差旅费报销制度

差旅费报销制度（精选7篇）

差旅费报销制度 篇1

为进一步规范学校财务管理，保障教师完成学校安排的各项学习培训、外差等工作任务，现对教职工差旅费报销标准作出如下规定：

一、差旅原则

1.全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公出差。

2.因公出差享受学校差旅费用报销。

3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须报校长批准。4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。

5.因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。

二、差旅报销标准

1.所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

2.交通费一律据实限额报销，目的地为宜城市，交通费按乘坐公共汽车票价据实报销，市内交通费（的士费用）包干10元；乡镇内，乡镇间交通费以乘坐公共汽车票价据实报销，无的士费用；目的地为襄阳市及以上城市，交通以乘坐公共汽车票价据实报销，市内交通主要以乘坐公交车为主，若需要乘坐的士需以直线距离打表计程计时票据为准。

3.本校教职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。

4.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。

5.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。

6.所有外出学习凭上级文件通知，并报校长审批后方可外出。学校只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

7.到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

8.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，学校原则上不报销任何费用。

9.出差回校后一周内报销，每次填一张差旅单。出差前需预借现金要填好借条，经校长签字后领取。

10.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过校长同意的，安全自己负责。11.因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。12.教职工乘坐学校租用车辆进城的，不再单独报销个人任何交通费。

三、住宿费报销标准

1、宜城市内出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天50元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

2.襄阳市内确因时间原因需提前或推迟一天到或回而住宿的，应提前向校长申请。按最高限额每天 80 元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

3.国培、省培、襄阳市培训、大学生顶岗教师培训以教体局文件为标准。国家包吃包住包交通，学校只报销培训人员从学校到集中点的交通费。对于培训时间超过一月的补助交通费，补助标准为一月100元包干（包括开学报道以及培训结束回校）。

4.教师因参加教研室组织大比武，大讲赛，说课等活动，若是学校集体活动已组织包车就餐等，不报销单独个人交通费住宿费。一人单独参与活动的交通费参照以上标准执行，住宿费参照以上标准执行，制作课件、购买相关材料费用必须事先汇报校长批准后方可执行，无批准者费用自理。四.报销程序：由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由年级负责人签字证明，再由校长审批签字后到财务处报销。

五．说明：

1、出差均无伙食补助通讯费补助，此制度从讨论制定后执行。

2、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公平。

3、本校差旅费住宿费只为本校教职工服务。

差旅费报销制度 篇2

差旅费是管理费用中的一项核算内容,其占我单位管理费用的比重不大,但是由于差旅费发生频繁,涉及员工面广,涵盖内容繁杂,与职工的经济利益密切;差旅费的报销审核体现财务人员执行企业的财务制度的尺度,如果把握稍有偏差,很容易产生矛盾,令员工与财务人员发生冲突。因此,设置严格的财务制度、内控制度、审核流程,有利于减少矛盾,帮助财务人员提高服务质量。

一、公务出差的内部控制

第一、职工公务出差由各部门负责人审批安排,根据工作任务严格控制出差人数、天数、行走路线。

第二、出差人员以经济、便捷为原则,按差旅费规定标准等级选择合适的交通工具乘坐,凭据报销。未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分自理。其重点在于限制出差人员乘坐飞机商务舱、火车软座或软卧等;出差人员住宿按有关财政规定,执行按职务等级的限额标准。

第三、会议组织安排需要提供会议通知,详细列明会议名称、日程安排、时间地点,并提供会议代表及会议工作人员名单、会议签到表等。

二、我单位差旅费报销流程如下

第一、人员出差须经部门负责人批准,出差前的借款或差旅费的报销均须部门领导签名批准。

第二、出差人员如需借款,本部门负责人审核签名的《借款单》,经由财务负责人审批签名后方可借款;金额较大的须提前预约。

第三、出差人员完成公务回来后,按要求填写《差旅费报销单》和提供有效票据,交由会计人员按差旅费规定标准办理差旅费报销。

出差人员在出差期间因游览或非工作需要开支的费用,均由个人自理。

三、现阶段差旅费报销存在的问题

(一)审批程序本身的问题

由于部门领导先在差旅费报销单上审核签名,这就某种程度上给一些职工造成误解,认为连领导都审批通过的单据,会计人员就应该予以办理,如果会计人员有疑问询问情况或是核减费用,他们就认为是在浪费时间或是有意刁难自己。因此容易使会计人员与出差人员、甚至与一些部门领导之间产生矛盾,给会计人员的工作带来了很大压力。原因如下:首先是领导平时工作比较繁忙,一些领导主观上缺乏对审核重要性的认识,客观上也不可能像会计人员那样对单据进行全面认真的审核;其次是一些领导的责任心不强,或有私心杂念,把严格把关得罪人的事推给了会计人员,把矛盾转移;再者,对于市面上一些票据的使用和辨别缺乏专业知识。如此种种确实给会计人员造成了很多困难和不便。

(二)出差费用超过标准情况时有发生,有虚假发票

出差人员因职务、级别不同,相应交通费、住宿费的标准限额也不一样。时常有出差人员的车费、住宿费超过了规定的标准限额,他们往往强调出差任务紧急等各种客观原因。

有时随报销单所附的车票、住宿票和出差时间不符有出入。甚至有人虚报出差天数,多领差旅补贴。

有人员出差拿回已过期的车票或是假车票,说是比较偏僻落后的地方坐公交大巴只有这样的车票,这种情况会计人员也无法核实真假。还有发票金额和付款单位和网上查验的发票信息不符的现象出现。

