不断开拓市场, 培育新客户, 发展新业务, 从而使农村信用社自身得到不断发展和壮大。

参考文献

[1]、十七大报告辅导读本[M].人民出版社, 2007.

[2]、王双正.中国农村金融发展研究[M].中国市场出版社, 2008.

农村信用社支付结算业务考试题库 篇3

支付结算自查工作的报告

按照《中国人民银行**市中心支行关于开展2015支付清算专项执法检查的通知》（通银发[2015]52号）文件要求，结合**市**区农村信用合作联社（以下简称科区联社）支付结算实际工作情况，开展了本次支付结算自查工作，现将自查有关情况报告如下：

一、基本情况

（一）支付结算管理

科区联社依照本单位实际支付结算业务开展情况，在开办人民币业务伊始，即制定了支付结算相关内控制度，该项准则基本涵盖了我联社办理账户业务、支付系统业务的操作规范和内部控制方式，是指导我联社办理作业业务的工作最主要的规定，也是开展支付结算类业务工作检查的重要依据。科区联社较为注重按照业务发展形势，不断完善与修订准则规范。为防范支付结算类业务突发事件，我联社又按照要求先后制订了《人民币结算账户管理系统突发事件应急预案》、《公民身份联网核查突发事件应急预案》、《支付清算系统突发事件应急预案》、《营业单位服务突发事件应急预案》等文件，规范了我联社风险应急处置办法，增强了业务人员风险处置能力。

（二）账户业务

1.单位结算账户

本次自查，我联社结合近期以来人民银行反洗钱工作防控工作的相关规定内容，以风险为导向，对人民币单位银行结算账户日常业务操作，提出明确检查要求：

一是加强开户代理人身份识别，要求开立单位结算账户必须与法定代表人（单位负责人）或者财务负责人电话核实后，方可办理；二是强化客户身份证明文件合规性审核，通过联网核查系统对个人身份进行核查；对存有疑义的营业执照、机构代码证等文件进行核实；三是按照规定妥善保存结算账户资料文件，未经有权人批准，任何人不得调阅账户资料；四是严格执行已开立账户资金使用规定，通过系统和三级授权员双重复核，规范客户使用账户办理各项业务的合法、合规性；与反洗钱可疑交易报告规定相结合，防范客户利用银行结算账户从事非法交易；五是加强印鉴卡、重要空白凭证等业务单证管理。经查，我联社办理各项人民币结算账户情况基本正常，人民币结算账户数量能够有序的在账户二期操作系统内进行备案并与其数量一致；各营业单位尚未开立异地专用账户；各类账户使用与管控措施基本落实到位，未发现重大违规情况。

从我联社自查情况看，人民银行和银监会对于结算账户管理工作的管理要求尺度不尽相同，我联社将在今后工作中加强学习与监督，形成全行统一的操作模式。

2.个人结算账户

本次自查工作中，我联社重点检查要求为：是否开立匿名、假名个人结算账户、是否按照规定要求客户出示身份证件并留存复印件、个人办理个人结算账户业务是否开展联网核查等。自治区联社已在后台对个人结算账户开立的信息未核实的进行了控制，办理业务时对信息不符的账户进行不预办理，必须在更正核实完后给予办理。

（三）支付系统业务

我联社严格要求做好支付系统安全与头寸管理工作，由信息科技部设立信息安全管理部安排专人对本行支付系统密押、密钥设备及各种数字证书采取严密的管理措施；由资金部统一协调本行人民币头寸，安排专人实时监控大额支付系统日间清算排队及小额支付系统轧差排队情况。我联社为预防支付系统可能产生的种类突发事件，各相关理部门均已制定维护管理制度及应急预案，保障我联社安全、有序、顺利办理支付系统业务：

1.资金营运部制订预案，假设支付系统或行内系统全面瘫痪后，如何持续办理各项业务手段与方法； 2.信息科技部建立双备份机制，一旦硬件系统或通讯系统出现故障，系统做到自动、平稳切换；制定必要的计算机与网络安全机制，定期检测和升级支付系统病毒库，防止病毒侵入。

