差旅报销管理办法

差旅报销管理办法（精选12篇）

差旅报销管理办法 篇1

1、为保证全校教职员工因公出差的实际需要，进一步规范差旅费开支的项目及标准，根据三财行《2014》60号文件精神，特制定本制度。

2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务，尽量控制公务出差，缩短出差时间，减少出差次数。确需因公务出差须填报“三台县学校出差、学习、培训派遣单”，经分管领导同意，报校长批准，否则，不报销差旅费。

3、出差人员的差旅费，按“交通费凭票据实报销（市外），住宿费限额凭据报销（市外），伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用”的办法报销。

4、住宿费报销办法

①住宿费限额控制标准：以三财行《2014》60号文件规定标准为准，据实报销。②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销。

③出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。

④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销，但不得超出第4条第①款的规定，若举办单位免费提供住宿的，按第4条③款执行。

5、交通费报销办法

①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具（不含租用出租车）的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱，也不得租用出租车。

②出差期间市内交通费按以三财行《2014》60号文件规定标准包干使用。

③到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。④自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费。

6、出差人员的伙食费补助办法

①县城外出差伙食补助（不分途中和住勤）每人每天补助标准为：以三财行《2014》60号文件规定标准为准。②经学校研究，校长同意参加各种短期学习的培训人员，按照培训文件报销。

③学生外出培训和学生实习就业的带队驻点教师，往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。

7、出差人员公杂费报销办法

①以三财行《2014》60号文件规定标准为准。

②参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外，学习期间不报销公杂费。

8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理，且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。

9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。

10、差旅费报销计费时间计算，上午12：00前才应回单位、上午12：00后才应离开单位，当天按半天计。

11、及时报销差旅费，原则上回校当周内报销。报销时需附上出差前审批的派遣单，会议、培训需附上相关文件，符合出差时间和起止地的正式车票、船票、机票，符合出差时间和地点的住宿发票，培训须附上培训学时证明复印件。由分管领导审核，校长审批，总务处报账。

未尽事宜以三财行《2014》60号文件规定标准为准。最终解释权归学校财经领导小组。

三台县刘营职业高级中学校

差旅报销管理办法 篇2

一、差旅费报销基本流程

随着电网企业信息化建设工作的不断深入, 差旅费报销业务已实现线上处理, 业务部门员工通过在员工报销系统中填写报销信息, 包括出差事由、天数、地点、收款人等要素, 系统根据有关补助标准自动计算伙食费和公杂费补助金额并生成待报销单据。同时, 还需要上传报销发票影像, 并与报销单据完成挂接后生成正式报销单据, 单据经主管领导线上审批后在ERP系统中生成预制凭证, 经财务人员审核后生成记账凭证。业务人员通过查询单据流转信息了解审批状态, 确认审批通过后到财务部门办理报销收款。

二、管理中存在的主要问题

电网企业是资产资金密集型企业, 计量装置涉及千家万户, 供电线路跨越河流山川, 资产分布广泛分散, 供电营业所一般在各乡镇均有设立。为不断增供扩销, 提高优质服务质量, 并确保企业安全生产, 上级单位和本级企业每年均会安排各类营销检查、施工监理、线路巡视及业务培训等工作。这种生产经营特点, 特别决定了电网企业差旅费报销具有发生频次高、报销人员广、单次报销金额低, 但年度费用发生总额高的特点。以线路巡视工作为例, 安全管理部门按月制定巡线计划, 巡视工人每月均会按计划开展线路巡视, 做好鸟害防范、设备缺陷记录等工作。而供电线路短则几十公里, 长则上百公里, 完成一次巡视工作需要几天甚至一周才能完成, 导致此类差旅费发生十分频繁。特别是检修公司, 年发生差旅费报销单据上千笔, 总金额一般占可控费用的比例会超过20%。对财务部门而言, 差旅费报销占用了日常成本管理较多工作量, 审核难度大, 工作效率不高。在预算及成本管理方面, 电网企业一般按照差旅费定额核定业务预算, 根据单位定编人数, 区分管理人员和一般人员比例, 按照每人每年费用定额标准, 计算确定差旅费年度预算。受物价水平和实际出差频次变动影响, 科学合理的年度定额标准很难制定, 如制定过高则不利于费用控制, 存在费用套取空间, 不利于风险防范;如制定过低又不能保证企业生产经营实际业务需求, 挤占其他可控费用空间。在员工报销系统上线应用以前, 差旅费出差频次、各类人员人均实际年发生金额难以计算, 制定费用定额标准只能依靠大致估算, 缺乏历史数据支持。

三、差旅费数据分析基础

差旅费报销业务实现信息化处理后, 为深入开展数据分析提供了可能, 分析数据主要来源于四个方面。一是员工报销系统基础数据。对于出差事由、地点及报销人等报销业务具体信息字段, 可通过员工报销系统单据查询整理;二是差旅费账务数据。因报销会计凭证在ERP系统财务模块生成, 可通过查询差旅费明细账和记账凭证获取报销账务处理信息;三是员工岗位信息基础数据。ERP系统上线后, 人资模块实现对各单位全覆盖, 人员岗位分类中的大类、中类和小类基本信息可通过人资模块获得;四是原始凭证影像信息。在办理报销业务时, 业务人员扫描了有关发票影像并按报销单据号进行挂接, 可通过对会计凭证的穿透查询进一步查看报销发票影像信息。

