防伪税控系统操作流程

防伪税控系统操作流程（通用6篇）

防伪税控系统操作流程 篇1

2.防伪与计税 发票上的主要信息（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密生成 84位密文；并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中

3.识伪 认证发票的过程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票。（大厅认证、网上认证）专用发票须先认证相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿验证

4.抄报税

第三部分一机多票系统组成和操作流程

一、系统组成 通用设备、专用设备、开票软件 1.通用设备： 1)计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：CL2.1以上，硬盘40G以上，内存128M以上，光驱，两个以上PCI插槽，建议您最好使用防伪税控专用机 2)打印机：针式打印机（建议您最好使用平推式票据打印机）2.专用设备（包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡）3)金税卡：是防伪税控系统的核心部件 4)读卡器：用于读写IC卡上的信息,连接在金税卡上。5)IC卡：是进入本系统的“钥匙”，进入系统前必须插入IC卡读卡器内，分为32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630张发票，64K为1350张发票。注：专用设备必须经所属税务机关发行后才可安装。发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系 2.开票软件

二、系统操作流程 初次使用流程：登录--初始化(开始、结束、设置）--发票管理--报税处理 日常使用流程为：登录--发票管理--报税处理 第四部分系统登录和初次使用

一、系统启动、登录、退出:

1、打开计算机，插入IC卡

2、双击“防伪开票”图标

3、单击“进入系统”--选择（管理员）--确认 说明：初次使用入时，需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”，平时无要求，但要注意以谁的名字进入，打印在发票上开票人的名字就是谁。

4、退出系统 单击“退出”按钮---“退出系统”

二、系统初始化： A、初始化起

1、功能：用于建立本系统使用的全套数据库，清除所有硬盘中的开票数据（不包括客户及商品信息），使系统处于“初始设置”状态。

2、方法：“系统设置”/“初始化起”--修改管理员姓名—“确认” B、初始化终 1．功能：使用系统转为“正常处理”状态 2．方法：“系统设置”/“初始化终”-“确定” 注意： 1）系统初次安装或重新完全安装时，必须使用本功能，而使用本软件进行了一定时间的业务处理之后，勿轻易使用本功能。2）执行了“初始化起”未做“初始化终”前，“发票管理”、“报税处理”业务模块无法激活

三、本单位信息设置（参数设置）1）企业开票时“销方信息”取自此处，只有银行账号或选择（多个账号），必须事先正确填写 2）方法：单击“系统设置”—“参数设置” 3）注意： 只需修改地址、电话、银行账号，“企业名称”、“开票机信息”各项数据皆取自金税卡，无须输入，也无法修改。按回车可输入多个银行账号 本单位名称或税号如要修改，需持金税卡和IC卡去所属税局；其它信息修改只拿IC卡即可。

4、开票最大限额（1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该企业为单废旧物资企业，即只能开具废旧物资销售发票，当查看“参数设置/开票机信息”时，开票机限额处

显示为空（2）系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额。（如：最大限额是百万元，指开票的不含税金额不能大于等于百万元）（3）最大开票限额只携带IC卡即可。

四、操作员管理

1、功能：增加、修改、删除操作员（只有系统管理员才能做）

2、方法：“系统维护”/“操作员管理”/“操作员管理”—“编辑”--“操作身份管理”窗口中的管理员<开票员>--“操作员管理”窗口中的管理员<开票员>的名字--输入本单位管理员<开票员>的姓名--单击“操作身份管理”窗口

—“退出” 以上为修改的过程，若增加按“＋”，删除按“－”

3、系统管理员有且只有一个，不能进行增加或删除，只能修改名称。第五部分日常开票工作

一、发票领用 1．发票购买 一次性可购买多卷多种类发票，最多可达五卷 专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票（增值税专用发票），注意区分号段，做好分类存放 2．发票读入（只需在每次新购发票后做）

1）功能：发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入不同种类的5卷发票。（如只购买了发票，未执行“发票读入”操作就直接开票，则系统提示“金税卡内没有可用发票”,应该执行“发票读入”）2）方法：“发票管理/发票读入”—“确认”---“确定” 3）金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作 3．发票库存查询 1）功能：查看剩余发票数量及各种发票的开票限额 2）方法：“发票管理/发票领用管理/发票库存查询”。注意：如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权，那么对于不同发票新限额的作用对象有所不同。对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效，但对于废旧物资发票和普通发票，限额作用于限额改变后所购买的发票，而不是直接作用于开票系统。4．发票退回（须征得国税同意，不得随意操作）功能：发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控IC卡中，不能通过“发票读入”重新读入到金税卡中，只能到国税处理。一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回：1．所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；2．需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作；3．当地税务部门要求将剩余发票退回。

二、编码设置 1．客户编码设置 1）功能：主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取。为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。2）方法：“系统设置” /“客户编码” 常用工具栏：“+”增加一行（在所选中行的上方增加一空行）“-”删除一行（首先选中要删除的客户行）有下一级的编码不能直接删除 “√”使数据生效 各项数据的输入 a编码：如不分组建议编为0001、0002„„。b名称： c简码：可以不输 d税号：企业的纳税登记号前四位为所对应的行政区编码。（注：若其前四位编码在行政区编码表中不存在，则系统便给出增设行政区编码的“对话框”，写出行政区域名称以记入行政区编码）e地址电话、银行账号：将光标在此栏目中点击两下，点击该栏目中的“„” 按钮，在弹出的“备注字段编辑器”中输入相关信息。输入完毕点击“确认”。3）注意：“退出”与“X”的区别： “编辑”的状态：未处于编辑状态时只能查询不能修改 4）导入导出：导出用于将编码库中的全部编码信息，以文本文件格式导出到指定路径下。此功能一般用于备份编码库信息，以避免编码信息丢失或重新安装系统时手工录入编码的繁琐性。导入用于将文本文件数据导到编码库中。2．商品编码设置 1）功能：商品编码设置主要用来