3.资金营运部开拓多种融资渠道，确保支付系统发生排队，能够第一时间迅速筹措资金，确保对外支付。

农村信用社信贷业务考试复习题 篇4

考试复习题

一、填空题

1、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（平等）、（自愿）、（公平）和诚实信用的原则。

2、按照信贷资产五级分类划分，农村信用社不良贷款包括（次级贷款）、（可疑贷款）、（损失贷款）。

3、《中华人民共和国担保法》规定的担保方式为(保证)、(抵押)、(质押)、留置和定金。

4、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有（占有）、（使用）、（收益）和处分的权利。

5、借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、（金额）、（利率）、期限、还款方式和违约责任等条款。

6、农村信用社贷款发放，应当实行(审贷分离)、(分级审批)的制度。

7、短期贷款指贷款期限在（一年）以内（含一年）的贷款。

8、信贷资产风险分类应遵循（风险原则）、真实原则、（审慎原则）、（灵活原则）和动态管理原则。

9、信用社取得抵债资产主要通过（协议）和（法院、仲裁机构裁决）两种方式。

10、农户“一证通”联保贷款采取(一次核定)、(随用随贷)、1

(余额控制)、(周转使用)的管理办法。

11、票据贴现，是指贷款人以购买借款人（未到期商业汇票）的方式发放的贷款。

12、信贷档案不齐全，主要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响的贷款，一般划入（次级）类。

13、按照我省有关规定，单笔金额（100万元）以上的自然人贷款、（2000万元）以上的企事业法人贷款，如果记入损失类，由省联社最终认定。

14、农村信用社企事业贷款、自然人其他贷款的风险分类工作按（季）调整分类结果，调整日为（每季末）。

15、客户经理四项制度是指工作日志制度、（报告制度）、例会制度和（客户档案管理制度）。

16、对责任人的违规行为按照责任人过错程度分为（故意）行为和（过失）行为。

17、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按（新的期限档次）利率计收。

18、对责任人违规行为的处理方式包括（经济处罚）、（行政处分）和（其他处分）。

19、凡责任人违规的，应当按主观过错程度和贷款损失大小给予相应的罚款处理：属（故意）行为的，给予1000-30000元罚款；属过（失行）为的，给予100-3000元罚款。

20、信贷档案分为信贷（业务）档案和信贷（管理）档案两部分。

21、对拟受理信贷业务的贷前调查人为（经办责任人），办 2

理信贷业务各环节的有权决定人为（主责任人）。

22、长期贷款是指贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款。长期贷款期限最长不得超过（10）年。

23、贷款风险分类中，对借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款划分为（正常）类贷款。

24、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为（正常）类。

25、同一债务有两个以上保证人的，没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求（任何一个）保证人承担全部保证责任，26、根据物权法第六条的规定：不动产物权的设立、变更、转让和消灭，应当依照法律规定（登记）而生效。

27、向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为

（二）年，法律另有规定的除外。

28、按照人民银行规定，农村信用社贷款利率可以在基准利率基础上上浮（2.3）倍。

29、农户授信联保贷款由农户本人凭（有效身份证明）、（贷款证）、（个人名章）到信用社贷款专（兼）柜办理贷款手续。

30、省联社2009年信贷工作的指导原则是（扩张总量）、（盘活存量）、（提升质量）。

二、判断题

1、质押物变现值不得低于贷款额度的1.5倍。（√）

2、以依法取得的国有土地的房屋抵押的，该房屋占用范围内国有土地使用权同时抵押。（√）

3、短期贷款展期累计不得超过原定期限；中期贷款展期累计不超过原定期限的一半；长期贷款展期累计不超过三年。（√）

4、按照《黑龙江省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》的规定，“在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分的”贷款，是损失类贷款的核心定义。（√）

5、对债务人和担保人诉诸法律后，因债务人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，信用社经追偿后仍无法收回的债权，应当分为损失类。（√）

6、债务人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，信用社对债务人和担保人进行追偿后，未能收回的债权，应分为可疑类。（×）