四、差旅费数据分析内容

综合员工报销系统基本业务信息及ERP系统人资模块和财务模块有关信息, 可对电网企业差旅费报销开展多维度分析。一是费用构成分析。差旅费报销从内容上可划分为住宿费、交通费、公杂费及伙食补助四类。实际工作中, 电网企业对不同级别人员住宿费报销标准有明确规定, 对伙食费及公杂费补助按照供电区域内、省会城市及省外城市制定不同补助标准。简而言之, 按照差旅费管理标准, 四类报销项目之间以及单项报销项目与报销总额之间存在一定比例关系, 如比例关系异常, 则差旅业务报销的合规性及管理的规范性应予以重点关注。特别是对于没有住宿费及交通费报销发票, 仅通过填写单据报销公杂费及伙食补助的业务, 存在报销管控不严, 滥发补助的可能性;二是组织机构分析。在ERP系统财务模块, 电网企业一般按照本部管理部门、二级管理单位及不同班组划分成本中心, 系统对差旅费报销记账凭证数据自动按成本中心归集。通过分析成本中心报销数据, 并比对历史报销发生数据情况, 可确定差旅费管理的重点机构、部门及班组。确定费用发生重点成本中心后, 可进一步通过追踪员工报销系统报销单据, 分析报销数据发生的合理性和规范性;三是岗位构成分析。按照电网企业员工岗位分类标准, 员工岗位划分为经营类、管理类、技术类、技能类及服务类五类, 并在ERP系统人资模块集成。通过导出员工报销系统报销单据, 应用Excel有关函数以报销人为关键字段, 与人资模块员工岗位分类信息进行匹配, 可统计分析出电网企业每类员工差旅费发生实际情况, 为进一步细化完善差旅费定额提供了数据基础;四是时间进度分析。电网企业生产作业和气候季节因素密切相关, 并有较强的计划性。对东北地区, 检修业务一般以春检、秋检的方式安排, 而培训业务一般在冬季开展, 招标业务按照年初规定批次进行。差旅费报销费用的发生, 应与企业生产经营实际情况相吻合, 如在年底出现费用集中报销, 则存在突击花钱的可能性, 应重点给予关注和审核;五是业务综合分析。对于通过费用构成、组织机构、岗位分类及时间进度分析, 初步确定存在报销风险的业务, 可通过系统远程追踪查看报销原始发票影像, 进一步分析业务发生的真实性, 必要时针对这些业务开展现场检查和审计。

五、有关启示与建议

一是提升完善系统功能。从目前财务信息化建设和应用实际情况看, 现有信息系统功能还不能有效支撑差旅费数据分析需求, 实际分析工作更多依赖人工导出基础数据后, 应用Excel有关函数及数据透视表功能实现, 工作效率有待进一步提高。未来应通过系统开发, 集成人资模块岗位设置、人员分类等信息, 包括集成财务稽核模块在内的有关数据, 通过系统功能完善开发, 自动开展差旅费分析。

二是完善细化定额管理。目前电网企业差旅费定额按照管理人员和一般人员两类人员制定, 未按照供电企业岗位分类标准进一步细分。从分析结果看, 输电运维及信息通信等小类人员年差旅费发生金额高于管理人员, 与实际定额水平差距较大。未来应通过差旅费分析计算, 参照历史费用实际发生水平, 进一步完善细化定额管理, 按岗位大类或中类甚至小类制定定额标准, 提高差旅费定额管理的科学性。

三是强化报销风险防控。在当前形势下, 电网企业对业务招待费及福利费等重要敏感性费用支出管控日益严格, 如费用预算下达宽裕, 基层单位存在通过差旅费报销, 变通处理相关费用或发放补贴的可能性。为有效防范风险, 一方面应强化差旅费日常报销审核和内部常规审计, 加强日常过程管控;另一方面应通过对差旅费开展数据分析, 查找有无突击集中报销、频繁报销等高风险报销行为, 进一步强化报销分析管控, 有效规范业务处理, 提高风险风控水平。

参考文献

[1]张晶.关于差旅费报销中存在的问题及建议[J].会计之友, 2011 (01)

差旅管理叫好不叫座 篇3

“太难了，而这种难往往是非技术因素造成的。”在采访差旅管理系统在中国的应用状况时，游易网的CEO熊长青这样说。尽管早在2004年，游易网就已经开发成功了差旅管理系统，开始开拓企业客户市场，并已经有了三个不断完善的版本，但至少从目前的情况看，这一业务进展的状况并不尽如人意。

而在差旅管理市场，这已经不是偶然现象。之前已经有美国运通、罗森康辉等国际级差旅管理企业在中国折戟的案例，而在最近，从e龙又传出消息，2005年12月份，e龙已经停止了集团客户部ETM（企业差旅管理系统）的业务，工作人员从上百人压缩到十几个人，而剩下的这些人目前的工作也仅限于扫尾之类的事情。

e龙集团客户部全国经理华倚天称，2002年e龙研发了ETM系统，并高调进入这一市场。据华倚天介绍，在国内的企业中e龙是第一个进入这一市场的公司。

不过，这一市场的想像空间也确实相当诱人，有关资料显示，2005年中国面向公司客户的商务旅行管理市场规模高达330亿元人民币，并且呈逐年高速增长趋势。“市场确实很大，但问题更大。” 华倚天说。像e龙这样的企业都对这一“肥肉”退避三舍，其间存在的问题确实不少。

难以逾越的障碍

熊长青列举了几个影响差旅管理市场发展的因素：

其一，市场的接受程度。按照他的说法，国内目前能够接受差旅管理概念的企业并不多，多为大型企业，这样在客户规模上就会受到限制。“我们磨破嘴皮推销差旅管理的理念，但效果并不明显。” 熊长青介绍大型企业里一般会有专门的人员来负责差旅的事情，而很多中小企业一般是由办公室或行政部兼职管理，出差的量也不大。对中小企业而言，产品的销售经理就只有直接找公司的一把手了。但这样的销售模式有一定难度。因为企业的负责人往往没有时间接待销售人员。