录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时，“商品信息”只能从该商品编码库中选取。因此，在开票前，企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中。2）方法：“系统设置/商品编码” 各工具按钮及各项填写与客户编码基本相同 3）注意： A必须选择“商品税目” B商品编码库只能在“商品编码”中建立，必须事先建立，不能在票面直接输 C单价可以是含税或不含税，F代表“否”(不含税)T代表“是”（含税）3．税目编码 1）功能：主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。系统已存有常用税目，一般情况下无需进行设置。2）方法：“系统设置”－“编码设置”－“税目编码”－“增值税”

三、发票填开 三种发票的填开方法基本相同，以下主要对专用发票的各种填开方法，包括对清单、折扣、复制等的操作进行详述。1．简单发票（最多8行）

1）调空票：“发票管理/发票填开”—“确认”（按顺序自动弹出）2）填写：

A、购方信息的填写: a 直接输，点击“客户”按钮可将购方信息保存到客户编码库中b点名称或税号后的“”选择 B、商品信息的填写：只能从商品编码库中选取，点击商品名称再点出现的“„”按钮选择。填写信息后，税额系统自动算出，无法修改（如客户信息或商品信息较多时，可通过点击要查找内容所属项目的标题栏，执行ctrl+鼠标左键操作可以实现快速定位或匹配查找客户及商品信息）一张发票只能开一种税率，第一行商品决定本张发票税率 C、收款人、复核人：可直接输入（不保存）或点“”选择。3）保存：点“打印”按钮 4）打印发票：在打印确认框中选择“打印”则立刻打印出来；选择“不打印”则暂时取消打印，但发票已保存，只是未打印，可以在“发票查询”中打印。2．带清单发票（超过8种商品）1）调空票、客户填写：同前 2）清单填写：单击“清单”按钮，在清单窗口中填写商品明细数据，点“退出”返回票面。销货清单在填开时不能直接打印，只能在“发票查询”功能中查询后再打印。3）注意：A带清单的发票只能有清单行和清单的折扣行，无其它商品行。即一张发票票面即能填商品信息也能填清单信息，但两者不能同时出现。B销项正数发票可以开具清单。C 每张发票只能带一份销货清单 3．折扣销售 A、无清单发票的折扣 1）调空票、客户和商品的填写：同前 2）选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出。3）注意： 折扣行算在商品的总行数中，商品行和其折扣行之间不可再插入其它商品行 折扣后的商品不能修改，需修改时，先删除折扣行。可以对每一单行商品折扣，也可以对连续多行或所有商品统一折扣。必须所有商品行均生效后才能折扣 B、清单发票的折扣 点击票面“清单”进入“销货清单填开窗口”，填写清单内容后，选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出，点“退出”返回票面。4．开一张负数发票 1）功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，但因已抄税不能作废，可开具负数发票来冲抵。填开负数发票时，必须先指定其对应的正数发票的代码和号码，在打印负数发票时，系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票“备注栏”内。2）方法： 调空票：同前 点“负数”按钮，输入对应的正数发票的代码、号码，并确认一遍，--“下一步”—“确定“，会出现两种情况:

A、当前发票库中有对应的正数发票:系统会自动填入发票信息，并且数量和金额填充为负数。B、当前发票库中没有对应的正数发票:点击“确定”后自行手工填写发票信息（数量或金额填负数）。保存、打印发票：同前。3）注意： A、销项负数发票不允许附带清单，也不能加折扣。B、已作废的票不能开负数 5．复制发票： 1）功能：当将要开的发票与以前开过的内容完全或部分相同时，可用此功能提高开票速度 2）调出空票，按“复制”按钮，双击要复制的发票（如只复制商品信息可在“选项”中取消“客户信息”）只有正数发票可以复制，复制的发票在打印前可以修改 6．普通发票和废旧物资发票填开 三种发票的填开方法基本相同普通发票、废旧物资发票同样可以带清单、折扣和开具负数，各种发票打印在票面上的为不含税单价 下面主要对普通发票与废旧物资发票填开过程中的特点进行说明。1）普通发票 “发票管理”－“发票开具管理”－“发票填开”－“普通发票填开”：系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。A、名称必须填写，其它项可以为空。购方有税号的必须填写，税号可以为15位、18位或20位。B、系统支持填开税率不大于31%的增值税普通发票，但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票，所选税率应符合国税局要求，以免造成开具的发票无效。C、发票票面左上角会生成一个20位效验码，便于购方查验真伪 D、普通发票不可以抵扣，企业可以按照自愿原则去税局进行发票验证。2）废旧物资 “发票管理”－“发票开具管理”－“发票填开”－“废旧物资发票填开”：系统自动按顺序调出待开具的废旧物资发票填开窗口。A、废旧物资发票只能选取税率为“0”的商品进行开具，其它税率商品无法选取。B、废旧物资发票打印在纸质专用发票上，系统自动在纸质发票左上角打印“废旧物资”字样，以区别与一般的增值税专用发票。

四、发票查询

1、功能：已开发票查询主要功能查询已开具的各种发票、清单内容及实现发票重复打印、连续打印、销货清单打印。

2、方法：“发票管理/发票查询”--（选择月份）--“确认” A重复打印发票：选中要打印的发票，点击工具栏中的“打印”---“发票”。B打印清单：选中要打印清单的发票，点击“打印”---“销货清单”（全打格式）--“打印” C连续打印：用“Ctrl+鼠标左键”选择发票—“打印”—“发票“。D通过“查找”按钮，然后在购方信息处输入该企业的名称或税号，可以查询给某企业开具的所有发票。注：打印发票既可以在发票填写窗口，点击打印按钮打印，也可以在“发票查询”功能中重复打印。（发票可以单张打印，也可以多张连续打印。）

