2005年度企业财务预算报表编制说明

2024-07-30

2005年度企业财务预算报表编制说明（共2篇）

2005年度企业财务预算报表编制说明篇1

2005企业财务预算报表编制说明

一、编制原则

为了加强企业的财务预算管理，企业财务预算的编制应在认真总结上年预算执行情况的基础上，充分考虑今年的增减变化，按照“积极稳健”的原则进行编制。

二、编制范围

本套报表编报范围包括市国资委出资监管的企业及其所属全资或控股的子公司，一般应编制到二级，二级以下企业归并到二级。企业财务预算编制范围原则上同企业财务决算报表的合并范围口径相一致。

三、填报和汇总

凡纳入本套报表编制范围的企业及其所属各级子公司都应逐户填报本套报表，并录入统一的工作软件，报表汇总方式是按资产纽带关系逐级合并汇总。

四、报表组成本套报表包括：

（一）报表封面。

（二）主表：预计资产负债表（沪国企财预01表）、预计利润及利润分配表（沪国企财预02表）、预计现金流量表（沪国企财预03表）、预计所有者权益（或股东权益）国有资产总量增减变动表（沪国企财预04表）、预计资产减值准备表（沪国企财预05表）。

五、编制方法

（一）报表封面。由计算机根据企业财务决算报表封面自动生成，再手工填报个别项目。

（二）预计资产负债表（沪国企财预01表）。

1、本表反映企业一定预算期间内资产、负债及所有者权益的预计情况。

2、表内“本年预算”有关指标根据企业对预算期内的预计情况填列。

3、表内“上年实际”有关指标根据企业2004财务决算中资产负债表的“年末数”填列。

4、表内“增减额”、“增减率”由计算机自动生成，反映本年预算与上年实际的差异情况。

5、表内楷体的科目由执行《企业会计制度》的企业填列。

6、表内公式：13行=（1+2+3+4+5+6+7+10+11+12）行；7行≥（8+9）行；14行≥（15+16）行；18行=（14+17）行；21行=（19-20）行；23行=（21-22）行；28行=（23+24+25+26+27）行；32行=（29+30+31）行；34行=（13+18+28+32+33）行；4

4行=（35+36+37+38+39+40+41+42+43）行； 50行=（45+46+47+48+49）行；52行=（44+50+51）行； 54行=（55+56+57+59+60）行； 57行≥58行； 62行≥63行； 67行=（54+61+62+64+65+66）行;68行=（52+53+67）行=34行。

（三）预计利润及利润分配表（沪国企财预02表）。

1、本表反映企业在一定预算期间内实现利润（亏损）的预计情况。

2、表内“本年预算”有关指标根据企业对预算期间内的预计情况填列。

3、表内“上年实际”有关指标根据企业上会计决算中利润及利润分配表有关指标的“本年实际”填列。

4、表内“增减额”、“增减率”由计算机自动生成，反映本年预算与上年实际的差异情况。

5、表内楷体的科目由执行《企业会计制度》的企业填列。

6、表内公式： 4行=(1-2-3)行；9行=（4+5-6-7-8）行；15行=（9+10+11+12-13-14）行；19行=（15-16-17+18）行;

22行=(19+20+21)行；30行=（22-23-24-25-26-29）行；26行>=（27+28）行。

7、表际关系：30行本年预算数=沪国企财预01表65行本年预算;30行上年实际数=沪国企财预01表65行上年实际数。

（四）预计现金流量表（沪国企财预03表）。

1、本表反映企业在一定预算期间内有关现金和现金等价物流入和流出的预计情况。

2、表内公式： 5行=(2+3+4)行；10行=（6+7+8+9）行；11=(5-10)；17行=（13+14+15+16）行； 21行=（18+19+20）行；22行=（17-21）行；27=（24+25+26）行；31行=（28+29+30）行；32行=（27-31）行；34行=（11+22+32+33）行。

3、表内公式：34行=沪国企财预01表1行（本年预算-上年实际）；36行=沪国企财预01表1行本年预算。

（五）预计所有者权益（或股东权益）国有资产总量增减变动表（沪国企财预04表）。

1、本表反映企业在一定预算期间内所有者权益（或股东权益）国有资产总量增减变动预算情况。

2、清产核资增加（减少）是指经市清产办审批同意开展清产核资的企业在资金核实中增加和减少的国有资产。

3、会计制度、会计政策、会计估计变更是指经市国资委批准同意，对因执行《企业会计制度》或其他原因，对企业的具体会计核算政策和会计估计进行调整，而对国有权益的影响金额。

4、表内公式： 1行≥(2+3+4+5)行；6行≥（7+8+9+10）行；11行≥（12+13+14+15）行；16行≥17行;20行=（1+6+11+16+18+19）行；30行=（31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+41+42+43）行；44行=（45+46+47+48+49+50+51+52+53+54）行；55行=（29+30-44)行。

5、表际关系：1行、6行、11行、16行、18行、19行、20行（本年预算、上年实际）=沪国企财预01表54行、61行、62行、65行、64行、66行、67行（本年预算、上年实际）;55行(本年预算、上年实际)= 沪国企财预01表{67行*（55+58）行/54行}（本年预算、上年实际）。