“自己定机票和酒店都有回扣，而差旅系统的作用在于使差旅费用的使用透明化。因此没人会愿意上这套系统。”中国航天总公司的一位工作人员说。

其二，资金流程是最大的问题。目前90%以上的企业要求月结款，也就是说，差旅服务企业先要垫付所服务企业的出差费用，然后在下一个月结账。虽然企业一般不会赖账，但拖欠应收账款的现象相当普遍。华倚天表示，拖欠款的时间少则三个月，多则半年。而企业越大需要垫付的资金就越多，像海尔公司每月的差旅费用在150万元人民币左右，而这笔钱对于小规模的差旅服务企业而言是很难承受的。“e龙在很大程度上就是因为这个因素而放弃企业差旅管理服务的，现在主要是以散客为主。” 华倚天说。

其三，客户究竟需要什么样的服务模式，现在没有一个清晰的概念。“美国运通在国外做了很多年，但进入中国之后一直水土不服，原因在于一直搞不清楚应该给客户提供何种服务。”熊长青说。

据华倚天介绍，当时为了解决这个问题，e龙的ETM系统其实是“随需应变”的。“不同的客户有不同的要求，但即使这样也最终难以形成一个良性循环的模式”。

另外在行业政策方面也有相应的缺陷。熊长青说，由于中国民航对代理人实行属地化管理，注册地在北京的游易网若想开展全国性的机票业务，必须向业务所在地的民航管理部门申请代理人资质，限制颇多。所以他们根本无法提供全球性甚至区域性的差旅管理服务。

尝试突围

与e龙在企业差旅管理市场的退缩态度相反，携程、游易等国内差旅服务商却采取了积极的举动。

2006年3月16日，携程宣布将全力进军商旅管理市场并推出了可在网上实时查询的电子版“商旅管家”。携程首席执行官范敏表示，携程的目的是希望商旅管理业务成为继酒店、机票、度假预订业务之后的第四个利润增长点。目前携程已与松下电器、可口可乐、平安等知名企业签订了商旅管理合作协议。

游易网则在2006年年初，将差旅管理系统升级为第三版，与前两个版本相比，第三版本加入了数据的分析统计报表功能。譬如公司员工在哪个航空公司订的机票最多，就可以去和这样的航空公司谈折扣。这其中还包括对于个人、部门的费用分析等等。熊长青表示之所以要做这样的改进，是因为客户的需求量比较大。

“差旅管理的核心包括两点：一是如何达到规定的服务品质；二是控制成本。成本控制也包括两个方面：一是差旅政策（不同级别的人如何区别对待）；二是审批流程。比如审批也可以通过平台来实现，每个客户企业都会有不同的差旅政策，这个政策被我们设计进入特定的平台程序。企业对差旅管理的审批制度和流程等，就都可以通过这个平台来体现。” 熊长青介绍。

学校差旅费报销管理办法 篇4

为贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》和差旅费制度有关标准应适时调整的规定，进一步规范和加强我校差旅费管理，提高差旅住宿费标准的科学性、合理性。同时依据X财【2017】XX号文件精神，特制订如下报销办法：

一、报销条件：

由学校安排外出学习、办公事，参加各种会议、培训、教研活动等。

二、报销标准：

1、公派，生活费40元/天；交通费据实报销。

2、出差培训期间交通及食宿自理的，凭车票、住宿发票（住宿费最高不超过每人150元/天），据实报销，伙食费每人90元/天。（派车接送并且管饭，不报销交通及伙食费；派车不管饭，报销伙食费每人60元/天；不派车不管饭，每人90元/天。XX点前出发，按一天报销；XX点后出发，按半天报销；XX点后返回，按一天报销；XX点前返回，按半天报销；自驾车到外市出差，交通费按照每车100元/天，住宿费及伙食费参照前边标准执行。）

3、参加教育管理部门及学校组织的业务培训的教师，费用开支评文件及发票报销；费用自理的按上述条款予以补助。

XXX学校

差旅费报销管理制度 篇5

为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：

一、因公出差的办理程序

1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。

3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。

4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。

二、费用标准

1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下： ⑴集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。⑵所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。⑶公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。⑷一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。⑸市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。

2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

3、(1)外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。

(2)外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。

4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），费用本着节约的原则伙食费60元/天。

三、几点具体规定：

1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费。

2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。(1)中午12时前离开本市按全天补助标准。(2)中午12时后离开本市按半天补助15元。(3)中午12时前抵达本市按半天补助15元。(4)中午12时后抵达本市按全天补助30元。

3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。

4、乘坐交通工具的规定：（1）、公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报销。（2）、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。（3）、去集团公司设有办事处的地区，连续乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴。（4）、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元。（5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费。如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）。

5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助。凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助。

6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助。货车司机住宿费以50元/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。

7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销。

8、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。

9、出差时借款，前帐（账）不清、后帐（账）不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐（账）务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

差旅费报销管理规定 篇6

根据公司业务发展的需要，规范公司差旅费开支的标准，特制定本制度。 二、适用范围

全公司 三、职责：

1、公司财务部负责监督公司各部门实施本制度。

2、各部门主管领导为本部门所有费用支出审核的第一责任人。 四、各级别人员开支标准出差期间的报销标准，按职员、主任(区域经理级)部长级(含部门主管)总监级四级报销标准。

B类城市(61个)：

1、省会、直辖市(29个)

天津、重庆、哈尔滨、长春、沈阳、呼和浩特、石家庄、乌鲁木齐、兰州、西宁、西安、银川、郑州、济南、太原、合肥、武汉、长沙、南京、成都、贵阳 、昆明、南宁 、杭州、南昌、拉萨、福州、台北、海口。