五、发票作废 1．已开发票作废 1）功能：当企业所开各种发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张所开发票未抄税，则可利用已开发票作废功能来作废该张发票的电子信息。2）方法：“发票管理/发票作废“—选中要作废的发票—“作废”—“确认”－“确定” 3）说明： A、已抄报税的或跨月的发票不能作废，只能开具负数发票冲销。B、发票作废后无法改变作废状态，作废时要仔细核对。C、对已开发票进行作废时，系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外，其他操作员身份必须遵守“谁开具，谁作废”的原则。(作废时提示“当前发票库没有符合条件的发票”可能是本期本开票员没开具发票)2．未开发票作废（一般不用）1）功能：当企业尚未使用的纸质发票遗失或损毁时，可利用未开发票作废功能将金税卡中相应的电子发票进行作废处理。必须等到该发票成为金税卡中的“当前号码”才能操作 2）方法：“发票管理/发票开具管理/未开发票作废”—“确认”—放弃（只作废一张）第六部分抄税报税

一、抄报税处理 1．抄报税流程及抄税时间 1）基本流程：抄税写IC卡－打印销项报表－持IC卡及报表到国税报税 2）抄税时间： 征期抄税：每月1日开票时系统提示“已到抄税期请及时抄税”，此时必须做抄税处理，否则无法开票；报税期内必须报税，否则，系统自动锁死；1-10 系统

提示“金税卡已到锁死期，请及时抄报税”，则需抄税后到税局报税。非征期随时抄税：抄税时间不受限制，但在下次抄税前必须报税。注意：系统支持随时抄税，是为了解决开票量不断增大的问题及税务机关的管理，系统提示“发票写入区已满”企业可以执行非征期抄税，然后才能继续开具发票，因此如无需要不允许操作，每月只进行征期抄报税即可，并且无论该月是否领用及开具发票都必须进行征期抄报税。2．抄报税方法步骤： 1）写IC卡：“报税处理”－“抄税处理” 2）打印报表：“报税处理”－“发票资料” 3）说明： “抄税处理”一次性将所有种类的开票数据都写在一张IC卡上。可选择的抄税期中包括“本期资料”和“上期资料”两项 本期资料是指已开具但从未抄过税的资料，在对其进行抄取时选择“本期资料”。抄本期资料时，系统自动效验IC卡上有无购票或退票信息。如IC卡上有购票和退票信息，则无法抄税。上期资料是指在抄税过程中重抄的旧税，例如抄税后，不小心将IC卡损坏，可到税务机关更换IC卡，在“抄税处理”中重新执行抄上期资料即可。抄上期资料时，IC卡中购票和退票信息不影响抄税 建议报税后及时进入一次开票系统

二、金税卡管理 1．状态查询 功能：用于显示金税卡和IC卡当前状态信息 2．金税卡时钟设置 1）功能：用于修改金税卡时钟。此操作需先持IC卡到国税局授权，授权后第一次进入系统必须修改，否则授权会消失（即授权一次只能修改一次），一般不用 2）方法：“报税处理”－“金税卡管理”－“金税卡时钟设置”

三、发票资料统计 1．金税卡资料统计 2．金税卡月度资料统计 3．发票领用存月报表

第七部分 系统维护

一、数据整理 1.“系统维护”－“数据整理”－“数据文件整理”：出现意外操作或异常现象时重建数据库索引。2.“系统维护”－“数据整理”－“数据文件清理”：删除硬盘中前几个月的数据，提高运行速度，一般不用

二、查询备份 1．“系统维护”－“查询备份”－选择要数据备份目录：用于查询备份数据库信息 2．“系统维护”－“退出查询”：恢复业务操作 第八部分 主分机结构 在一机多票开票子系统支持主分机结构，对于主分结构的开票系统，其使用方法和工作流程与单机基本相同，主要区别：（1）分机不能直接到税局购退票，买票时主机到税局购买后分配给分机；分机退票先退回主机再退到税局（2）抄税时不用进行报税数据汇总，分机可以单独进行报税，所有分机报税成功后再报主机（3）无论主分机在操作过程中，如出现“累加和错”、“日历时钟错”、“年基超出范围”均表示金税卡损坏，需更换金税卡。

一、网上办税简易操作流程

（一）基本要求和步骤

1、实行网上办税的纳税人应先到主管国税机关办理网上办税注册（电脑用户注册,打印协议书，税局盖章生效，并开通帐号），取得用户名和密码。

2、连

（二）增值税网上申报简易流程

1、点击[申报征收]菜单，点选“增值税”税种，在弹出对话框中填写申报所属时期起止，点击“进入申报”按钮。

2、在纳税表中填写申报数据。

3、填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款，允许纳税人修改一元以内的误差。

4、核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，系统提示申报成功，表示完成申报。

5、点击“缴税”按钮即时进入网上缴税。

6、点选本次清缴税款，点击“计税”按钮系统自动计算滞纳金和教育附加。

7、确认缴税银行帐户无误后，点击“清缴税款”按钮，系统提示扣款成功，表示完成扣税。

8、完成申报和缴税后，点击“注销登录”按钮，退出网上办税大厅。

二、网上申报纳税注意事项

（一）纳税人以前月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进

行网上申报，纳税人应到主管税务分局办税服务厅处理。

（二）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税机关。

（三）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（四）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。

三、纸质纳税申报资料报送要求进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用A4纸打印纳税申报表，连同财务报表、发票领用存月报表等申报资料一式一份按规定依次按月装订，于每季度结束后的次月（1月、4月、7月、10月）内将该季度三个月的纳税申报资料报送到主管国税分局办税服务大厅指定收集点。