另外住宿费限额标准也不尽合理,在东南沿海等发达地区、大中城市住宿费相应地会高一些,在这些地方要找到不超过标准的酒店住宿恐怕都会大费周章。

(三)出差人员出差借款不及时清账

出差人员出差前可以先到财务借款,等出差回来报销冲账。但一直以来有职工出差回来不及时冲账,甚至有个别职工借款几年都不清账,长期占用单位的资金。还款不及时的原因有:

(1)有些职工出差频繁,没来得及冲账又出差。

(2)有些出差人员怕麻烦,想还要出差就先不冲账,要积累多几次出差费用才一起报销。

(3)就是有职工长期无理由借款不还,这样造成单位的资金积压。

四、完善差旅费报销制度的解决办法

企业应该建立健全有效的内部控制制度,明确相关人员的职责权限。建立健全的授权审批责任制,审查票据是否有分管领导签批,是否符合审批权限规定,超权限越权审批,单位部门领导或负责人应该明确自己在会计工作中的责任和权限,关键是对出差人数、地点、时间等事项作确认和审批;而财务会计则主要是识别票据、按规定标准核实发生和准予报销费用金额,两者各司其职,层层把关,才能共同执行好对差旅费报销的有效控制。

提高会计人员的职业道德和业务水平,会计人员要坚持实事求是、尽职尽责的工作态度,要敢于坚持原则,提出合理化建议。会计人员应加强内部控制管理,严格执行差旅费相关费用标准,对无特殊理由的不合理超支部分不予报销。比如:差旅费报销单上要注明出差地点和出差事由,对于车票、住宿票与出差时间有出入的,报销时必须说明原因。有退票的,要有退票原因说明,并由部门领导签名加盖部门章,对于这种特殊情况,领导要做到心中有数。为了防止某些人弄虚作假多报差旅补贴,如果是单位派车,则要求出差人员在差旅费单上注明司机名字或是车牌号码;如果是自己坐车或是乘坐外单位的车,需有车票或注明情况。这样工作虽然繁琐一些,但起到了很好的效果。会计人员如遇到住宿费超标问题,具体问题具体对待,要结合当地的消费水平、酒店住宿标准等,按照实际情况作出相应的调整。会计人员要学会鉴别真假发票,审核时在网上查验发票的真假,避免假发票的流入,保证发票的真实有效。同时应加强教育,制定恶意使用假发票的惩罚制度。

按照财务制度,差旅费报销应该一次一清,不能积少成多多次出差后才一次报销费用,至少也要一个月报销一次差旅费。每到一个季度末,会计人员应打印出相关人员的借款余额,发给当事人核对,方便当事人掌握自己的借款、冲账情况,督促他们及时冲账。某些部门的人员经常会延迟冲账的情况,针对这部分人,会计人员会要求他们在借款单上写明什么时间冲账,催促他们报销冲账。对于某些长期借款不还的顽固分子,本着“前账不清,后账不借”的原则,不予借款。长期无理由拒不还款者,则采取在工资、奖金中扣其借款的做法,以示惩戒。

会计人员应当加大平常对财务规章制度的宣传力度,财务规章制度及时放到网上供职工查阅,方便职工充分了解当前的财务政策法规,以取得部门和出差人员的理解和配合,使双方的工作能够顺利开展。

每年新员工的入职培训,内部控制制度、财务制度、差旅费的相关规定等都作为学习内容,及时向新员工宣讲,做到制度教育先行。

综上所述,差旅费是单位的一项经常性支出,建立健全符合内控制度的科学合理的差旅费报销制度是非常必要的。对于出差途中发生的城市间交通费、住宿费、市内交通费在规定标准内凭据报销,伙食补助费实行定额包干制度。会计人员应该及时发现差旅费报销中存在的问题,提高职工的主人翁意识,有利于财务部门对差旅费报销进行科学有效的管理,有利于节约减少浪费,从而提高企业的经济效益,有利于企业的长期稳定快速发展。

参考文献

医院财务报销制度的探索与研究 篇3

【关键词】财务管理；医院财务；财务报销

财务报销属于财务工作中的一项基本会计核算活动，其能够反映组织或者单位的业务活动具体实施情况。本文从医院财务报销的角度出发，在深入了解医院内部管理情况、财务活动等工作的基础上，探讨了当前医院财务报销制度方面存在的一些问题，并结合实际情况提出对应的策略，为医院财务报销制度的完善和建设提供相关参考。

一、医院财务报销应该遵循的基本原则

医院财务报销是财务审核工作的重要环节，同时也是财务活动的重要内容，为了保证业务水平，财务报销人员在工作过程中必须把握相关的原则：

1.真实性原则

这是财务报销工作的基础，原始凭证应该以医院实际发生了的交易或者事项作为基本依据进行审核和确认，保证内容真实、数额可靠、其他资料齐全。这是保证原始凭证可用的基础，若不能保证其真实性，将会给医院管理带来困难，甚至给医院带来损失。

2.及时性原则

对于医院已经发生的相关交易或者主要事项，应该及时进行报销，争取做到不提前或延后，保证报销工作得到及时开展。

3.完整性原则

在财务报销时要确保原始凭证足够完整，包括供货、服务等发票都必须完整，且报销单据的审批程序要符合相关要求，医院自主采购或者政府采购时合同内容应该足够完整。只有保证原始凭证的完整性，才能够确保医院财务报销工作得到有序开展。