7、在财务分析时，如果原材料库存增加而成品数量减少，则意味着企业业务状况良好，管理层由于预期销售将增长而开始囤积原材料库存。（√）

8、五级分类中损失类贷款与四级分类中呆账贷款定义是一样的。（×）

9、当同一债权既有保证又有物的担保的，保证人只对物的担保以外的债权承担保证责任（√）。

10、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。（√）

11、资产利润率=利润总额/资产平均余额×100%。（√）

12、对最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的20%。（×）

13、借款合同期内，遇利率调整要分段计息。（×）

14、借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个同级分支机构取得贷款。（√）

15、信贷员在信用社主任授权范围内所发放的贷款，信贷员为主责任人，负100%责任。（√）

16、县级联社20万元以下的自然人其他贷款，参照农户一般贷款，采取矩阵分类方式进行批量初分。（×）

17、信用社从事信贷的人员严禁向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件。（√）

18、质押贷款包括动产质押和权利质押。（√）

19、企业应收账款可以质押。（√）

20、合同的填写可以采用油笔书写或打印。（×）

21、农户授信联保贷款单个借款人贷款最高额度原则上不得超过10万元，联保小组成员贷款总额度原则上不得超过50万元。（√）

22、自营贷款系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。（√）

23、信用社取得的抵债资产一般应该在取得抵债物后六个月以内处置完毕，对处置确有困难的，原则上应当自取得抵债物之日起一年内变现。（√）

24、已诉诸法律追收的贷款，一般应划分为次级类贷款。（×）

25、借款人实际已资不抵债的贷款，一般应划分为损失类贷 5

款。（×）

26、黑龙江省农村信用社农民自建房贷款管理暂行办法规定，借款人年龄不得超过55周岁。（√）

27、黑龙江省农村信用社个人住房/商业用房按揭贷款操作暂行办法规定，凡购买第一套普通标准住房，建筑面积在90平方米内的执行最低30%的首付比例。（√）

28、黑龙江省农村信用社企业客户信用等级评定办法中规定，被评企业得分70-79分的，划分为AA级企业。（×）

29、流动比率是指流动资产除以流动负债的比率，该指标越高，说明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务，可变现金额越大，债权保障程度越高。（√）

30、以建筑物抵押的，该建筑物占用范围内的建设用地使用权一并抵押。抵押人未一并抵押的，未抵押的财产视为一并抵押。（√）

三、选择题（单项选择）

1、按贷款风险分类法分类，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类贷款应划为(B)。

A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑

2、在保证合同中，如果当事人对保证方式没有约定或约定不明确的，按照（C）承担保证责任。

A、一般保证

B、特殊保证 C、连带责任保证 D、无效保证

3、按照黑龙江省农村信用社信贷管理规定，抵押物评估变现值不得低于贷款额的（C）倍。

A、1倍

B、1.2倍

C、1.5倍

D、2倍

4、《贷款通则》规定，贷款人在短期贷款到期（D）前，应当向借款人发送还本付息通知书。

A、10天

B、15天

C、30天

D、7天

5、票据贴现的贴现期限最长不得超过（B）月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

A、三个

B、六个

C、十二个

D、十八个

6、抵债资产的转让处置应采取（B）为主的形式进行。A、领导决定

B、拍卖 C、职工民主协商

D、借款人定价

7、农村信用社资本充足率指标资本净额与加权风险资产总额的比率不低于（D）。

A、2％ B、4％ C、6％ D、8%

8、根据借款人对象不同，贷款分为企事业单位贷款和（B）贷款。

A、自然人一般农户贷款 B、自然人贷款 C、自然人其他贷款 D、其他贷款

9、按贷款风险五级分类的核心定义“债务人无法足额偿还贷款债务，即便执行担保也肯定要造成一定损失的是（C）的信贷资产”。

A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类

10、《贷款通则》第三章第十一条规定自营贷款期限最长不超过（C）年。

A、5年 B、8年 C、10年 D、15年

11、企业财务报表主要包括（A）

A、资产负债表 损益表和现金流量表 B、资产负债表 业务收支分析表 成本费用表 C、资产负债表 损益表 产成品表 D、财务状况变动表、资产负债表、损益表

12、保证合同对保证期间没有约定或者约定不明的，保证期间为清偿期限届满之日起（A）。

A、半年 B、1年 C、2年 D、债务还清为止

13、下列财产不可以抵押的是（D）

A、建设用地使用权 B、半成品 C、正在建造的建筑物 D、耕地

14、以存单质押的，质押合同自（B）生效。

A、合同签订之日起 B、存单交由贷款人时 C、办理止付时 D、存单持有人签字时

15、在诉讼时效期间的最后（A）内，因不可抗力或者其他障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。