（六）预计资产减值准备表（沪国企财预05表）。

1、本表反映企业在一定预算期间内资产减值准备增减变动预计情况。

2、表内公式：2行≥（3+4）行；5行≥（6+7）行；8行≥（9+10）行；11行≥（12+13）行；14行≥（15+16）行；17行≥（18+19）行；若封面“行业制度代码”为02或12且“报表类型码”为0或2或3时，5行、8行、11行、14行、17行、20行及21行为0。

3、表间关系：14行预计年末余额=沪国资企财预01表22行本年预算数。

2005年度企业财务预算报表编制说明篇2

一、基本情况

xx医院是省卫生厅直属的规模最大的省级综合性医院，是国家卫生部首批命名的“三级甲等”医院和全国“百佳医院”、“全国百姓放心示范医院”，迄今已有百年历史。2011年我院在省委省政府、省卫生厅的正确领导下，大力弘扬“xxxx”的医院精神，秉承“xxxx”的服务理念，以科学发展为主题，以加快“六大建设”、“三大创新”为核心，以落实三级医院监管“十大指标”为抓手，理思路，调结构，抓整改，建机制，真抓实干，开拓创新，求真务实，创新思路，重点突出，统筹兼顾，各项工作都取得了新成绩，开创了医院发展的新局面。

目前我院拥有国家临床重点专科x个，xx省临床重点学科x个、重点培育学科x个。先后荣获“xxxx集体”、“xxxx医院”、“xx先进单位”、“全国文明单位”等荣誉称号，连续第四年荣获全省急救技术大比武团体冠军，是省政府批准建立“xxxx研发基地”。

2011年我院编制人数xx人，年末职工人数xx人。我院拥有高级职称者xx余人，医学博士、硕士近xx人，享受政府特殊津贴专家和省管优秀专家xx余人，形成了雄厚的技术力量。

2011年我院编制床位xx张，年末实际开放床位xx张，病床使用率122.69%，病床周转次数37.63次。年出院人数109693人，门急诊人次总计1832994人次。

2011年末我院固定资产总值8.2亿，其中专业设备4.8亿元。我院拥有一套完整的医疗、教学、科研、预防、保健、康复和急救体系，专科分类齐全，设临床、医技科室50余个，并拥有多层螺旋CT、核磁共振等一大批高精尖诊疗设备。现代化的门诊楼和病房楼，为患者创造了一流的治疗休养环境。

二、财务收入情况分析

2011年我院总收入239258万元，较上年189951万元增加49307万元，增长幅度25.96%。2011年无论在规模上还是在增长速度上，都创下了总收入历史新高。2011年医院总收入包括财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。

（一）财政补助收入

2011年财政补助收入17160万元，较上年同期增加8074万元，增幅88.86%。财政补助收入占总收入比重为7.17%，较上年同期增加2.4%。

（二）上级补助收入

2011年上级补助收入96万元，较上年同期增加72万元，增幅304.43%。上级补助收入占总收入比重为0.04%，较上年同期增加0.04%。

（三）医疗收入

2011年我院医疗收入为129747万元，较上年同期99281万元增加30466万元，增幅30.69%。医疗收入占总收入比重为

54.23%，较上年同期增加1.96%。

（四）药品收入

2011年我院药品收入89977万元，较上年同期80054万元，增加9923万元，增幅12.39%。药品收入占总收入比重为37.61%，较上年同期42.14%减少4.54%。药品收入占医药收入比重为40.95%，较上年同期降低3.32%。

2011年医院采取多种措施，努力降低药品收入占医药收入比例，全年实现药品比例为40.95%，圆满完成省卫生厅制定的“药品比例不高于41%”的目标任务。

（五）其他收入

2011年我院其他收入实现2278万元，较上年同期1506万元增加772万元，增幅51.26%。占总收入的比重为0.95%，较上年同期增加0.16%。

三、财务支出情况分析

2011年我院总支出196751万元，较上年同期157263万元增加39488万元，增幅25.11%，低于总收入的增幅。其中：

医疗支出107821万元，较上年同期82915万元增加24906万元，增幅30.04%。占总支出比重为54.80%，较上年同期上升2.08%。药品支出83551万元，较上年同期72560万元增加10991万元，增幅15.15%。占总支出比重为42.47%，较上年同期减少3.67%。财政专项支出4855万元，较上年同期1407万元增加3448万

元，增幅245%。

占总支出比重为2.47%，较上年同期增加1.58%。

其他支出525万元，较上年同期383万元增加142万元，增幅37.12%。占总支出比重为0.26%，较上年同期0.24%上升0.03%。

四、结余分析

2011我院收支结余为42507万元，其中财政专项结余为7050万元，业务收支结余为35457万元。业务收支结余较上年同期增加7421万元，增幅26.47%。

五、资产负债情况分析

（一）、资产

2011年末我院资产总额达到318907万元，较年初248250万元增加70657万元，增长28.27%，平均月增资产5888万元。其中：

流动资产145758万元，较年初101531万元增加44227万元，增长43.56%；

固定资产81835万元，较年初74751万元增加7084万元，增幅9.48%。

（二）负债

2011年末我院负债总额为104974万元，较年初84065万元增加20909万元，增幅24.87%。其中：