4.审慎原则

财务报销审核工作人员必须对整个流程保持应有的精神，尽量保证报销工作不出现多报、少报或者漏报等问题。例如，医院与电梯公司签订电梯维护保养合同时，合同签订过程中确认其维护保养费用为10000元，维护期间为2年，在对支付当年的维护保养款项进行审核时，需要对上一年度的实际支付维保费用金额进行确认，然后再确认本年度需要支付的余额。

二、医院财务报销制度实施过程中存在的主要问题

1.存在假发票现象

当前，虽然医院财务报销工作都采取了有效的审核方式对发票进行严格的审核，杜绝出现虚假发票的情况。例如，发票中的经济业务是实际发生的，但是其发票确是由单位或者个人印制，而不是同一从税务机关获得。通常，虚假发票主要是定额发票，这主要是因为定额发票的方位程度较低，且面额较小，制作成本较低。但是，随着定额发票的逐步取消，虚假发票问题开始慢慢得到解决。

2.会计监督弱化

根据新会计法十四条中的相关规定，财务会计人员必须按照统一的会计制度对原始凭证进行审核，确保其真实性、合法性，否则可以不予接受。但是，在当前经济环境的新形势下，部分医院的财务部门和财务工作人员存在着腰杆不硬的问题，领导决策不管正确与否，财务部门都不得更改，只要是领导的知识，财务部门都予以执行。这使得会计监督的实际作业已经消失，部分医院的会计人员不能够发挥当家理财的功能，而知识医院领导的“出纳员”。

从实际情况看，导致医院会计监督弱化的主要原因包括这样两个方面：① 部分财务人员对财务报销工作中的会计审核和监督认识不足；② 财务人员自身的工作责任心不强，业务水平不高，导致其不能承担财务审核工作。

3. 报销范围扩大，存在公私不分、私费公报情况

当前，医院报销范围扩大主要包括这样几个方面：① 公费报销的名目超出了规定的项目，招待费、旅游门票等有时候都进入公费报销范畴；② 近年来随着学历要求提高，医院人员培训、获取学历和评定职称等成为了热门，因此在财务报销中又出现了人才开发过程中产生的额外项目。这些不应该列入公费报销范畴的因公开支都属于报销范围扩大。

三、建立并完善医院财务报销制度的相关策略与建议

1.加强原始凭证的审核管理，确保票据的真实性

医院的外来发票主要包括采购部门、工程动力部门和各个具体科室，这些是外部发票管理的直接责任部门，必须根据实际发生的业务情况，主动向业务对方索要正规的发票。同时，还应该结合实际的业务实施情况，对票据的开具单位、开具时间、具体项目、单价、数量、金额、签章等的合理性进行审核，保证发票的真实性。其主要做到发票开具的内容与实际发生的经济业务一致，并及时将之传递给财务部门。

财务部门作为医院外来发票的专业管理部门，应该根据实际的付款申请、合同信息等资料对各个部门递交的发票材料类型、联次、开票单位、时间、项目、金额等内容从专业技术角度进行审核。发现不符合规定的发票不得将之作为财务报销凭证或者付款凭证，应该及时要求相关部门进行更换。

2. 构建并实施社会性综合会计报销制度

为了从根本上对会计核算及监督体系进行变革，已经开始实施行政事业单位的单位报销制度，开始采取由国家财政部门进控制的综合会计报销制度，在不改变既有编制的基础上，成立综合会计部门，根据单位的实际业务或者性质开展会计审核报销工作。该综合会计单位可以采取自成体系，或者由业务部门与财政部门双重领导的方式，在处理报销业务时，主要遵循这样几个方面的原则：① 国家的相关法律、法规制度；② 对预算进行严格审核，保证国家、医院和职工三者的利益得到保证。

在实施综合会计体制之后，所有的行政、事业单位，包括医院在内，都必须在对应的综合会计单位进行预算核定、结转收支、报销经管账，实现“管账不管钱”的目的。在记账凭证的编制过程中，必须做到专人填制、专人记账、专人复核，保证会计凭证内容的真实性、完整性与合法性得到保证。

3. 构建动态的报销管理制度

随着当前经济水平的不断发展，医院财务报销管理也应该进行对应的变化。尤其是在外部条件发射变化后，应该针对财务管理中出现的一些新的变化、问题和形式进行充分研究，将那些不适应发展需要的规章制度、控制措施等进行及时的改变、调整，保证报销管理制度能够与时俱进，使得医院财务报销工作具有足够的有效性和可操作性。

参考文献：

[1] 黄丽容. 论报销凭证失真与财务报销制度缺陷. 会计之友， 2008（2）.

