银行贷款证明书

银行贷款证明书（共8篇）

银行贷款证明书 篇1

银行贷款收入证明书1

xx银行：

兹证明____身份证号为__________，本公司职员，在本公司____岗位工作，并已经在本公司任职____年____月，年收入为______元;此证明只作为员工申办车贷专用，不做其他用途。

特此证明。附注：______单位全称：______公司电话总机：______地址：______

公司签章:

______年______月______日

银行贷款收入证明书2

xxxxx银行：

xxxxx系我单位正式员工，年龄xxx岁，婚姻状况xxx，行政职务xxxxx，学历xxx，职称xxx，月收入情况如下：

1、基本工资xxxxx元；

2、奖金及福利（补贴）xxxx元；

3、其他收入xxxxx元；

合计：xxxx元，大写xxxx元。

特此证明！

出具人签字：

出具人电话：

单位名称（盖章）

xxxx年xx月xx日

银行贷款收入证明书3

xxxx银行xxx分行xxxx支行：

兹证明xxxxx先生（女士）是我单位职工，工作年限xxx年，在我单位工作年限xxx年，职务为xxx，岗位为xx，职称为xxxx。

身份证号码为：xxxx。

平均月收入为人民币（大写）xxxx元。

此证明仅供该职工申请xxx贷款或该职工为其他个人申请xxxx贷款作第三方保证时使用。

单位（盖章）：

xxx年xx月xx日

银行贷款收入证明书4

xx银行：

兹证明xxxx身份证号xx为本公司职员，在本公司xxxx岗位工作，并已经在本公司任职xxxx年xxxx月，年收入为xxxxxx元；此证明只作为员工申办车贷专用，不做其他用途。

特此证明。附注：xxxxxx单位全称：xxxxxx公司电话总机：xxxxxx地址：xxxxxx

公司签章：

xxxx年xx月xx日

银行贷款收入证明书5

xx银行：

兹证明(李强)先生为本单位职工，已连续在我单位工作(10)年，学历为(本科)毕业，目前在我单位平均年/月收入为(税后)4500元，(大写：______万______(肆)仟______(伍)佰______拾______元整)。

特此证明。

单位名称：xxxxx

xxxx年xxx月xx日

银行贷款收入证明书6

______________银行_________分行____________支行：

兹证明____________先生(女士)是我单位职工，工作年限_________年，在我单位工作年限__________年，职务为_________________，岗位为_______________，职称为___________________。

身份证号码为：___________________________________。

平均月收入为人民币(大写)____________________________元。

此证明仅供该职工申请_______________贷款或该职工为其他个人申请_______________贷款作第三方保证时使用。

单位(盖章)：

__________年_____月_____日

银行贷款收入证明书7

________________银行：

_____________系我单位正式员工，年龄_____岁，婚姻状况________，行政职务__________，学历__________，职称______________，月收入情况如下：

1、基本工资________________元;

2、奖金及福利(补贴)________________元;

3、其他收入________________元;

合计：________________元，大写___________________________________元。

特此证明!

出具人签字：

出具人电话：

单位名称(盖章)

银行贷款证明书 篇2

村镇银行的成立是为了解决中国农村地区金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题。居于核心地位的贷款业务始终贯穿于村镇银行运营的整个过程。贷款的价格即利率的高低直接影响到村镇银行的生存与发展。根据相关规定, 村镇银行的贷款利率可以在人民银行公布的同期同档次利率的0.9~4倍这个区间范围内浮动[1]。对于贷款, 村镇银行可以自主定价, 更重要的是, 应该定什么样的价格才是科学合理的, 才能切实解决广大农户与中小企业融资难的问题。本文将会以实地调研的某村镇银行的中小企业贷款为例, 去研究目前村镇银行贷款利率水平。

一、贷款定价模型的选择及其具体的计量方式

对于村镇银行贷款定价模式的选择与具体计量方式的确定, 我们参照叶肄聪[1]的做法, 采用成本加成定价法。 (1) 成本加成定价模型的公式如下:

贷款利率=信用风险溢价率+期限风险溢价率+资金成本率+贷款费用率+目标利润率 (式1)

以下是各部分的具体计量方式。

(一) 信用风险溢价率

风险溢价, 即对银行贷款可能发生的违约风险作出必要的补偿。贷款违约损失主要由预期损失 (expected loss, EL) 和非预期损失 (unexpected loss, UL) 引起。由此, 则有信用风险溢价的计算公式:

信用风险溢价=EL+UL (式2)

1. 预期损失。

预期损失 (EL) 由贷款风险暴露 (EAD) 、违约率 (EDF) 和违约损失率 (LGD) 三个指标确定, 可以用下面公式表示:

对于EDF、LGD与EAD的计算, 我们可以直接引入许一览[2]提出的计算方法。

违约率 (probability of defaul, PD) 也称预期违约频率 (expected default frequency, EDF) , 指借款人在一定时间内违约的概率。对于目前的村镇银行, 由于其处在发展初期, 其积累的相关历史数据还不足, 这就无法直接使用其内部数据去计量。为了弥补这一缺陷, 考虑到农村信用合作社的贷款对象与村镇银行的贷款对象特征比较接近, 我们可以采取村镇银行所在地的农村信用合作社相关的历史数据, 大致地估算出一个平均的违约概率。在此, 有一点值得注意的是, 必须要根据贷款人不同的信用等级分别去计算其违约概率。

风险敞口 (exposure at default, EAD) 是贷款违约时银行所面临的最大损失, 主要用于度量银行发放贷款存在的风险头寸总额。可用如下公式表示:

风险敞口 (EAD) =单笔贷款金额-ΣaiSi (式4)

其中, Si为各项抵押或担保下的金额, ai为折算系数, aiSi表示在贷款违约时该项抵押或担保中银行所能回收的最小金额。ai系数可使用中国银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》中第25条和第26条的界定, 对所列的质物或担保根据风险缓释作用设定折算系数。

违约损失率 (loss at given default, LGD) , 又称为发生违约后的损失 (loss in the event of default, LIED) , 即一旦发生违约, 违约部分的风险敞口将损失的数量。违约损失率也可以用历史数据模拟进行计算。同样地, 由于村镇银行所积累的相关历史数据还不足, 所以还是只好采取村镇银行所在地的农村信用合作社的历史数据来估计违约损失率。具体的采集处理数据的方法与违约概率的采集数据方法一样, 必须把不同信用等级的客户逐个区分开来, 然后分别去计算。

把以上几部分乘起来, 就可以得到 (式3) 的右边。于是有预期损失的风险溢价的计算公式:

2. 非预期损失。

非预期损失, 或者称为意外损失, 是指由于波动性导致的不可预测的潜在损失。对于非预期损失的计算, 我们仍然直接引入许一览[3]提出的计算方法。为了弥补非预期损失, 银行一般会留出一部分经济资本以备用。经济资本是具有一定收益率要求的, 这样就得出了非预期损失风险溢价计算的变通办法:

在目前, 由于一些客观原因, 只能用新巴塞尔协议中有关监管资本要求来估算经济资本占用额。经济资本占用额的计算公式是:

经济资本占用额=最低资本充足率要求×ΣaiSi (式7)

其中, ai和si的定义同 (式4) , 根据新巴塞尔协议的要求, 最低资本充足率要求取8%。经济资本收益要求由每个银行的财务部门在年初制订。

只要把预期损失与非预期损失这两部分加起来, 就得出了信用风险溢价的计算公式:

信用风险溢价=风险溢价1 (EL) +风险溢价2 (UL) (式8)

(二) 期限风险溢价率

期限风险是由于贷款期限长短不一导致贷款损失的可能性和货币时间价值的变化。期限越长, 风险越大, 所以要求的期限风险补偿率就越高[3]。考虑期限因素, 有期限风险溢价率的计算公式:

期限风险溢价率=TR*LGD*EAD/贷款总金额 (式9)

其中, TR为期限风险系数。李明贤、李学文[4]认为, 当贷款期限在12个月内时, 由于贷款期限较短, 期限风险可以忽略不计, 期限风险系数TR=0, 此时贷款风险溢价率完全等于其信用风险溢价率;但当贷款期限大于12个月时, 就必须根据期限的长短来分别确定。对于TR的计算, 村镇银行必须是建立在对授信客户进行信用等级的评定的基础上进行的, EAD的计算方法同 (式4) 。

鉴于除借款人因素外, 影响村镇银行期限风险的其他因素与商业银行类似, 这里可以选择参照商业银行期限风险系数来确定TR, 近似计算。具体的期限风险系数TR (见表1) 。

(三) 资金成本率

资金成本是根据贷款的自然期限在金融市场上融入同种性质资金所必须付出的成本[6]。我们将引入李明贤、李学文[4]的做法, 以资金历史平均成本和边际成本的加权来计算资金成本率。

资金的历史加权平均成本的计算公式为:

其中, In为第n种资金来源的利息支出, fn为第n种资金来源的可用资金, CTn为第n种资金来源的平均成本, CT为可用资金的历史加权平均成本, Fn为低n种资金来源的数量, TF为村镇银行获得的资金总额。

新增加资金的加权边际成本计算公式为:

其中, MCn为第n种资金来源的边际成本, NIn为第n种资金来源新增的利息支出, Nfn为第n种资金来源新增的可用资金, MC为村镇银行新增资金的平均边际成本, NFn为第n种资金来源的数量, NTF为村镇银行新增的资金总额。

以资金历史平均成本和资金边际成本这两种方法为基础, 通过计算两种成本的加权成本来确定资金成本, 即最终的资金成本为资金历史平均成本与资金边际成本的加权成本, 计算公式为:

资金历史成本权重=现有资金总额/ (现有资金总额+新增资金总额) (式14)

资金边际成本权重=新增资金总额/ (现有资金总额+新增资金总额) (式15)

其中, FC表示最终的年资金成本率, MCT为历史资金总额, MMC为新增资金总额, TT为所有用于贷款的资金总额, N为贷款年限。

此外, 还有一点需要注意的是, 由于村镇银行的存款有不同的项目, 不同类型的存款所支付的利息率有很大的差异, 且因期限不同, 利息也不同。因此, 对于村镇银行的历史资金成本和边际资金成本必须按照资金来源种类的不同及期限的不同来加以计算。确定了CT和MT之后, 再根据 (式16) 来计算最终的资金成本率。

(四) 贷款费用率

贷款费用是商业银行非资金性经营成本, 包括信贷人员的工资、福利、奖金, 对借款人进行信用调查和分析所发生的费用, 管理贷款时使用的用具和设备成本, 抵押物的鉴别、估计及维护费用, 贷款资料、文件的工本费、整理保管费用, 贷款本息回收的费用等[2]。在此, 我们可以参照许一览[2]计算贷款费用的方法, 即用每笔贷款所分摊的费用来估算贷款费用, 计算公式如下:

上式中, 上年总费用支出为上年总支出扣除利息总支出, 即

上年总费用支出=上年总支出-上年利息支出 (式18)

(五) 目标利润率

村镇银行的本质仍然是一家商业银行, 其经营目标仍然是利润最大化, 不过是建立在服务三农这一原则的基础上的。通常来说, 每家银行都有自己的一个目标利润, 这是银行得以继续经营的一个条件。对于每一笔贷款的利润率, 每家银行自己都会确定。因此, 对于这一部分, 我们可以直接到村镇银行去调查, 了解其期望的利润是多少, 然后就可以直接得出贷款的目标利润率。

二、实际案例分析

为了进一步探究村镇银行贷款利率水平, 下面以一具体的案例运用上述贷款定价模型来计算说明。案例如下:NB企业为一生产农机、农具的中小企业, 成立于2004年, 2010年3月因生产扩张需要向村镇银行贷款250万元, 贷款期限为两年, 利息支付方式为固定年利率。该笔贷款以抵押的方式作担保, NB企业的抵押物是厂房与机器设备, 经中介公司评估价值为240万元。

(一) 信用风险溢价率的计算

1. 预期损失部分。

某村镇银行的信用等级分为八个, AAA、AA、A、BBB、BB、B、C、D。该村镇银行对贷款的客户进行严格的准入控制, 规定一般BBB级以上的客户才能贷款, 对BB级及以下的客户严格审核。经村行的综合评定, 该企业的资信状况良好, 属于A类等级授信客户。

根据 (式3) 以及前文所述, 我们需要的违约概率 (EDF) 、违约损失率 (LGD) 均从村镇银行所在地的农村信用合作社索取数据。采取数据的时间跨度是2000—2009年, 一共十年。具体的计算方法是年平均法, 即EDF=年平均贷款违约笔数/年平均贷款总笔数, LGD=年平均违约损失金额/年平均贷款总金额。经计算, A类等级对应的EDF为0.02, LGD为0.0021。对于风险敞口 (EAD) , (式4) 中的ΣaiSi表示在贷款违约时该项抵押或担保中银行所能回收的最小金额。在实际中, 这等同于抵押物经评估中介评定后的价值, 一旦贷款发生违约, 银行能够取回抵押物的金额。由于NB企业以厂房及机器作抵押物, 前文已述抵押物价值为240万元, 即Σai Si=240万元, 于是EAD=250-240=10万元。把相关数据代入 (式3) 与 (式5) , 可得EL=0.0002%。

2. 非预期损失部分。

根据 (式6) 采集到的数据是, 该村镇银行的经济资本收益率确定为10%, 最低资本充足率要求为8%, 经济资本占用额=8%×240万元, 代入有, UL=0.7680%。

把EL与UL加起来, 就有风险溢价率=EL+UL=0.7682%。

(二) 期限风险溢价率的计算

对于A类企业, 经查表1有, 24 (含) —36个月的期限风险系数是TR=0.04, 代入 (式9) , 有期限风险溢价率=0.04×0.0021×10/250=0.0003%。