（简要说法）

防伪税控系统操作流程 篇2

关键词：防伪税控开票子系统流程问题建议

0引言

增值税防伪税控系统(以下简称防伪税控系统)是国家金税工程的重要组成部分，是为控管增值税，遏制利用增值税专用发票偷税、骗税，防止税收流失而研制成的，它是运用数字密码和电子存储技术并强化增值税专用发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人税源监控的计算机管理系统。防伪税控系统的发明、推广和使用已成为我国税收征管的强有力手段之一。防伪税控系统集计算机、微电子、光电技术以及数据加密等技术为一体，取消了手工开票的方法，使用防伪税控开票子系统电脑开具增值税专用发票。整个系统以增值税专用发票为核心，为从发售发票时的源头控制、发票填开时的防伪与计税、发票抵扣时的识伪、增值税专用发票的抄报税等各个环节提供了强有力的监控手段，从而达到对增值税专用发票防伪和税控的双重功效。本文通过对浙江巨星有限公司防伪税控开票子系统的业务流程及应用中存在的问题进行了阐述，并就如何能更好得使用该系统提出个人的意见和建议。

1本公司防伪税控开票子系统流程

浙江巨星有限公司是增值税一般纳税人这也是企业申请使用增值税防伪税控系统所具备的条件之一，具备所有应具备的条件后企业即可申请使用防伪税控开票子系统了。下面是防伪税控企业浙江巨星有限公司最初使用开票子系统的主要流程：

1.1当增值税纳税人企业向主管税务机关申请并获得批准成为防伪税控企业后，企业首先要购买专用设备(包括金税卡，IC卡和IC卡读卡器)。

1.2随后，由税务机关有关人员对金税卡和IC卡进行初始发行，初始发行时将企业的有关信息写入到金税卡和IC卡上。发行后由服务单位对防伪税控系统的软硬件进行安装；安装完成后，企业持IC卡到当地税务机关购买发票(包括纸制电脑版发票和写在IC卡上的发票电子信息)。该系统对发票的开具是有权限的并不是想开多少金额就能开的，本公司也不例外(最高开票限额为十万元)，而且每月的购票次数也是有规定的，本公司购买的发票种类几乎都为普通发票，每月限购一次，限购数量为两联发票100份。

1.3接着，在进行发票填开前将购买的存放于1C卡上的电子发票读入到开票系统中。

1.4然后填开发票，在开票系统中按发票号码顺序填开打印发票：可以填开正数发票，负数发票。顾名思义正数发票就指正常销售业务的开具，负数发票指公司所开发票有误或由于某种原因购货方退货时开具的，对于错误填开的发票在没有跨月就能进行作废操作，若已经跨月就只能开一张对应的负数发票(红字发票)进行红冲。

1.5最后，按规定的时期内抄税报税：在每月的1号至10好之内，公司得从开票系统中抄取本期资料，持公司IC卡及报税资料到税务机关报税。若超过这段报税期限仍没进行报税的，企业的开票子系统就会自动锁死，不能进行开具发票等有关操作，解开开票子系统锁死的惟一办法就是成功报税。

2系统运用中存在的问题

增值税防伪税控开票子系统不仅是我国税收征管强有力的手段，而且使得企业开具增值税专用发票简化、准确、快速、可操作性好，又能与税务端系统密切配合协调工作。那怎样才能更好得使用增值税防伪税控开票子系统，本人认为企业要想真正轻松快捷的使用本系统，就必须从启动开始，认真积累使用技巧以及故障排除方法。

防伪税控在实际运用中存在以下问题：

2.1金税卡坏卡率高的问题。该局防伪税控网络版现用的金税卡大都是ISA插槽的旧卡，坏卡率很高，如：半年的时间申报厅就更换了3块抄报税及认证用金税卡、发票所也更换了一块发票发售用金税卡。庆幸的是金税卡的损坏时间不是在征期，如果是在征期势必会造成纳税人排队拥挤而无法正常申报和购买增值税专用发票。

2.2防伪税控网络版用计算机安全及密码保密问题。防伪税控系统作为“增值税的生命线”，其重要意义不言而喻，如何做好防伪税控系统的安全保密工作也就变得十分重要。由于现在计算机病毒问题日趋严重，一但防伪税控用计算机上感染病毒，小到影响本台计算机的应用，大到有可能造成整个防伪税控系统甚至整个网络的瘫痪。

2.3防伪税控网络版与CTAlS之间的问题。现行的防伪税控网络版与CTAIS系统是由两个公司(航天信息和神州数码)分别开发的，两个软件之间存在着一些功能重叠、以及操作重复问题。如：在一般纳税人认定管理工作，操作人员既要在防伪税控网络版中录入相应企业的信息，也要在CTAIS中录入相同的信息，这就使得工作效率明显的降低；还有增值税专用发票发售也是如此，即要在CTAIS系统中做发售，也要在防伪税控网络版中进行同样的操作，使得发票发售的工作效率不高，而现有一台增值税发票发售用计算机，使得征期纳税人集中购票的时候，排队现象严重。

2.4防伪税控网络版与电子申报之间的问题。防伪税控网络版与电子申报之间的问题主要体现在“一窗式”比对当中。如：网上申报的一般纳税人抄报税完毕后，操作员将数据下载到指定目录下，然后通过一个FTP软件上传到市局的指定数据库中，企业进行网上申报操作时再进行比对，可是这就存在着这样一个问题，如果FTP软件出现问题，或者上传数据文件损坏无法比对，而企业也确实进行了抄报税，但是却因没有找到抄报税信息而无法进行网上申报，而纳税人只能再到税务部门进行手工申报，这就给纳税人造成了很大不便。

2.5企业自身存在的一些问题：因应没能按期到当地税务机关进行抄税报税，开票子系统被锁死；开票员没有固定指定人员，财政部门每位人员都被允许开票(虽说算上本人也只有3个人)但这样也不利于管理，责任分散，万一哪里出现问题每个人都推宪责任那就找不出责任人员。财政部门没有限制非该部门人员进入，这样进入人员较复杂，不能排除IC卡被盗的可能或随意使用电脑导致出现电脑故障不能使用该系统(特别是小孩子，而且这里确实经常有小孩出入)。

