如何实现财务自由

如何实现财务自由（共8篇）

如何实现财务自由 篇1

（二）编写行业报告——着重对行业全面性的把握，我学电子，我选择了一个我自己敢兴趣 的方向，进行深入的分析，具体过程如下： A.通过上网查询和图书馆的书籍收集不少于三十万字的行业、重点企业的有效资料，在电 脑中进行资料分析、分类、汇总。B.参考同类行业书籍，确定写作提纲，确定文章结构和逻辑方向，培养文字表达能力和逻 辑能力，以及熟练的电脑使用技能。C.将三十万字资料浓缩成十至十五万字，写成一本符合出版行文格式要求的行业报告。D.行业报告要把握可行性，可操作性的原则。我选择的电子行业的贸易方向，我自己在一

个月内实际做成功了两个外贸单子。（关于如何让你的报告更实用，以后专门写帖子细谈）

如何实现财务自由 篇2

在我们的财务数据处理过程中,经常会运用到Excel来制作最终的账务处理表,而根据财务要求,在最后的合计金额里,不仅要显示阿拉伯数字,还要相应的标识其汉字大写。

据观察,大多数会计人员在遇到数字大写时,还是机械的参照小写数字,通过键盘一个汉字一个汉字地敲打出来的,这样做既费时间亦很容易将大写写错。为了提高效率,笔者通过对Excel函数的认真学习和研究,编写了一个简单的公式,较好地解决了这样的问题。现将思路和方法叙述如下:

例如,我们要编制一份材料款的账务处理表,根据相应规定及计算,我们得到了4S店的应得金额为B6单元格的36497.30元,这即是运营总部所即将支付的金额。根据表格分布,我们在B8单元格中编写公式。

现将公式中所涉及几类函数简述如下:IF意为“判断一个条件是否满足而返回不同的值”;INT意为“将数值向下取整为最接近的整数”;ABS意为“返回给定数值的绝对值”;TEXT意为“根据指定的数值格式将数字转成文本”;ROUND意为“按指定的位数对数值进行四舍五入”:DBNUM2是单元格的数字格式为中文大写的意思。

本公式一共嵌套了6个IF函数,根据层次,逐一进行分析解说。

第一层《ABS(B6)<0.005,""》表示为如果B6单元格为小数点后三位的数值,如果四舍五入后仍不能进一位的,根据保留小数点后两位数的财务规定,这直接在单元格中不显示内容,因此也无大写数值显示;

第二层《B6<0,“负”》表示为如果数值为负数,则在大写转换前显示负字;

第三层《INT(ABS(B6)),TEXT(INT(ABS(B6)),"[dbnum2]")&"元"》表示为取B6单元格的绝对值并取整数,并运用dbnum2显示为大写,后显示元字;

第四层《INT(ABS(B6)*10)-INT(ABS(B6))*10,TEXT(INT(ABS(B6)*10)-INT(ABS(B6))*10,"[dbnum2])&"-角"》表示为小数点后一位数乘以十倍后取绝对值和整数,并相减后所得的数值即为小数点后一位上的大写数字,后显示角字;

第五层《ABS(B6)<0.1,,"零"》则为小数点后一位数如果为零则如何显示;

第六层《ROUND(ABS(B6)*100-INT(ABS(B6)*10)*10,),TEXT(ROUND(ABS(B6)*100-INT(ABS(B6)*10)*10,),"[dbnum2]")&"分","整"》表示为小数点后两位数乘以一百倍后取绝对值和整数,并相减后所得的数值即为小数点后两位上的大写数字,后显示分、整字;

企业高管如何实现财务自由 篇3

年初在上海举行的一次领导力论坛茶歇期间，一位企业老总问了一个与笔者所长不太相关的问题：“美国的企业高管如何管理个人财富”，引发了与会者的极大兴趣。提问者大致可以分为两类。一是完全从高管个人的理财角度探索经验，这其实是世界大同的—十几年前笔者自己也只是忙着挣钱，既不知道理财的重要性，也根本就不知道如何理财。二是过去说到跨国公司，不言而喻都是指西方尤其是美国公司，它们不但精心研究每一个市场的文化和法律，还在把公司治理移植到海外市场方面积累了相当丰富的经验。而今天，越来越多的中国公司正在跨出国界。这些已经“走出去”或正打算“走出去”的中国公司，实实在在面对许多既实际又棘手的问题。在海外办企业，不可避免地要有总部派驻海外的高级管理人员，他们的薪酬是国内企业面临的一个崭新问题，身处美国这样一个法律健全、法规完善和执法意识非常强的社会，在中国社会游刃有余的商业领袖们，无论是作为薪酬的决策者还是接受者，可能都需要有全新的认识和了解。

富有的标志：财富带来自由

每个人挣钱、理财的目的大相径庭，任何人都无法提供符合大众口味的套餐服务，但是归根结底，都是因为财富所能带来的自由，当然这不仅是企业高管的理想和目的，也是千千万万普通人的人生追求，更准确地说是世界上每个人的梦想。

“财务自由”虽然和钱财相关，但是远远大于钱财本身。笔者在国内网上看到对“财务自由”的诠释是“有足够多的时间和足够多的钱做自己想做的事情”，并有调查报告指出，在中国拥有1.1亿元就可以达“财务自由”。这样的诠释并非没有道理，但是用一个简单的数值来下定义未免有失偏颇。不同的人追求不同的自由，有人一杯清茶一卷书就满足了，也有人要周游世界，更有像甲骨文公司老总要买下夏威夷的一个小岛和驾驶苏制米格战斗机方能自由得淋漓尽致。

实现财务自由其实更是一段寻找自我价值的旅程，而并非终点。在这段旅程中，我们不断发现自我、释放自我、发展自我，随时调整着人生的方向。比尔·盖茨早年的理想就是要让“每一个书桌上都有一台电脑，每一个家庭都有一台电脑”。为了这个梦想，他舍弃了在哈佛大学继续念书的“不自由”和大多数人梦想的教育和学位，“用足够的时间去做自己想做的事”，很快也有了“足够的钱”。但是他却在这一过程中又找到了做慈善事业的热情和新的梦想：“我们能够帮助每个人得到健康和有效的生活机会。”

财务自由因人而异，所以笔者不能苟同“1.1亿元=财务自由”这样简单的公式。但是把财务自由做一定的量化，对于企业高管们不但容易理解，也更容易执行。美国畅销书《隔壁的百万富翁》（The Millionaire Next Door）作者根据调研，在书中公布了一个测试自己是否“富有”的公式，可供参考：年龄× 家庭税前收入（不包括来自遗产的收入）/10 = “富有”净资产。

比如，某读者50岁，家庭年薪收入为100万元，另有15万元的投资收入，那么净资产应该为575万元（50×115万/10 = 575万）。这个 “财富体检”，每年至少做一次，目的是找到自己现在在哪里。好比看地图一样，目标明确了，先要知道自己在哪里。

