政府采购业务系统

政府采购业务系统（精选8篇）

政府采购业务系统 篇1

用友U8系统票到请款业务操作手册

1.目的

加强用友U8系统中票到请款业务处理操作流程便捷，特编制此手册；

2.适用范围

1.合肥赛为智能所有的存货入库票到请款业务，暂将包含办公用品； 2.合肥赛为智能所有的固定资产票到请款业务； 3.合肥赛为智能所有的工程建设票到请款业务；

3.定义

1.存货票到请款业务：采购入库后票到请款业务为品质或相关部门检验合格后录入仓库账务，后续采购或总裁办等经办部门申请供应商或个人货款；

2.资产票到请款业务：外购固定资产票到请款业务经办部门为基建办、采购、总裁办，此业务经过经办部门根据合同或组织验收合格后办理； 3.工程票到请款业务：自建或包工包料工程票到请款业务经办部门为基建办，此业务根据合同或验收合格后办理；

4.职责

经办部门：填写《付款审批单》或《费用报销单》，及财务要求的付款附件；

财务部门：根据《付款审批单》或《费用报销单》及相关附件在U8系统中业务处理；

5.操作细节

存货票到请款业务系统操作流程：

经办部门首先填写《付款审批单》或《费用报销单》，及财务要求的付款附件（包括不限于发票、入库单、合同评审表、合同、采购订单、请购单），交至财务成本会计处初审，经财务领导审批付款后交还于成本会计入账，操作步骤如下：

第一部分：采购发票录入及入库单生成凭证

5.1 成本会计根据《付款审批单》附件发票及《入库单》进入系统：

供应链-采购管理-采购发票-专用采购发票或普通采购发票；

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用友U8系统票到请款业务操作手册

5.2 在专用采购发票或普通采购发票界面点击增加，在生单下拉三角处选择《入库单》，弹出“采购入库单列表过滤”对话框，根据实际《付款审批单》附件的《入库单》在对话框中输入条件项查询；

对话框中查询条件可为供应商编码（全称或关键词组）、存货编码、入库单号、订单号，常用条件为供应商编码及入库单号；

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5.3 输入查询条件项后点击确定，弹出“拷贝并执行”对话框，选择对应的入库单号，并点击确定；

5.4点击确定后，回到专用采购发票或普通采购发票界面，核对界面中“原币金额”、“原币税额”、“原币价税合计”是否与实际发票一致（“原币税额”必须与实际发票税额完全一致）；然后先点击“保存”再点击“结算”；

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用友U8系统票到请款业务操作手册

5.5 切换到U8系统的财务会计-应付款管理-应付单据处理-应付单据审核，双击弹出“应付单查询条件”对话框，根据供应商、单据编号、单据日期等条件项，勾选未审核，点击确定；

5.6

进入应付单据列表界面，双击选择下空格，点击审核，点击确定；审核完毕；

5.7 切换到U8系统的供应链-存货核算-业务核算模块，根据入库单日期选择需求的单据处理方法，若①入库单日期为之前月份，再选择“结算成本处理”，若②入库单日期为当月，则选择“正常单据记账”；

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① 入库单日期为之前月份，再选择“结算成本处理”;

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② 入库单日期为当月，则选择“正常单据记账”

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5.7 切换到U8系统的供应链-存货核算-财务核算-生成凭证模块，点击进入生成凭证界面，点击选择，弹出“查询条件“对话框，A针对5.7中①选择（24）（30）条件项，B针对5.7中②选择（01）（01）条件项，C针对5.7中①②选择（01）（01）（24）（30）条件项，选择完成以上ABC三类后，选择相应的单据日期、单据号、供应商，点击确定，进入未生成凭证单据一览表；

5.8 在未生成凭证单据一览表中选择相应的单据，勾选左上角的方框，点击确定回到生成凭证界面，检核科目的准确性，点击合成，进入凭证界面修改摘要，保存凭证；

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第二部分：付款凭证

5.9 进入U8系统的财务会计-应付款管理-付款单据处理-付款单据录入，双击进入付款单界面，点击增加，填写供应商，结算方式，结算科目，金额，业务员，摘要，双击表体处，保存，并审核，弹出“是否立即制单”对话框，点击是；

政府采购业务系统 篇2

关键词：用友畅捷通T3,购销存管理系统,操作流程难点

用友畅捷通T3软件是最为常用的一款财务软件,有很多介绍此款软件的教学资料,但是基于企业需求不同,教材的侧重点就不同,一些基本的教材说明已经无法满足操作的日常需要。因此本文对该软件一些日常业务操作流程等进行总结,也对操作流程中的重点和难点进行详细说明。

一、用友畅捷通T3购销存管理的难点业务

(一)日常处理难点业务

日常处理业务有以下部分组成:

第一,商品采购业务中单据的录入。单据录入中包含:采购订单录入、采购入库单录入、采购发票单录入等。

第二,商品采购中需要进行的记账和结算有特殊意义。(1)采购单据中记账一般是指仓库入库,不需要发票。(2)收到发票后进行的采购结算才是进行采购成本的核算。具体如下操作:传统的结算窗口,上面是入库单,下面是采购使用发票和运费发票,核对完入库单和发票之后“确认”;新系统的窗口。上面是结算汇总表、采购发票和入库单,下面是结算费用列表,点击“分摊”;运费自动加在结算汇总表的入库单后面;最后按默认的金额进行结算。(3)采购单据结算后,进入采购入库单审核。

第三,采购中有多种类型的单据制单操作。具体有:

(1)购销单据制单一般指的是入库或出库制单,会计分录是:

借:原材料(或库存商品)

贷:材料采购(或在途物资)

(2)供应商往来制单中的发票制单,即应付制单,会计分录是:

借:材料采购(或在途物资)

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

(3)供应商往来制单中的核销制单,即付款制单,会计分录是:

借:应付账款

贷:银行存款

(4)采购原料即时验货入库,立即付款并且收到发票后,在系统中录入采购入库单据和采购发票单据,在记账,结算,采购入库单审核后,以上的三步制单则简化为直接进行购销单据制单,会计分录是:

借:库存商品

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

第四,采购业务中单据上的单价处理。

采购单和入库单不需要缴纳增值税,采购订单中的单价指无税单价;销售订单中的报价指无税报价;销售出库单根据发货单或发票生成;出库单单价自动从初期数据中获取;产成品入库单上无须填写单价,将产成品成本分配后会自动填入;发货单与出库单价格不一样:发货单是销售价格,出库单是成本价格。

(二)购销存期末难点业务

1.单据的审核

采购入库单据:如果暂无单价,先审核,月底估计入账。销售出库单据:不填单价,先审核。

商品出库单据:领料单中只有数量,直接审核,带月末结束自动计算材料出库单价。

产成品入库单据:不填单价,先审核。

2.正常单据的记账

商品原料仓库单据记账、成品仓库单据记账

3.单据结账处理时间

(1)采购单据、销售单据、库存单据依次结账。

(2)根据领料单或材料出库进行单据记账,材料仓库月末处理,购销单据制单后生成如下凭证:

借:库存商品

贷:生产成本

4.销售出库单据记账,生成如下凭证:

借:主营业务成本

贷:库存商品

(三)预收付账款操作的难点业务

第一点,收到预收账款后进行的操作:在销售中,选择客户往来,增加收款单,点击保存,点击代收,在核算中,客户往来制单中选择核销制单,生成以下凭证:

借:银行存款

贷:预收账款

第二点,进行删除收款单的操作:先在核算中取消操作,选择取消核销,在销售中,点收款单,即可删除对应的收款单。

二、用友畅捷通T3购销存管理难点业务处理的实证分析

(一)采购管理系统难点业务的处理

企业物资供应部门按照制定的物资供应计划进行采购,经过市场采购、加工订制等渠道,取得企业生产经营中所需要的各种物资的经济活动。采购中需要达成的目的有:与供应商保持良好的关系,保证货物的供给,同时降低采购成本。其中采购管理系统中主要的难点业务操作有以下几点:

(1)本月单货同到,运费分摊业务

例1:2月2日从SUP公司采购材料2000千克,单价70元,B材料1600千克,单价30元,收到增值税专业发票(票号231)和全国公路、河运统一运费发票(有抵扣联,发票为241)运费为6000元,材料已入库,货款未付,运费要求按金额分摊。具体操作步骤如下:

①采购,添加采购专业发票—保存—复核—流转生成采购入库单—保存—退出—增加运费发票—保存—复核—退出

②库存,正常单据记账

③购销单据制单

生成凭证:

借:原材料—A材料74155.32

—B材料25424.68

应交税费—应交增值税(进项税额)16400.00

贷:应付账款—SUP公司115980.00

(2)付款结算涉及的现金折扣业务

例2:2月2日从SUP公司购进的货物享受2%的现金折扣(94000*0.02=1880),用支票付款(支票号466),则付款金额为货款(94000*0.98)+税费15980=108100元

具体操作步骤:

①采购业务范围设置,将“应付参数”下“现金折扣是否显示”选中

②采购—付款结算—增加付款单—金额录入108100.00选择结算方式,保存—核销—显示专用发票,手工录入本次折扣1880—出现本次结算金额108100—保存—退出

③核算—供应商往来制单,选择核销制单—录入科目—保存

生成凭证:

借:应付账款—SUP公司108100.00

财务费用-1880.00

贷:银行存款109980.00

(3)采购非合理损耗业务

例3:2月8日,从哈利公司购进C材料200千克,单价20元,取得增值税专用发票(发票号531),价税合计2340元,材料运到,发生非合理耗损10千克,未付款。操作步骤:

①核算,核算业务范围设置—控制方式—选择进项税额转出科目

②采购,增加采购发票—录入数据—保存—复核—流转生成采购入库单,录入仓库,修改入库数量为190—保存—退出

③采购,采购结算—全选—确认—输入非合理数量为10,单价为20,进项税额转出自动计算金额为17—分摊—结算

④库存,采购入库单—审核

⑤核算,正常单据记账—购销单据制单(选择已结算采购入库单自动选择全部结算单据)生成凭证:

借:原材料—C材料1900.00

应交税费—应交增值税(进项税额)340.00

待处理财产损溢—待处理流动资产损溢117.00

应交税费—应交增值税(进项税额转出)-17.00

贷:应付账款—哈利公司2340.00

(二)销售管理系统难点业务的处理

销售管理系统直接体现了企业经验产品的经济收益,销售管理中物料需求计划、库存管理、核算管理、采购管理等进行数据传递,一起组成完整的企业管理系统,销售管理系统中存在的难点业务处理有:

1.折扣、折让与退回业务

(1)商业折扣。通常为了促进商品销量在商品标价上给与一定的价格扣除,并且使用净额法处理商业折扣。

例1:中华公司于2015年2月10日向广大公司销售A产品20 000件,每件标价为40元,合同中规定商业折扣为10%,产品已经发出,款项未收。软件中的实际操作流程为:

①在销售模块填制销售专用发票,数量填20 000,报价填40,扣率填90%,保存后复核。

②在核算模块进行客户往来发票制单。

借:应收账款!广大公司421200

贷:主营业务收入360000

应交税费!应交增值税(销项税额)61200

(2)现金折扣。销售价格所给予的一定比率的扣减,并且企业应当采用总额法对现金折扣进行会计处理,现金折扣在实际发生时直接计入财务费用。

软件操作流程:①在基础设置中增加付款条件②根据实际情况在销售模块初始设置“应收核销”选项中是否勾选“显示现金折扣”③填制销售专用发票,注明付款条件,保存并复核④在核算模块进行客户往来发票制单⑤填制收款单然后核销,最后到核算莫款客户往来中核销制单。

(3)销售折让。由于商品存在缺陷给予购货方价格上的减让。因此发生时需要冲减当期销售商品收入。开具“进货退出及索取折让证明单”开具红字发票后冲减当期销售收入。具体操作步骤:①在销售模式中填制红字销售专业发票,保存后进行复合处理②在核算模块进行客户往来发票制单③因销售折让不影响存货,该张红字专用发票不需生成销售出库单,最后在销售模块客户往来中执行红票对冲操作

(4)销售退回。由于不符合质量要求或违反合同相关规定,购销双方按合同约定达成退货协议而引起的已销商品退回的业务。

具体操作步骤:①增加“退货单”:销售—发货单—增加—退货单—录入相关资料—保存—审核

②增加“红字专用发票”:销售—发货单—流转生产专用发票—修改扣率—保存—复核

③生成凭证:核算—客户往来制单(发票制单)—保存

2.销售现结业务

(1)增加“发货单”(库存范围设置是否允许零出库)

(2)增加“销售发票”:销售—销售发票—增加销售专用发票—选单—发货单—显示—选择发货单,选择存货—确认—现结—复核

(3)增加“支出单”:销售—销售发票—支出—增加—业务招待费—保存

(4)“核算”:核算—客户往来制单(现结制单)—保存

(5)“总账”:总账—填制凭证

3.销售抹零业务

企业在销售商品时,对于优质客户或者为了扩大销量,款项结算时可以免除货款的尾数部分,这就是销售时常见的抹零现象。

(1)现销时抹零:

①销售单模块中填写销售专用发票,保存并现结后复核

②核算模块进行客户往来现结制单,在生成凭证的基础上手动修改,插入财务费用分录后保存

(2)赊销时抹零

①填制收款单,填写折扣,保存后进行核销操作

②在核算模块进行客户往来核销制单

4.赊销后发生坏账

企业赊销后形成应收账款,当债务人死亡、破产或较长时间内未履行其清偿义务,有足够的证据证明应收账款无法收回或收回的可能性极小,此时就会出现坏账损失。具体操作:

(1)在销售模块中填制虚拟收款单,结算方式选择其它,结算科目选坏账准备,收款单保存后进行核销制单

(2)在核算模块进行客户往来应收单制单

(3)进行收款核销并制单

5.销售返点业务

销售返点是指销售企业为了吸引客户购买其商品而推出的一种政策,即在客户购买商品并付款后给予客户一定的现金或实物返还。

(1)现金返点业务:在总账系统制单,借记“销售费用”科目,贷记“银行存款”科目。

(2)实物返点业务:以实物为主的销售返点,先填制其他出库单,类型为返点出库,根据购销单据制单,借记“销售费用”科目,贷记“库存商品”科目,再到总账系统核算视同销售处理的销项税额,借记“销售费用”科目,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)科目”