A、半年 B、1年 C、2年 D、5年

16、贷款档案的保管期限分为（A）

A、5年、10年、长期 B、2年、3年、5年 C、2年、5年、10年 D、2年、5年、长期

17、个人类信贷业务，本息收清的，贷款档案的保管期限为（A）。

A、5年 B、2年 C、3年 D、10年

18、农户信用评定等级为优秀，抵押贷款逾期（C）的，划分为次级类。

A、60-90天 B、91-180天 C、181-720天 D、271天以上

20、基层信用社（D）损失类贷款的认定必须上报县级联社审批。

A、2万元以上 B、5万元以上 C、10万元以上 D、所有

21、贷款人应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过（C）。

A、3天 B、7天 C、30天 D、15天

22、某企业2008年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为（D）万元。

A、300 B、450 C、150 D、-150

23、损失贷款的主要特征是（D）。A、基本损失 B、存在潜在缺陷 C、缺陷明显，可能损失 D、较大损失

24、申请人在人民法院采取保全措施后（B）日内不起诉的，人民法院应当解除财产保全。

A、10 B、15 C、30 D、40

25、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（C）。

A、时间性 B、意愿性 C、可能性 D、可行性

26、下列那个担保形式不属于物权担保(D)。A、抵押 B、质押 C、留置

D、保证

27、对担保合同说法正确的是(A)

A、被担保合同与担保合同属于主从合同关系 B、担保合同为主合同

C、被担保合同为主合同

D、担保合同本身能够独立存在

28、抵押人不履行合同时，抵押权人有权(A)A、变现抵押物优先受偿

B、占有并使用抵押物

C、没收抵押物

D、退还抵押物

29、抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得赔偿金，应当作为(C)

A、抵押人所有不带任何条件

B、抵押人所有

C、抵押财产

D、抵押人或抵押权人共有财产 30、自然人一般农户贷款，信用等级较好的，贷款逾期36天的为（B）类。

A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑

四、选择题（多项选题）

1、《担保法》规定，下列哪些财产不得抵押（BCD）。A、土地使用权；

B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； C、所有权、使用权不明或者有争议的财产； D、依法被查封、扣押、监管的财产。

2、《担保法》规定，贷款保证的方式有(A C)。A、一般保证； B、终生保证； C、连带责任保证； D、人格保证

3、农村信用社信贷业务包括（ABCD）。

A、贷款； B、承兑； C、贴现； D、或有资产业务

4、借新还旧贷款分类：同时满足下列条件的（ACDE），原则上划分为关注类。

A.借款人生产经营活动正常； B.属于临时性贷款； C.贷款担保有效； D.重新办理了信贷手续； E.能按时支付利息

5、按贷款方式划分贷款种类包括(A、B、D)A、信用贷款

B、担保贷款

C、委托贷款

D、票据贴现

6、商业银行贷款，应当对借款人的（A B C）等情况进行严格审查。

A、借款用途 B、偿还能力 C、还款方式 D、还款时间

7、办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列哪些文件或者其复印件(A B C)

A、主合同 B、抵押合同 C、抵押物的所有权或者使用权证书 D、抵押权人的身份证明

8、质押合同应当下列包括哪些内容（A B C D E）。

A、被担保的主债权种类、数额

B、债务人履行债务的期限

C、质物的名称、数量、质量、状况 D、质押担保的范围 E、质物移交的时间

9、农户等级评定分为（A B C）

A、优秀 B、较好 C、一般 D、较差。

10、下面财产不能作为抵押的有（A C D E）

A、土地所有权

B、房产所有权 C、社会公益设施

D、学校

E、社会团体的教育设施

11、信贷业务重点审查的内容是（A C D）A、基本要素的审查 B 企业法人品格的审查 C 主体资格的审查 D 贷款政策的审查 E 企业项目的审查

12、贷款人的权利包括（A D E F G）A、要求借款人提供与借款有关的资料 B、向借款人提供咨询

C、公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件

D、根据借款人的条件决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等

E、了解借款人的生产经营活动和财务活动 F、依合同约定从借款人账户划拨贷款本金和利息 G、在贷款将变损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施