把上述的信用风险溢价率与期限风险溢价率加总, 即可得该笔贷款总的风险溢价水平=0.7682%+0.0003%=0.7685%。

(三) 资金成本率的计算

在调查中发现, 该村镇银行的成本会计系统并没有达到 (式16) 所需要数据的要求。也就是说, 在实际中村镇银行难以对任一笔贷款区分其中的资金来源哪一部分是来源于历史资金, 哪部分是来源于新增资金, 于是不能直接用 (式16) 计算村镇银行的资金成本率。经研究, 我们采用近似的计算方法处理, 按可用资金成本率的定义, 把资金成本即利息支出除以可用资金总额, 于是把 (式16) 改写成:

FC= (1/N) ×所有利息支出/可用资金总额 (式19)

式中的FC、N的含义与 (式16) 相同。村镇银行的所有利息支出额为976万元, 可用资金总额为4.88亿元, 这里N=2, 代入 (式19) 有FC=1%。

(四) 贷款费用率的计算

对于贷款费用率, 根据 (式17) 来计算。其中, 所涉及到的数据有, 该村镇银行上年扣除利息支出后的总支出为320万元, 上年贷款利息收入为1 296万元, 上年总收入为1 696万元, 上年贷款规模为1.85亿元, 把数据代入, 有贷款费用率=1.3218%。

到此为止, 把前面四部分加起来就是保本利率, 即保本利率=信用风险溢价率+期限风险溢价率+资金成本率+贷款费用率=3.0903%。这就是村镇银行为了至少不亏本, 对于该笔贷款所确定的利率必须达到的最低水平。

(五) 目标利润率部分

对于不同贷款目标利润的确定, 村镇银行没有统一的标准, 视具体情况而定。实际操作中, 村镇银行是根据每一笔贷款的数额、贷款的用途以及该贷款项目的预期收益来确定贷款的目标利润。村镇银行对于NB企业的该笔贷款, 经过各方面的综合评定, 考虑到要服务三农, 最终得出目标利润率是2%。

综上, 把保本利率与目标利润率相加, 即得该笔贷款对应的固定年利率=保本利率+目标利润率=3.0903%+2%=5.0903%。

由于人民银行规定的一至三年内贷款基准利率为5.40%, 村镇银行允许的贷款利率浮动区间为[0.9, 4], 即其允许的贷款利率区间为[4.86%, 21.60%], 利用上述模型计算出来的贷款利率5.0903%位于允许的范围内, 是有效的利率水平。

研究结论及建议

1.实际上, 该村镇银行对于NB企业贷款采用的利率是央行两年期的基准利率, 为5.40%, 而运用模型算出来的贷款利率是5.0903%, 为基准利率下调5.7%之后的水平。该村镇银行采用央行的基准利率去发放贷款, 存在着两方面的问题。一方面, 中国人民银行的基准利率与模型计算出来的利率相差0.3097%, 这一差距保证了该村镇银行的绝对利润, 因此笔者认为, 5.40%的中小企业贷款利率水平是偏高的。另一方面, 村镇银行的做法表明了实际操作中它并没有实行科学的贷款定价, 而只是根据中国人民银行的同期同档次利率来发放贷款。因此, 给村镇银行的建议是, 应该要对贷款进行科学合理的定价, 对不同的客户定出不同的贷款利率, 而不应该对BBB类以上的信用等级客户贷款采用同样的基准利率。

2.由模型计算的村镇银行的利率构成来看, 占最大比重的是保本利率, 为3.0903%, 可以说这几乎是各笔贷款利率相同的部分。2在保本利率的基础上加上一定的目标利润率, 就可以得出最终的贷款利率。目标利润率因不同情况而有高有低, 这样最终的贷款利率也有高低之别。目前中国央行规定的利率下限只有0.9倍, 这显然是不够的。假如村镇银行的目标利润率为1%, 那最终的贷款利率将有可能低于基准利率下调10%之后的水平。因此, 建议中国央行应进一步实行利率市场化政策, 逐步放宽利率下限的管制, 允许利率下调的幅度最多可以达到20%~30%。

3.在调查中也发现, 该村镇银行要真正采用上述贷款定价模型或其他定价模型实施科学合理的贷款定价在很多方面都存在着一定的差距。主要的问题有相关数据积累不够、成本会计系统落后、贷款定价人才缺乏。为此, 村镇银行必须做到以下几点, 来切实提高自身的贷款定价的能力: (1) (1) 建立村镇银行贷款定价数据库。 (2) 按照新巴塞尔协议要求, 建立和完善内部评级系统。 (3) 加快管理会计系统的开发和应用。 (4) 加强贷款定价人才队伍建设。

摘要：村镇银行在经营管理过程中, 贷款业务是其核心业务与实现盈利的有效手段。贷款利率的确定关乎村镇银行的存亡。将会以某村镇银行的中小企业贷款为例, 去研究目前村镇银行贷款利率水平。同时, 就存在的一些问题提出相关的建议。

关键词：村镇银行,中小企业贷款,利率水平

参考文献

[1]叶肄聪.村镇银行贷款定价模型选择的研究[J].财经界, 2010, (1) .

[2]许一览.浅议对公贷款风险定价的建模与实现[J].世界经济情况, 2009, (6) .

[3]徐爱华.利率市场化条件下农村信用社贷款定价方法研究——湖南的现状考察与模式选择[J].财经理论与实践, 2006, (5) .

[4]李明贤, 李学文.农村信用社贷款定价问题研究[M].北京:中国经济出版社, 2008.

[5]陈坚.国际银行业贷款定价模式分析及借鉴——以国际某银行为例[J].金融管理与研究, 2007, (12) .

创业贷款如何选择银行贷款 篇3

自己开公司首先要面对资金问题。如今银行的贷款种类越来越多,贷款要求也不断放松,如果根据自己的情况科学选择适合自己的贷款品种,个人创业将会变得更加轻松。

创业贷款

创业贷款是指具有一定生产经营能力或已经从事生产经营活动的个人,因创业或再创业提出资金需求申请,经银行认可有效担保后而发放的一种专项贷款。符合条件的借款人,根据个人的资源状况和偿还能力,最高可获得单笔50万元的贷款支持。

抵押贷款

对于需要创业的人来说,可以灵活地将个人消费贷款用于创业。抵押贷款金额一般不超过抵押物评估价的70%,贷款最高限额为30万元。如果创业需要购置沿街商业房,可以以拟购房子作抵押,向银行申请商用房贷款,贷款金额一般不超过拟购商业用房评估价值的60%,贷款期限最长不超过10年。

质押贷款

除了存单可以质押外,以国库券、保险公司保单等凭证也可以轻松得到个人贷款。存单质押贷款可以贷存单金额的80%;国债质押贷款可贷国债面额的90%;保险公司推出的保单质押贷款的金额不超过保险单当时现金价值的80%。

保证贷款

如果你没有存单、国债,也没有保单,但你的配偶或父母有一份较好的工作,有稳定的收入,这也是绝好的信贷资源。当前银行对高收入阶层情有独钟,律师、医生、公务员、事业单位员工以及金融行业人员均被列为信用贷款的优待对象,这些行业的从业人员只需找一至两个同事担保就可以在工行、建行等金融机构获得10万元左右的保证贷款,在准备好各种材料的情况下,当天即能获得批准,从而较快地获取创业资金。