3解决问题的建议

3.1应及时更换新型的PCI接口的金一卡PCI金税卡与防伪税控网络版的兼容性较好，有专用的驱动程序，对计算机也没有很高的挑剔，可以较好的解决ISA金税卡坏卡率高的问题。

3.2各单位应尽量避免非工作用软件和数据与防伪税控用计算机的接触，杜绝计算机病毒的转播途径，保证防伪税控系统的安全运行。另外信息中心应做好杀毒软件的升级，以及计算机检查工作。而对于密码保密问题，各防伪税控网络版操作人员密码不应设的过于简单，应该定期更换密码，另外操作用户一定不能混用，避免人为的因素影响到防伪税控网络版的正常运行。

3.3应及时对软件开发公司提出意见，建议其对两个软件进行整合与优化，最好能达到只需通过一个系统录入一般纳税人认定信息和发票发售信息，就可以实现两个数据库的数据共享的目标，减轻基层税务机关的不必要的操作工作，从而提高工作效率，提高服务质量。

3.4在现有条件的基础上，应该尽量保证FTP软件的正常运行，并随时检查传输文件的准确性。另外建议软件开发公司是否可以将FTP上传功能镶嵌到防伪税控网络版中，使数据不用通过第三方软件传递，这样就可以保证防伪税控数据传输的准确性和时实性。

3.5伪税控开票子系统的内容是很广的，作为税控企业能够应该更深入得了解该系统，这样更有利于企业运用自如。对于防止开票系统被锁死导致不能正常填开发票这种情况的出现，企业应该在规定期限内自觉到当地税务机关进行抄税报税。为能更好的对开票人进行管理，企业最好能指定个人进行发票的填开，也为了能安全保护该系统应禁止某些人的进入。

参考文献：

[1]艾华，高亚军.税法[M]武汉大学出版社2006

[2]李阳浅析防伪税控.http：//www cnnsr com.cn

[3]国家税务总局流转税管理司增值税防伪税控系统业务指南[M]中国税务出版社

防伪开票系统操作流程 篇3

(Ver 6.13)操作手册

教 育 培 训 中 心

税控系统基本操作流程

一、系统设置

1、开始初始化：初始化起 → 填写主管名称 → 确认 → 初始化成功 → 确认

2、结束初始化：初始化终 → 确认 → 结束初始化成功 → 确定

注意：初始化将删除系统中所有的发票资料，第一次安装本系统之后，只允许操作一次，日常工作当中决不可再操作。

3、参数设置：（即税务信息）

 核对企业名称及税号；开票限额是否适合本公司；  正确填写企业营业地址、电话、开户行和银行帐号；

4、客户编码

客户可按“地域”来分类，直接填入客户信息明细编码、名称、税号、地址电话、银行帐号须真实填写。点击“+”号增加一行，点击“-”号删除一行，点击“退出”保存设置的客户信息。“主级编码”不可直接删除，先删除全部的“底级编码”，才能删除。

5、商品编码

每一种商品的编码、名称和商品税目必须填写，其他项可以为空。“编码”规则与客户编码一致，哪种“商品税目”属于该企业，必须咨询当地国税分局后，选择正确的“商品税目”。点击“+”号增加一行，点击“-”号删除一行，点击“退出”保存设置的商品信息。

二、发票管理

1、发票读入：【发票管理】 → 发票读入 → 您确认要从IC上读入发票吗 → 确认 注意：A、第一次购买发票（携带IC卡、纳税卡、税务登记证副本、法人及本人身份证、公章及委托书、使用发票申请表等，办理发票领购簿），到当地国税分局购买发票（专用发票、普通发票）。

B、购买的发票应及时读入开票系统，否则将会影响到抄税处理

2、发票填开：（专用发票填开）发票管理 → 发票填开 → 确认发票号码 → 确认

A、正数发票填开方法：

 【购货单位】从客户编码库中选择，也可以直接输入客户信息；

 【商品名称】只能够通过商品编码库中选取，除“商品名称”、“税率”、“税额”无法修改之外，其他项目均可直接填写或修改；

 商品行中的“数量”、“单价”、“金额”有相互的逻辑关系，只要给出其中两项，系统会自动算出第三项；

 一张发票票面最多只能填写八行商品，且第一行的税率就决定了本张发票的税率；

 【打印】该按钮包括两个功能，即“保存”和“打印”。只要单击该按钮，本张发票即保存下来，无法修改。

 打印发票前须核对当前屏幕上开具的发票和预打印的纸质发票代码、号码一致。B、带清单发票填开：

 发票管理 → 发票填开 → 点击【清单】按钮 → 选择商品名称 → 退出  开具带销货清单发票时，所有的商品信息必须全部填写到清单内，发票票面不显示商品信息，只显示“详见销货清单”，及合计金额和税额。 每张发票只带一个销货清单，清单只能在“发票查询”中打印； C、打折扣发票填开：

 发票管理 → 发票填开 →选择完商品 → 先打【√】，再点击【折扣】按钮 当一行商品添加折扣后便不允许修改。若需要修改，先将折扣行删掉，待修改完后再添加折扣；

 商品行与它的折扣行之间不允许插入其他记录；

 每个商品行都可以添加折扣，也可对多行商品统一添加折扣，商品名称处将标示统一添加折扣的商品行数；  折扣行也算在商品总行数之内。D、负数发票填开：

（1）红字发票申请单填开：发票管理 → 红字发票申请单（菜单）→ 申请单填开

a、销售方申请 → 选择开具理由 → 录入原正数发票的代码和号码 → 下一步 → 确定 → 填上联系电话和申请理由 → 打印 → 全打（一式两份）

b、购买方申请 → 已抵扣（销售退货的）→ 确定 → 选择或录入销货方名称和所退的商品名称及负的数量和金额 → 填写联系电话和申请理由 → 打印 →全打（一式两份）