13、贷款贷后检查的主要内容是（B C E）A、跟踪检查

B、检查借款人的经营状况 C、检查借款合同的执行情况 D、检查企业领导人的综合素质 E、检查贷款的经济担保情况 F、检查企业材料购进使用情况

14、借款人的权利包括（A B C）

A、有权按合同的约定提取和使用全部贷款 B、有权拒绝借款合同以外的附加条款

C 有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况 D、如实提供贷款要求的资料

E、如实向贷款人提供所有开户行账户及存款贷款余额情况 F、配合贷款人的调查、审查和检查

15、请选出以下次级类贷款没有的特征（C D）：

A、债务人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，不能偿还其他债权人债务；

B、债务人已不得不通过出售、变卖主要的生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；

C、债务人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停建、缓建状态；

D、债务人在其他金融机构贷款被划分为损失类；

16、可疑类不具有的特征（A C）。

A、债务人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款； B、债务人进入清算程序；

C、债务人在其他金融机构贷款被划为次级类； D、经多次谈判债务人明显没有还款意愿；

17、以本社存单作为质押且质押率低于90%，质押手续合法、完备、有效，当贷款本息逾期未超过（A B C），仍可以列入正常类。

A、30天 B、60天 C、90天 D、180天

18、严格控制大额贷款总量，就必须做到（A B C D）A、对单户和最大十户超比例贷款的联社不准投放新的大额贷款，逐步限期压回；

B、严控1000万元以上的大额贷款； C、严控中长期大额贷款；

D、存贷比例严重超标的联社不准投放新的大额贷款。

19、在贷款五级分类工作中，下列说法正确的是（A B C D）A、新发放的贷款，在发放后当日进行分类 B、农户贷款按年调整，调整日为每年12月31日 C、对分类结果没有变化的认定表无须重新填写

D、企事业贷款、自然人其他贷款按季调整分类结果，调整日为每季末。

20、下列风险分类结果正确的是（A B C）

A、农户信用等级为优秀、较好或一般的联保贷款，逾期70天，都应划分为关注类；

B、农户信用等级为优秀、较好或一般的联保贷款，逾期91以上天，都应划分为次级类；

C、凡10万元以下的自然人其他抵押贷款、农户抵押贷款，逾期不超过60天的，都可以划入正常类贷款；

D、凡10万元以下的自然人其他抵押贷款、农户抵押贷款，逾期不超过180天的，都可以划入关注类贷款；

五、简答题

1、农户贷款的基本条件？

⑴居住在信用社的营业区域之内有当地常住户口的农户； ⑵具有完全民事行为能力； ⑶信用观念强，资信状况好； ⑷遵纪守法，诚实正直；

⑸从事种养业或多种经营，具备清偿贷款本息的能力。

2、办理信贷业务的基本程序有那些？

办理信贷业务的基本流程为：客户申请、受理与调查、审查、审议与审批、上报咨询、与客户签订合同、提供贷款、贷款发放后的管理、贷款收回。

3、贷款调查的主要内容有哪些？

⑴客户提供的资料是否完整、真实、有效，客户提供的原件与复印件是否相符；

⑵调查客户信用及品行状况；

⑶对客户及其担保人的资产、生产经营状况和市场前景情况进行调查，分析贷款需求和还款方案等。

4、客户经理的主要职责有哪些？ 客户经理的主要职责是开展市场调研、为客户提供信贷服务、实时监测风险和为客户提供其他金融服务。

5、抵债资产处置的基本流程有哪些？ 抵债资产处置的基本流程为提出处置意见、审查、审议与审批、处置并按权限报备。

6、法人客户财务分析收集的会计报表有哪些？

法人客户财务分析收集的会计报表包括：连续三年会计报表，主要有资产负债表、损益表和现金流量表。

7、农户“一证通”联保贷款如何确定授信额度？ 信用社依据信用等级评定结果，逐户分析测算，重点是耕地面积、其他生产项目的经营能力和收入情况。

8、对逾期贷款责任人如何处罚？ 从贷款逾期之日起三个月内不能收回的，按逾期贷款笔数，每笔扣发相关责任人每月工资的20%，作为贷款的风险保证金；对违规违纪贷款，无论贷款是否收回，责任人上缴的风险保证金都不予返还。

9、信贷资产风险分类的流程有哪些？

档案收集、初分及复审。信贷讨论及分类认定、分类认定结果审批。

10、哈尔滨市联社提出了2009年必须围绕哪四个方面做好工作？

2009年必须紧紧围绕“持续化发展、市场化竞争、精细化管理和和谐化环境”四个方面做好工作

六、案例分析

分析题一：2004年1月15日，甲公司从某信用社贷款30万元，约定2005年4月15日还本付息。信用社要求甲公司提供担保，甲公司提出以其一办事机构的房屋设定抵押，作为按期偿还贷款的担保。2004年8月，该办事机构因业务需要，紧邻原办事机构的房屋，又增建3间平房，作为仓库。2005年4月15日，甲公司没有偿还本息，信用社几次催要，甲公司仍以无力偿还为由拒绝履行。根据以上情况，回答下列问题：