二、获得创业贷款“5P原则”

贷款要通过银行核定批准,怎样才能通过银行的贷款核定?这里有综合来自国内外各大银行贷款部门内部资料而得出的“5P原则”,它将告诉你,怎样才能做一个银行愿意为之“输血”的人。

借款户

1.责任感:借款户主要负责人与其家庭、教育、社会背景、行业关系征信及诉讼资料、评估品格(诚实信用)及其责任感。

2.经营成效:以企业的获利能力(特别是营业利益)衡量经营能力;主持人或重要干部有无具备足够的经验及专业知识;对继位经营者的培植情形及行业未来的企划作业。?3.与银行往来的情形:有无不诚实或信用欠佳记录;与银行来往是否均衡;有无以合作态度提供征信资料。

资金用途资金启用计划是否合法、合理、合情及合符政策。

还款来源还款来源是确保授信债权本利回收的前提要件。分析借款人偿还授信的资金来源,是银行评估信用的核心。

债权保证

1.内部保证,指银行与借款人之间的直接关系。

2.外部保障,指由第三者对银行承担借款人的信用责任而言,有保证书等。

个人银行贷款证明格式 篇4

________________银行：

_____________系我单位正式员工，年龄_____岁，婚姻状况________，行政职务__________，学历__________，职称______________，月收入情况如下：

1、基本工资________________元;

2、奖金及福利(补贴)________________元;

3、其他收入________________元;

合计：________________元，大写___________________________________ 元。

特此证明!

出具人签字：

出具人电话：

单位名称(盖章)

__________年_____月_____日

【篇2】

______________银行_________分行____________支行：

兹证明____________先生(女士)是我单位职工，工作年限_________年，在我单位工作年限__________年，职务为_________________，岗位为_______________，职称为___________________。

身份证号码为：___________________________________。

平均月收入为人民币(大写)____________________________元。

此证明仅供该职工申请_______________贷款或该职工为其他个人申请_______________贷款作第三方保证时使用。

单位(盖章)：

__________年_____月_____日

【篇3】

__________银行：

兹证明(李强)先生为本单位职工，已连续在我单位工作(10)年，学历为(本科)毕业，目前在我单位平均年/月收入为(税后)4500元，(大写：______ 万 ______(肆)仟______(伍)佰______ 拾 ______元整)。

特此证明。

单位名称：_________________________

____________________年 _______________月__________日

【相关阅读】

个人银行贷款对象及条件

一 贷款对象：

1、具有完全民事行为能力的中国公民及在中国大陆有居留权的境外、国外公民;

2、交齐首期购房款(不低于购房总额的30%);

3、有稳定的经济收入，具备偿还贷款本息的能力;

4、同意以所购房产作为借款抵押。

二 同时具备下列条件：

1、持有合法的户口簿(不限本市)、身份证或营业执照，法人代表证明或合法居留证、护照，在本市购买银行指定发展商的商品房;

2、在银行开立存款专户，存款余额不少于拟购住房款的30%;

3、具有有效的购房合同，协议和其他证明文件;

4、同意以购房合同项下的房屋物业作抵押;

5、愿意履行贷款合同的全部条款;

6、银行规定的其他条件。

三 需出具及提供的资料：

1、居民身份证原件及复印件;

2、房屋认购书原件及复印件;

3、首期房款的缴纳原件及复印件;

商业银行并购贷款研究 篇5

关键词：商业银行,并购贷款,风险,建议

1 并购及并购贷款的相关概念

并购是指在激烈的市场竞争下,一个企业为了获得另一个企业的生产经营权,或者为了获得协同效应等有利于自身发展的条件,而采取的购买、交换或其他有偿方式控制被并购企业的部分或全部产权,以实现资产经营一体化达到自身战略发展目标的行为。

并购贷款是银行为支持国民经济结构和布局调整,运用中长期贷款支持境内优势国有企事业法人在改制改组过程中的有偿兼并、收购国内其它企事业法人建成或在建项目,及进行资产、债务重组时合理资金需要而发放的信用贷款。并购贷款实质上是商业银行在新的历史条件下对过去中长期贷款的一种创新和发展[1]。

2 银行并购贷款业务的风险

并购贷款业务是从2008年12月正式比准实行的,在禁锢了12年之后我们国家重新启动并购贷款业务,这足以证明并购贷款业务在当今这个经济时代是促进我国经济发展必不可少的一项业务。并购贷款业务比普通贷款业务的风险高,因为并购贷款业务是涉及两个企业的,而普通贷款业务只是单一企业的业务;并购贷款业务是支持企业资本运营的,而普通贷款业务只是支持企业正常生产经营的。并且,目前我国银行并购贷款业务刚刚起步,在并购贷款业务的开展方面还存在很多不完善的地方,所以我国银行并购贷款业务面临的风险也是不容忽视的。

2.1 由企业并购带来的风险

2.1.1 由并购交易带来的风险。

并购交易带来的风险主要有两个方面,一是并购交易是否真实带来的道德风险,有时候企业可能会利用银行并购贷款业务刚刚开展,有很多地方不够完善的这个契机来骗取银行并购贷款,给银行造成巨大的损失。二是并购交易是否成功给银行带来的违约风险。据统计,全球并购交易平均成功率为33%,甚至还要更低一些。这意味着,有2/3的并购交易实际上并不成功。如果并购交易的不成功仅局限于并购方本身,没有其他金融机构的介入,就会相对简单,但并购贷款把银行拉了进来,使得原来就不确定的并购交易本身变得更不确定,风险也加大[2]。

2.1.2 由并购后整合带来的风险。

银行并购贷款是否能够在规定的期限内偿还要取决于并购后企业的经营业绩,并购整合式企业并购的重要过程,并购整合分为企业文化整合和业务整合。企业合并之后,必然涉及到高层领导的调整、组织结构的改变、规章制度和操作规程的重新审订、工作人员的重新评价、定岗及富余人员的去留,这就会引起企业文化的改变和冲突[3]。忽视了这些变化,就会造成并购的失败。企业并购可以形成协同效应,有管理协同、经营协同和财务协同,能够为企业节约成本,但是很多企业并没有进行有力的业务整合,进而造成并购失败。企业并购整是否成功也会给银行并购贷款业务带来影响。

2.2 由银行并购贷款的设计带来的风险

银行并购贷款的规模和贷款合约条款是否妥当也是银行并购贷款业务的重要风险之一。如果没有控制好贷款的规模,造成银行把过多的款项贷给同一个企业,则企业违约的可能性更大。贷款合约条款是银行和企业都必须遵守的法律合约,如果设计的不合理,存在一些漏洞,就会给银行带来不必要的损失。