差旅费报销制度 篇4

2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务，尽量控制公务出差，缩短出差时间，减少出差次数。确需因公务出差须经分管校领导同意，报校长批准，否则，不报销差旅费。

3、出差人员的差旅费，按“交通费凭票据实报销，住宿费限额凭据报销，伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用”的办法报销。

4、住宿费报销办法

①住宿费限额控制标准：直辖市、省会城市80元/晚/人;地州市及外县60元/晚/人。一人出差和因特殊情况需要突破标准的须经校长批准，然后据实报销。

②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销。

③出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。

④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销，但不得超出第4条第①款的规定，若举办单位免费提供住宿的，按第4条③款执行。

5、交通费报销办法

①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具(不含租用出租车)的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱，也不得租用出租车。

②出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元，地县每人每天15元包干使用。

③到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。

④自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费。

⑤乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价(随票加收的其他费用不计入座位票价之内)的10%计发个人补助费(www.)。乘坐硬座按票价(随票加收的其他费用不计入座位票价之内)的30%计发个人补助费。

⑥经批准乘坐飞机的，如遇航班打折，一律按打折后票价据实报销。

6、出差人员的伙食费补助办法

①县城外出差伙食补助(不分途中和住勤)每人每天补助标准为：本省地州市及以下每天每人20元，省会每天每人30元，省外每天每人40元。

②经学校研究，校长同意参加各种短期学习的培训人员，不分区域，学习期间每人每天补助生活费8元。

③小专业学生外出培训和学生实习就业的带队驻点教师，往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销，驻点期间的各种补助按每人每天100元包干。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。

7、出差人员通讯费补助办法

①本市内出差不补通讯费，本市外省内出差每天补助15元，省外每天补助25元。

②参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外，学习期间不补通讯费。

8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理，且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。

9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。

差旅费用报销制度 篇5

公司差旅费报销制度

为了规范出差行为，提高效率，制定本制度。本制度适合公司所有员工。

1、差旅所乘坐交通工具标准：

（a）公司员工出差乘坐火车（高铁，动车），公司所有人员出差在600 为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总裁特批许可的情况下，员工出差可以选择自驾。

自驾车报销标准：150公里内每车每次补助 150元，150-300公里内每车补助往返油费过路费 500元，300—600 补助 700 元，每次不限时间。600公里以上 至1000元封顶。4-2：差旅住宿、补贴标准：

（收据）报销。连续出差7日以上按40元/天补助。公司除交通工具、住宿费、补贴，不再报销其他费用。4-4：出差日期的计算

员工出差可以按所乘交通工具日期计算出差天数，出差天数（24小时）算头不算尾，但一天（24小时）超过8小时，可增加一天补助；自驾车按公里计算，补助按4-1（b）执行。4-5：员工出差前，到财务处办理出差借款手续，回来后，差旅费由出差

人本人将票据分类汇总，包括出差申请，各类票据，按差旅费报销制度规定，在结束出差一周内到财务报销费用，过期不予报销。4-6．员工报销必须填写差旅费报销单，由出差人填写签字，（多人出差

要写明人数），出差起止日期必须和火车票一至，住宿日期要和该发票一致。补贴按住宿日期发放。报销单由经理签字，人力、财务部经理审批签字，特殊情况总裁（委托人）签字后，出纳核实后办理。

备注：

以上费用必须在实际发生后按标准报销（必须提供正规发票，并注明起始和终止时间、地点、内容）。公司举办的会议和活动由人力行政部统一安排食宿。

5、本制度自发布日执行。

财务部 2013.12.20 篇二：差旅费报销制度(小公司实用型)差旅费报销制度（草稿）

一、目的：

为了保证出差人员工作与生活的需要，规范公司经费开支管理，根据我公司具体情况制订本制度。

二、内容：

（一）公司总经理、副总经理出差各项费用据实报销。

（二）除总经理、副总经理外，其他员工出差费用按以下标准报销。

1、交通费：员工出差的火车票（硬座、软座、硬卧），长途汽车票、公共汽车票据实报销。

2、住宿费：一般地区150元/天，经济特区（省会城市、直辖市）200元/天。上述标准范围内凭发票据实报销，超过部份自理。

3、伙食补助费：实行包干办法，每人每天30元，按出差的实际天数计发，不足一天的按全天计算。大市范围内公出中午确实无法赶回单位就餐的情况，按次补助午餐费10元。

三、其他有关事宜：

1、员工出差前及返回公司上班当天均应去公司行政部登记。

2、员工出差路途遥远或任务紧急的，经总经理批准可乘坐飞机，并据实报销往返机场间的专线客车费或出租车费。

3、员工公出原则上不能乘坐出租车，确因工作需要或携带贵重物品的，经总经理批准方可据实报销出租车票。

4、总经理、副总经理出差，随行人员因工作需要，可以按总经理、副总经理标准据实报销交通费及住宿费。

5、参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件，会议期间由主持召开会议单位统一安排食宿的，与会人员不准再支报伙食补助费。

6、员工在出差的同时发生业务招待费的，另行报销。

7、出差人员应在回公司后七日内到财务部办理报销手续，报销时应根据“差旅费报销单”上规定项目认真填写，伙食补助费无票据，直接在报销单上填写，交通费、住宿费等有关票据整齐粘帖在差旅费报销单背面，由部门主管签字、财务审核、总经理批准后方可报销。

8、本制度自批准之日起实施。

批准人：

篇三：小公司差旅费用报销制度

差旅费报销制度

一、差旅费借款及报销流程

1.员工因公出差需向其直接主管上级递交申请书，申请书内应写明出差事由、时间和所需差旅费金额（具体标准参见以下规定）等，经上级主管签字批准后方可办理相关手续。2．预借差旅费需填写《支款凭证》，经部门主管及总经理签字后，交到财务助理处，财务部统一将借款支付到出差人的招商银行一卡通。

3.出差的火车票及往返机票（日期可签转）可由行政部门统一订购，由出差人员结算。4.出差人员应在回公司后的五个工作日内报销，报销要求填写《差旅报销单》及《差旅报销明细单》，经部门主管签字后交到财务处审核，填写各种单据的方法请参照模板，财务部有权驳回不规范的填写，以保障高效的工作效率。