注：未抵扣的开具方法同上；以上《申请单》均须到所属分局开具相应的《通知单》

（2）负数发票填开：发票管理 → 专用发票填开 → 确定 → 负数 → 直接填开 → 录入通知单号 → 下一步 → 录入原正数发票的代码和号码 → 下一步 → 确定 → 检查票面信息 → 打印

 负数发票的票面只保留被冲销的商品，并且不允许附带销货清单，不允许添加折扣，数量和金额为负数，单价为正数；

 带销货清单的发票开具负数发票时，可从“商品编码”库中选择其中一种冲销的商品，然后把所冲销的总金额填到金额栏，金额为负数。其它项都可为空。 在直接填开方式下，原发票带折扣行的，系统会自动折算出折后的单价及金额。

 跨发票填开负数时，可通过“税票通/负数”功能进行填开。

3、发票查询：（已开发票查询）

该功能模块可以查询打印本月或本所开的每一张发票和销货清单。

4、发票作废：（已开发票作废）

1.【发票管理】 → 发票作废，选中要作废的发票 → 作废 → 确认

2.已抄税、已核销的发票不能作废；跨月发票不能直接作废只能填开负数发票冲销。3.发票一旦作废将记入金税卡，无法恢复，因此要慎重使用本功能

4.对已开发票作废时，要遵守“谁开票，谁作废”的原则，只有管理员才能作废其他操作员所开的发票

5.已经作废的发票需要将其重新打印一次，打印时系统会自动在发票的左上角添加“作废”标志。

5、未开发票作废：【发票管理】 →(菜单)发票开具管理 → 未开发票作废 → 确认  每次使用本菜单时，系统给出的发票号码是金税卡中待开的当前发票号码，用户无法选择；

 发票号码一旦作废便不可再次使用，为避免误操作请注意查看当前要作废的号码与实质发票号码是否一致。

 未开发票作废，其金额和税额值都为零，且在查询打印中只能看到作废的“零票”。

6、普通发票填开

【发票开具管理】→发票填开→普通发票→填开方法同专用发票。

三、报税处理

1、抄税处理：【报税处理】 → 抄税处理 → 本期资料 → 确定

 抄本期资料前，须确保上期抄税成功，且IC卡上不能有购票和退票信息。 每月10号之前必须进行抄税处理，否则金税卡将自动锁死。

 抄税处理是将金税卡中本期发票的明细和汇总传出到IC卡中。抄税成功之后，必须尽快到国税局进行报税。

 在可选择的抄税期中，“上期资料”是指抄税过程中重抄的旧税，例如抄税后不小心将IC卡丢了或者损坏了，到国税局更换IC卡后，重新执行抄“上期资料”即可。 企业金税卡在发行时的设置，一个月内可以进行抄“本期资料”限定为3次或7次，前2次或前6次为随时抄税，最后1次必须是征期抄税。（注：当本月开具发票超过630张时，系统会提示“发票写入区已满，请及时抄税”，可在非征期进行抄税）。

2、发票资料：报税处理 → 发票资料 → 增值税发票汇总表 → 打印

注意：打印发票资料表时，请以在当地国税分局的要求为准。

3、状态查询：显示金税卡和IC卡的信息。

四、销项情况统计表（核销发票资料）方法有二

1、手工设置

(1)、【发票管理】模块单击【发票查询】，选择月份时选择【全数据】确认

(2)、【类别代码】左边的图标。弹出项目选择窗口，单击第二个蓝色大箭头将全部项目移到左边，然后双击类别代码、发票号码、所属月份、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额、作废标志、修复标志。完成后检查结果项目（即红色字体）是否包括以上10项，确定无误后按【确认】按钮，最后在发票查询窗口中的工具栏中单击【格式】按钮，提示当前格式保存成功后点击【确认】按钮。

(3)、设置查询条件按照发票号码进行查询，在发票查询窗口中的工具栏单击【查找】按钮→【组合查询条件】→【设置基本条件】。

(4)、设置完基本条件后再点击【设置组合条件】。

(5)、在设置完组合条件和基本条件后，在出现的列表中选择【清单条件查询】项，点击【执行当前查询】按钮，就会将所需要的发票资料列举出来。

（6）、点击【打印】按钮，选择【发票列表】后弹出打印对话框，将打印标题更改为《销项情况统计表》，在【打印页末累计和总计】处打【√】后【保存】，调整表格列宽使其一页显示，再点击【打印】。

（7）、携带IC卡、纳税卡、已作废及负数发票存根联和以上“销项情况统计表”，到当地国税分局去核销发票。

2、税票通自动生成报表

（1）使用“税票通”软件，登录税票通软件 →（发票已自动采集）→ 点击【验旧】按钮 → 录入对应的发票起止号码 → 点击【销项统计表】→ 打印

五、系统维护

1、操作员：系统维护 → 操作员 → 编辑 → 添加身份 → 再添加姓名 → 退出（保存）

注意：只有管理员的身份才能够对其他操作员进行权限设置。

2、数据备份

B、手工备份：我的电脑 → C盘 → Program Files文件夹 → 航天信息 → 防伪开票 →

复制DATABASE到D盘、E盘或U盘等。

防伪税控系统使用责任书 篇4

防伪税控系统使用责任书

为加强对防伪税控机(包括金税卡、IC卡、以下简称税控机)的管理，明确企业使用税控机的责任范围，根据省人民政府粤府[1996]26号通知第十条规定，特制订本责任书。凡是使用税控机的企业，其法人代表必须与国税主管税务机关签订本责任书。

一、认真贯彻执行省人民政府颁布的《广东省推广使用增值税专用发票防伪税控机试行办法》以及国家有关增值税专用发票的管理规定，提高加强对税控机管理重要性的认识，并对本企业正确使用和管理税控机负责。