2、其他地区(32个)：宁波、温州、台州、金华、泉州、佛山、东莞、中山、湛江、北海、汕头、苏州、无锡、常州、临沂、洛阳、曲靖、桂林、延安、遵义、九江、宜宾、青岛、威海、烟台、潍坊、日照、唐山、大连、鞍山、大庆、鄂尔多斯。

C类城市：其他城市

五、伙食补助规定

1、本市所辖市/区及周边城市出差，当日往返补助20元/天。市内出公差不能回公司就餐的补助15元/天。

2、市外省内出差，当日往返的，补助40元/天，当日不能往返的参照外省出差住宿补助标准。

3、办事处人员出差到附近地区，当日往返的40元/天，当日不能往返的参照外省出差补助标准。

4、出差伙食补助实行包干办法、按出差的自然天数计算。不需出具补助票据。

六、差旅费报销的一般规定

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销，按实际出差自然天数计算报销。

2、业务人员出差借款，要事先还清借款，前不清后不借。由本部门总监签批，部门借款汇总表由总经理批准并交财务部备案。其他特殊费用须提前申请特别说明后由总经理批准。

3、出差期间非工作需要的一切费用均由个人自理。

4、按规定在公司工作实习期满，正式录用的父母不在本市的外地未婚大学生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探亲待遇的，只报销往返车船费。车船费标准参照出差标准。其余费用不予报销。

5、因公乘坐飞机的，由机场到市内，如果在晚上10点以后降落的，可以乘坐出租车，否则一律报销机场巴士费用。

6、票据必须按时间先后顺序粘贴，每张粘贴单最高粘18张票。并在票据右上角注明时间、地点、金额。

7、出差回公司七日内将粘贴好的票据交给财务审核报销。否则按占用公司资金处理每天收取占用费5元。

8、任何人不得随便接受客户的吃请及其他礼物。

七、发票报销规定：

1、车票：50元以上的车票一律凭机打票，如果是手撕发票，只按票价8折给予报销。

2、购票或退票手续费报销限额30元/次/人，超出部分自理。

3、住宿发票和市内公交发票，必须是到达目的地的发票，否则不予报销。

4、出租车票需注明出发地，目的地及乘车日期、时间、金额。

5、不是合格发票和连号车票一律不予报销，包括住宿发票和出租车发票。

6、因票据丢失的，不得用其他票替代，需先提供文字报告说明情况报总经理批准后，按票据金额报销80%，自己承担20%，经财务审核后另行报销。

八、住宿费报销规定

1、出差住宿费在规定的限额内凭据报销，超过规定标准个人自理。情况特殊需电话请示分管总监批准方可住宿。回公司后出具书面报告经分管总监签批后方可报销。

2、出差人员有接待单位免费接待的，一律不予报销住宿费用。

3、凡同性出差同一地点的，两人只能报一个人的住宿费用，费用限额按级别实行就高原则。总监级以上根据情况可以单独住宿，但注意节俭费用。

4、同时出差在同一地点的所有人的发票在回公司后必须同时报销,否则，一经发现相关责任人包括分管领导各自罚款50-200元不等。

5、在办事处所在地出差的，一律吃住在办事处。不能在办事处吃住的特殊情况需请示总经理，回公司后出具书面报告经总经理签批后方可报销。

九、交通费报销规定

1、火车:可以乘坐普快、特快及动车、高速铁路的普通硬座，乘坐普通火车6小时以上的，或者乘坐不超过6小时但在0点以后下车的，可购相应的硬座卧铺票。

2、无卧铺票坐茶座40元以下的凭票实报。

3、轮船：任何人不得乘坐二等(含二等)以上仓位或豪华游艇。可以乘坐硬座快艇。

4、汽车：在出差目的地出租车限额30元/天。出差当日及回来当日允许报一次营口市内出租车票。销售总监出租车费实报。

5、短途出差费用只报销客车票，下午5点以后允许坐穿线车。其他特殊情况需提前请示总经理批准。

6、飞机：乘坐普通火车或汽车需10小时以上的，可以选择乘坐飞机：(1)公司总监级机票须9折及以下，部长级8折及以下实报。(2)主任(含区域经理)7折及以下，业务人员6折及以下实报，无打折机票须提前请示总经理并出具书面报告批准后方可乘坐，否则一律参照目的地普通火车硬卧同等价位报销。

7、特殊情况需请示总经理后再定。本标准实施以后，对特殊费用不是特批的不给报销。

十、带车出差报销规定

带车出差除交通费外其余按正常出差标准执行。

差旅报销管理办法 篇7

所谓商业银行内部控制, 指商业银行为确保安全、稳健经营, 运用一系列有效的方法、措施和规章制度, 对内部各职能部门及其从业人员的业务活动进行控制、协调而建立的制约机制。商业银行作为一种特殊的企业同样以自身利润的最大化为目标, 而对于一家企业而言要实现利润的最大化, 对于现金流的管理十分重要。差旅费的管理虽然看上去只是一个很小的方面, 但却体现出重大的意义, 它的设计是否合理不仅仅体现了商业银行对营运资金的控制是否合理, 也体现了现有的制度对银行工作人员的行为管理和牵制是否到位。