尴尬的事实：

创造财富者常常是蹩脚的个人理财者

企业高管们在商场上叱咤风云，为公司和社会创造巨大的财富，怎么可能是蹩脚的个人理财者呢？其实，当代企业的运行中分工高度细化，公司越具规模，分工越精细。高管的通病就是，虽然善于在高度专业化分工的大企业里以团队合作的方式创造财富，却不精于个人理财。再就是企业高管们身肩巨大的企业责任，他们的第二个通病就是没有时间。不知如何做加上没有时间做，这就是企业高管们个人理财的尴尬现状。

企业高管们在主动出击创造财富方面堪称一流，他们拿着高薪、奖金和股票，却往往并不善于防守—即个人理财。再加上第三个通病，入不敷出高消费：住豪宅、开好车、穿好衣、离婚和再婚，没有家庭财务计划和不精于投资管理，结果往往是家庭的财富支柱弱不禁风，一旦遇到公司减薪或奖金泡汤甚至裁员，往往陷入财务困境。企业高管们第四个通病，就是在自己精力旺盛和事业顶峰时常常会产生一种错觉，觉得自己会永葆巅峰状态，所以退休这样的字眼从来就不在他们的字典里。这样无备有患的状态，其结果别说是退休后的生活和保障，常常是一遇风吹草动连正常的生活都难以为继。所以从个人理财的角度讲，现代企业的高管们，从首席执行官到首席财务官，实在不乏蹩脚的个人理财者。

笔者在美国就多次看到身边的同事因为不善于理财而落入人生低谷不能自拔，甚至因此而毁了自己和家庭的。最令人唏嘘的是一位当年艾迪逊兄弟公司商品部的副总裁，被公认是执行副总裁的继任人。就在他因为有了新欢闹离婚的时候，公司宣布破产倒闭。失业后的他发现自己根本没有积蓄，无法应对突发危机，最后不但被逼贱卖一直引以为傲的富人区豪宅和法拉利跑车，而且连离婚后支付儿子的赡养费也捉襟见肘，结果被法庭因不按期支付赡养费判刑入狱三个月，弄得非常潦倒。等到出狱的时候，曾经与自己信誓旦旦非君不嫁的情人也早已无影无踪。后来听说此公曾一度流落街头成为无家可归者。

过度集中：常犯的错误和最大的陷阱

在美国，跨国公司高管们的基本工资其实差别并不大，打工能不能致富关键也不在奖金，因为奖金常常是以基本工资计算，颠覆“替别人打工永远不会发财”立论的重要力量，则是股票作为激励手段在薪酬中扮演着越来越重要的角色。这方面中国与国际接轨相当快，2011年上市公司总经理平均年薪已经高达62.38万元，增幅达5%，其中夺冠者年薪高达1305万元。

然而，公司高管个人理财常犯的错误和最大的陷阱，恰恰就是将个人财富过度集中在公司的股票上。导致这样的原因很多：公司的期权生效而公司的股票又升值；公司被收购或兼并；公司成功上市。这种财富的敛聚虽然是一个很长的过程，但价值的实现却是在瞬间，面对“一夜暴富”，高管们常常会表现出束手无策，他们常犯的错误有这样几个: 一是误认为公司的股票是不落的太阳，所以决定继续持股致富；二是太忙，根本没有时间去想一想如何分散风险；三是无知，根本就不熟悉作为股票期权持有人和公司高管所受的限制和需要遵守的游戏规则，该出手时没出手，想出手时无法出手。

最惨烈的例子，当属安然公司因假账丑闻倒闭一案。安然的股票2000年8月还在每股90美元的高位，员工们（包括高管）在他们的401K计划（相当于国内的养老保险金）中62%的资产为安然股票（通常超过10%被认为过度集中）。到2001年安然倒闭时，95%的员工不但丢失了他们的工作，很多人的终身积蓄也在瞬间烟消云散。同样的，2008年金融风暴时的贝尔斯登（Bear Stearns），股价从前一年鼎盛时的159美元/股一泻千里至2美元/股，濒临倒闭，那些在华尔街长袖善舞的证券经纪人也未能幸免，损失惨重。所幸，因为最终贝尔斯登被收购，大多数人保住了饭碗。

上世纪90年代末，笔者在艾迪逊公司工作时还没有资格拿期权，但是目睹了顶头上司所持有的公司股票从75美元/股一路跌至倒闭时的一文不值。当时公司的股票起伏很大，每天上班都听到她和同在一家公司工作的丈夫商量是卖还是不卖，但是抱着侥幸心理，当断不断，结果全军覆没。这位当年的上司至今还在工作，她常常自嘲，为了那一个错误多工作了10年，失去了自己的“梦想和自由”。而在2007年，笔者作为公司的知情人（insider）对当时首席执行官所推行的一系列经营战略质疑，在自己的意见不被采纳的情况下决定辞职，并在辞职的第二天把手上持有的所有期权兑现，当时的股价是37美元/股。后来，这家公司经营每况愈下，截至完稿时的股价仅为2.24美元/股。

最滑稽的一个例子，该是笔者在欧迪办公时的一个同事，他时任公司副总裁，后来在纽约找到了一个更好的工作，便兴高采烈地去上班了。过了几个月，他发现自己的股票期权失效了，一下子损失了几十万美元，因为他不知道他所拥有的期权虽然已经生效（vested），但是公司有规定—离开公司90天内一定要行使购买股票的权利，否则视为自动放弃。尽管他花了很多时间，又请律师又找首席执行官，但最后还是痛失本该属于自己的钱财。所谓“有权不用，过期作废”，用在这里是太确切不过的了。

当你在创造财富的年轻阶段，相对的集中不失为创造财富的有效手段（当然风险也大），但是当人到中年、积累了相当的财富后，分散风险就变成了重要的策略，尤其要避免无意中将财富过度集中在所效力的公司股票上。数据显示，1984-2003年，美国标普 500 指数成分股中只有6%的股票每年回报超过该指数5%，而有27% 的股票每年低于5%。换句话说，每一个大赢家背后就有五个以上的大输家。上市公司在美国就有数千家，究竟是什么理由要将自己的财务自由押在这似乎是孤注一掷的赌注上？

“已实现收入”最小化

今年1月24日，奥巴马总统在国会发表一年一度的国情咨文演讲时，不但邀请巴菲特秘书出席，并安排其享受了坐在奥巴马夫人身边的殊荣。事实上，他是为了向富人征收高税举出一个强有力的例证—世界股神的秘书比世界股神的纳税率要高。股神的秘书在一次访谈中说：“在我们的办公室里，人人的纳税率都比巴菲特高！”滑稽的是，奥巴马的税率也比他的秘书低（附表）。