1、该办事机构房屋占用范围内的国有土地使用权是否要一 16

并设定抵押？（A）

A、是

B、否

2、甲公司与信用社之间的房屋抵押合同中记载的抵押房屋为8间，而抵押登记簿中记载的抵押房屋为10间，信用社实现抵押权应以（B）为准。

A、房屋抵押合同 B、抵押登记簿

3、若甲公司用于抵押的房屋后被有关部门确认为违章建筑，信用社是否能对该建筑行使抵押权？（B）

A、是 B、否

4、若甲公司用于抵押的房屋有一附属车库，该车库属于甲公司的子公司乙公司所有，信用社是否能对该车库行使抵押权？（B）

A、是 B、否

分析题二：甲公司、某信用社签订了一份借款合同，借款数额为500万元，借款期限为2年。丙、丁为该借款合同进行保证担保，担保条款约定，如甲不能如期还款，丙、丁承担保证责任。戊为甲与信用社的借款合同进行了抵押担保，担保物为一批布匹（估价300万元），未约定担保范围。根据以上情况，回答下列问题：

1、如甲与某信用社决定放弃戊的抵押担保，且签订了协议，但未取得丙、丁的同意。丙、丁应否承担保证责任。（D）

A、丙、丁可不承担保证责任 B、丙、丁对全部债务承担保证责任

C、如甲与信用社通知了丙、丁，则丙、丁应承担全部债务 17 的保证责任

D、丙、丁仍应对布匹抵押价值以外的债务负保证责任

2、如甲到期不能还款，信用社申请法院对戊的布匹进行拍卖，拍卖价款为550万元，扣除费用后得款520万元，足以偿还本金、利息和费用。下列表述正确的是（A）。

A、信用社可直接从戊的布匹拍卖款中清偿自己的全部债权 B、信用社只能从戊的布匹拍卖款中清偿自己的债权300万元，余下债权应向丙、丁追偿

3、现甲不能偿还到期债务，丁偿还了全部债务，丁的追偿权可向谁行使？（C）

A、只能向甲

B、丙、戊 C、甲、丙、戊 D、丁无权追偿

4、如甲与信用社决定推迟还款期限1年，并将推迟还款协议内容通知了丙、丁、戊，则丙、丁，戊是否承担担保责任？（A）

A、丙、丁、戊均承担担保责任 B、丙、丁、戊均不承担担保责任

C、丙、丁可不承担保证责任，戊仍应承担抵押担保责任 D、戊可不承担保证责任，丙、丁仍应承担抵押担保责任

分析题三：2000年2月10日，某建材厂与某信用社签订了贷款10万元的协议，借款期为1年。2001年2月10日，某建材厂只还了5万元贷款，剩下5万元没有偿还。某信用社一直没

有催要。2003年3月，某信用社开始催还旧债。某建材厂写了还款计划并与某信用社签订了还款协议，还款协议写明，某建材厂应于2003年5月30日前还清全部欠款。2003年5月30日，某信用社向某建材厂催款，某建材厂认为：未偿还贷款的诉讼时效已经届满。某信用社的5万元债权不再受法律保护，本厂不再负有偿还义务。所以诉讼时效届满后签订的还款协议无效，故拒绝还款。某信用社认为，借款协议和还款协议都是在双方平等自愿的基础上达成的，信用社的债权是合法的，应受法律保护，故向法院起诉，要求判决某建材厂履行还款义务。根据以上情况，回答下列问题：

1、本案中借款合同纠纷诉讼时效为（C）年至（D）届满。A、2001年2月10日

B、2002年2月10日 C、2003年2月10日

D、2005年2月10日

2、在诉讼时效期间内，以下行为不构成诉讼时效中断的为（D）。

A、某信用社依法向法院提起诉讼 B、建材厂先行偿还部分利息 C、建材厂提供担保

D、某信用社与建材厂以新贷偿还旧贷，未实际发放新贷款

3、在诉讼时效期间的最后（D）个月内，因不可抗力或者其他障碍导致某信用社不能行使请求权的，诉讼时效中止。

A、1

B、2

C、3

D、6

4、本案中建材厂是否应承担还款责任？（A）A、是

B、否

分析题四：A主要从事农副产品加工业。公司在B信用社有贷款两笔，第一笔为2004年1月借款60万元，截止清分日已逾期3个月，用公司的办公楼作抵押，评估值为100万元；第二笔是2005年1月借款100万元，到期日为2006年12月，用公司的生产线作抵押，评估值为150万元。两笔贷款均能按季及时结息，抵押品均按法定程序进行了抵押登记。A公司近三年的现金流量情况和各项财务指标如下：