3 银行并购贷款业务顺利实施的建议

3.1 遵守银监会的要求开展并购贷款业务

银监会《商业银行并购贷款风险管理指引》中给商业银行设定了五道门槛:良好的风险管理和内控机制;贷款损失专项准备充足率不低于100%;资本充足率不低于10%;一般准备余额不低于同期贷款余额的1%;有并购贷款尽职调查和风险评估专业团队。目前我国商业银行绝大多数都符合《商业银行并购贷款风险管理指引》中实施并购贷款业务的要求。但是我国商业银行还是应该谨慎开展银行并购贷款业务,遵守相应的规章制度,力求把风险降到最低。

3.2 银行应该培养精通并购业务的专业人才

目前我国商业银行并购贷款业务才开展一年半,在银行内部对并购业务精通的人才还很少,所以为了银行能够顺利的开展并购贷款业务,银行应该增加对人才培训的投入。培养出并购业务的专业人才,有利于银行对并购双方的深入调查,有利于银行更了解企业并购的形式,同时有利于银行降低并购贷款的风险。

3.3 银行应该对并购双方进行深入调查

为了确保发放的并购贷款能够按时偿还,银行不仅要对并购方进行调查了解,而且还应该对被并购方进行调查。在银行发放普通贷款时银行就要对企业进行详细的还贷能力的调查,而且并购贷款的风险比普通贷款的风险高,所以银行必须要对并购双方进行深入的调查了解,了解两个企业的资产负债状况、盈利能力和偿债能力等方面,以确保发放贷款的安全性。

3.4 银行要对并购后的企业进行监督

企业并购的最后一个阶段就是并购整合,并购整合是否成功直接关系到并购贷款是否能够足额偿还。因此银行有必要对企业的并购整合进行监督和管理,如果企业忽视了并购整合这个关键的步骤,银行应该从贷款人的角度对其进行督促,这不仅有利于银行本身,也有利于企业实现战略目标。银行一定要注意企业的文化整合,因为企业文化是日积月累形成的,并购企业的企业文化很容易产生冲突。

参考文献

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[3]吴志军.企业并购失败的原因分析[J].当代财经,2001(12):64-66.

银行贷款风险评价研究 篇6

【关键词】 贷款资产 层次分析技术风险评价

引言

由于企业经营不善，会形成不良资产，因此，银行对企业贷款具有一定风险。银行有必要对企业贷款的价值进行评估。评估方法有“规范”评估法、无负债利润分析法、协商定价法和风险分析法。从其价值原理和操作思路看，各有其优缺点。风险分析法作为一种贷款债权定值方法，已被国际社会广泛接受。国际会计计准委员会(IASC)发表的关于金融会计标准声明中明确规定：通过风险判断来为贷款定值，故本文侧重研究银行贷款的风险评价，其中影响银行贷款风险指标的权重值至关重要，故本文引用美国萨迪教授的层次权重分析技术来确定贷款风险指标的权重值。

一、风险分析法的主体评估思路

银行向企业贷款属银行的不良资产，不良资产是一种特殊资产，其价值评估既无法重置，又缺少相近的市场可比价值参照。根据债权性质的特点，比较可行的办法是通过判断不良资产损失率，进而确定银行贷款的银行可回收价值(即全部贷款或单笔贷款打折扣后的现值)。另外，以贷款所处的风险状态看，由于银行贷款均为可疑类和损失类贷款。虽然账面上资产没有减少，但损失已是客观存在。其风险度等于损失率。可以通过贷款风险度来测算回收的现值。贷款类资产的评估现值通过如下公式进行计算：

全部贷款折扣后的现值=∑单笔贷款资产折扣后的现值

(1)

单笔贷款折扣后的现值=贷款本金折扣后的现值+贷款利息折扣后的现值

(2)

贷款本金折扣后的现值=贷款本金折扣率×贷款利息账面值(3)

贷款利息折扣后的现值=贷款本金折扣率×贷款利息账面值(4)

贷款本金折扣率=1－贷款本金资产风险度

(5)

贷款利息折扣率=1－贷款利息资产风险度

(6)

由上公式可知，对银行贷款类资产进行评估，关键运作出贷款资产风险度。这就要采用层次分析技术测算各风险指标的权重，再分析算出各指标风险度，进行求风险度之和，即贷款资产风险度。参见表1。

从表1可见，企业经营风险指标的标准值分为确定性的财务标准值，如流动比率的标准值为200％，速动比率的标准值为100％。用层次分析技术确定其权重值后就可由获得的实际值确定其风险度。风险指标为非确定性的值，属专家评估值，为该企业工艺技术水平=(先进，一般，落后)，定义为(5，3，1)，则其标准值应为5。专家评定该企业工艺技术水平为落后，则实际值为1。

二、银行对企业贷款的风险评价因素指标

银行对企业贷款的风险评价因素指标分为确定性的财务指标和非确定性的定性指标，非确定性的定性指标有信用指标(包括企业品格、企业经营能力、经营领域、企业管理水平和行业发展趋势)和外部因素(包括政策异向和行政干预)。确定性指标内容参见图1，这些财务指标不一定全纳入评价贷款风险，因时因地制宜。

三、层次权重分析技术测算风险指标的权重值

1、层次权重分析技术的特点

层次分析技术——The Analytic flierare by Precess，简称AHP是美国匹茨堡大学萨迪(T．L．Sauty)教授提出的一种辅助决策分析技术，它可以将人们的主观判断用数量形式来表达和处理，通过两两因素的对比，分层比较关联因素，作为最佳的决策。使用层次分析技术要研究的对象达到的总目标，涉及到的因素，即层次结构关系，然后通过建立一种层次因素的判断矩阵，获得各复杂影响因素的关联权重值如WS1、B2…及因素权重值，为WS1、WS2，经过一次性检验，最后得出各因素的权重值结论，以显示其重要的程度。

2、层次结构分析模型的建立

层次结构分析模型分为最高层，中间层和最低层。

◆最高层(目标层)：它是决策分析的目标，即层次分析要达到的目标，表示解决问题的目的，如衡量贷款类资产风险的大小。

◆中间层：表示实现总目标所涉及的中间环节，如策略内容，约束内容，准则，中间过渡的用品或制品。影响贷款类资产风险大小的因素有外部因素、信用因素、一般因素和财务因素。

◆最低层：表示要选用解决达到最终目标的措施，政策，方案或参与要求，最低层的内容作为中间层的因素，例如，财务因素包括安全性、盈利性、流动性和成长性。本模型的因素间的关系如图2所示。

3、判断矩阵的标度及其含义

为了对上述模型中层次间各元素的两两比较其相对的重要性，以便做出比较判断，需用一个比率标度，将其定量化，此比率是1～9的整数，如表2所示。表中的值反映了人们对各元素(因素)相对重要性的估量，它直接影响到决策的效果，这些比率标度组成的矩阵称为判断矩阵。总排序随机一致性比率CR-O．103293≈O．1，aci-O．083148，ari=0．804972。说明一致性检验合格。

WSl=0．3003为最大值，因而，影响贷款类资产风险大小的最关键因素是盈利性，属于第二位为WS5=O．122526，说明企业的品质对贷款类资产风险有重要的影响。