二、税控机实行专户使用，保证不发生转让、租借、改装或携带到企业税务登记地以外的地区使用，不发生私自拆装税控机的行为。

三、企业应指定负责增值税专用发票管理工作的同志同时负责税控机的管理并报国税主管税务机关同意备案。

四、税控机操作员必须经国税部门培训并取得上岗证才能操作使用税控机，不允许其他人员操作使用税控机。

五、税控机操作人员必须认真掌握税控机的操作规程，严格按照规程操作。

六、税控机操作使用过程中出现故障时，通知国税部门指定的单位进行维修，不得自行拆除部件或维修，也不得委托国税部门指定单位以外的单位或个人维修税控机。

七、税控机的使用单位必须遵守税控机管理办法有关规定，接受税务机关的监督、检查。

八、税控机的使用单位有责任做好税控机的防火、防潮、防盗工作，采取有力措施保管好税控机。

九、税控机使用单位违反（责任书）的有关规定，按《中华人民共和国税收征收管理法》和省人民政府粤府[1996]26号通知的有关规定予以处理。

十、本（责任书）一式三份，其中，税控机使用单位一份，国税税务机关二份，自双方签定之日生效。

税控机使用单位法人代表签名：

使用单位（盖章）

****年**月**日

注：本责任书由税务管理部门与企业签订，一式三份，企业、税务管理部门和信息中心各存一份。

国税主管税务机关（盖章）

防伪税控系统操作流程 篇5

尊敬的纳税人，您好！

为了配合商事登记制度改革相关工作要求，根据上海市税务局的要求及静安区税务局的统一安排，决定自2017年11月27日起对本区 “多证合一”纳税人进行15位纳税人识别号变更为18位统一信用代码的转换工作，同时须对贵企业目前使用的税控设备进行变更发行。为确保企业能正常开票、购票等不断不乱，请按照本通知书要求，完成事先准备工作并安排人员前往指定地点进行税号的变更及税控设备的更换发行。具体要求如下：

一、办理时间：上午8：30-11:30 下午13:30-16:30

二、办理地点：

请前往 中山北路198号办税服务厅信息采集窗口、税控管理窗口

三、携带资料

1、本告知书；

2、营业执照原件；

3、所有主、分机的税控税控设备（金税盘/税控盘/报税盘）；

4、企业端开票系统打印的《增值税发票汇总表》（增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票）；

5、税务机关要求的其他资料。

四、税控设备变更方式： 一体化变更或常规变更。㈠ 一体化变更操作流程：

1、纳税人完成全部开票数据备份（包括商品编码、客户信息等）；

2、纳税人完成征期报税并完成清卡；

3、纳税人至服务公司网站下载最高版本开票软件；

4、纳税人按照税务局指定日期，持所有税控设备（金税盘税控盘报税盘）、《两码合一税控设备变更发行告知书》、《增值税发票汇总表》至发行点按操作要求完成变更发行。

注意：

1、符合一体化变更的企业在代码转换前不需要“作废”或“回退”尚未开具的空白发票，系统自动结转纳税人库存发票。

2、混营企业（同时使用增值税防伪税控和机动车税控系统的企业）在变更设备前一日必须对所有未开具的空白增值税发票（机动车销售统一发票）电子信息在企业开票端全部作废。

五、注意事项：

1、请在办理税控设备变更前，务必按上述要求完成税控设备变更前的事先准备，否则无法办理税控设备纳税人识别号15位转18位的变更发行。

2、企业所有税控设备须在同一征期内完成一体化变更，否则将影响该征期报税业务办理。

3、来进行税控设备变更前，请务必做好开票数据的备份。

4、来进行税控设备变更前，请先将开票软件升级至最高开票版本，请至服务公司网站下载。两码合一税控设备变更后升级开票软件的，变更后开票电脑上不插入税控设备，注意先升级开票软件，再插盘可直接进入开票系统。

5、在接到本通知书前已完成税控设备变更的，无需前往！

上海市静安区国家税务局

防伪税控系统操作流程 篇6

一、防伪税控系统的企业发行企业的防伪税控开票子系统的专用设备使用前要经过税务

机关的初始发行，这个操作是在税务端企业发行模块中完成的。

发行时初始化企业的专用税控设备将按密码系统生成每个企业自己特定的“密钥”，按照一般纳税人认定子系统的发行授权信息将企业的税号、名称、最大开票限额等内容写入到被发行的税控专用设备中，发行数据也将保存在数据库中，作为其他业务操作的依据。税务机关在进行发行操作时，除了要具有其本身使用的授权金税卡和IC卡外，还需要将欲发行的企

业开票卡插在发行器（或延伸板）上，进行数据的写入。

如果企业的税控专用设备发生丢失、损坏等情况，则需要在企业发行模块中进行专用设备的增领、补领、更换等维护操作，在操作的同时，将相应的数据记录到数据库中。

如果企业基本信息需要修改，其中包括税务登记号、企业名称、地址、电话、银行账号、密码等，企业需携带有关专用设备到税务机关进行修改，修改后的内容重新写入专用设备和

数据库中。

如果企业需要增加开票机台数时，需携带主开票机的税控IC卡到税务机关，税务机关对其新增开票机的专用设备进行发行；企业要求减少开票机台数时，需将该分开票机所使用的专用设备退回；企业发生解散、破产、撤销以及其他情形时，需要将专用设备全部退回税务

机关予以销毁。

二、防伪税控系统的发票发售对防伪税控企业销售增值税专用发票并对发票进行管理，是通过税务端发票发售模块实现的。

税务机关向企业发售发票时要参照企业的发行信息，企业从防伪税控系统购买发票的前提是该企业已经发行，按照发行时对企业购票限量限次信息卖给企业发票。所谓限量就是企业每次购买发票的最大数量，限次就是企业每月购买发票的最多次数。企业在使用防伪税控开票子系统过程中每次购买发票时，系统还会自动查验购票企业上个月的报税情况，如果企