纳税人2011年实际缴纳的税率

巴菲特的秘书35.8%

奥巴马的秘书22% *

奥巴马20.5%

巴菲特17.4%

共和党总统侯选人罗姆尼14%

*根据相关资料估计

一目了然，工资收入比重越小，税率就越低。因为薪金收入的税率远较投资收入高，且都是根据纳税率在工资里扣除，既无法减免，也无法偷漏。工资一发，收入就形成，这叫“已实现收入”（realized income）。而罗姆尼和巴菲特他们投资所得的收入在大多数时候属于“未实现收入”（unrealized income），比如在房地产或股市的投资，无论如何增值，只要不套现，增值的部分都是“未实现收入”。

美中两国的高管都属于税务局最喜欢的收入高、纳税率也高的公民。《隔壁的百万富翁》书中有一段精彩的对话在联邦税务官员和一位学者之间进行，目的是要提高这位官员对“收入”和“财富”之间关系的理解。显然学者成功地教育了税务官员，因为他在会谈结束时恍然大悟地说：“上帝保佑这些高收入者，他们是我们最好的客户！‘已实现收入’是我们的救命稻草！”

更糟糕的是，高收入者通常还是高消费者，所以他们在收入税之后又对消费税贡献多多。中国虽然没有消费税，但是一消费必定减少财富。在美国，名人破产时有发生，原因不外乎“三高”：高“已实现收入”、高消费和投资高度集中。所以这“三高”是财富杀手，也是个人理财的大忌。

既然薪金收入纳税不可减免，那么纳完税后，高管们要做的就是节流，即把税后的财富积累起来，用于投资理财，不断扩大自己收入中的“未实现收入”的比重，最终在获取“财务自由”后像巴菲特和罗姆尼那样享受低税率。

美国的调查再三证明，百万富翁有三大理财法宝：理念、技巧和工具，这最难学的一条就是理念。美国另一本理财畅销书《百万富翁的思维秘密》（Secrets of the Millionaire Mind）是这样总结致富的关键的：要想致富，必须学会思维致富。

“你不是你开的车”

“你不是你开的车”是从英文“You Aren’t What You Drive”意译而来，它是《隔壁的百万富翁》书中一个章节标题，意思是诸如跑车、名表、名包和豪宅这些，并不能代表个人的内在和价值观，尤其不代表财富。熟悉巴菲特故事的人都知道，他是一个非常节俭的人。所以“你不是你开的车”也可以衍生出“你不是你住的房”、“你不是你戴的表”、“你不是你拎的包”。说到底，真正富有的人都有一个共性，就是节俭和简朴。而这恰恰是做高管的人在个人理财方面的一个致命弱点。

在这方面，中美两国的高管同样有着共性：每月辛苦挣来的钱很多都用付利息的形式交给了银行，所以笔者戏称这是一群“为银行打工的人”。中国流传甚广的一个关于“美国老太太和中国老太太”的故事，最初是意在宣传借贷消费的正面意义。但是如同任何事物都会物极必反一样，借贷消费也有着其“水可覆舟”的一面。美国次贷危机引起的金融危机和尚在高潮中的欧债危机无不和过度借贷消费息息相关。最近美联储公布的一项调查表明：2007-2010年，美国中等家庭（median family）净资产从2007年的126400美元跌落至77300美元，缩水近40%。遗憾的是，“美国老太太”消费观正在像“垃圾食物”一样侵蚀国人的健康，不过这次是“财富健康”。

那么，巴菲特和罗姆尼们又持怎样的理财观念呢？巴菲特家庭的座右铭就是“花得比挣得少”，做到了这一条当然就做到了巴菲特常常津津乐道的一句忠告：“别借债。”《隔壁的百万富翁》书中的百万富翁不但都不喜欢借钱，还都喜欢在二手市场里淘宝。原来“美国老太太”在美国并不是一个聪明的理财者，但却被经济学家们搬来为天性节俭的中国人洗脑，不但洗出了一代房奴、车奴，更是创造出“月光族”和“啃老族”。

笔者自己的理财启蒙来自《富有的理发师》（The Wealthy Barber）一书，它给出的一条金科玉律便是：把收入的1/10用于长线投资。不过这可不是“中国老太太”的存银行，而是长线投资。笔者和太太的生活经历练就了节俭的天性，但刚到美国时还是未能免贷款买房之俗，随后的几年又加上了孩子上大学的学费贷款，遵循这一条金科玉律还是要有很强的自律。和美国人相比，只能在度假、服装和餐饮这些方面削减消费，几年下来就慢慢地有了自己的长线投资，也有了税务局官员不喜欢的“未实现收入”。虽然我们在房地产泡沫时期犯了用高价投资房地产愚蠢的错误，但是因为一分钱没借，安然无事地度过了“次贷危机”，多谢巴翁“别借债”的规劝。

避税理财

其实前面提到的“已实现收入”最小化本身就是一种避税。美国人有句口头禅：“在这个世界里，只有死亡和税收是不可避免的。”严格来说，只有死亡不可逃，税至少是可以“避”的。

这些年，中国企业派驻海外的高管越来越多，不但有在国内的企业如海尔、华为、联想的海外总部或分部工作者，更增添许多在美国上市公司的员工。他们中有些已经或是正在申请永久居留权，有的成为公民，也有的拿着中国护照和工作签证穿梭在中美之间。对他们来说，每年报税是一件非常头痛的事，虽然请一个专业的会计师，既简单又省事，但他或她受到的训练是帮助你缴税，而不是帮助你省税或理财。

税务筹划在美国是个人理财的重要部分。这里首先要谈一下美国的税法，在美国，除了联邦收入税以外，大多数州还有地方收入所得税，但是佛罗里达、内华达、德克萨斯和怀俄明等州则没有。高管在求职时当然不会让税务来决定工作的取舍，但是至少可以根据税收的情况合理要求薪酬。像那些没有州税的企业，雇主几乎肯定会在第一次面试的时候就指出这一优势，作为吸引加盟的条件。当然中国企业在“走出去”之前肯定是要做足功课，其中也包括当地的税收政策，但企业一般考虑的是公司税，而不是个人税，所以地点的选择就高管本人来讲并不多。不过，你至少要知道要去的地方有没有州税，各地的州税不一致，最高的像夏威夷和加州等都在10%以上，加州还有所谓的“百万富翁”税。

如果你的工作是在中美之间，那么就要把握好180天这个规矩，180天以内划为非居民侨民（Non-resident aliens），180天以上就是居民侨民。前者只需交纳在美国实际工作时间内所得收入税，后者则要交纳全年的收入所得税，也就是说多一天就算一年。美国的联邦所得税加上州税要比中国的税收高得多，所以宁可缴中国税不要缴美国税。另外，中美之间签有《关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》，其中关于“居民”定义的解释非常详细。当然，在设计避税计划时，应该在接受委任前就找税务专家和律师，把自己的工作性质和将要有的居民身份弄清楚。