(3)冲抵贷款形式返点:填制红字发票,复核后形成红字应收单,以后对同一客户发生销售业务产生应收款时,可通过“红票对冲”操作,将返点金额冲抵应收账款。

参考文献

政府采购业务系统 篇3

关键词：MIS；仪器设备采购；业务流程；CBR；知识重用

中图分类号：TP311文献标识码：A文章编号：1009-3044(2007)16-31088-03

The Development of the MIS for College's Apparatus Purchasing

SONG Zu-hui

(Anhui Personnel Test Administration,Hefei 230061,China)

Abstract:On the basis of detailed analyzing the apparatus purchasing management information system of apparatus department of laboratory of Anhui Economic Management University, the paper designs it as six modules. Meanwhile, the three-tier architecture of the system is designed. They are program planning、procurement planning、contract managing、payment managing、statistical query and the management of outlay transferred by the school. Meanwhile, by studying representation and reuse of business process. This paper presents case-based intelligent design method, improving the system capability to solve the problems. Selecting Microsoft Vc++6.0 and SQL Server2000 as developing tools, the paper eventually makes the system become true.

Key words:MIS;apparatus purchasing;business process;CBR;knowledge reuse

随着我国高等教育的快速发展，国家和高校自身的科研经费投入越来越多。而这些科研经费中（包括一些国家级、省部级的科研项目经费）大部分资金都是用来购买仪器设备。仪器设备购置经费的增长使学校教学、科研、管理等各方面的环境都得到了较大的改善，学校的办学水平进一步提高，对高校发展和人才培养起到了很好的促进作用。然而，高校实验室设备处仪器设备采购的管理往往是很复杂的、繁琐的。随着高校对仪器设备采购投资的增加，利用传统的手工方式管理将会变得越来越困难。为了更科学、合理地管理和使用各类科研经费，我们开发研制了“高校仪器设备采购管理系统”，本文介绍其业务流程、功能及其中的业务流程设计知识重用技术。

1 仪器设备采购的工作流程

高校仪器设备的采购过程是一项科学的系统工程,在严格的规章制度和执行程序规范下,各科室既分工明确又相互联系、相互依存。业务流程图如图1所示。

仪器设备采购管理的工作流程如下：

(1)设备处将学院递交来的项目及相关内容导入到设备处的项目库中；

(2)处办公室对项目库中的项目进行受理、汇总、归类,并组织相关人员对这些项目进行审定,主管副处长对审定通过的项目进行审核签字, 立项审定后生成采购计划初稿交给采购计划编制人员；

(3)设备科的采购计划编制人员根据采购计划初稿并结合实际具体情况来编制最终的采购计划。编制过程中可能需要对采购计划进行拆分或组标打包；

(4)自购付款管理人员对学院送来的自购申报单进行管理,增加自购付款记录时,也应及时减少对应经费卡的余额；

(5)设备处的领导对经费卡信息、项目信息、付款信息、合同信息以及采购计划等多种信息进行综合统计查询。

2 系统功能

功能结构设计主要是对系统的功能进行分解，功能分解的过程是一个由抽象到具体、由复杂到简单的过程。通过业务流程分析,确定该系统的主要功能模块如图2所示。

图1 仪器设备采购业务流程

(1)项目计划制定

A导入。为了减少手工录入,设备处将各学院递交来的多个项目直接导入到设备处的项目库中；

B增加、修改、删除。对单个项目进行的操作；

C立项审定。主管副处长对审定通过的项目进行审核签字, 立项审定后生成采购计划初稿交给采购计划编制人员；

D查询。包括简单查询（局限于按照一个字段）和高级查询（支持多个字段按照“与”、“或”、“非”等任意逻辑匹配进行查询）。支持模糊查询。

E报表打印。 提供多种备选报表格式供用户选择选择，用户也可以按照自己要求自定义报表格式。

图2 系统功能结构图

(2)采购计划编制

A生成。 根据已审定的项目来生成采购计划初稿；

B拆分。购买大型仪器设备时,往往是分开购买仪器设备的零部件,这就需要对采购计划进行拆分；

C组标打包。为招标方便,需对拆分后的结果进行组标打包来推荐同一供应商和执行人；

D删除记录。删除单个采购计划；

E删除项目。删除项目对应的所有采购计划；

F审核是对编制的采购计划进行审核。查询可以根据一个或者多个字段条件的任意逻辑匹配对采购计划信息进行查询。支持模糊查询。

(3)合同管理

对与供应商签订的合同进行管理, 主要包括对合同的增加、修改、删除、浏览、查询、合同审核、数据导出和帮助等功能。其中合同审核后不准修改和删除,且对应的采购计划就相应地被执行。

(4)付款管理

既对合同的付款进行管理,也对学院自购的付款进行管理。主要包括对付款的增加、修改、删除、浏览全部、查询、对帐、数据导出和帮助等功能。其中对帐是指对选定的采购卡在一段时间内的收入与支出情况进行核对，并计算出该段时间内的总收入与总支出。为了与校财务处对帐方便,对帐期间一般选为会计期间。

(5)校拨经费管理

对经费卡的基本信息和学校对经费卡的划拨情况进行管理。

(6)设备采购经费使用统计查询

是按年度统计各年的校拨经费、项目已安排经费、合同签订经费（明细表汇总）、已支付费用，同时显示对应年度的详细信息，并可将统计查询的结果按照所需格式打印出来或者导出。

(7)采购经费使用情况统计查询

与对帐功能相似,设计的目的是为了使对帐功能独立。

(8)合同及付款统计查询

对合同及及合同的付款情况进行统计查询，其主要功能是查询、统计分析、报表打印、数据导出等。

(9)采购计划统计查询

可按项目代码、供应商、执行方式等条件对仪器设备的采购计划进行查询和统计分析。

(10)仪器设备采购项目统计查询

可按年份、学院、付款情况等条件对仪器设备采购项目进行查询和统计分析。

3系统体系结构

本系统采用经典的三层体系结构，各层的主要作用为：

A表示层。本系统采用图形化的用户界面，windows式界面显示风格，表示层包含所有系统中的图形、用户界面类和窗口类。

B应用逻辑层。具体可以进一步细分为领路对象子层和服务对象子层。其中领域对象子层是那些能够满足应用需求的领域概念的对象集合，服务对象子层则包括提供数据交互、打印报表、安全性等功能的服务对象。

C存储层。它是一个可以持久化的存储机构，本系统采用的是关系型数据库，用于存储系统中所有需要保存的永久性和暂时性数据。

本系统三层结构及引用关系的实例如图3所示。

图3 系统体系结构

4 业务流程设计知识重用技术

信息系统业务流程设计是一个继承与重用设计知识的过程，常常需要借鉴已有的典型业务流程模型和业务流程图，因此系统分析和设计人员在长期的项目实践过程中形成的业务流程分析和设计的知识和经验，可以作为案例按照一定的数据结构保存下来，形成案例库。开发一个新系统时，可以利用基于案例的推理（Case-Based Reasoning,CBR）技术从案例库中抽取与新系统要求相符或者相识的业务流程模型和流程图，作为业务流程设计时重要的参考，这样可以打打简化系统设计人员的工作负担，提高系统开发效率。