A公司主要财务指标： 项 目

2003年 2003年行业平均值 2004年 2004年行业平均值 2005年 2005年行业平均值

毛利润率 12% 11% 12% 15% 11% 17% 应收帐款周转率 3.5 3.2 3.2 3.3 2.8 3.5 存货周转率 4.1 4.1 4.2 4.5 3.9 4.6 资产利润率 4.6% 4.3% 4.5% 4.5% 4.0% 4.6% 资产负债率 60% 65% 65% 63% 70% 60% 流动比率 125% 120% 118% 120% 115% 125% 净利润率 4.5% 4.3% 4.3% 4.8% 4.0% 5.2% A公司现金流量简表

项 目 2003年 2004年 2005年报告期 利润总额 50 60 55

经营活动净现金流 150 50-40 投资活动净现金流-20-80-90 筹资活动净现金流-70 60 100 其中：借款 60 100 偿还借款 70 0 0 净现金流 60 30-30 附资料:

1、经查，A公司用于抵押的办公楼土地使用权为工业用地性质，而设定抵押时按商业用地来评估作价的。

2、据悉，A公司用于抵押的生产线由于是专用生产设备，且自制部分占比大，变现能力差，处置损失率较高。

3、A公司于2004年至2005年连续更换了3个财务主管。并且与B信用社的信息沟通不如借款申请时积极，提供有关企业经营资料不如以前配合。

根据以上提供的情况，你认为A公司的贷款应划为什么类别？结合财务分析、现金流量分析、非财务因素分析和担保分析谈谈你的分类理由。

（一）A公司贷款应至少划为次级类。

（二）财务分析：从表中可看出A公司的各项财务指标是呈逐年下降的趋势，而同期同行业的各项财务指标均是逐年上升的，这说明该企业的业务在萎缩，经营状况在逐年恶化，应高度关注。

（三）现金流量分析：该企业虽然净利润每年维持在50万元左右，但近三年的经营活动和投资活动的现金流量呈下降趋 21

势，到2005年均为净流出，总现金流也为负数，企业只能通过大量的借款来维持业务经营。说明其现金压力大，偿债能力在逐年变弱。

（四）非财务因素分析：由于A公司连续2年更换会计主管3人，且信息沟通、提供相关资料不能与信用社积极配合，出现了明显的预警信号，应高度关注。

（五）担保分析：由于A公司用于抵押的房产被明显高估，而抵押的生产线变现能力差，且预期损失大，一旦当企业不能还款时，执行其担保，很可能造成损失综合以上分析，认为A公司的两笔贷款符合次级类贷款的核心定义和基本特征，至少应划为次级类。

七、计算题

（一）A小型企业2003年12月开始筹建，各个股东共出资500万元，在此期间用现金支付了筹建费用20万元。2004年A企业正式营业，全年的经营业务如下：购买一辆汽车16万元，款已付；购买商品存货200万元（其中：30万元年末未付款）；用现金支付各种费用40万元；支付房屋租金10万元，提取固定资产（汽车）的折旧费用1万元。销售成本价为150万元的商品，其售价为280万元（已收款160万元，另外的120万元为应收账款。请回答下述问题： 1、2003年A企业的现金净流量是多少？ 2、2004年A企业的利润是多少？ 3、2004年A企业的经营活动的现金流入、流出及其现金净流量是多少？

4、2004年A企业投资活动的现金流入、流出及其现金净流量是多少？ 5、2004年A企业现金净流量是多少？

6、用间接法计算经营活动的现金净流量？ 答案： 1、2003年A企业的现金净流量是480万元。（筹资活动的现金流入500、筹资活动的现金流出20）2、2004年A企业的利润是280-150-40-10-1=79万元3、2004年A企业的经营活动的现金流入是：280-120=160