商业银行内部控制的目标之一“经营管理的有效性”是指通过界定各部门、各岗位的职责权限, 明确各项业务的操作程序和各项工作绩效的衡量标准, 促使每个部门和人员各司其职、各负其责, 既协调配合, 又相互督促, 努力按管理层制定的政策有序、高效地开展业务, 保证经营管理的有效性。目标之二“控制风险, 减小损失”是指商业银行规范各部门、各岗位的行为, 使之加强自律, 相关部门和岗位彼此监督制约, 以避免或减少差错和徇私舞弊。同时, 确保会计数据准确、真实。目标之三“依法合规稳健运作”是指应制定有效的政策和程序以确保商业银行遵循相应的法律、法规和监管规章。差旅费的报销程序设计应该紧扣这三个目标, 实现权责分明, 账目清晰, 有章可循。试图从商业银行内部控制的三大目标出发, 设计出一个合适的分支行处差旅费报销程序。

1 分析及制度设计

我国商业银行分支机构的基本设置模式是:总行在中国的政治文化中心首都北京, 享受副部级单位待遇;一级分行 (省级分行) 设在各省、自治区、直辖市首府, 履行纯管理职能, 为厅、局级单位;计划单列市分行设在计划单列市, 赋予相当于一级分行的业务管理权限, 为副局级单位, 归省级分行管辖;地市级分行 (二级分行) 分别设在各省辖市、地、州、盟政府所在地, 业务归本省分行管辖, 为处级单位;县级设支行, 为科级单位, 一般位于县级政府所在地, 归二级分行管辖, 县支行一般也下设分理处、储蓄所等;大中城市的分行以下, 按城市规划或经济区划设立支行, 为科级单位 (直辖市级别要高一些) , 支行下设分理处和储蓄所, 为股级单位。分级授权层次过多, 会影响总行控制效力和经营效率。因而要实现对差旅费报销的有效管理要充分改进现有的管理模式, 加强内部相互制衡的稽查机制以及审计制度。在施行这个新的报销程序之前需要具备以下软硬件:

a.设立全行统一的内部营运资金控制数据库, 实时公开各分支行处的营运费用并且各个网点也必须建立实名制的资金运用网络档案。要做到高效的内部控制, 信息管理系统的健全十分重要, 因而有必要充分利用现有的先进科技来建立一个信息平台, 公开所有的费用支出。一方面, 这能够使得资金的运用透明化, 减少徇私舞弊、非法占用资金等现象发生的可能性;另一方面, 这也大大减少了审查的成本, 增加稽查的效率;此外, 这样一个数据库也为财务分析和设计减少营运成本的方法提供了宝贵的原始材料。

b.建立高效的制衡审查制度。对于费用的审查是至关重要的一关, 但是事无巨细只会增加无谓的管理成本, 因而为了兼顾内部控制“经营管理的有效性”和“控制风险”的目标, 在设计时笔者采取的方法是免去了一些不必要的再审查, 通过人事变动以及程序的改进严格有效地执行必要的审查。主要的审查人是部门经理和会计人员, 行长只在特殊情况下履行审查的责任 (详见具体程序) , 而出纳人员则免除审查的责任。除此之外, 由于前文所提及的我国商业银行的庞大分支组织形式, 分行还需对下属支行实行月终稽查, 总行则需对分行实行季度稽查或是不定期抽查。其间如果发现不正常的账目, 则立即追究相关人员的责任。这样层层相扣的审查模式由于数据库的建立而使得其容易实现, 并且让当事人在处理费用报销时更谨慎, 自觉遵守相关法律法规的规定。

c.建立诚信系统。会计人员审查单据合法后会开具一张“承诺书”, 这份承诺书将由该会计人员及差旅人员签章, 表示他们共同对本次报销行为负责。月初对上月报销活动的公示使得报销行为更为透明化。这两个设计使得当事人的法律意识加强, 促进每个员工积极参与监督过程, 同时也向全体职员显示了管理层对内部控制的重视, 在行内推崇诚实、廉洁、自律、敬业的风气。

2 现拟具体的差旅费报销制度如下:

2.1 外出人员归来后应于到达后第二日营业日结束前前往银行的财会部门完成差旅费的报销手续。

2.2 外出人员在报销前应先填写“差旅费”报

销单, 一式两份, 第一联会计部门留存, 第二联报销部门留存, 由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。

2.3 外出人员在财会部门报销时应出具部门

经理签字审批过的报销单第一联, 公务用信用卡, 信用卡往来明细单, 以及有效的凭证发票。

2.3.1 对原始凭证的要求

a.各部门对外发生经济业务, 支付款项必须取得合法的原始凭证。合法的原始凭证是指:套印有税务部门监制章的收款票据;财政部门统一印制的事业性收费票据、统一收据及专用票据;国家交通、水电等部门的专用票据。

b.取得合法原始凭证时, 应要求收款方如实填写并符合以下基本要求:准确填明付款单位名称和付款日期;填清经济业务内容、单位、数量、单价、金额等项, 金额计算必须正确, 大小写必须相符;票据上必须加盖有收款方的“发票专用章”或“财务专用章”, 且有收款人签名 (章) ;购物发票, 若按批量购货总额开票时, 必须附有加盖与票面相同印章的购货清单。

c.取得的原始凭证, 达不到上述基本要求的, 或者出现以下情况要退回补充或重开:发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清的;购物发票与验收单在数量、金额上不相符的;发票或收款凭证上的收款项目与收款单位经营范围不相符的;发票或收款凭证属过期停用或伪造的。

2.3.2 非购物发票或收款凭证报销时, 必须有经办人、证明人签名, 部门经理批示。

2.4 在会计人员审查单据合法后开具一张“承

诺书”, 由外出人员在其上签章保证所报销费用的合法合理性, 并且处理报销事务的会计人员也必须签章。该承诺书一式两份, 一份留外出归来人员, 一份留财会部门, 并由会计人员计入该行的电子网络档案数据。会计人员还需开具通知给出纳, 由出纳人员结清、划回、注销或补差查旅费。