笔者一位定居中国香港的朋友在国内一家企业的美国分公司工作，他的税务律师根据其工作性质为他设计了“非居民侨民”的计划，加上公司的配合，他把在美国本土工作的时间保持在180天以内，其他时间得以继续享受香港地区的低税收。这还是小头，大笔的省税最有趣：上任出发前他卖掉了一部分公司的股票，一是分散风险，二是避免人到美国后要缴纳更高的收入所得税，可谓一箭双雕；离任的时候他听从税务律师建议，并没有直接回香港，而是带上家人乘游轮到欧洲游玩了一圈，并在这期间把升值不菲的公司股票全部卖了。由于这期间他既不在美国也不在中国，身份是“游轮居民”，所以收入不用纳税，开开心心实现了合法避税。

迈出“财务自由”的下一步

最后，还要为自己的人力资本上个保险—在你不幸丧失挣钱和存钱的能力时能得到补偿，这其实是为个人的“财务自由”买保险。

个人理财是量体裁衣，不可能一张处方治百病。中美消费文化和价值观以及税务和社会福利制度更是有着天壤之别，短短一文难免挂一漏万，但理念却是基本一致的。

财务自由是一切自由的基础

创造财富不同于理财

高收入不等同富有

切忌过度集中 — 鸡蛋不要放在一个篮子里

收入要高，已实现收入要小

谨慎借贷，不管是什么“奴”，是奴隶就永远没有自由

如何实现财务自由 篇4

山 东 艺 术 学 院 毕 业 论 文

油画创作中如何实现情感表现的自由

朱建国

指导教师：

毛岱宗 专业名称：

绘画（油画）

学位级别：

学士

班

级：

2006级油画第三工作室

学

号：

200602120

论文提交日期： 2010年06月06日

论文答辩日期： 2010年06月08日

油画创作中如何实现情感表现的自由

油画创作中如何实现情感表现的自由

摘要：情感自由表达，通过绘画来表现时，离不开对形式的依赖。形式是内在情感的外在表现。

创作中，实现情感自由的表达，也需要在意识和精神层面上 树立自己的观点。

关键词：情感表达；自由；形式；意识

正文 ：

油画创作是人心灵的一种艺术的表达，然而要完成这种艺术的表达，我认为其实现情感表现自由成为必然。在艺术创作中要是心灵得到真诚的阐释，那么情感自由的表达成为了很重要的要素。只有实现自由的表达，其由形式表现出来的作品才能给人以深刻的感染。情感通过形式来表现，而形式中也渗透着情感。更具艺术表现的情感是心灵自由的释放，情感自由表现的实现是艺术创作的本质需求。要实现情感表现上的自由需要一些条件和解决一些障碍和束缚。

我觉得这些障碍和束缚应该从下面几个方面去解决: 一.是从情感表现的形式上（包括技术方面）去解决情感表现上的障碍。

绘画不仅是再现客观的事物和通过客观事物来表达情感，还有对客观物象情感体验的形式进行美化。情感自由表达，通过绘画来表现时，离不开对形式的依赖。形式是内在情感的外在表现，马蒂斯说过：艺术家的表现手段应当完全从她的气质中产生，他必须是通过一种谦逊的精神，相信自己画的仅仅是他所看到的东西。情感是重新体验到的情感，情感在油画创作中的形式表现问题：主要涉及到节奏韵律.虚实，点.线.面，笔触肌理，色彩.材料.结构.空间.等方面，他们直接反映主体的情感。

油画创作中如何实现情感表现的自由

情感在形式技术中的表现，往往会通过一些抽象的要素去实现，如节奏韵律.虚实...节奏韵律是情感表现中很重要的形式，生活中到处充满了节奏韵律。只要我们用心的观察就会发现那其中鲜活的跃动。要想在油画造型中表现出情感的节奏美和韵律美，就需要对形状和色调等进行分析和体验。节奏往往会通过各种要素来表达，如画面的笔触肌理，线条.物象边缘线的转折虚实强弱.块面的安排等。拿线条来说:只有对线条有充分全面的认识和把握和超强的驾驭能力，才能表现出优美的节奏韵律。对线条的表现，首先要在轮廓上去感受和体验事物的情态，在结构上去表现事物的本质。线条是情感自然流露的形式表现。如果在形式上线条的问题没有解决，那么情感的的自由表现就不会顺畅。要提高线条的表现力，首先最重要的还是要有深刻的感受，经常训练多用线条去表现事物，或通过一些触摸式素描（或线描）的训练，尝试用多种线的方式去表现物象，还可以多临摹一下大师的作品等等。

色彩，也是作者表达情感的重要手段，也是作品形式美表现的重要因素之一。形式中的每一次转折变化都会引起色彩上的变化。所以形与色的搭配一定要协调适当。只有在深入的了解色彩的造型意义后，才能自由的利用色彩。自由的表达色彩，要以画面的关系和营造的氛围为基础，要符合主体的情感内在需要，熟练掌握色彩的表现规律，色彩在视觉上往往会给人强烈的心理暗示。要培养敏锐的色彩感觉，通过在自然中对光色的捕捉，逐步增强感受性。在对物象进行色彩表现时，创作主体要处于主动地位，根据情感的需要强化色彩关系，对绘画中色彩的选择要有强烈的主观意识。当然色彩的表现也要配合点线面等抽象要素以及他们之间的距离和相互之间的转换，架构起带有韵律美的色彩结构。绘画中色彩的表现节奏是随着情感自由变化的。在画面色彩中，相同或相近的色彩在画面中多次出现，便产生了色彩的节奏感。只有是绘画色彩具有了节奏韵律的美感，才能表达出强烈的艺术感染力。色彩节奏的交替出现也丰富了画面的表现力。色彩节奏作为一种抽象的形式表现因素，需要主体具备自觉地发现和操控节奏的能力。

色彩与情感发生共振，便产生了感情色彩。感情色彩的表现也是创作主体艺术个性的重要表现。感情色彩自由顺畅的表现，会产生强烈的生命活力，造成主体内

油画创作中如何实现情感表现的自由

心的激动。创作者往往会通过感情色彩来组织画面的结构和秩序，自然物象给创作者提供了敏锐的色彩感觉条件，感情色彩和色彩感觉共同塑造出具有强烈个性的创作者，使他们的情感得以自由的表现。

用油画语言来表达情感，首先要了解油画材料的特点和性能。油画材料有强烈的艺术表现力，覆盖能力较强，容易修改，颜色细腻丰富，不易变色，易于保存等。

艺术作品的结构直接与创作者的情感紧密相连。作品的结构如何安排是由作者当时情感的状态决定的，有什么样的情感就要表现出与之相适的结构形式。其形式结构的外在表现也是情感结构的表现，所以对画面结构的操控能力演得尤为重要。对画面结构的安排首先要遵循一定的审美规律：对立统一。也要与画面的空间联系起来，我觉得画面结构是空间的抽象安排。对结构的把握也要像大自然一样，使其架构起来的形式具有强烈的生命力，循环不息，活力永在。