4.1案例的表达

从信息系统业务流程设计的特点考虑，所建立的案例表达既要包括企业及其业务过程的特征信息，又要包含企业组织结构、功能业务、工艺流程与产品构成、管理方式和具体业务的管理方法、各个管理活动之间的数据联系、资源约束和活动的相关性等具体信息。经过综合分析，论文对信息系统业务流程设计知识以一种结构化的形式加以组织，形成了业务流程设计案例库。

定义1 业务流程案例（Transaction Flow Case,TFC）指在符合企业业务流程实际和满足企业业务流程要求条件下所获得的各种流程设计参数、图形数据和其他相关信息。业务流程案例CASE可以表示为一个五元组，即(CASE-ID,CASE-ENTERPRISE-TYPE, CASE-TRANSACTION-GENERAL, FEATURE-LIST, FEATURE-LIST, CASE-CONTENT)组成。用巴科斯-诺尔范式（BNF范式）描述如表1所示。

由于企业业务流程难以通过具体的数据进行量化描述，再加之流程中的不少属性值多为模糊型数值，所以在业务流程优化过程中引入基于案例的推理（CBR），通过建立案例库存储适合不同行业、不同部门的最优业务流程案例，对以后新建设一个系统、进行业务流程分析和设计是十分有利的，不仅省时省力，而且要周到、科学。不过，由于不同企业和部门的业务流程千变万化，总存在这样或者那样的差异，多数情况下只能找到类似或者近似的案例，因此需要系统分析和设计人员结合企业实际、经验和新技术的要求，通过利用IBM公司开发的IBM WBI等业务流程分析工具包并结合系统分析员手工方式进行对已检索出来的历史案例进行适当的修改和优化，最后得到满足实际需要的解。

表1 用BNF范式描述业务流程案例

4.2相似度和业务流程推理过程

对于给定目标案例，如何从案例库中检索和选择最为相似的案例决定了案例推理系统的学习和推理性能。案例间的相似性度量是检索的关键。在案例间相似度的评估中，通常建立一个相似性计算函数对当前案例和旧案例进行比较。在CBR系统中，大多数案例检索都使用的最近邻算法。结合设备采购系统业务流程重用的特点，这里也采用这一方法。

定义2 假设案例X={X1,X2,…,Xn},Xi(1≤i≤1)是它的特征值，Wi是其权重。X是n维特征空间D=(D1*…*Dn)上的一点，由于在设备采购业务流程中，X,Y多为模糊值，如业务流程图的特征描述、组织的目标等，此时以模糊值进行定量描述来求解相似度，求解公式为

Sim(X,Y)=e-|f(x)-f(y)|

其中f(x),f(y)分别为相应模糊变量的隶属度函数。

设备采购业务流程的案例推理过程如图4所示。其中的关键技术环节是①检索：依据一定的算法从当前案例库中找出最接近的案例作为建议解。②重用：建议解（业务流程建议方案）被重用并通过实践加以检验，使其科学合理和符合实际需要。③修正：根据企业实际需求、新技术等具体情况对建议解进行必要的修正和优化，直到满足要求为止。④记忆：优化后的解作为新的案例充实到案例库中，形成知识。

5 结束语

对安徽经济管理学院实验室仪器设备采购管理系统选用Microsoft Vc++6.0和SQL Server2000作为开发工具，最终实现了对安徽经济管理学院实验室设备处仪器设备采购管理系统的开发。本系统是针对安徽经济管理学院设备采购实际情况开发的，但是其中采用了数据检查、分析和许多输入工作由系统自动完成的作法，减少了用户输入工作量，使得数据准确性和工作效率都大大提高。

以先进计算机技术为支撑的安徽经济管理学院仪器设备采购系统，改变了传统的手工管理模式,加强了设备处信息的共享，提高了仪器设备采购管理工作的效率，基本满足了信息时代对管理工作提出的新要求,同时也起到一定的辅助决策作用。该文还进一步提出了基于CBR的流程设计智能化方法，尝试着进行设备采购业务流程设计知识的表示与重用，提高了系统开发的效率。系统界面清晰明了、使用简单方便，运行在校园网上，通过身份验证、权限设置等多项措施保证系统的安全性和数据的合法性、完整性和有效性。该系统具有较好的实用性和推广价值。

图4 基于CBR的业务流程重用控制过程图

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[10]Mary Lou Mather. Case-Based Reasoning in Design[J] Expert Systems with Application, 1993, 6 (1),34－41.

学校政府采购业务管理制度 篇4

第一条为深化政府采购制度改革，规范我区中小学(幼儿园)等教育教学机构(以下简称学校)政府采购行为，加强采购流程的监督管理，促进学校依法编制政府采购预算，明确预算执行主体，强化预算执行主体责任，同时扩大校长的办学自主权，按照“建机制、简程序、抓监督、促公开”的原则，依照《预算法》、《政府采购法》和《政府采购法实施条例》和《襄城区政府采购工作规程》，特制定本办法。

第二条以学校为主体所发生的采购(含货物类、服务类、工程类，下同)，且属于政府采购目录内的，均依照本办法执行。

第三条学校是本单位政府采购预算的编制和执行主体，负责本单位的预算编制及执行，并对其编制及执行结果负责。

第二章预算编制

第四条学校应当依法按照财政部《政府采购品目分类目录》以及区政府颁布的《20xx年襄城区政府采购目录及采购限额标准》编制本单位年度政府采购预算。政府采购预算中，属于政府购买服务目录中的政府采购项目应单独编列。

第五条学校依据财政部门统一下达的部门预算批复，以及同时下达的政府采购预算批复，修编预算。

第三章预算执行

第六条政府采购严格按照批复的预算执行，不得随意调整，确因不可预见的特殊情况需追加或变更政府采购预算的，需按预算管理程序申请调整。学校应当根据集中采购目录、采购限额标准和已批复的部门预算编制政府采购实施计划，报区财政部门备案。

第七条学校应当根据项目特点，依法依规确定政府采购组织形式和采购方式。列入集中采购目录的项目，适合实行批量集中采购的，应当实行批量集中采购。在一个财政年度内，学校不得将一个预算项目下的同一品目或者类别的货物、服务项目拆分，规避集中采购和公开招标;不得擅自改变预算指标的支出用途。

第八条学校在政府采购活动中，应当维护国家利益和社会公共利益，公正廉洁，诚实守信，执行政府采购政策，厉行节约，科学合理确定采购需求。能通过调剂、租赁解决的，原则上不购置。

第四章申报审批

第九条学校政府采购工作严格依法依规执行工作要求和工作流程。学校采购区教育局规定限额以上的政府采购项目，采购计划必须报区教育局审批。

在校生1000人以下规模的学校采购报批限额分别为货物类(指学生作业本、课桌椅、学生用床、厨炊具、办公桌椅、办公设施、实验仪器设备、体音美器材、电教设备和图书等)和服务类单笔资金5000元及以上;工程类单笔资金10000元及以上;在校生1000人及以上规模的学校采购报批限额分别为货物类(指学生作业本、课桌椅、学生用床、厨炊具、办公桌椅、办公设施、实验仪器设备、体音美器材、电教设备和图书等)和服务类单笔资金10000元及以上;工程类单笔资金50000元及以上。