2.5 对于部门经理本人报销的差旅费或者差

旅费金额巨大的 (以超过日平均500元为准, 国际差旅标准另定) , 要送分 (支) 行行长审批。

2.6 差旅费报销要做到“日清周结月公示”, 会

计人员要每日将费用数额输入总行设立的内部营运资金控制的数据库中;每周做清算小结, 以便分行和总行稽核部门 (分理处还需受支行) 审查;下个月初将上个月所报销的金额以及对应的人员在本行内公开公示。

2.7 对违反规定用途和不符合开支标准的支出, 财会部门不予报销。

2.8 对无正当理由超过规定期限, 未能报销而

又没还款的备用金, 若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

3 总结

规范差旅费报销制度只是商业银行完善内部控制机制的一个方面, 要建立一个完备的内控体系, 我国商业银行还有很长的一段路要走。近年来, 由于商业银行内部稽核制度的欠缺, 监督不完善, 虽然银行在短期内取得快速发展, 但往往因内控跟不上而潜藏巨大风险隐患, 甚至于发生大案、要案。因而, 商行要按照现代企业制度的基本框架, 建立体现全面风险管理要求的现代公司治理结构, 完善人力资源政策和激励约束机制, 加强银行的人事管理制度建设, 制定相应的法规条款规范日常业务, 将道德风险尽可能降到最低。

摘要：银行作为追求利润最大化的企业, 现金的管理不容忽视, 而由于我国商业银行分支行机构设置模式, 使得其在现金的控制上与其他企业有不同之处。从银行内部控制目标的角度, 试图设计商业银行的分支行差旅费报销程序。

差旅报销管理办法 篇8

SaaS 通向信息化的重要途径

从云计算刚刚提出时的热炒，到今天的大量现实案例，可以说云计算经历了热炒概念的年代后，逐渐成熟起来并成为企业IT的新选择。而SaaS作为云计算的重要组成部分，是企业走向信息化的重要途径， SaaS模式将会是未来发展的方向。

SaaS是英语中“软件即服务”的首字母缩写，Software as a service（SaaS）。是一种软件应用的交付模式，通常指软件商开发基于网络的软件应用且安装运营（或独立或借助第三方）并通过Internet让客户使用。客户并不为软件本身而只为使用软件付费，客户可以通过特定的接口或网络服务（Web Services）来使用这些应用。

那么SaaS究竟具有哪些优势呢？概括起来就是：价格便宜、容易上手、容易实施等。SaaS的投入少见效快备受企业青睐，尤其是利于中小企业。因为SaaS这种软件交付模式可以允许中小企业在不增加IT投入的情况下，快速实现信息化，同时也能够大幅度降低信息化给企业带来的风险。

在欧美等IT业发达的地区，用户已经开始对SaaS模式给予了高度的认同，并已经取得了良好发展。SaaS虽然在中国还是个刚刚兴起的新生事物，但是由于国内具有非常良好的生长土壤，目前已备受业界的关注。国内众多中小企业由于受到IT预算少、缺乏专业的技术支持人员、决策时间长等问题的困扰，企业的信息化普及率一直不高；加之中小企业灵活多变、发展迅速等特点，又急需专业的IT系统和服务来帮助其提高工作效率、提升管理质量、降低运营成本，以增强其核心竞争能力，而SaaS正是解决这些矛盾的最佳途径。用户可以根据自己的应用需要从服务提供商那里定购相应的应用软件服务，并且可以根据企业发展的变化来调整所使用的服务内容，具有很强的伸缩性和扩展性，同时这些应用服务所需要的专业维护与技术支持也都是由服务商的专业人员来承担。

在客户通过SaaS获得巨大收益的同时，对于软件厂商而言就变成了巨大的潜在市场。因为以前那些因为无法承担软件许可费用或者是没有能力配置专业人员的用户，都变成了潜在的客户。同时，SaaS还可以帮助厂商增强差异化的竞争优势，降低开发成本和维护成本，加快产品或服务进入市场的节奏，有效降低营销成本，改变自身的收入模式，改善与客户之间的关系。

SaaS无论是对客户还是对厂商而言，都具有强大的吸引力，将会给客户和厂商之间带来双赢的大好局面。

基于SaaS模式的智能差旅管理系统

出差是企业的基本工作状态。“差旅管理”是指企业将自己的差旅费用和管理全部交给专业的管理机构，由其整合资源，提供包括预订酒店、机票、会务、租车等全方位的服务，并执行有效的差旅政策，利用先进的数据分析系统，规范公司差旅行为，降低公司差旅成本的管理活动。有研究表明，差旅费用是企业的第二大可控费用并呈日渐增长的趋势。能否对差旅费用进行有效控制直接影响到企业的赢利能力。

大多数企业的出差流程目前还是基于纸张的：出差前需要填写申请报告，需要填写需要的车次、机票信息等；出差完成后仍需要填写相应的报告完成报销和差旅总结事宜。对于报告的审批往往需要经过多次传递并经过多个部门，经常会造成时间的延误和审批的错误。此外纸张的记录对于日后的统计分析以及时间回溯来说异常困难。随着差旅管理意识的加强，越来越多的企业开始委托专业差旅公司提供相关服务，以期提升商务旅行管理水平与资源整合能力，节省差旅成本。

伴随着信息技术的进步和企业管理能力的不断提高，企业对于采用信息系统所带来的效率提高和投资回报越来越看重。企业对于差旅管理系统的要求已经逐渐不再局限于简单的订票过程。在新的形势下，差旅管理系统还将与业务系统有效整合，流程更加自动化，并且随着市场竞争的加剧，企业对于差旅管理系统的个性化、专业化提出了更为紧迫的需求，点对点服务模式将逐步替代点面式服务模式。