二.是从精神和意识层面上，树立自己的观点，摆脱束缚.创作中，实现情感自由的表达，也需要在意识和精神层面上 树立自己的观点。

通过形式来表达情感，当然要通过“感受”的方式。体验作为一种感受方式，比较贴切的反映生活真实，与人的情感和生命需求有着紧密的联系，总是在主体的心理情感层面上产生。《淮南子.范论训》：“故圣人以身体之。”① 通过体验的方式来感悟生命与主体的情感同步进行，能够敏锐的反映当下的状态，从而情感得以自然的流露。通过体验的方式，感悟生命的情态和强烈的生命力，使主体和物象交融在一起。创作主体全身心的投入到客体之中，两者彼此融合，达到物我两忘的境界，实际上是主客的高度融合。这正暗合老庄的“虚静”，内心平静专一.没有杂念是艺术创作的一种心态，也是情感自由飞翔的一个开口。体验的特点：从创作主体自己本身的切身体会和感觉状态出发，把主体放置到到客体对象中来领悟，需要全身心的投入。体验作为一种感受形式，总是以现在状态的感觉存在着。在进行创作时，需要以往经验的积累，但开始创新的时候，更需要对现实当下的体验。人的意识感觉并不是静止的，物象所处的环境也是随时在变化的。在创作中，如果不能换起新

油画创作中如何实现情感表现的自由 的体验，就不能达到主客交融的境界，很难使情感得到自由的表达。王国维说过：“吾人之胸中洞然无物，而后其观物也深，而其物也切。”②克罗齐也说过：“艺术家们一方面有高度的敏感和热情，一方面又有高度的冷静，或奥林比亚神的静穆。这两种性格并行不悖，因为他们所指的对象不同；敏感或热情是指艺术家融汇到他心灵机构里去的 丰富的素材；冷静或静穆是指艺术家控制和征服感觉与热情的骚动所用的形式。③

创作主体个人要不断地进行自我超越，走出“惯性思维”的束缚，对生活要时刻充满着激情和新奇。通过对现有固定形式模式的突破或否定来实现个体的创新表达。马蒂斯说："准确描绘不等于真实”。④ 所以说创作者首先要表达的是自己最真实的感受，创作主体要按照自己对物象的认识和理解，不能完全照抄物象的表面，要根据自己的情感感受适当的进行夸张变形，把事物的特征情态淋漓尽致的表现出来。

艺术作品的个性也是情感实现自由表达的重要表现。即艺术作品的个性化是实现情感自由表现的结果。每个人都有独特的心理个性。创作主体在表现中所表现出来的感觉.兴趣.能力是不同的，内心比较敏锐的可能喜欢表现一些细节，有的表现的简约，有的表现的繁复，不同的笔触和色调，不同的表现形式。通过体验的方式来增加主体的情感积累，形成自己独特的生活感受。油画的创作过程是是内心逐渐向主观世界发展的，通过以自然物象为载体，来表达自己内心情感的需要。创作主体在创作时一定要有自主自觉的意识，利用自己的头脑去思考认识生活，积极的表达自己的审美情感和思想观点，实现自己情感表现的自由。

主体在创作中，可以尝试用非逻辑的的意识，非理性的的观念，发挥自己的直觉和本能，是自己融会于物象之中，忘记了自己，通过那神秘的下意识和情绪体验来实现对物象的把握和情感的自由抒发。在这个通过非理性的观念体验的过程中，不要强制自己去附和一些规范模式，达到什么样的效果......要放下一切，顺其自然，这样才能获得表现上的自由。罗汝芳：“不追心之既往，不逆心之将来，任他宽洪活泼，真是水流物生，充天机之自然。⑤

油画创作中如何实现情感表现的自由

参考文献：

①刘安著，陈惟直译：《淮南子》，重庆出版集团，重庆出版社，2007年版。②王国维 ：《文学小言》四，《王国维文学美学论著集》，北岳文艺出版社，1987年版。

③克罗齐著，韩邦凯.罗梵译：《美学原理》，外国文学出版社，1983年版。④（美）杰克·德·弗拉姆编，欧阳英译：《马蒂斯论艺术》，山东画报出版社，2004年版。

如何实现财务自由 篇5

摘要：随着我国社会的不断发展和科学技术的不断提高，电子信息化技术深入社会各个方面，传统的财务管理模式在新的社会和经济环境下正面临新的挑战。计算机信息技术高效、全面、低成本等特点使其在医院财务管理的收入费用、预算、成本管理、资本运营、审计等各个方面发挥了巨大的高效性和可行性。本文就实现医院财务管理信息化的方法进行探析。

关键词：医院；财务管理；信息化

中图分类号：R197 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）06-0256-01

优秀的财务管理作为医院良好运营状态的指标之一，是医院经营管理工作的核心内容，对医院的发展有深远的影响。为顺应时代发展的需求，医院的财务管理应充分利用信息技术进行改革，对传统的管理模式进行创新，从而实现财务管理信息化。

一、医院财务管理现状

随着计算机网络和数据库技术的发展，信息化和网络化的技术在各大医院已经得到了普及应用。但是财务系统却并没有实现信息化的管理，只是把以前的手工记账方式转变成电脑储存打印方式。财务系统的相对落后与其他高度信息化的系统形成了较大落差，造成了医院内部网络资源的浪费。[1]医院在平时的财务工作中，控制手段不够完善。如借款时使用的借条是纸质的，为达到借贷平衡，常常扣除一个固定科目，在还款时再从借款方的预算中扣除。该流程由于只借助账本和借条进行记录，会计对预算超支的情况不能及时的发现，导致医院预算项目中剩余的经费不够还借款的情况发生。如果通过财务管理软件系统，借款人在本机客户端凭工号进入借款系统，可以看到本年预算余额，录入借款金额，使用用途，通过系统上传到上级科室主管终端处，经科室主管审批，再上传到财务审核处，所有的程序无纸化操作，即明确责任，又可以使预算得以控制。目前大部分医院主要是通过财务部门独立统计数据做成报表反映给上级领导，这种信息反馈模式既增加了财务部门的工作负担，也不能及时的反馈财务信息。

二、实现医院财务管理信息化的对策

1.正确认识财务管理信息化

医院对财务管理信息化的理论要有充分的认识，要明确财务信息化管理是医院管理的重要组成部分。我们目前正处于信息爆炸的时代，也是经济飞速发展的时代，各行业之间的竞争不断加剧。为提高自身的竞争力，必须及时对有价值的信息作出处理。医院在激烈的竞争中也应不断完善其财务管理模式，用科学的方法实现财务管理的信息化。[2]财务管理信息化有利于全面掌握医院财务的各个方面，不是单一的从某一个科室出发核算成本费用，而是从整体的层面，综合考虑各个科室自身的特点，外在和内在因素的影响。