第十条严禁欠资申报。区教育局负责审核采购资金计划情况，采购项目一旦进入政府采购环节，项目资金不得挪用。

第十一条学校依照区教育局下达的年度政府采购预算批复，采购报批限额以上的项目，应于月底向计财科提交下月采购编制计划(政府采购报批表，见附件)，经审核后，报区教育局班子成员会研究讨论确定。审批后依法依规执行政府采购程序。未经审批擅自采购，区核算中心不予支付采购资金。

第五章政府采购

第十二条学校根据《襄城区政府采购工作规程》和《20xx年襄城区政府采购目录及采购限额标准》，按照项目特点，依法依规确定政府采购组织形式和采购方式。

第十三条学校实行自行采购的，由学校采购领导小组负责实施。程序如下：

1、学校采购领导小组由校级领导任组长，成员由后勤人员和教师代表组成，人员不得少于5人，其中教师代表不得少于2人。学校采购领导小组须经教代会或全体教职员工大会产生，且一年一审查。

2、采购物品名称、金额须经学校采购领导小组集体商议，并有会议记录及领导小组成员签名。

3、参加供应商至少有三家以上。学校采购领导小组根据采购需求、质量、服务相同且报价最低的原则确定成交供应商，并将采购过程、结果公示在学校校务公示栏上，并拍照留存。

第十四条实行“库”管理选择采购招标代理。根据采购相关文件和规定，从襄城区政府采购、招标代理的代理机构库中遴选服务机构，建立襄城区学校政府采购招标代理库。根据服务机构的管理、服务水平，由局班子成员会研究确定襄城区学校政府采购招标代理库，并定期更新。

第六章合同签订及备案

第十五条学校应当在中标、成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文件确定的事项与中标、成交供应商签订政府采购合同，政府采购合同应当由合同的双方法人签章。

政府采购合同的中标、成交供应商、合同金额、标的物数量、单价、品牌、规格型号、服务内容、服务期限、交货(竣工)及资金支付时间等合同要素应与招标文件、投标文件、竞争性谈判文件、询价通知书、响应文件和中标、成交通知书等相关内容一致。

第十六条学校应当自政府采购合同签订之日起七个工作日内，按照《政府采购法》的规定将政府采购合同副本、中标(成交)通知书及采购项目合同备案说明分别报区教育局计财科和区政府采购办备案。

第十七条学校在政府采购合同履行中，需追加与合同标的相同的货物、工程或者服务的，在不改变合同其他条款和单价的前提下，按照单一来源管理规定，可与原中标或者成交供应商协商签订补充合同，但所有补充合同的采购金额不得超过原合同采购金额的百分之十。

第七章验收结算

第十八条学校应当按照政府采购合同的约定，依法组成验收小组，负责对供应商履约的验收。大型或者复杂的政府采购项目，应当邀请国家认可的质量检测机构参加验收工作。

验收小组应当按照政府采购合同规定的技术、服务、安全标准组织对供应商履约情况进行验收，并出具验收书。验收书应当包括每一项技术、服务、安全标准的履约情况。验收的标的物应与政府采购合同一致。验收小组对验收结果承担相应的法律责任。

区教育局可组织人员参与验收或抽查履约情况，一经发现弄虚作假，按相关规定严肃处理。

第十九条政府采购项目资金支付程序，按照财政资金支付管理的规定执行。区教育局核算中心应对实行政府采购的学校进行采购资金审查把关，采购资金不到位的学校一律不得申报政府采购。

第二十条学校应确保资金使用的安全，严格按照政府采购合同要素登记备案的相关信息办理采购资金支付。项目资金的收款人、支付金额必须与政府采购合同一致。

第二十一条采购单位完成支付后，根据相关规定做好固定资产入帐登记工作。

第八章信息及档案管理

第二十二条学校应当依法依规将政府采购项目信息及时在省级以上人民财政部门指定的媒体上公告。包括集中采购和分散采购的信息。信息公告的内容主要包括：采购公告、采购项目预算、招标文件、竞争性谈判文件、询价通知书、中标或者成交结果、政府采购合同等。

中标、成交供应商确定之日起2个工作日内，应当在省级以上人民财政部门指定的媒体上公告中标、成交结果，招标文件、竞争性谈判文件、询价通知书随中标、成交结果同时公告。中标、成交结果公告内容应当包括采购人和采购代理机构的名称、地址、联系方式，项目名称和项目编号，中标、成交供应商名称、地址和中标、成交金额，主要中标、成交标的的名称、规格型号、数量、单价、服务要求以及评审专家名单。

政府采购合同自签订之日起2个工作日内，在省级以上人民财政部门指定的媒体上公告，但政府采购合同中涉及国家秘密、商业秘密的内容除外。

第二十三条政府采购信息公告指定媒体包括：中国湖北政府采购网、《政府采购信息报》。

第二十四条学校应当按照财政部门关于建立政府采购台账的有关规定，真实、完整、准确、及时记载政府采购台账。政府采购台帐是政府采购监督检查的依据。

第二十五条学校应当妥善保存政府采购项目的采购文件，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。采购文件包括采购活动记录、采购预算、招标文件、投标文件、评标标准、评估报告、定标文件、合同文本、验收报告、质疑答复、投诉处理决定及其他有关文件、资料。采购文件的保存期限为从采购结束之日起至少保存十五年，可以用电子档案方式保存。

第九章附则

第二十六条区教育局依法依规履行学校政府采购工作的指导、监督和管理责任。

第二十七条本办法由区教育局解释。

河南省政府采购业务流程 篇5

河南省财政厅 政府采购业务流程

一、政府采购项目申报及审批程序

1、一般性政府采购项目

（1）各单位采购政府采购目录和限额标准以上的货物、工程（不含市政重点工程）和服务，均须先填报“政府采购项目审批表”。

（2）“政府采购项目审批表”按照以下顺序审批：业务主管科室提出资金审核意见、采购办提出采购方式审批意见、财政局分管局长签署意见（按照资金谁主管谁审批的原则）、财政局长审批（5万元以上采购项目）。

2、市政府投资的重点工程项目

市政府投资的重点工程由采购单位填报“巩义市政府投资重点工程招标项目审批表”，采购单位组织专家对设计图纸、工程预算提出评审意见，项目单位指挥长或单位负责人审核后，由采购办提出采购方式审批意见、财政局主管局长（主管重点工程的分管局长）和财政局长签署意见，市领导审批。

二、政府采购业务流程

1、公开招标、邀请招标、竞争性谈判方式采购流程

（1）采购项目审批后，由采购单位委托采购中心按照审批的采购方式组织招标。

（2）采购中心负责采购活动的组织和实施；采购单位应协助采购单位完成对招标文件项目要求的制订和评审，不得有与《政府采购法》、《招投标法》等相背离的行为；采购办负责对采购活动进行监督。