四、银行对企业贷款风险度案例

对于无法客观确定的风险指标：竞争能力、企业经营领域、行业发展趋势以及行政干预等因素，按叁个等级划分标准：

竞争能力=(强，中，差)=(5，3，1)；企业经营领域=(多元化，一般化，单一化)=(5，3，1)；

行业发展趋势=(稳定，一般，不稳定)=(5，3，1)；

行政干预=(影响小，适度，影响大)=(5，3，1)；

其标准值均以为5，而实际值由财务专家打分确定是1、3或5。

对该企业确定性的财务指标，可以直接纳入表5，求出该指标的风险度。以下是一个案例：

由表可见，该企业的贷款风险度为0．479，就可按第一节的风险分析法公式求出银行回收的贷款值。

五、结语

银行对企业贷款的风险评价采用风险分析法是有实用价值，但风险指标的权重值确定至关重要。美国层次权重分析技术是一种工具，可以研制成工具软件，以便于应用。

[注]该论文是湖北金融发展与金融安全研究中心科学技术研究项目，编号：Y2005005

银行抢滩中小企业贷款 篇7

央行发布的《2010年第四季度中国货币政策执行报告》显示，2010年新增人民币贷款7.95万亿元中，有3.3万亿元源自中小企业，同比增长22.4%。其中，中小企业贷款比年初增加1.7万亿元，年末余额同比增长29.3%，增速比中型企业高11.5个百分点，比大型企业高16个百分点。银行通过各种方式抢滩中小企业贷款业务，是促使其迅速增长的主要原因，而它们所看中的，不仅仅是中小企业贷款巨大的发展空间以及对高利率贷款的认可，更有预期中的政策扶持所带来的银行资本充足率的改善。

中小企业贷款有利可图

首先，中小企业贷款发展空间巨大。中小企业占全国企业总数的99.8%，为社会提供了75%的城市就业，创造了全国60%的GDP，贡献了50%的国家税收，但该类企业的融资需求却得不到相应的满足。尽管增长势头喜人，但《2010年第四季度中国货币政策执行报告》显示，2010年新增人民币贷款中，银行机构的中小企业贷款占比仅为41.5%。中国有4000万户中小型企业，资金缺口庞大，每户50万元的融资需求计算，中小企业市场有20万亿元的融资需求，当前实际得到满足的信贷供给不超过1万亿元，未来5年内银行还将处于挑选客户的阶段。

其次，出于对中小企业偿债能力差的担心，银行长久以来一直对中小企业采取惜贷的态度，直接导致了中小企业议价能力较弱，为了获得贷款，可以接受高利率贷款。以浦发银行为例，60%以上的中小企业贷款利率上浮比例在20%左右。而面对中小企业的民生银行“商贷通”业务，2010年增量利率上浮30%，太原分行利率上浮51%。2010年，随着“商贷通”贷款利率的提高以及业务的爆炸式增长，民生银行的净息差大大提高，连续三个季度排在上市银行首位。

最后，市场各方均对中小企业贷款持一定的政策扶持预期，也导致了各银行集体抢滩中小企业银行业务。相关人士预计，银监会未来的风险权重调整会基本参照《巴塞尔协议II》的相关规定。通过降低小企业贷款的风险权重，银行的资本充足率可以得到小幅提升。

业务创新各有侧重

基于上述原因，许多银行开始克服中小企业风险高和数量多而带来的高成本等缺陷，大力发展专门针对中小企业贷款的业务，通过不同的方式规避风险，并寄希望于为中小企业提供除了贷款以外的增值业务，如上市融资等。不管是国有银行、股份制银行，还是城市商业银行，都以各种创新模式抢滩中小企业贷款（附表）。

建设银行推出了专门针对网络经济的E贷通、E单通和E保通等贷款扶持业务。其中较有特色的是联贷联保业务：3家（含）以上借款人,通过网络自愿共同组成一个联合体,联合体成员之间协商确定授信额度,向建设银行联合申请贷款,由建设银行确定联合体授信总额度及各成员额度,每个借款人均对其他所有借款人因向银行申请借款而产生的全部债务提供连带责任。而且中小企业只需要由阿里巴巴诚信通客户组建联保体，以联保体成员之间互相担保为依据申请贷款，就不需要提供抵、质押或担保。

通过这一方式，建行不但降低了中小企业贷款业务的潜在风险，同时可以通过一个原有客户成功拓展数个新客户，放射性地扩大贷款目标。截至2010年中，建行中小企业贷款余额为13976.30亿元，同比增速达到15.1%，在公司类贷款中占比达37.0%。到2010年三季度末，中小企业贷款余额达到15125亿元，其中对小企业的贷款余额达到6817亿元，新增小企业贷款1300多亿元，占银行当期全部新增贷款总额的近30%。通过提升中小企业贷款占比，银行贷款议价能力明显提升（图1）。

兴业银行则推出“芝麻开花”中小企业成长上市计划，以中小企业成长上市为主线，根据其在初创、成长、成熟三个阶段的不同需求，在提供传统银行服务的同时，进一步使用投资银行这一金融服务工具，横跨直接融资、间接融资和现金管理等多个领域，定位于为不同成长阶段的中小企业提供相适应的专属金融服务方案。同时，通过对中小企业改制上市流程、客户集群类别、合作扶持渠道的研究，打造了IPO综合服务、集合债务融资服务、工业园区金融服务、担保合作服务等九个金融服务专案，为扶持中小企业成长、上市提供一揽子金融服务。截止到2010年三季度，兴业银行国标小企业贷款余额3564亿元，同比增长32.5%，占整体公司贷款的58.8%。

除了业务上的创新，银行也以配套的组织构架支撑中小企业贷款的快速成长。以小企业金融服务比较发达的江苏为例，辖内较具特色的小企业金融服务专营机构模式有三种：一是专营中心（分中心）模式，这是大多数银行机构采用的模式；二是信贷工厂模式，目前，建行、中行已用该模式在所辖全部二级分行建立了一级部制的小企业专营机构；三是离行式经营模式，如招行设立在苏州的小企业信贷中心。截至2010年6月末，江苏辖内银行业金融机构（含国有、股份制、城市商业银行和农村合作金融机构）共设有小企业金融服务专营机构584家，其中总行级机构设有13 家（农村合作金融机构10家），一级分行设有42家，二级分行、支行（含小企业信贷分中心、特色支行、钻石团队等）有360家，营销人员5000人以上。

民生模式 : 有限资源倾斜

在中小企业贷款上具有先发优势的民生银行，尽管受制于资本充足率，信贷增长相对偏慢，2010年三季度末贷款余额较年初增长12.4%，慢于行业平均水平，但其仍然坚持向中小企业贷款业务“商贷通”倾斜，2010年三季度新增贷款中有87%投向了“商贷通”，较上半年的59%进一步提高（图2、3）。中小企业贷款不仅已经成为了民生银行的重要发展方向，而且在行业内也积累了一定的优势。