国内智能差旅管理市场尚处起步阶段，但在国际市场却是千亿美元级别。在美国，一家基于云技术的企业差旅和费用管理的纳斯达克上市公司Concur，已处理了全球超过500亿美元的差旅及费用支出。相较Concur，同样定位于差旅管理解决方案提供商的国内公司——宝库在线，其创建时间较晚，但中国的差旅市场更加庞大、复杂、多元化，作为本土公司，其更接“地气”些。据全球商务旅行协会（GBTA）数据，2013年中国的商务旅行开支达到2450亿美元， 2014年有望超过美国。宝库在线CEO王雪松在接受记者采访时表示：国内形同虚设的审批报销流程、不透明的机票价格体系，为行政管理带来了很大的瓶颈。差旅支出作为企业的大额支出，实现精细化管理意味着降低成本，而统一的供应商管理平台会将旅行产品的价格和服务纳入透明可控的规范体系下。

据王总介绍：宝库在线是基于SAAS模式建立包括企业智能管理系统、航空公司直销系统、旅行社分销系统以及上百个管理模块，并通过使用这些系统模块、对企业的差旅行为进行智能管控和分析。目前宝库在线平台可提供机票查询、购买与改期业务办理、差旅费用统计与分析、员工出差审批和部门差旅管理等功能，实现一站式解决方案。五年以来，其累计为国航、海航、亚信联创、Smith&Nephew等超2000家企业用户累计节省差旅费用超过10亿元。宝库在线将继续经营2B业务，暂不考虑面向个人用户开展2C业务。

宝库在线近日正式宣布获得近千万美元的A轮融资，由宽带资本、亚信联创共同投资。宽带资本董事长田溯宁表示，投资宝库在线是基于对产业云和大数据的理解，未来10年这些技术将深刻地改变产业和互联网，使得互联网达到新的生态高度。

差旅费用报销管理制度 篇9

第一条为规范公司差旅费报销制度，结合公司实际情况，本着节约的原则，制定公司差旅费报销管理规定。

第二条本规定适用于公司所有员工出差费用报销。

第二章标准及内容

第三条出差人员交通费用开支标准

(一)乘坐车、船、飞机标准：

(二)工厂出差人员出差期间，每人每天外地交通费控制在30元以内，凭票报销。夜间(指当天22：00―次日6:00)出发或返回徐州的可报销本市出租车费往返各一次，不包含在交通费标准之内。

(三)乘坐火车从晚8时至次日晨7时之间，乘车时间超过6小时以上的，或连续乘车超过12小时的可购硬席卧铺票。

(四)出差人员乘坐飞机应从严控制，确因出差任务紧急、路途较远需要乘坐的，出差当事人必须事前报告分管领导，由分管领导报总经理批准后方可乘坐单程飞机。

(五)下列出差人员只报销两天外地交通费：

1、参加各种会议、适应性培训及由归口部门批准公费学历和专业证书学习的人员;

公司员工差旅费报销管理制度 篇10

8、行政、采购、办公人员出差：

按领队标准报销差旅费。

9、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。

三、差旅费报销程序

1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。

3、施工及售后完成后，必须征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清楚，所有借用工具交还完毕后方可离开，

4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。

5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。

6、员工返回公司后，凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。

7、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登记签字销差、仓库验收入库→财务室报账

四、差旅费票据要求

1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。

2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。

3、发生零星采购，需取得正式发票，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。

五、其他要求

1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。

2、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。

3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。

4、当天往返的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受每天15元生活补助。

5、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一

经发现，取消其所有津贴。

6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

7、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，请假回家路费本人承担，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销;未经允许中途回家的员工，当次出差往返路费全部由该员工本人承担。

9、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。

10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必须填写《物品支领单》，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。

11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。

12、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者，给予收受物5倍罚款。

13、出差员工出差期间如遇工资调整时，结算工资时分时段计算。

14、员工出差期间，违反本单位或客户单位制度，及其他原因受到客户单位投诉，查核属实，罚款200元/次，直至辞退。

15、与本制度配套表格有《工程服务验收表》、《物品支领单》、《票据清单》。

更多相关文章推荐：

1.差旅费管理制度

2.差旅费报销管理制度

3.国家差旅费报销管理制度

4.企业差旅费报销管理制度范本

5.学校差旅费报销管理制度

差旅报销管理办法 篇11

差旅费管理办法

为贯彻中央“八项规定”精神，加强和规范公用经费管理，推进厉行节约反对浪费，完善公务活动管理制度，根据公司《关于落实厉行节约反对浪费的专题纪要》、《关于进一步加强业务招待费管理的通知》相关精神，现修订公司差旅费管理办法。

第一条为规范工作人员差旅费报销,保证出差人员工作需要,调动出差人员的工作积极性;根据国家有关规定,参照湖北省财政厅鄂财行发【2014】11号有关差旅费管理办法,结合公司的实际情况,制定本办法.第二条 工作人员经单位领导或部门负责人安排或批准,离开工作常驻地办理公事,视为出差。

第三条 员工出差核准程序

县内出差严格据实考勤,由分管部门负责审核把关。县外出差前须填写“出差审批单”（, 具体包括出差人员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等），公司员工县外出差须逐级最终由董事长审批。

第四条 出差人员的伙食补助费、住宿费实行限额补贴和凭据报销的办法.县内出差县内差旅费由计划财务中心按月根据公司相关管理办法审核集中支付。

县外出差差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第五条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆而发生的费用。出差人员的住宿费报销标准参照鄂财行发【2014】11号其他人员类标准执行，在规定限额内凭票报销。