（3）采购活动结束后采购中心将评标报告、成交通知书等送采购办备案。

2、询价方式采购流程

（1）数额在10万元以上的询价参照招标方式采购流程进行；

（2）金额不大或标的特殊，无法按照正常的采购程序进行的小规模采购、车辆购置和价值较高的办公自动化高端设备等，采购办批复后由采购中心会同采购单位组成询价小组进行网上、电话或通过市场考察等方式进行询价，询价人员应出具询价报告。

（3）采购中心签署“采购项目确认表”，采购办对其审核同意后，由采购中心向成交人签发“成交通知书”。

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3、单一来源方式采购项目流程

（1）申请单一来源采购方式，采购单位必须提供有充分理由的书面材料。材料一式二份，采购办、采购中心各一份。

（2）采购中心和采购人通过组织谈判、市场考察确定采购价格后，将该项目的信息进行网上公示，包括单一来源采购理由、采购项目的具体内容、供货单位及价格等。

（3）公示期满无质疑时，采购中心签署“采购项目确认表”，采购办对其审核同意后，由采购中心向成交人签发“成交通知书”。

三、资金支付和报账程序

采购办依据“政府采购项目审批表”、“成交通知书”、“采购项目确认表”等，对采购单位的原始发票、合同（工程、服务类）或验收单（货物类）等进行审核后出具“政府采购审核单”作为各单位报账的依据。

四、其他方式的采购和报账程序

1、委托单位询价采购项目

金额较小、询价困难的零星采购可委托采购单位自行询价，由单位自行提供询价报告。采购中心签署“采购项目确认表”，经采购办审核同意后，开具“政府采购审核单”。

2、公开招标定点采购的服务类项目

公务接待、汽车维修、车辆保险等实行公开招标定点采购方式，由各单位在定点范围内自行选择消费，价格在不超过定点报价的基础上可与定点企业协商，原始单据（一次性消费金额超过1000元的）由采购办审核并出具“政府采购审核单”。

3、协议供货项目

空调、电脑等办公自动化设备实行协议供货制度（采购目录数量以下），价格由各单位与中标供应商，在中标限价标准内自行协商，鼓励采取询价和采购更低价格的同样商品。采购结果由采购办审核并出具“政府采购审核单”。

4、其他服务类定点项目

政府采购业务系统 篇6

为了规范市直政府采购业务网上操作，充分发挥政府采购管理网络的作用，切实提高服务质量和政府采购工作效率，根据《政府采购法》和有关规定，结合我市实际，特制定本程序。

一、采购单位申报政府采购计划。

采购单位采购十堰市市直政府集中采购目录以内或限额标准以上的货物、工程和服务项目，应先从网上申报政府采购计划（涉及部门采购项目、政府集中采购项目、工程类项目及货物类协议供货商品需分表申报；凡采购单位购置新车的，需经市政府秘书长审批同意）。具体操作如下：

1、采购单位经办人通过IE浏览器，登陆到“湖北省政府采购管理网络系统”界面上，填报政府采购计划。计划清单添加完毕且保存成功，则表明该计划已上报给采购单位负责人。

2、采购单位负责人对经办人上报的政府采购计划清单进行审核。若计划清单通过审核，则该计划将直接发送到财政业务科室经办人处；若作“退回”处理，该计划清单将退回给本单位经办人。

二、财政业务科室对采购单位上报的预算指标、采购项目、资金来源进行审核，并签署意见。

1、财政业务科室经办人初审采购单位上报的政府采购计划清单。经办人对采购单位上报的预算指标、采购项目、资金来源等逐一进行审核，并签署意见。若计划清单通过审核，即刻被发送到财政业务科室负责人处；若作“退回”处理，该计划清单将退回给采购单位经办人。

2、财政业务科室负责人对业务科室经办人初审的政府采购计划清单进行复审。若复审无误通过，表明该计划清单已发送给政府采购办计划管理经办人；若作“退回”处理，该清单将退回到采购单位。

三、政府采购办审核政府采购计划、审批政府采购方式及下达政府采购计划函。

1、政府采购办计划管理经办人审核财政业务科室传送的政府采购计划清单，并确定政府采购方式。

2、政府采购办计划管理经办人编辑、修改和保存“政府采购计划下达函”。

3、政府采购办负责人终审由采购办计划管理经办人上报的政府采购计划清单和下达函。若审核通过，表明该计划清单已终审并发送给政府采购办计划管理经办人；若作“退回”处理，该计划清单将逐层退回到采购单位。

4、政府采购办计划管理经办人发送已由政府采购办负责人终审的计划下达函。发送成功，表明已终审的政府采购计划清单和计划下达函已发送给采购单位、财政业务科室或政府

采购中心。采购单位查看“政府采购计划下达函”后，便可根据其内容实施下一环节采购活动。

四、政府采购中心实施采购活动，提出专家需求。

组织形式确定为“政府集中采购机构”代理采购的，采购单位需与十堰市政府采购中心签订委托协议，由采购中心按照政府采购监管机构下达的“政府采购计划下达函”实施采购。采用“公开招标、邀请招标、竞争性谈判”方式采购的，其备案资料仍按原方式报送政府采购办。如果采购项目涉及评审专家的，需向政府采购办提出专家需求。

五、采购单位填报、上报、审核项目执行情况。

1、采购单位经办人填报项目执行情况。经办人根据与供应商签订的政府采购合同，添加中标供应商信息和商品信息。

2、采购单位经办人上报项目执行情况。

3、采购单位负责人审核由本单位经办人上报的项目执行情况。审核一经通过，表明该项目执行情况已发送给政府采购办合同管理经办人。

六、采购单位报送备案资料、核对项目执行情况。

1、组织形式确定为“政府集中采购机构（十堰市政府采购中心）”代理采购的，采购单位在采购活动实施完毕后，需提供政府采购清单、政府采购计划下达函和政府采购合同到政府采购办监管科备案（同时到政府采购办综合科核对项目执行情况）。

2、组织形式确定为“部门采购”的，采购单位按照《关于印发十堰市市级部门集中采购管理暂行办法的通知》（十财办发〔2005〕39号）的文件规定及“政府采购计划下达函”的要求报送政府采购备案资料（同时到政府采购办综合科核对项目执行情况）。

3、组织形式确定为“协议供货”的，采购单位可直接按照“政府采购计划下达函”的内容在协议供应商处实施“询价采购”。采购单位在询价结束后，需提供政府采购清单、政府采购计划下达函、采购项目询价单和政府采购合同到政府采购办监管科备案（同时到政府采购办综合科核对项目执行情况）。

七、政府采购办审核采购单位上报的项目执行情况，生成并下达“合同确认函”。

1、政府采购办合同管理经办人核实采购单位上报的项目执行情况后，生成“合同确认函”，并将该“合同确认函”上报给政府采购办负责人。

2、政府采购办负责人终审项目执行情况。

略论企业采购业务内部控制 篇7

一、企业采购业务内部控制的作用

采购业务内部控制的作用表现在:要保证现金支付后获得相应的物品或服务;预付款之前, 要与服务供应商签订购买合同, 明确物资和服务的供应时间以及不能按时供应的赔偿条款, 从而保证应付账款的真实性;内部控制应当防止交易发生之后, 应付账款被少记或漏列, 从而避免因此而虚增企业的财务实力;同时也要保证应付账款与应收账款的一致;相应的会计记录应当真实的揭示企业所享受的折扣与折让, 从而保证采购费用的合理支出等情况。