3、经营活动的现金流出是：（200-30）+40+10=220，经营活动的现金净流量是：160-220 =-60 4、2004年A企业投资活动的现金流入是：0，投资活动的现金流出16，投资活动的现金净流量是：0-16=-16

5、A企业现金净流量是：经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量=（-60）+（-16）=-76

6、用间接法计算经营活动的现金净流量：79+1-120+30-200+150=-60

（二）某贸易公司财务报表如下:

单位：万元

项目

数据

项目

数据

流动资产 150

流动负债 300 其中：存货 90

长期负债 100

长期资产

300

资本总额 50 其他资产 50

利润总额 50 资产总额 500

净利润 33.5 23

请根据上述指标数字,计算（列出计算公式）:

1、资产负债率=负债总额/资产总额X100%，即：400/500X100%=80%

2、流动比率=流动资产/流动负债X100%，即：150/300X100%=50%

3、速动比率=流动资产-存货）/流动负债X100%，即：（150-90）/300X100%=20%

八、论述题：

农村信用社如何防控垒大户贷款风险？

支付结算业务试题 篇5

一、单选

1、银行收到单位提交的委托收款凭证，审核无-误后，在第一联邮划或电划委托收款凭证上加盖（B）后退收款人。

A． 结算专用章B． 业务用公章C． 转讫章D． 受理他行票据专用章

2、托收承付结算每笔的金额起点为（B），新华书店系统每笔的金额起点为（）

A． 1000元、10000元B． 10000元、1000元

C． 10000元、100000元D． 5000元、50000元

3、承付货款分为验单付款和验货付款两种, 验单付款和验货付款的承付期分别为（D）天

A． 5、10B． 2、5C． 6、2D． 3、104、托收承付付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为（C）个月（从承付期满日算起）

A． 1B． 2C． 3D． 65、银行收到单位提交的委托收款凭证，在第二联凭证上加盖(A)后，连同第四、五联凭证及有关债务证明寄付款人开户行

A．结算专用章 B．业务用公章 C．转讫章 D．受理他行票据专用章

二、多选

1、使用托收承付结算方式必须具备下列条件（ABCD）

A．办理托收承付结算的款项，必须有商品交易或因商品交易而产生的劳务供应的款项。

B．收付款单位必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式

C．收付双方必须重合同，守信用

D．要有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、公路等运输部门签发的运单、运单副本和邮局包裹回执）

2、办理托收承付结算的款项，必须有商品交易或因商品交易而产生的劳务供应的款项，（ABC）的款项，不得办理托收承付结算

A． 代销商品B． 寄销商品C． 赊销商品

3、下列有关委托收款的叙述中，正确的有（ABD）

A.委托收款在同城、异地均可使用

B.办理委托收款必须凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人的债

务证明

C.收款人办理委托收款需向银行提交委托收款凭证，不必提交债务证明

D.委托收款结算不受金额起点限

4、托收承付的使用范围（ABD）

A国有企业B供销合作社C外资企业D经营较好，经开户行审查同意的城乡集体所有制工业企业

5、在同城范围内，企业可以使用同城特约委托收款方式收取公用事业费，但必须满足以下条件（ABCD）

A．收付双方事先签订的经济合同B.由付款人向开户银行授权

C.经开户银行同意D.报经中国人民银行当地分支机构批准

三、判断对错

1、托收承付的承付期限分为验单付款和验货付款两种。验单付款的承付期为3天，验货付款的承付期为10天。（T）

2、付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为3个月。（T）

3、商品交易、劳务款项、以及其他应收款项均可采用委托收款结算方式。（F）

4、银行收到寄来的委托收款凭证及债务证明后，付款人为单位的，在收到的第五联委托收款凭证上加盖“业务用公章”后，及时交给付款人，并由付款人签收。（T）

5、客户办理对公通存业务，收款人必须在我行开里结算帐户。（T）6单笔或者当日累计人民币交易20万元以上的现金存取要作为大额交易进行报告。（T）

7、所有办理对公业务的营业网点均可办理对公通存通兑业务。（T）

8、委托收款业务付款人（为单位）拒绝付款的，应在接到通知的次日起3日内出具拒绝证明，连同债务证明（有债务证明的）一同送交开户银行转交收款人。（T）

9、办理承付结算业务中，收款人对同一付款人发出托收累计3次收不回货款的，收款人开户行应暂停收款人向该付款人办理退收。（T）