出差人员由接待单位免费接待或住宿亲友家(包括出差人员到家庭所在地出差),一律不得报销住宿费；出差人员因投标需要及接待外部人员而突破住宿费标准的,需专项审签后凭票据实报销；公司安排到省内外考察,培训,参加会议的人员,可按主办单位的安排凭票报销住宿费，如果会议主办单位或培训单位已把住宿费含在相关会务费、培训费发票内,不得单独再报销住宿费。

第六条 出差人员的伙食补助和市内交通费报销标准参照鄂财行发【2014】11号，伙食补助实行包干报销办法,按出差的实际天数报销，市内交通费在规定限额内按出差的实际天数凭票报销，公司派车随行的不得报销市内交通费。

第七条 工作人员出差城市间交通费开支标准参照鄂财行发【2014】11号其他人员类标准执行，凭票报销。

出差人员乘坐飞机必须从严控制,因路途较远或任务紧急需乘坐飞机的,必须 事先报经公司董事长批准,否则一律只能报销相应软卧以下的火车票价或汽车票价；工作人员前往其它地区出差,在出差期间,长途车船票凭据报销；

第七条 县内出差人员伙食补助报销标准为30元每天，按部门审核实际出差天数报销伙食补助费。

第八条 公司安排到外地学习,培训的人员,若培训费中已含伙食费的,不得再报销伙食补助费,培训费中不含伙食费,住宿费的,按以下标准执行:学习,培训时间在 15 天之内的,伙食补助费按每人每天100元给予报销;15 天以上的,每人每天伙食补助费50元;超过三个月每人每天伙食补助费30元;学习培训期间不得报销市内交通费;住宿费标准参照鄂财行发【2014】11号其他人员类标准执行，若按主办单位指定地点的住宿标准突破标准需专题报告后据实报销。

第九条 出差人员到财务报销费用时需同时提交出差审批单,到外地学习,培训人员到财务报销费用时同时提交相关文件或培训通知。

差旅报销管理办法 篇12

管理办法

各科室：

根据西藏自治区财政厅关于印发《西藏自治区国家机关和事业单位差旅费管理办法》（藏财行字[2007]31号）和西藏那曲地区财政局与西藏那曲地区人事局《关于那曲地区地直机关事业单位提高差旅费标准》（那财字[2007]99号）以及西藏自治区教育厅、财政厅《关于调整我区高等院校、中等专业学校等招生考试工作人员补助标准的通知》（藏教厅[2003]64号）文件通知精神，结合我局的实际情况制定以下财务报销办法及标准：

第一条 交通费报销标准

1、如有特殊情况，因公务紧急出差，必须经教体局 主管财务领导批准，可以乘坐飞机普通舱，并据实报销，否则费用超支部分自理。

2、乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

第二条 住宿费报销标准

1、住宿标准开支上限： ①、区外住宿费日标准180元。

②、区内拉萨市区及各地区行署所在地住宿费旺季每人每天180元，淡季100元，旺季标准在180元以内，淡季在100元以内。

③、区内县（乡）住宿按实际费用报销。

2、如出差人员不住酒店，每人每天可按住宿标准的50%给予补助。

3、参加培训或会议期间的住宿如由主办单位安排的，不再报销住宿费，也不享受差旅费补助（出差人员由接待单位统一安排食宿的，（如：参加培训或会议、考察、学习）不再报销住宿费，不享受包干差旅费。）。

第三条 差旅费补助

1、单位工作人员因工作需要下乡、出差的差旅费补助按限定以内的自然天数实行定额包干，每人每天50元，下乡（伙食补助30元、差旅费20元）、路途餐费、饮水等其他杂费一律自行承担，不予报销。

2、单位工作人员因工作需要出差，除局领导、参加会议、运送试卷单位派车外，一般出差人员不安排车辆，出差期间的来回车费按实际报销。出差期间的来回车费、住宿费的票据必须限定以内的时间一致，如有时间上出入不予报销。

3、公杂费按限定以内的在途自然天数实行定额包干，不带车辆按每人每天30元计算（交通、通讯费）。

第四条 加班、值班费

1、单位工作人员因工作需要，经单位主管领导批准，节假日期间加班的发给伙食补助每人每天50元（白天）；夜间连续加班3小时以上，工作到夜间11点以后的，每人每次发给伙食补助费50元。因工作效率造成需要加班未经领导批准的一律不予享受加班伙食补助。

2、值班费每人每天15元（白班、上班期间不予享受），晚间30元。

第五条招生考试享受补助范围

招生考试的补助发放依据西藏自治区教育厅西藏自治区财政厅藏教财[2010]7号《关于调整我区高等院校中等专业学校等招生考试工作人员补助标准的通知》文件精神，结合我地教育考试工作的实际情况，部分标准做了相应的调整。

1、运送试卷的工作人员，除按规定享受出差补助外，从接受试卷起至试卷交付保管人员止，可以领取每人每天试卷保密费50元。

2、试卷保管人员（公安人员）从接收试卷起至考试结束止，可领取每人每天试卷保密费50元。并按一般会议标准提供食宿，无法提供食宿的，可领取每人每天误餐补助80元。整理、分发试卷的工作人员，每人每天可领取试卷保密费50元。

3、监考（巡考）人员补助费每人每天发给伙食补助50

元（考场布臵），交通费30元。

4、各类考试报名期间，参与报名的人员在节假日期间每人每天伙食补助50元（正常上班期间不予享受）。

5、考试命题及阅卷等，按一般会议标准安排食宿，可领取命题、改卷补助每人每天30元。

6、每年招生考试期间的就餐费等所有杂费不预报。本规定自2010年9月1日起实行。

附件：那曲地区教育体育局节日加班情况登记表

那曲地区教体局