2.明确财务管理信息化的重要地位

医院应将财务信息化管理作为医院财务管理工作的核心，由于财务工作具有全面性、准确性和综合性，在医院一些工作运作和治理以及资源配置的过程中都具有重要的作用。只有将财务管理信息化作为医院财务管理工作的核心，才能更好的推进医院的发展，才能综合提高医院的管理水平。为实现医院财务管理的信息化，必须以财务信息化建设作为切入点。建立信息化的财务管理系统，有助于增强财务的管理和资金的监控，既能对管理制度起到约束的作用，避免资金风险，又能使统计数据和财务信息更准确，实现了信息的共享。具体来说医院应根据财

务部门的具体要求，本单位财务数据分布特点以及医院各部门对信息网络的需求情况，来确定建设的目标以及布局标准。综合论证确定建设的方向。

3.医院的财务和业务进行统一

医院在建设财务信息化的过程中选用的管理模式必须集中统一，以便达到信息的共享。经实践证明，医院应该加强对各部门的经济核算工作。同时健全完善医院财务的各项管理规章制度，各部门必须照章办事，这样方便对医院的各种日常经济活动做到有章可循的信息化管理。只有对内部资源进行统一管理和配置，才能科学的选择财务管理的方案。[3]要实现财务管理信息化，医院需要制定集中统一的相关管理体制，在医院内部财务人员集中管理的基础上，通过信息技术的利用对财务管理的过程和资金进行监控。医院应对传统的财务管理模式进行改革，对原有的业务流程进行重组，对财务管理制度进行创新和完善。

4.提高业务人员专业素质

为不断提高财务管理工作人员的专业水平和业务能力，要对其定期进行培训，使其管理观念不断提升。业务的熟练程度与系统发挥作用的程度是成正比的，财务工作人员是财务管理工作的核心组成部分，工作人员的操作规范化是确保财务系统顺利运作，充分发挥作用的基础。医院领导应加强财务人员的培训，使其熟练掌握财务系统的操作，能够适应工作方法的转变。在人员培训的同时还应建立一套与财务信息化管理相适应的工作制度与奖励机制。财务管理信息化是一项系统的工作，工作人员作为重要的组成部分，是财务管理实现信息化的基础，因此，人才培养对于建设财务管理信息化有重要作用。

5.加强建立内部监控制度

会计信息的主要来源是内部网络数据库，因而互联网数据库系统应作为财务系统控制的重点。影响数据库系统安全的因素有：人为破坏或系统故障和错误操作造成的物理破坏、网络系统内外的非授权访问人数增多、病毒或黑客的侵扰等。财务软件由于关系到医院财务管理和经营管理，必须确保编程人员不能参与到财务工作中，从而保证数据库的独立性。同时要考虑财务软件的相对稳定性、保密性、先进性和实用性；增加软件本身的限制功能，访问权限；增强信息系统的安全防范能力，推进财务信息网络软件的安全更新、维护和升级工作，提升软件之间的联通整合能力。医院为了加强对财务部门和工作人员的监管，必须建立完善的内部控制制度、合理的上级管理制度、完善的设备管理制度和内审制度。

结束语：

随着社会的信息化发展，医院财务管理信息化是必然的发展趋势，是目前大多数医院研究的重点课题。财务管理信息化作为一种新兴事物，在具体的实践过程中还存在很多不足和需要改善的地方。医院财务部门应始终将其作为核心内容进行管理，只有对传统的财务管理模式进行改革，转变观念，加大力度建设相关制度，对相关人员进行专业培训，才能最终实现医院财务管理的高效信息化。

参考文献：

[1]蓝文婷.新医改制度下公立医院财务管理信息化建设研究[J].广西大学.2012，05（9）：14.[2]汤炀.基于大数据的医院财务管理与决策系统的设计与开发[J].第四军医大学.2012，09（6）：18.[3]宋凭.军队医院财务管理整体信息化建设探讨[J].解放军医院管理杂志.2013，05（5）：11.作者简介：

《财务自由之路》读书笔记 篇6

变化是有层次的，在第3章，作者给变化定义了5个层次;而奇迹就发生在这5个层次之上;

1.采取行动

意识到自己对现状感到不满。为了改变现状，开始采取行动;

比如，对现在的个人成长、读书阅读方式、锻炼等等方式感到不满，你想去采取一些行动和方法去改变这些东西，让自己感到满意;

2.运用技巧

期待的结果没有出现，你意识到，仅仅只是采取行动还远远不够。你采取的行动还必须以解决困难作为目标导向。你问自己：我如何使结果变得更好呢?我如何不这么艰难，而是更灵巧懂工作?

比如，你忙碌了一天，但是感觉事情依然没有做完，或者没有做好。于是开始想，是否可以通过提高工作效率，比如，屏蔽一切社交网络，给自己一点休息时间，向更有经验的人请教等等，以此来更加高效的工作;

3.个人发展

学到的技巧对你起到了一定的帮助。但是，如果拿自己跟其他成功人士进行对比，你觉得他们好像不费吹灰之力就达成了目标。

对于这一点，有客观因素的存在，比如时代机遇，比如天赋。但就像知乎上流行的一句话说的那样：

以大多数人的努力程度之低，根本轮不到拼天赋;

而且你会发现，比你聪明的人还比你更加努力。这个时候，应该给自己找一个榜样，去模仿，去学习;

书中说：

要想成为你想成为的人，那就需要投入时间了......，如果按照目标去塑造生活，你也可以成为像你的榜样一样令人钦佩的人。读后感・注：最近在看心理学相关的书籍，其实是有相关的实验证明：人们的行为是趋向于和期望一致的，这点留待后续再写;参考《改变心理学的40项研究》中《行动，如同被催眠了一般》

4.世界观

在你与自身和他人打交道时，仔细思考一下你的世界观。许多人戴着有色眼镜看世界，将美好的世界扭曲成了一个热带丛林，在这个丛林中，每个人都要互相对抗才能生存。

有一个不得不承认的事实是，人都是具有偏见的，不论他是如何的思想开放和具有包容心;

在读《罗马人的故事》的时候，里面引用了一句凯撒的话：

没有人愿意看到现实的全部，大多数人只希望看到他们想看到的部分;

5.自我认知

通过改变对自身的认知，我们可以带来巨大的变化;

有一个每个人都会遇到的问题，如何看待自己的工作?是将自己看做一个给别人打工的人?还是将自己看做一个给自己打工的人?

仔细想想，这是两个差别非常大的思维方式。这里和前一篇文章提到的责任也是相同的，你是想让自己对自己负责?还是想让别人对你负责?