二、企业采购内部控制存在的问题及其产生的原因

(一) 当前企业采购业务内部控制存在的问题

1、采购机构设置不合理、职责模糊。

目前, 国内许多企业采购业务并没有集中, 往往由几个部门进行, 多头采购现象严重, 这不仅增加了设立机构和人员的重置成本, 同时也增加了内控对采购业务的控制难度和在采购中存在舞弊行为的可能性, 更严重的是不同的采购部门、采购流程及采购凭证很容易出现信息传递的时滞和失真, 以及采购的失控并造成库存积压的现象。

2、采购业务内部控制环节存在空白。

目前, 大多数生产企业都设立了采购部门, 主管采购业务并负责掌握供应商及供货信息等资料。采购部门依据采购计划进行询价, 从而确定采购计划及候选供应商名单并提交给上级主管部门审批, 申请付款。在现实操作中, 上级主管部门、财务部门、质量检验仅限于对已发生的采购业务进行质量、数量、规格及价格等方面的一致性复核, 而对采购前期工作如物料供应的市场调研、供应商的选择、供货谈判及订立合同等工作缺乏监督。

3、计划编制和价格控制缺乏科学性。

生产计划制定的参与部门只包括经理、生产部门和销售部门的主管领导, 缺乏民主性, 制定的生产计划因此难免缺少科学性;同时, 很多企业也忽视了对采购价格的控制, 或者有控制也是弱控制, 只见制度不见实际操作运行。

4、数据管理不严密。

数据管理的缺陷通常存在以下三方面的数据操作问题:第一, 数据输入不规范, 同一部门不同的成员有不同的数据输入格式, 造成数据不一致;第二, 数据操作权限混乱, 数据来源过多, 同一业务在不同部门的赋值不同;第三, 企业本身一些业务不规范, 没有及时形成业务数据, 导致在系统中的数据不完整。

(二) 采购内部控制问题产生的原因

1、内部控制制度本身的局限性。

(1) 任何“完美的”内部控制系统, 都会因设计人经验和知识水平的限制而带有缺陷。 (2) 无论多么完备的采购制度, 其运作过程总是由人具体操作的。对于采购业务内部控制的本身的理解也是因人而异的, 不同的人员对其的理解也不一样。 (3) 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效, 对不正常的或未能预料到的业务失去控制能力。另外, 信息技术的高速发展与普遍应用, 也会给企业内部控制系统提出新的问题与挑战。

2、企业尚未建立一支集中采购的管理队伍。

对于有多个子公司的集团公司来说, 集团公司没有建立一个集中采购管理队伍将众多子公司采购方的采购计划进行集中, 整合形成一个统一的采购计划。子公司各自进行采购, 验收, 使用。这样, 必然出现采购价格、质量验收标准不一, 材料领用管理控制不全的问题。这不仅使得企业的资源得不到最优配置, 还会出现信息的隔断及许多需要协调的事务。

3、企业采购业务信息不对称。

大多数生产企业负责采购计划审批的上一级主管往往没有掌握足够的物料供求信息, 只能在采购部门提供的资料上进行选择。有的企业虽然要求对多家物料供应商的条件进行比较, 但由于从市场上挑选供应商及提供相应采购信息的控制权由采购部门自身拥有, 所以无法保证良好的自我监督。由此造成物料采购监督者与物料采购实施者之间的信息不对称, 很难保证物料采购人员公平、客观地开展采购业务, 从而致使材料成本失控。

三、加强企业采购内部控制的对策

1、机构重组, 完善主管领导之间职责划分

整个采购过程应当进行职务或职权分离, 其中包括物资需求计划应当由非采购部门提出, 由采购部门执行;付款人员不得寻租供应商或索价;采购人不得办理物资的验收工作;物资的采购、存储和使用人员不得从事相关的账务记录工作;付款人不得兼职付款审核;应付账款的记录人不得兼职付款业务;数额巨大的采购业务不能由个人专断审批等。

2、完善采购制度

(1) 建立采购作业流程。建立内部控制流程目的在于规范企业的采购活动、提高效率、定义各相关部门的工作职责, 预防采购人员的不良行为。采购作业内部控制流程应规定物料采购的申请、责任人的批准许可权、物料采购的流程、相关部门的责任和关系、各种物料采购的规定和方式、报价和价格审批流程制度等。

(2) 建立供应商评估管理系统。企业要制定严格的考核程序和指标, 并对考核的问题逐一评分, 只有达到或超过评分标准者才能成为企业的合格供应商并编入合格供应商名册。对企业的合格供应商要建立档案, 供应商档案除有编号、详细联系方式和地址外, 还应有付款条款、交货条款、交货期限、品质评级、银行账号等, 每一个供应商档案应经过严格的审核才能归档。企业的采购必须在已归档的供应商中进行, 供应商档案应定期或不定期地更新, 并有专人管理。

(3) 建立核价体系。企业采购部门要对所有采购物料建立价格档案, 对每一批采购物料的报价, 应首先与归档的物料价格进行比较, 分析价格差异的原因。如无特殊原因, 原则上采购的价格不能超过档案中的价格水平, 否则要作出详细的说明。对于重点材料的价格, 要建立价格评价体系, 由公司有关部门组成价格评价组, 定期收集有关的供应价格资讯来分析、评价现有的价格水平, 并对归档的价格档案进行评价和更新。这种评议视情况可一季度或半年进行一次。

(4) 建立材料的标准采购价格, 对采购人员根据工作业绩进行奖惩。财务部对所重点监控的材料应根据市场的变化和产品标准成本定期定出标准采购价格, 促使采购人员积极寻找货源, 货比三家, 不断地降低采购价格。标准采购价格亦可与价格评价体系结合起来进行, 并提出奖惩措施, 对完成降低公司采购成本任务的采购人员进行奖励, 对没有完成采购成本下降任务的采购人员, 分析原因, 确定对其惩罚的措施。

3、实现基础信息高度共享

企业可以要求所有的采购单据都要及时在计算机中进行维护, 使得业务的可追溯性增强。并可随时查询任何时候与任何供应商发生的采购业务, 并可以查出该笔业务进行的状态, 包括库存接收的数量、采购退货的数量、发票数量等;减少了业务操作中的人为因素。另外, 由专人定期按照设定的指标对供应商的状态进行分析, 包括供应商供货质量分析、数量分析等, 并从中总结规律制定相应的供应商管理策略, 如设定相应的配额和询价优先级等, 使各个部门的信息高度共享, 加强了彼此之间的监督。

采购业务内部控制是一个持续的过程, 应随着信息技术的发展, 环境、顾客和竞争的变化而变化。此外, 严格执行采购内部控制制度是关键, 否则再完善的制度亦形同虚设。

摘要：作为企业三大职能之一的采购, 不仅是企业进行科学管理的开端, 也是企业最容易出漏洞的环节。如果不健全内部控制, 势必出现库存增加、采购价格不实和产品质量低劣等现象, 从而使企业的生产成本大幅上升。因此, 加强企业采购业务的内部控制势在必行。