与其他迅速跟进、推出类似“商贷通”产品的银行相比，这种优势更得益于体制上的保证，通过理顺事业部与分行之间的利益关系，大企业贷款收归各大事业部，既有利于总行控制风险，又能避免出现分行缺乏做中小企业贷款动力的情况，让分行全身心投入到“商贷通”的发展，将有限的资源投入中小企业业务。

同时，通过商贷通＋民生乐收盈＋民生非凡管家系列产品，每位“商贷通”客户可以带来3个结算户，加上做透家庭，2-3年派生翻一番存在可能。而为了解决资本充足率问题，“商贷通”还通过一系列的手段来吸引存款，以此来改变资金需求主要依赖于公司条线的现状，将其存款派生比率由目前的30%提升至70%，基本实现资金的自我供给。由于这样的存款大多属于结算类资金，以活期为主，因而由此带来的资金成本率上升的压力并不会高于同业。

浅析银行贷款风险及应对策略 篇8

关键词：金融危机,经济危机,贷款风险

1 银行贷款风险的表现形式

贷款风险是商业银行在发放贷款过程中由于各种不确定的因素, 使实际收益和预期收益发生一定的偏差, 从而产生无法收回, 积聚呆账, 坏账的可能性。

贷款风险包括两个方面, 其一为损失风险, 其二为收益风险;而本文主要讨论贷款风险的防范, 即损失风险的防范;商业银行贷款风险的防范, 主要又是不良贷款的防

范。根据国际惯例按照风险大小的先后顺序将贷款划分为五种不同的档次:正常;关注;次级;可疑;损失。后三种为不良贷款, 易于产生不良贷款的, 主要有以下几种情况:

1.1 不能正常还贷

不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后, 在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分, 这种情况下所产生的不良贷款可以被认定为损失类贷款, 银行对此不得不计提坏账准备来冲减损失。

不能正常还贷大多是因工作人员违规放款, 或者说对贷款对象的偿还能力评估不足造成的, 是最严重的不良贷款。

“助学贷款”自从在中国诞生以来, 一直引发争议, 一方面它可以成为贫困生的“救命稻草”, 帮助他们可以顺利地完成学业;一方面, 就能否正常还贷而言, 不少人又认为发放, 尤其是大量发放助学贷款缺乏可行性, 首先贫困生本身家境贫困, 缺乏有价值的资产作抵押, 也缺乏合适的担保人, 还有鉴于目前严峻的就业形势, 贫困生能否找到工作, 为自己创造一个稳定的收入来源也是一个问题;最让人担忧的就是, 贫困生在毕业以后, 即便找到工作了, 是否能讲信用, 按时足额地还款, 据我调查, 不少学生毕业以后, 即便找到工作了, 还把还贷的事忘得一干而净。

1.2 抵押、质押不能实现

抵押不能变现即抵押权的不能实现, 是指抵押财产所担保的债权已到了清偿期而债务人未履行债务时, 由于抵押物的损坏、严重缺失, 债务人的违法行为致使抵押物被收缴或征用, 抵押设定无效或被撤销等原因, 导致抵押权无法行使。

质押不能实现是指债权已届清偿期而未获清偿, 因质押物的损坏, 灭失或已返还质物人致使债权人无法行使质权或质权的消灭。

抵押, 质押不能实现这种情况发生以后, 所产生的不良贷款一般被认定为“次级”贷款。

抵押, 质押都是借助于物-可以估价的资产为依据的, 这也是各银行推行“保护性贷款”, 规避信贷风险的一项主要措施, 但不少银行在对抵押物, 质押物进行估价的时候, 只是以市价为参照系, 估出的价值也是该物的现值, 而并没有把因不可抗力因素或人为因素可能造成贬值或灭失考虑进去, 这加大了银行的信贷风险, 增加了产生大量呆账, 坏账的可能性。

最近, 在网上流传一条新闻:江西的一位蒋先生以大米加工设备为抵押物向信用社借款, 当到偿还期的时候, 却拒绝还贷, 并且擅自转让抵押物;这就是典型的人为因素, 或是说因债务人的违法行为所造成的抵押物的丧失, 而导致抵押权不能行使。

1.3 担保无效

担保是指法律规定的或当事人约定的, 确保债的履行, 保障债权利益的实现的一种法律制度或法律措施;

而担保无效是指因担保人的主体资格缺乏或担保内容的违法等原因, 使担保失去法律效力或被相关权力机关撤销。

担保, 类似于抵押, 质押, 都是以一定的标的物作为依据的, 所不同的是, 前者是以担保人的信用为依据, 后者则以债务人自身所提交的抵押物, 质押物的价值为依据;担保人一旦出现了信用问题, 担保行为自然难以为继, 进而担保合同会自动失去法律效力。

目前, 银行之所以缺乏向中小企业贷款的意愿, 重要的原因就是中小企业缺失相当信用的担保人, 中小企业规模小, 抵御外来风险的能力较弱, 经营周期较短, 相当不稳定, 为此, 不少信用较高的大企业, 大公司都不愿意冒较大的风险为中小企业做担保, 这也是导致中小企业融资难的一个主要因素。

2 银行贷款风险的应对策略

商业银行应对贷款风险的策略主要有:

2.1 贷款风险的回避策略回避策略就是指对风险较大的借款申请人不予贷款, 通俗地说就是不该贷的不贷。

为此, 贷款人必须对借款申请人或者对借款人的担保人进行信用分析, 根据信用分析的结果来决定是否回避。

实施回避策略, 主要做到以下两点:

(1) 坚持审慎原则。审慎原则要求银行在其经营管理过程中应作为一个低风险偏好者追求低风险下的合理收益, 从另一方面讲, 银行的信贷活动所收取的只是相当于社会平均收益的贷款利息, 这一收益比率也不允许它承担过高的风险。

(2) 进行科学的评估和审查。商业银行根据自身偏好低风险这一特点, 选择那些风险相对较低, 收益相对合理的授信项目, 同时, 放弃那些不符合自己风险要求的授信项目。为此, 银行对客户的信用情况进行深入调查, 然后进行信用评级来核定最高风险限额和授信额度, 还要细化各类授信业务审查格式, 从而提高评估和审查的科学性, 保证相应的结果的准确性。

2.2 贷款风险的分散策略

分散策略是银行将贷款分散发放, 以避免因贷款过分集中所带来的风险发生的一种策略。

(1) 地区分散。地区分散是指银行在做贷款等授信业务时, 应把资金投向于不同地区的企业, 以避免因某一个地区的经济状况剧烈变动而使银行蒙受巨大损失;这主要是针对一些规模比较大、跨地区经营的银行而言。近几年, 一些大银行在完善国内机构网络的同时, 纷纷到境外设立分支机构, 对境外客户做授信业务, 也正是在实施地区分散风险的策略。

其中最为典型的是中国工商银行, 中国工商银行自改制以后, 利用其雄厚的资本力量, 一直实施跨地区的扩张型的发展策略, 在国内筹建了近二万二千多家营业网点, 并且还走全球化路线, 已在全球28个国家和地区设立了200多家海外机构, 并与132国家和地区的1453家银行建立了代理行关系, 形成了跨越亚、非、欧、美、澳五大洲的全球经营网络, 到2001年末, 其不良贷款率比年初下降3.64个百分点, 不良贷款余额下降255.5亿元, 出现了历史上从未有过的不良贷款率和不良贷款余额双双下降的好势头。