这里有一篇文章可以参考：善用『老板思维』

总结：持续不断的学习和成长

采取行动、运用技巧、个人发展、世界观、自我认知，其实总结起来就是一句话：持续不断的.学习和成长。

作者在书中列举了三种学习和成长的方式

书籍：

大量阅读书籍的好处这里就不赘述了，引用一下之前看到的一段话，是查理・芒格(巴菲特的合伙人)说的：

我这辈子遇到的来自各行各业的聪明人，没有一个不是每天阅读的――没有，一个都没有。而沃伦(巴菲特)读书之多，可能会让你感到吃惊，他是一本长了两条腿的书;

讲座：

关于讲座，自己体会到不是很深，还是直接引用书中的原话吧;我们为教育所付出的代价，与我们为无知愚昧所付出的代价是无法相比的。

榜样：

如何实现财务自由 篇7

一、内控与财务稽核的主要内容和对企业发展的重要性

在解决内控与财务稽核并轨结合问题之前, 首先要明确两者的主要内容, 认识其对企业发展的重要性, 只有这样才能制定出更加科学有效的结合方案, 真正发挥其在企业发展中的重要作用。

财政部对内控进行了明确的定义:内控, 即内部会计控制, 指企业或单位为了提高会计信息质量, 使其符合法规制度规定而实施的一系列控制措施。狭义上的内控则指一般企业内部的控制运作。内控的主要内容是对涉及财务管理的高级管理人员、部门主管人员、内部审计部门经理和其他职能部门管理人员等进行监督控制, 从而为企业稳定运行创建一个良好的内部环境。内控的本质是风险管理, 可以有效避免企业内部职业舞弊行为的发生, 对于提升管理层自我评估意识, 明确各项业务活动的控制要点具有重要意义。财务稽核的目的在于规范企业的财务管理系统, 通过财务稽核, 可以保证财会信息的完整性和信息质量。财务稽核的主要内容可以总结为:按照相关法律法规规定对企业内部的财务状况及全部财务信息进行核查, 核实信息的有效性和准确性, 保证财务信息能够为会计核算提供准确正确的参考。按照对象范围大小和稽核频率可以将财务稽核分为全面稽核、随机稽核和专项稽核三种方式, 具体选择哪种稽核方式需要结合企业当前的具体情况确定, 制定科学的财务稽核方案, 三种财务稽核方式既可以单独使用也可以联合使用。

企业运营风险既来自内部运营管理, 也来自财务管理, 通过内控与财务稽核可以有效降低经营风险, 强化管理人员的责任意识及财务人员的会计职能, 规范企业运行, 保障财产安全。可以说内控与财务稽核水平直接关系到企业的发展水平, 只有做好内部管理与财务管理工作才能实现经济效益, 使企业时刻保持最好的状态。因此, 不论是内控还是财务稽核, 对企业的短期效益和长期发展都具有不可替代的重要作用, 应当引起人们的高度重视, 并通过各种途径实现两者的有机结合, 最大限度的发挥其积极作用。

二、内控与财务稽核有机结合的可行性策略

(一) 建立规范的内控制度与财务稽核工作标准

为了保证内控与财务稽核工作的规范化开展与有机结合, 首先应当建立完善的内控制度和财务稽核工作标准, 并在具体内容上保证两者的互联互通。在制度建立顺序上, 应当是内控制度先于财务稽核工作标准, 在内控制度建立完善之后, 需要以此作为参考来进一步完善财务稽核工作标准, 并严格遵循内控业务流程。例如, 可以将采购业务划分为多个环节, 分别明确各个环节管理人员的职责, 同时加强供应商的考核, 严格采购计划的审批流程和货款支付流程等。在进行采购业务稽核时, 要重点稽核采购流程是否合乎规范, 是否做到了职责分离, 通过上述方法可以有效实现内控与财务稽核在财务业务上的有机结合, 其他业务则可以参照上述方法加以规范和具体。内控与财务稽核有机结合的关键在于观念上的结合, 这就需要运用内控观念来健全财务稽核体制。在日常财务稽核过程中, 相关人员应当谨慎确定不同层面、不同业务流程上的稽核内容, 检查稽核权限是否经过统一授权, 最大限度的降低财务风险, 此外, 还应当将常规内控检查内容列入财务稽核范围。在人员分配上, 应当按照内控的基本要求对不同机构部门财务不同的稽核措施, 明确规定各个岗位的职责权限, 保证其与内控准则相符。

(二) 构建财务稽核工作网络

一些大中型企业往往由多个分部或子公司组成, 针对这种企业结构特点, 应当建立针对性的财务稽核工作网络, 也就是构建一个涵盖企业总部及分部的多级财务稽核网络。首先, 在企业总部应当设置一个一级财务稽核岗位, 财务稽核岗位的人员安排和工作内容需要参照总部的内控制度及工作标准, 其次, 在二级单位设置一个二级财务稽核岗位, 二级财务稽核岗位的人员安排和工作内容不仅需要参照本单位的内控制度和工作标准, 还要参考总部的要求, 实现对业务流程的全面检查和有效追溯, 及时发现存在的问题, 保证各项业务符合总部及本单位的内控要求。二级稽核岗位人员需要定期或不定期向一级稽核岗位汇报工作成果, 从而保证上下级财务稽核岗位之间的信息传递和沟通, 在汇报内容上要重点写明重大业务的风险项、稽核内容及采取的解决方法等。在日常稽核工作中, 一旦发现存在舍近求远采购、采购价格不合理的情况要及时汇报给本单位管理人员及上级财务稽核人员, 保证一级稽核岗位人员更高动态掌握下属单位的工作成果及存在的问题。一级财务稽核岗位人员除了要听取下属单位的工作汇报之外, 还要针对其存在的问题提供建设性意见或建议, 在信息流通的基础上加强事前控制。

(三) 加大新会计制度的执行力度

新会计制度无论是在内容还是在工作标准上都更加完善, 因此各企业应当加大新会计制度的执行力度。新会计制度在价值理念方面充分的引入了内控理念, 这一特点主要体现在新会计制度对待“实际成本计价”的态度方面, 新会计制度不再将其作为一般的原则, 而是将其作为价值计量属性之一加以重视。《企业合并》、《股份支付》等相关会计制度都引入了价值计量模式, 也就是说, 财务工作不再单纯依靠财务部门完成, 而是涉及到企业的各个职能部门, 因此, 在加强财务计量控制的同时, 还应当加强内部控制, 把握各个部门的控制点, 保证内控工作全面开展。新会计制度指出“实质重于形式”, 在这一原则的指引下, 应当注重内控的量变与质变, 使其更加符合财务工作要求, 从而提升会计信息质量。在财务稽核过程中, 应当不断加大新会计制度的执行力度, 以此作为配套制度加以推广, 使其成为各项财务工作及内控制度的原则性导向, 及时跟进内控工作, 真正发挥内控在提高财务信息质量方面的重要作用。

(四) 建立专业化的财务稽核队伍

为了保证企业内控制度的实施, 应当建立一支专业化的财务稽核队伍, 通过其专业化的运作管理来实现财务稽核工作的科学化开展。财务稽核人员不仅要熟知相关法律法规规定和行业规范标准, 还要准确掌握企业内控制度, 以内控理念来指导和规范各项工作。在财务稽核过程中, 需要将各项内控制度落实到工作实处, 强化内控制度的强制性, 促使其发挥应有的监督调控作用。为了保证财务稽核人员与时俱进, 掌握最先进的财务稽核方法, 时刻保持责任心, 企业应当加强日常考核和培训, 培训内容应当包括但不限于内控流程、风险意识、财务稽核规范等, 使员工的自觉性意识不断加强, 不断规范自己的行为。同时还要加强不同岗位之间的学习交流, 为其顺利开展各项工作奠定基础。

三、结语

面对市场转型带来的机遇与激烈的市场竞争, 企业在发展过程中应当结合自身的业务特点、经营范围、企业规模等制定符合本企业发展的内控制度, 同时高度重视财务稽核工作, 通过各种措施实现财务稽核与内控的高度融合, 以此来降低企业风险, 提高管理水平和质量, 促使企业在激烈的角逐中立于不败之地。

参考文献

[1]李淑杰.实现内控和财务稽核有机结合的有效策略探析[J].财经界 (学术版) , 2014 (15) .