5.除特殊情况外，将本着前帐不清、后帐不借的原则，如前一次的差旅费没有报销结清，则不能支取下一次的差旅费用，并停止支付一切报销费用和工资，直至差旅费用报销为止。6.出差回来后5个工作日内，必须向部门经理及人力资源部提交出差总结，否则不予报销；

二、报销标准

根据全国各城市的经济发展水平和消费情况，根据各城市的加盟费核算情况，将各省市县划分为六个级次，具体划分情况请查看办公网的财务系统模块，每个级次的住宿费、餐费及交通费标准如下：

1.住宿费用的报销采取实报实销制，即标准以内的消费按实际情况报销，超过限额的按标准额度报销；

2.出差天数计算办法如下：出发时间12：00（含）之前，按一天计；出发时间12：00按半天计，返回时间12：00以后，按一天计。

3、餐费补贴是作为员工出差的餐费支付的，采取定额补贴，超支自负，节约归己的原城市间出差，级次不同时，当天以级次高者计算。4.由于业务关系发生的异地市内交通费用（武汉和异地城市之间的据实报销），在不超过按标准计算的总金额内进行实报实销，以在异地的实际天数计算。实际天数计算办法如下：到达异地时间12：00（含）之前，按一天计，12：00后到达按半天计；离开异地时间12：00点（含）按半天计，12：00后离开按一天计。异地城市间出差，级次不同时，当天以级次高者计算。

5.员工出差期间，因工作需要上网，上网费不得超过20元/天。凭正式发票可以报销。6.员工出差原则上按上表所示的标准借款（往返交通费除外），每次每人借支差旅费最高不得超过5000元。

7.交通费及座机电话费按照平均计算。

三、其他规定

1.出差人根据实际情况确定所乘交通工具。原则上连续乘坐火车时间在6小时以上可以购买硬卧火车票；不足六小时的，同等情况下，优先购买特快、快速、普快列车硬座票，如时间及行程紧急，也可以购买票价低于150元或全程运行时间低于3小时的d字头动车组车票，一等座、二等座均可。员工如遇非常紧急情况需乘坐软卧、d字头特快列车或飞机的，必须事先书面申请经公司总经理审批。

2.如果出差人员在允许购买硬卧的情况下，由于某种原因乘坐硬座列车，公司按硬坐车票的40％给予补贴。

公司差旅费报销制度 篇6

为进一步加强对差旅费的管理特此规定：

一切差旅费报销，到财务部领费用报销单，按标准填写后方可报销。区域经理报销车票，一律由省级经理签字批示，发现弄虚作假一律不予报销，并追究省级经理责任，直接影响省级经理，季度奖，年终奖。有弄虚作假的行为的省级经理、区域经理，6个月内不允许晋升。

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一、公出人员交通费

1、公司公出人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销，其他交通费用一律不予报销。

2、严格控制公出人员乘坐飞机、卧铺、D车组、出租车，每次需乘坐前应事先经总经理同意批准。

二、出差补助费

因公出，省级经理每人每日每日补助100元。区域经理每人每日补助60元（用于支付宿费、市内交通费、餐费、杂费等），超出部分自理。

1、自带交通工具的从其补助费中每人每天扣减交通费50元。

2、旅途期间，在非工作地不许滞留。

三、报销票据要求：

1、报销票据要求，公出人员报销票据必须国家正式发票，机打票报销；否则

不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

2、的士（出租车）票据不予报销。

3、市区公交交通费(票)不予报销。

4、出差补助需如数以当日消费单据领取，后补无效。无票据，不予发放补助。

公出人员往返旅程期间按实际天数减一天计算补助，补助票据同交通费一并上交，不足上限按不足金额计算，超过上限，按上限金额计算。超限部分自理。

5、复印费（打印费、传真费）邮寄费，每次报销上限为30元 超过上限部分自理。

6、返乡费用不再报销范围，不予报销。

7、差旅费报销，需对应日报表和周报表；报表不符合，不予报销。

8、报销票据保证票面清晰，整洁，完整，请勿对折，背面，写明日期、消费用途、拜访目标客户（全名）。中途转车请在车票上标注。

9、报销票据按照出差日期排列，不分票据类别。

10、未经书面特别申请，不予报销请客送礼费用。

11、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。

四、报销时间：

公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。

本规定自2010年6 月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。

北京真猛酒业

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差旅费报销制度 篇7

核理化院目前仍使用传统手工填写、签批纸质单据的差旅报销模式,该模式存在报销管理制度落实不严、制单效率及准确率较低、审批速度较慢等缺点。

为加强和规范核理化院差旅报销制度管理,减少差旅报销工作中的报销人员、审核人员以及财务人员冗余的机械劳动步骤,尝试并创新信息化的管理手段以期提升核理化院信息化水平,本文依据有关差旅报销的管理制度规定以及财务报销工作实际情况[1],通过对NC v6.3系统的研究与分析,设计并实现了基于NC v6.3系统的差旅报销功能, 其中包括差旅报销业务的审批流程及其电子单据。

二、差旅报销功能需求分析

1、差旅报销现状

根据与财务部门的业务沟通以及日常工作的实际经验,当前使用的传统差旅报销模式,采用手工报销的工作模式[2]:每次差旅报销,员工都需要先填写纸质的单据,再将单据依次送至各级领导处进行审批,最后把签批完成的单据及相关票据送到财务进行单据、票据的审核。这种模式存在的主要问题有:

(1)员工填写单据的效率较低:每次报销时都会有较多相同的信息需要重复填写并且需要重新核实确认,以确保正确,冗余工作量较大;

(2)业务审批的速度较慢:每个员工都要带着单据逐级找到相关领导进行审批签字,当遇到如领导外出等特殊情况时,报销只能被迫暂停,后续环节也会不断延时;

(3)财务审核的速度较慢:对于每个员工提交的每一份纸质单据,财务人员都要十分谨慎的对上面的金额进行反复核查,同时还有大量业务信息需要进行核对;之后,账务处理过程中,会计人员要通过不断的反复的机械劳动, 将每份纸质单据中的全部信息输入到账务系统中,并且保证其正确性;

(4)纸质单据环保性较差:由于填写错误、版次更新等情况,造成纸张的浪费。

这种运作模式使得财务管理在空间上限于一地,在时间上无法实时进行,阻碍了差旅报销的进行,工作效率也处在较低的水平。

2、差旅报销功能实现需求

差旅报销功能需求的出现,核心在于减少冗余的机械工作量,主要实现从员工制单申请、领导审批至财务审核的工作流程化。按照对工作流中报销参与角色的分析,各角色在差旅报销的办理中需要解决的问题[3]如下:

(1)报销人员需要解决的问题:

1填写及整理单据花费大量时间,遗漏及遗失单据的问题时常发生;

2报销审批过程复杂,无法得知报销审批已到哪个环节,同时报销时间漫长;

3历史报销数据只能通过财务查询才清楚。

(2)领导管理需要解决的问题:

1审批人需拿出大量时间用于报销单的签批;

2审批过程中,审批人对报销人历史报销情况不清楚, 无法掌握某些报销的合理性;

3审批领导人如果出差在外,如无特殊说明则不能及时审批。

(3)财务人员需要解决的问题:

1费用单据数量多,分类复杂,统计工作量大;

2财务根据收款人姓名手工匹配账号,易出错,同时无法及时通知申请人;

3由于报销人对财务制度的不了解,在金额、交通工具的限定上易出现超标情况,财务人员退回单据并做出解释的情况,增加了财务人员的工作量。

针对差旅报销中需要解决的问题,本文基于NC v6.3系统结合核理化院财务制度要求,对差旅报销进行信息化的功能设计与实现。通过对系统功能的研究以及实际报销业务的梳理,对员工信息(如部门、职务等)在系统中进行组织架构的期初设置;根据财务制度需求设计电子单据及其审批流程。

三、差旅报销功能的总体设计

1、审批流设计

差旅报销功能的设计中,首先对关键名称进行了定义:

(1)报销单据的审批工作流程定义为审批流;

(2)报销单据的审批部门定义为审批节点;

(3)报销单据的签批人定义为审批角色;

各关键名称之间的关系如图1所示。

审批流的总体设计,依据相关规定在与财务处进行实际工作沟通调研后,本文梳理了各个差旅报销环节的审批流程,并总结出实际差旅报销业务的流程说明。

按差旅报销参与的角色人梳理报销流程,如图2所示。

对应实际差旅报销角色人的业务流程具体说明如下表1所述。

(4)审批基本原则

1各部门工作人员出差报销,由部门领导审批;各部门正职领导出差报销由主管院领导审批;

2报销费用为科研经费,需费用承担部门领导和课题号负责人审签生效;

3不同的结算方式根据其限额不同,要经不同的审批领导进行审批;

4在此系统中,单据最终流转到财务会计处进行审票,标志着审批流程的终止。

从业务的角度看,可以将整个审批过程,分为前后两段。前段是根据差旅报销费用的科研归属进行的审批,需要审批的节点为:差旅实施部门的审批、费用承担部门的审批、费用所使用课题号的负责人的审批。后段是根据不同的结算方式进行的审批,其限额规定了不同的审批节点。

(5)财务制度规定

结算方式有三种,分别为现金、POS、支票或电汇。每种结算方式的具体审批规则如下:

1当结算方式 = 现金或POS时,在前段审批完成后, 直接流转到财务会计处审单;

2当结算方式 = 电汇或支票,且电汇或支票 <30000元时,在前段审批完成后,先流转到财务处长处进行审批,再流转到财务会计处审单;

3当结算方式 = 电汇或支票,且电汇或支票≥30000元时,在前段审批完成后,先流转到业务主管院长处进行审批,再流转到财务处长处进行审批,最后流转到财务会计处审单。

按具体的 业务流程 梳理的报 销审批流 程 , 如图3所示 。

综合上述分审批流程,为了降低系统复杂度,同时充分实现工作流程,遵从由简入繁的系统设计理念[4],本文设计出差旅报销业务的最长工作流程,即仅使用一条审批流, 便满足各个差旅报销费用的审批节点及其角色的部署,如图4所示。

2、电子表单设计

传统纸质差旅费报销单样式及内容如图5所示

在电子表单的设计中,不但要包含纸质单据内容,并且要在各项之间建立相关逻辑,以实现系统自动调用、自动计算、自动控制、自动提示等功能。

调研财务处实际报销业务工作后,本文梳理了差旅报销的电子单据制度设计要点,如下所述:

(1)根据制度中有关“各部门正职领导出差报销由主管院领导审批”、“工作人员乘坐交通工具等级”以及“出差人员住宿费开支标准”的要求,在表单中必须填选报销人的职级信息;同时,根据人员职级分别配置与职级相对应的交通工具等级与住宿开支标准,并对“超标”情况进行控制;

(2)根据制度中有关“伙食补助费按出差目的地的标准报销”的要求,在表单中必须填选出差目的地的信息;同时,根据出差目的地的不同配置相应伙食补助费用标准 (以及部分地区的市内交通费补助费标准);

(3)根据制度中有关“参加会议、培训差旅费用标准” 的要求,对于主办部门是否统一安排食宿并承担费用,有不同的报销标准,在表单中,需要对因会议、培训产生的差旅报销与其他因公出差的差旅报销做以区分,报销费用还涉及在途期间的住宿费、市内交通费、伙食补助标准与会议、培训期间的标准;

(4)根据制度中有关“执行押运任务人 员 ,考虑路途 情况,传正常标准享 受伙食补助外 ,押运任务 期间 ,在载有货 物时每执 行押运任 务一天 , 另增加一 天伙食补 助 ;空车押运 不予增加 补助 ”的要求 ,在表单中 需要为押 运人员在载货押 运期间 ,每天当天增 加为双倍 的伙食补助;

(5)根据制度中有关“培训时间超过三个月的,超过部分不再计发伙食补助”的要求,在表单中要自动实现对培训超期报销的控制功能;

(6)根据制度中有关“工作人员应当在出差任务结束后3个月内及时办理报销手续,超出规定时限按报销金额的5%扣减”的要求,在表单中要自动实现对报销超期办理的报销金额扣减功能。

综合各个设计要点内容,设计电子单据中的各个填选项及其相关项,并总结出填选项与其相关项之间在实际差旅报销业务中的逻辑关系[5],以便于在NC单据模板中修改,具体逻辑参数见表2所述。

根据差旅费报销管理办法的补充规定,调整了住宿标准金额;重新界定了出差地区划分的标准;加入了培训超期情况的控制功能;将押运情况下的伙食补助金额融入到常规出差的单据中,最终设计成两张单据,分别为图6中 (a)常规出差用表与(b)会议、培训出差用表。

渊a冤 渊b冤

四、基于NCv6.3差旅报销的功能实现

1、审批流的实现

实际NC系统中审批流的编辑界面共分为左区、中区和右区三区,如图7所示。

左区:包括两个子区域分别是工具箱和图元结构。工具箱是添加流程参与对象的工具,图元结构列出所有该业务单据下定义的所有子流程。

中区:为审批流程预览及编辑区,利用工具,在此区域实现审批流的可视化编辑,包括添加参与者、开始、结束、 连接线等工作。

右区:为属性编辑器,是编辑流程参与对象的属性的工具[6]。

结合本文设计的审批流形式,在NC v6.3系统中进行审批流程配置,过程如图8所示。

(a)结算方式为现金或POS的课题号负责人审批节点流转,条件表达式配置情况;

(b)结算方式为电汇或支票的课题号负责人审批节点流转,条件表达式配置情况

差旅报销功能的审批流实现形式如图9所示。

2、电子表单的实现

NC v6.3中提供的单据模板样式及其内容如图10所示。

该模板分为表头、表体和表尾三个部分。对比电子表单实际设计需求,NC提供的原始表单,在单据填选项内容、 表单项间逻辑等方面,需根据需求进行删改与添加,并建立相应的逻辑联系。

结合本文设计的电子表单样式,在NC v6.3中差旅报销功能的电子表单中,以“住宿费核报金额”的配置实现为例,如图11所示。

显示属性包括:页签编码、页签名称、项目主键、显示名称、显示顺序、空间宽度等信息[7]。功能的实现需要在此填选项中,加入逻辑判断,以实现对住宿费上限的控制。在NC系统配置中,则需要为此填选项添加属性公式,如图12所示。

结合本文设计的电子表单样式,在NC v6.3中差旅报销功能的常规出差电子表单实现的最终样式如图13所示。

五、功能测试

1、功能展示

分别以审批中与审批完成两种情况下的差旅报销情况做以功能的展示,如图14所示。

(1)NC登录主页界面样式;(2)审批工作任务消息推送信息;(3)电子单据填制过程;(4)审批流流转过程提交态;(5)电子单据填制完成;(6)审批流审批通过完成态

登录主页后,在右侧的工作消息通知中,可以及时看到需要用户审批的单据信息以及用户所参与的单据流转情况;通过工作消息推送,可查询回顾历史处理单据的详情; 在单据流转过程中,通过对单据审批意见的查询,可实时得知该单据的流转情况。这些功能的实现,使得包括制单职员、财务人员和审批人员在内的所有差旅报销参与者, 能够实时便捷的填制、审批、查询报销单据情况。

除上述基本功能之外,本文设计实现了其他功能,如下所述:

(1)报销超期扣减的功能:当返程日期与报销的单据日期相距超过制度规定的时限时,该单据自动计算扣减金额,如图15所示;

(2)制单报错提示的功能:由于单据逻辑计算需要,电子单据中部分填选项被设定为必填项,当制单人未将必填项填全或者填选操作有误时,将自动出现操作失败的报错提示,如图16所示;