(2) 行业分散。行业分散是指银行将贷款发放给企业所处不同行业的企业, 以防止贷款对象所处的行业结构过分单一所带来的风险产生的一种策略。一家银行可能对某一个或几个行业比较熟悉, 但因为市场风云变幻, 银行以前所熟悉、看好的行业很可能会发生一些突然的、超出我们预料的变化, 若将资金仅投资于这些行业, 可能会让自身蒙受较大的损失。

中国大多数银行以往都是按专业分工, 与行业分散的风险管理要求是相违背的, 不利于银行经营的安全;近几年, 中国加快了金融体制改革的步伐, 鼓励银行间的业务交叉和同业竞争, 符合风险分散的原则。

房地产泡沫的破灭导致了日本整个国民经济陷入了“十年不景气”的泥潭而不能自拔, 同样也是因为房地产泡沫的破灭导致美国引发次贷危机, 进而爆发了2008年的全球性的金融危机, 而房地产泡沫之所以形成主要是不少银行急功近利, 将主要的资金投资于房地产, 而其他, 甚至支撑国计民生的行业却因融资难而陷入经营困境, 整个经济体陷入“舍本逐末, 难以持久”的虚假繁荣之中, 其后果是不堪设想的。

然而, 对于银行来说, 所投入的行业过度分散, 非但不能控制风险, 还会因摊子过大, 范围过广, 战线过长, 导致资金紧张, 经营压力大增, 难以应对不时之需, 同样也加大了银行的贷款风险。

(3) 客户分散。客户分散, 就是说银行将贷款发放给不同的客户, 以避免过分集中于少数几个客户所带来的风险的产生而采取的一种策略。而内幕交易及关联交易都是造成银行贷款集中于少数几个客户的主要原因。所谓内幕交易是对银行内部人员及其亲属发放贷款;而关联交易就是对与银行, 或者是银行高管有特定利益关系的企业或个人发放贷款。

这两者目前在中国十分普遍, 甚至成了一些银行发放贷款的潜规则;中国社会一直强调“人情关系”, 且计划经济时代下, 政银不分的体制根深蒂固, 使得现今改制后的银行与政府之类的行政管理机构还有着千丝万缕的联系, 这完全可以看成该陋规得以产生且持续执行的因素。

需要指出的是, 中国的《商业银行法》已有规定, 银行对同一客户的放款不能超过其资本余额的10%, 但针对银行内部人员及其亲属发放贷款的授信额度的限制还没有统一的规定;而美国联储理事规定了对银行高级职员借款的金额和具体用途;香港法令规定, 银行对其董事个人及亲属的信用放款不得超过25万港元, 这可以供中国大陆金融当局制定同类的政策进行参考。

2.3 贷款风险的转嫁策略

贷款风险的转嫁策略是指贷款人以某种特定的方式将贷款风险转嫁给他人承担的一种策略。

转嫁策略根据是否利用保险业务, 包括保险转嫁和非保险转嫁两种方式。保险转嫁策略就是指贷款人通过直接或间接投保的方式, 将贷款风险转嫁给承保人承担的一种策略。

(1) 保险转嫁。“给贷款风险投保”在国内外依然是一个新颖的, 同时也备受争议的一个话题, 尽管据分析的结果来看, 通过保险公司开办贷款保险转嫁风险的方式对贷款人来说是非常有效的;但保险公司却很少为贷款风险承保, 原因归纳有二个, 一是保险公司没有承保贷款风险的能力;二是因为银行从来都是而且应该是贷款风险的管理者和保险者。

从国内外为数不多的实践来看, 贷款风险的保险转嫁途径有两条, 一是对有些贷款的风险可由借款人或贷款人以向保险人投保的方式直接转嫁给保险人。二是借款人将其在生产经营过程中面临的各种可保风险都向保险公司投保, 从而使贷款人面临的贷款风险间接地转嫁给保险公司。

肯定的是, 贷款人可以要求借款人投保, 或以投保作为先决条件, 特别是借款人的财产 (包括抵押财产和非抵押财产) 更应在保险公司投保财产保险。

(2) 非保险转嫁策略。贷款风险的非保险转嫁主要是将贷款风险转嫁给除保险人之外的第三人即担保人的一种策略。

贷款的回收多了担保人这一道安全保障, 而且担保人人通常都是信用较好的单位或个人, 因此贷款的安全性相对较高。但由于担保人通常是以其信誉为借款人提供担保的, 当借款人不能履行债务时, 如上所述一旦担保人出现了信用问题也不能或不愿履行担保责任, 出现“担保无效”的现象, 那么对贷款人来说等于是贷款风险没有转嫁出去, 所以担保贷款的安全性较抵押贷款和质押贷款要低。

2.4 贷款风险的补偿策略

所谓风险补偿, 就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生的保险损失的一种策略。

风险补偿有两种方式:一种是自担风险, 即贷款人在风险损失发生时, 将损失直接摊入成本或冲减资本金;另一种是自保风险, 即贷款人根据对一定时期风险损失的测算, 通过建立贷款呆帐准备金以补偿贷款呆帐;

由于第一种补偿方式, 即自担风险, 无论是将风险损失直接摊入成本而增加财务费用, 加大经营压力, 还是将其以冲减资本金的方式来补偿而减少自身的资产总额, 进而弱化自身的综合实力及市场竞争力, 对于银行来说, 尤其是从战略角度而论, 都是及其不利的;因此, 一般来说, 银行不会选择走这条途径;而第二种, 计提贷款坏账准备则是明智之举, 一般贷款呆账准备金是本年初按照上一年年末贷款余额的1%来计提, 这样一来, 既不会增加成本, 又不会减少资产总额, 由于计提比率较低, 冻结的可贷资金不多, 对银行开展放贷业务影响不大, 而且计提比率远远低于贷款利率, 因此冻结的资金所带来的损失可以用未冻结资金的利息收入来补偿。

但是, 贷款呆账准备金是以上一年的贷款余额为基数的, 一旦这个基数为0, 上一年没有贷款余额, 那么计提贷款呆账准备金将无从谈起;换个角度来说, 基数过大, 上一年的贷款余额过多, 那么计提贷款呆账准备金数目也大, 银行因自我冻结的可贷资金也多, 由此所造成的损失也大, 而且最重要的就是因经济不景气而导致资金贷不出去, 或者说金融当局推行较为宽松的货币政策, 给贷款设定了一个较低的利率, 甚至低于计提比率, 那么银行相应的损失就得不到补偿或摊销, 自担风险便成了它唯一的出路。

因此, 银行要应时而动, 灵活交叉地运用上述二种补偿方式, 同时更要发扬创新精神, 从自身的实情出发, 以国内外银行的实践案例为参考, 创造性地研制出第三种补偿方式, 以补充那二种补偿方式的不足。

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