[2]张敏慧.发挥财务稽核作用强化供电企业内控机制[J].企业改革与管理, 2015 (18) .

[3]刘新爱.利用财务稽核提高事业单位内部控制能力的探讨[J].现代经济信息, 2014 (18) .

[4]陈蕾, 许战坡.浅谈企业内部控制管理存在的问题与对策[J].会计之友, 2011 (36) .

[5]陈利锋.强化内控外防注重落实执行努力构建安全高效的资金风险防范体系——中国石油华东销售公司资金风险防范体系初探[J].北京石油管理干部学院学报, 2005 (04) .

用活年金保险实现财务自由 篇8

带着这种误解，一些人在职场上打拼，希望获得更多薪水，但面对职业压力、行业变动，以及生理问题或意外带来的收入中断等风险，时常显得力不从心。有一些人开始意识到可以通过投资创造更多财富，于是盲目地尝试各类理财工具，但急功近利的结果大多以惨淡收尾，甚至波及正常生活。

正确理解财务自由

究竟何为财务自由？财务自由是指个人或家庭以投资产生的收入（被动性收入）作为主要收入来源，而非工作获得的工资收入（主动性收入），体现在投资收入足以覆盖个人或家庭的各项支出，已有财富成为创造更多财富的工具。

关于上述概念，有两个重点需要关注：首先，要清楚自己家庭基本生活档次的开支总额，这属于欲望的范畴；其次，获得的应该是投资产生的“收入”，而非投资“收益”，很多人混淆了这两个概念。必须明确的是，收益是偶发性的，而收入则是现金流，是有规律、可持续且固定的，收入的金额能够准确地被计量（如房租收入、工资收入、退休金收入、优先股股息等）。

如果有这样两个选择：一个是有500万元的资产在股市账户中；另一个是有300万元房产可供出租，每月租金5000元。哪个能让你更有安全感？相信大多数人会选择后者。这说明，在财务方面，人们的安全感并非简单来自所拥有财富的多寡，更多地来自拥有可依靠、稳定且持续的收入。财富并不是净资产，而是衡量“钱生钱”的能力，是钱所产生的收入以及你的财务生存能力。一个人只有将增加的收入不断用于购买可产生现金流收入的资产时，才能获得真正的财务自由。

有效投资建立被动性收入

要实现财务自由，需要在了解家庭开支的基础上，合理配置家庭资产，充分利用各种金融工具的属性，在保障现有财务安全的前提下，不断通过资本创造可靠而稳定的被动性收入。可带来被动性收入的金融工具及其特性对比如右页表所示。

通过对比，笔者认为，对中产家庭来说，年金保险不失为一种实现财富快速积累、构建被动性收入的有效方式。

年金保险是指在被保险人生存期间，保险人按照合同约定的金额、方式，在预定的时间内开始定期、定额地向被保险人给付保险金的保险产品。其事实上是一种以被保险人生存为给付条件的人寿保险，生存保险金通常按照年度周期的方式给付。年金保险属于功能性复合型金融工具，具备以下特点：第一，投资门槛低，可化零为整、落袋为安；第二，产品有利于金融市场的稳定与发展，因此不存在限购问题；第三，本金安全稳健，投资收入有保障；第四，投保人享有资金的高度控制权和支配权；第五，可化解现金财产分配纠纷，省去各项税费；第六，贷款成本适中，手续简便，可循环贷款，且还款方式灵活，不会产生信用污点。

年金保险依交费方式不同，交费期短则3年，长则20年，根据资金前置效率高的原理，建议投保人选择3年交清的方式；根据不同的返还方式，年金保险分为快速返还型和养老型，建议投保人首选快速返还型，通常在投保后的第4年就开始产生现金流；根据是否增值，年金保险分为固定型和分红型，考虑到经济增长过程中通胀的影响，建议首选分红型。

王女士，35岁，购买年金保险，固定收益率4%。首年投入100万元；第二年对该100万元进行贷款，提取出60万元，自行补充40万元，作为第二年的保费；第三年继续对第二年的100万元保费进行贷款，提取60万元，自行补充40万元，就交清了3年的保费。如果不断重复操作，资产将迅速扩大。

运用贷款方式交纳保费，相当于自我加了杠杆，而按照保险合同约定，每年的固定收入和浮动分红均不受影响，保证王女士每年都有一笔稳定的现金流收入，约12万元。该方案实际投入资金为180万元，却能获得300万元资产所产生的稳定收入，年化收益率约为6.6%（12万元/180万元）。每月的收入结余可用于偿还贷款和利息，当保单达到一定资金量时，可再次贷款或进行风向投资，或在需要时进行低成本融资，形成高效的家庭资金池。

灵活运用年金保险可帮助中产阶层快速积累财富，创建被动性收入。而高净值人群中一些深谙年金保单功能和属性的人，也在充分利用这一工具。如仿效欧美私人银行的高净值人群，为了有效地实现财富传承，会选择“大额保单质押”的做法。通过将保单质押融资，盘活资产，用融资资金进行投资。这种模式几乎成为海外富人财富传承的标准配置，其原因在于，当大额资金投入保险后，资金效益就静止不动了，因此可以将保单质押融资，只要能够稳健地创造高于融资成本的收益，就能够提高这笔资金的整体效益。这种方法沉淀了家庭资金，为家庭创造确定的现金流，保证生活品质不下降。

后记

很多时候，生活中的财务压力实际上源于人们对理财认识的偏颇和对各类金融工具的狭义理解。人为钱工作还是钱为人工作，这是一个值得思考的问题。笔者曾见过太多人理财不得法，只能通过工作获取收入，这样很难保障现金流的持续。经济的发展存在周期，人的一生同样有一个周期，家庭财务结构要与人的生存周期相匹配。在不同的人生阶段，人对于钱的依赖程度不同，只有建立多元的家庭收入结构，创造稳健、持续的被动性收入，才能更好地享受生活，无论何时何地，稳稳地把握幸福。