(3)金额填写逻辑的校验功能:为严格差旅费预算管理,控制差旅费支出规模,根据制度要求,在此功能中的伙食补助、市内交通补助、住宿费被分别根据人员职级、出差地点设定了报销上限。当制单人填写的报销金额高于其费用上限时,将自动将实际报销金额修正为其费用上限,以住宿费为例,如图17所示。

渊a冤自动校验前曰b冤自动校验后

(4)同时为解决审批人外出无法签批的问题,设计了代理报销功能,即审批人授权其他人在其外出期间,为其代理审批差旅报销业务,如图18所示。

2、针对审批流的测试

(1)测试重点

对于审批流的测试,重点关注同组织内、不同组织之间在费用承担归属及不同结算方式的多种情况下,是否可以按照实际情况进行流转。根据测试重点,筛选了审批流的测试重点项目,如表3所述。

(2)测试范围

测试针对核理化院费用报销业务解决方案中所涉及科研费用的所有部门。

(3)测试场景

1针对审批流前段的测试:

a.制单人 = 报销人 = 科研研究所或中心人员,使用本部门的课题号进行报销;

b.制单人 = 报销人 = 科研研究所或中心人员,使用综合计划处的课题号进行报销;

c.制单人 = 报销人 = 科研研究所或中心人员,使用非本部门的科研机关的课题号进行报销;

d.制单人 = 报销人 = 综合计划处人员,使用科研机关的课题号进行报销。

2针对审批流后段的测试:

a.结算方式为 = 现金或POS的任意金额;

b.结算方式为 = 电汇或支票 <30000元;

c.结算方式为 = 电汇支票≥30000元;

d.报销人 = 本部门正职领导。

(4)测试用表

综合测试重点及测试场景所涉及的电子单据填选项目,本文审批流测试用表样式如表4所述。

(5)测试结果

经过分部门、分场景的测试,共测试制单生成差旅报销单126张,审批流程配置达到100%审批通畅,且符合财务制度要求。

在与财务部门沟通测试结果、并演示测试过程之后,财务部门认为此方案可行,具备上线运行条件。同时,就单据审批流配置问题进行了备忘录的签署。

3、针对电子单据的测试

(1)测试重点

根据测试重点,筛选了电子单据的测试重点项目,如表5所述。

对于电子单据的测试,重点关注不同人员职级、不同出差地点、不同报销时间等多种情况下,是否可以按照实际设置的额度标准、时限要求、逻辑计算进行单据中的各项金额的核算。

(2)测试范围

测试针对核理化院费用报销业务解决方案中所涉及科研费用的所有部门。

(3)测试场景

1外埠地区,常规出差(非会议培训),不超期报销

2外埠地区,常规出差(非会议培训),超期报销扣减

3天津市内,常规出差(非会议培训),不超期报销

4天津市内,常规出差(非会议培训),超期报销扣减

5天津远郊,常规出差(非会议培训),不超期报销

6天津远郊,常规出差(非会议培训),超期报销扣减

7外埠地区会议,统一安排食宿

8外埠地区会议,不统一安排食宿

9外埠地区培训,统一安排食宿

10外埠地区培训,不统一安排食宿,培训不超期

11外埠地区培训,不统一安排食宿,培训超期

12天津地区会议,统一安排食宿

13天津地区会议,不统一安排食宿

14天津地区培训,统一安排食宿

15天津地区培训,不统一安排食宿,培训不超期

16天津地区培训,不统一安排食宿,培训超期

17外埠地区,押运出差,不超期报销

18外埠地区,押运出差,超期报销扣减

19天津地区,押运出差,不超期报销

20天津地区,押运出差,超期报销扣减

21同一人,一次出差多种结算方式

22同一人,同一时期,出差多个地方

23同一人,出差涉及多个其他费用项目

(4)测试用表

综合测试重点及测试场景所涉及的电子单据填选项目,本文电子单据测试用表样式如表6所述。

(5)测试结果

经过分部门、分场景的测试,共测试制单生成差旅报销单192张,电子单据配置达到97.4%逻辑判断准确率,且符合财务制度要求。对于电子单据中填选项为负数的情况(5张测试单据参与负数运算),出现逻辑计算错误,以向NC方面反映。经过与财务部门就此问题的沟通,认为财务业务实际中暂未涉及负数输入的情况,可予以忽略。

在与财务部门沟通测试结果、并演示测试过程之后,财务部门认为此方案可行,具备上线运行条件。同时,就电子单据的配置问题进行了备忘录的签署。

六、结论

本文通过对财务制度的分析和差旅报销业务的梳理, 结合NC v6.3系统的实际功能配置,得到了如下结论:

1、设计并实现了基于NC v6.3系统的差旅报销业务的审批流配置。经过测试,审批流达到100%审批通畅,且符合财务制度要求。财务部门认可此审批流的配置,认为具备上线运行条件。

2、设计并实现了基于NC v6.3系统的差旅报销业务的电子单据配置。经过测试,电子单据达到97.4%逻辑判断准确率,出现不准确的单据均包含负数信息。经过与财务部门就此问题的沟通,财务认为实际中业务暂未涉及负数输入的情况,可予以忽略。财务部门认可此电子单据的配置, 认为具备上线运行条件。

此功能涵盖了一般因公出差、会议出差、培训出差、押运出差等差旅大类的情况,基本满足核理化院正常差旅报销需要。下一步工作的主要内容有:

(1)对当前差旅报销功能的整合优化,合并部分填选项内容,进一步减少人工手动输入工作量;