业上个月没有按时报税，就不能购得发票。

企业购买发票时需要拿着本企业的税控IC卡，税务机关进行操作时将企业本次购票的起始号码和张数等内容写到企业税控IC卡上。税控IC卡只记录一次购票信息，企业如果再次购买发票，需要将IC卡中的上一次购票信息读入到开票系统后，再进行下一次购买发票。另外读入到开票系统中的发票如果需要退回到税务机关，也要在开票系统中先将退票信息写到

IC卡上，然后再持有退票信息的IC卡到税务机关进行退票操作。

对于有些企业发生专用设备丢失被盗，或有些不法企业持专用设备卷逃，造成增值税专用发票丢失时，可以采取失控发票注销。对正常企业可以使用登记失控发票的方法，对不法企业可以根据其领购发票的情况以及已经报税发票的情况得到失控发票的具体信息。在数据

库中将对这些失控发票加上标记，以便进行追查。

三、防伪税控系统的报税接收防伪税控企业按月报送的存根联报税信息是在税务端报税

模块中完成的。

每月在规定的报税期内，企业要将上一会计月所开发票的明细和汇总数据通过开票系统抄到IC卡或软盘上，然后到税务机关报税。报税模块读取企业的报税数据，并对数据进行比对校验。比对正确的数据将予以接收，提示企业报税成功，并在企业的税控IC卡上写入报税

成功标志。

另外开票系统中的锁死期限也是在企业报税成功时，由报税模块写入企业税控IC卡的。所谓锁死期限就是规定企业按时报税的限期，在这个限期之内如果企业没有按时报税，企业的开票子系统就会自动锁死，不能进行开具发票等有关操作。只要企业在规定时间内报税成功并将报税成功标志读入到开票子系统中，系统就不会锁死，解开开票子系统锁死的惟一办法就是成功报税。一般情况下开票子系统的锁死期为10天，也就是每月10号之前企业必须抄报税，否则就会锁死。遇到节假日时，税务机关在报税模块中会事先设置好新的锁死期限，那么企业成功报税后，在税控IC卡中写入报税成功标志的同时也写入锁死期限，企业进入开

票系统时新的锁死期限就会生效。

在报税模块中除了能接收企业按时报来的正常数据外，还可以接收企业由于各种原因造

成的非正常情况下的报税数据，比如软盘补报、存根联补录报税和逾期报税等。

每月接收所辖企业的报税数据后，税务机关在报税模块中还需要将其接收的销项发票数

据按照与稽核系统的接口规范生成指定文件，并输出到稽核系统。

四、防伪税控系统的认证购货方企业得到的防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联

在抵扣之前要到税务机关进行认证，这个操作是在税务端的认证模块中完成的。

抵扣联发票票面信息可以通过扫描仪自动扫描或手工录入得到，经过认证识别后的发票有以下几种认证结果：认证相符发票，发票的密文解密后与明文数据比对完全一致；密文有误发票，发票的密文无法通过解密；认证不符发票，这种发票密文可以解密，但解密后与明文数据比对不一致；重复认证发票，这种发票是认证相符的发票，但是数据库已经存在此发票的认证信息，如果第二次再进行认证并要保存其认证结果时就会作为重复认证发票；无法

认证发票，因褶皱、揉搓而无法识别的发票。

对于抵扣联发票的认证数据，认证相符发票将按与稽核系统的接口规范生成指定文件，并向稽核系统输出；认证不符和密文有误的发票将作为问题发票按与协查系统的接口规范生

成指定文件，并向协查系统输出。

认证模块除了完成抵扣联发票认证这一主要业务功能外，还可以进行存根联补录工作。存根联补录的用法是这样的，当企业开票子系统的专用设备和硬盘数据库同时损坏，无法通过开票子系统形成报税IC卡或磁盘数据时，企业可以持已开发票的存根联到所属税务机关，将存根联数据自动扫描或手工录入到认证模块中，由认证模块形成的存根联补录报税数据将直接写在数据库中，报税模块可以直接从数据库中读取企业的存根联补录报税数据，从而完

成企业的报税。

五、防伪税控系统的制约处理为了保证防伪税控系统安全高效地运行，在系统设计上对开票子系统采取了一套完整的维护授权与制约机制，这种制约方式完全是从软件功能上实现的，避免了人为操作的随意性和不可靠性。企业在充分利用开票子系统提供的便利进行开票、抄税等操作的同时，得到税务机关的有效监控和管理，从而使税务机关严密掌握着增值税专

用发票的运行情况。

首先企业购买发票时要遵从其被发行时所限定的购票限量限次，不能无限制地任意购买

发票。

在开票子系统进行发票填开时，其中的销货方税号、名称、开票日期都取自金税卡，企业无法擅自更改，并且所开发票的合计不含税金额不能超过所限定的最大限额。如果企业需要更改企业税号、名称和最大限额，经过申请批准后，由税务机关对其专用设备的相关数据进行重新写入后，才能在开票时体现出来。为了保证增值税专用发票严格按照正确时间开具，如果出现金税卡中的日历时钟不准需要调整的情况，要先到税务机关进行修改时钟授权，得到授权后才可以激活相应菜单，调整时钟。修改时钟的授权只能使用一次，如果再次修改时钟，还需要再到税务机关进行授权。这样税务机关对企业开票子系统的任何变化和关键性操

作都了如指掌，便于管理和及时发现问题。

系统对企业开票的制约不仅表现在购买和填开发票上，另外还制约着企业按时抄报税。企业每月首次进入开票系统，进行发票填开之前必须先进行抄税，否则不能开票。抄税之后要在规定的时间内（一般是每月10号之前）到税务机关报税，逾期不报税，开票系统会自动锁死，无法进行有关操作。解除锁死状态的惟一办法就是到税务机关报税，报税成功后会在企业税控IC卡上写入报税成功标志，开票系统读到这个标志后就会自动解锁。如果遇到节假日需要延长锁死期限时，也是由税务机关在税务端系统中进行相应的设置，并且在节假日之前的报税期企业报税成功时，写入报税成功标志的同时写入新的锁死期限天数，开票系统