关键词：采购,内部控制,流程

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政府采购业务系统 篇8

【关键词】行政事业单位  政府采购业务  现状分析  改进建议

一、引言

自我国财政部2003年1月颁布《中华人民共和国政府采购法》实施以来，伴随着社会主义市场经济体制改革的不断深入，行政事业单位政府统一采购进入到了新的阶段，已成为政府干预经济的一种重要手段之一，发挥着调控国民经济宏观的作用。各级政府也相续出台了一系列法规政策，在一定程度上对行政事业单位政府采购业务进行了规范，较为合理使用了财政性资金，大大优化了资源配置。但随着行政事业单位的职能和任务不断扩展延伸，从目前政府统一采购的现状来看，在采购机构的设置上、采购流程的合规上、采购预算的编制上、采购对象的合理上等方面仍然还存在着不足。

二、当前行政事业单位政府统一采购的现状分析

（一）行政事业单位政府统一采购部门的设置不合理，缺乏监督评价机制

作为行政事业单位的采购部门，要做到的就是管好单位的采购工作。但是当前，我国部分行政事业单位的采购工作是放在财务部门中的，没有单设政府采购机构，常常是“一套人马，两块牌子”，财务部门不仅要负责采购行为的财务支出，还要负责整个采购行为，这样的采购部门设置是十分不合理的。一方面，采购行为和采购支出行为都由一个部门办理，这样采购就变成了仅仅是一个部门的事情，缺乏对于采购整个行为的监督，同时容易造成在采购过程中产生的腐败事件。另外采购人员的岗位安排、职责分工不明确，比较混乱，缺乏透明的工作制度和工作流程，导致政府统一采购的公开、公平、公正性受到局限。

（二）部分行政事业单位对政府采购预算重视不够，预算的编制水平质量不科学

政府采购预算始终都是政府具体实施采购行为的关键环节，不仅体现的是行政事业单位在某一段时间内预计采购项目的计划，而且也体现整个单位的工作运行。实际工作中，部分单位的领导和预算编制人员对政府采购预算认识模糊，业务不熟，责任心不强，编制的预算质量不高，，在执行中存在着一定的随意性，长期以来，行政事业单位编制的预算在执行的过程中通常难以完整执行，相当部分的政府采购在执行中出现了预算归预算，执行归执行的“两张皮”的问题，政府的预算与行政事业单位自己的预算之间存在一定的出入，在编制预算时，由于没有足够的信息对称和单位内部组织机构间的沟通配合，导致预算从开始编制时就存在不同程度的偏差，政府采购预算缺乏计划性，执行的步骤不衔接，导致在实际工作中难以操作。

（三）对采购国外设备的倾向性大，设备闲置浪费的现象时有发生

随着科学技术的发展，许多进口设备在性能上优于国产设备，虽然我国的政府采购工作要求尽量优先采购国产品牌的设备，并对购置进口设备有严格的限制。但是有的行政事业单位在政府采购业务的中，特别是公立医院和科研机构，对设备的性能要求、数据的准确性有特殊的要求，这时候就需要购置进口的设备。但是由于采购物品的特殊性较多，技术含量和价格也较高，其质量和品质没有专业的技术人员法把关，甚至在实际购置中会面临供应商违约的风险。从一定程度上说，会造成了资源的浪费。此外，行政事业单位在采购中间也容易出现采购设备闲置的现象，相当部分单位在购买设备之前并没有对设备的需求做详细的了解，设备采购计划较为盲目，之后将设备采购回来却没有很好地发挥作用，部分采购设备的使用效率和产生的效用与预期效果相差甚远。与此同时，这种采购设备闲置浪费的情况没有专门的责任人来承担责任，这就造成了采购设备闲置浪费的现象难以杜绝。

三、加强行政事业单位政府采购业务的几点建议

（一）设应置专业的采购部门，不断强化单位内部监督评价的作用

进一步规范政府采购行为，行政事业单位应当建立专门的政府采购组织管理机构，完善政府采购制度，增加采购工作的透明度，这样政府采购制度和监督评价机制才能有效实施。其次，在设立采购部门时，要建立相应的职责权限，建立和健全政府采购台账，采取不相容岗位相分离的制度对本单位采购计划和采购审核、采购审核和采购审批、采购合同与采购验收等采购工作全过程进行有效跟踪问责。从源头上保证政府采购的公开性、公平性和公正性，逐步实现“无预算不采购”硬性的原则，强制约束政府采购预算的编制和执行，强化各方面的主体责任，并将政府采购工作纳入单位年度责任目标考核，定期开展政府采购执行情况专项检查，对存在的问题和原因认真分析和总结，提出可行性建议。

（二）提高政府采购预算编制的科学性，规范和完善政府采购制度

随着《中华人民共和国政府采购法》的实施和政府采购制度改革的不断推进，地方各级政府相续出台了一系列的法规政策，对政府采购业务工作提出了更具体的要求。采购预算是整个采购过程的开始，也是整个采购过程的关键点，预算的编制更要精细化，“无预算不采购”。因此，要求各政府采购预算的编制不仅要合理而且要科学，在执行采购工作中，更要预算的编制和执行要统一。在编制政府采购预算时要对采购项目进行准确的分析与定位，根据不同的采购项目进行分类，做好前期的市场调查，了解采购项目的市场平均价格，争取把预算定在最合理、最有效的区域范畴中，同时还要加强单位部门之间的沟通协调工作，注重预算编制的实际可操作性。在预算执行的过程中，对每一笔预算相关支出做好管理，具体支出时间、事项、负责人等信息都要收集登记好，以便后期进行审查，增强政府采购预算的合理性和科学性。

（三）提高行政事业单位政府采购专业人员的素质，预防徇私舞弊发生

政府采购工作是一项政策性、技术性都很强的工作，政府采购人员素质的高低，直接影响到采购工作是否公平、公正和采购物品项目质量的优劣，因此对他们不仅要加强岗前培训，还要加强岗后的继续教育工作，使他们熟悉党和国家的各项方针和政策，借鉴先进的经验做法，拓宽他们的知识结构，加强他们的职业道德自律修养，使他们在编制预算时真正做到客观、公正，既有效规避政府采购过程中巡视舞弊现象的发生，也促进党政廉政建设，从而培养出全面的、新型的政府采购专业人才，才能不断适应行政事业单位政府采购业务工作的需要。

四、总结

总之，各级行政事业单位政府采购工作要不断适应新的形势下发展变化，认真贯彻和落实《中华人民共和国政府采购法》，进一步规范和完善行政事业单位政府采购制度。在这个过程中，政府采购工作也取得了一定的成绩和发展，但同时蕴藏的问题就也随之体现出来。部分行政事业单位对政策还不够了解和重视，监督管理的机制还不够健全等方面还存在着诸多问题，因此要改进行政事业单位政府采购的现状，不仅要加强政府采购的宣传工作，提高各级行政事业单位政府采购意识，更需要的是行政事业单位针对自身不同的缺陷，有针对性的改进，从而构建适合我国政府采购管理机制和评价体系制度，促进整个社会政府采购工作健康、有序、持续发展！

参考文献

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