IBM信贷公司业务流程重组

IBM信贷公司业务流程重组（通用8篇）

IBM信贷公司业务流程重组 篇1

班级：物流一班

姓名：王立超

学号：2010A42141 日期：2013 年 4月24日

IBM信贷公司业务流程重组

一、IBM信贷公司简介: 坐落于美国康尼狄格州老格林威治市的IBM信贷公司是蓝色巨人IBM的全资子公司。其业务主要是为ＩＢＭ公司售出的计算机、软件和其他服务提供资金融通，即为客户购买ＩＢＭ公司产品提供贷款。

二、IBM信贷公司的业务流程再造: IBM信贷公司是为IBM的计算机销售提供融资服务。这是一项绝对赚钱的买卖，而且向顾客的此类采购活动提供融资服务的金融风险很小。但是，这种小额信贷的经济效益则主要取决于人均业务量。刚开始该公司的经营情况并不好。其早期的生产流程是按传统的劳动分工理论进行设计的,共包括6步流程：

第一步“接待部”。如果IBM的客户需要融资服务，负责对该客户进行产品销售的IBM业务人员将代表该客户向IBM信贷公司提出融资申请，接待人员则在一张申请表上记录下该项申请。

第二步“客户信用部”。申请表被送到楼上的“客户信用部”，专业人员通过计算机系统审查申请人的资金信用情况，并签署审查意见。

第三步“交易条款部”。根据申请人的具体情况对公司的标准贷款协议进行补充和修改，把一些特殊条款附加在申请表上。

第四步“估价部”。估价员根据以上信息，借助计算机系统初步确定向客户征收的贷款利率，并把建议利率和确定的依据一起交给文书小姐，呈交给业务主管审批。

第五步业务主管把所有的信息综合起来，形成最终的报价。

第六步报价通过销售业务代表来通知客户。

邢台学院工商管理系作业纸

班级：物流一班

姓名：王立超

学号：2010A42141 日期：2013 年 4月24日

三、业务流程改造前弊端分析: 1.周期太长。客户可能在这期间找到其它贷款，或被其它计算机公司的推销员拉走或改变注意取消这笔交易。

2.不便于推销员或顾客查询他们的申请运行到哪一步，何时可以得到批准。

四、IBM信贷公司针对以上弊端所做的改进: 1.设立总控制台的办法：每完成一步就送回总控制台，再由总控制台送到下一步。这样能随时掌握申请的运行状态，回答顾客的询问，但是花费的时间更长了。

2.处理加急申请的办法：有的重要申请需要加急办理，老练的推销员便拿着申请依次跑遍各个部门，请办事员放下其它工作处理加急申请。这样申请只需90 分钟就能完成。但是，因为打乱了原来的排队和办事员的常规工作，其代价是其它的申请需要七天以上的时间。以上方法分析：

签发贷款的流程实际所需要的时间只有 90 分钟，而不是7 天。管理者开始认识到问题的实质了。问题不在于某个任务或执行任务的人，在于流程结构本身。换言之，需要改变的不是某个步骤，而是整个流程。

由于上述两个办法局限于传统的职能部门的假设，它们的效果都不理想。所以实施BPR: IBMCC 的BPR 的核心是取消各个专门部门【以多面手取代专业人员（如贷款核查员、定价员等），职能部门（如业务部、核价部）也随之消失】。由称为“交易员”的流程多面手（通才办事员）一个人完成某项贷款的整个申请流程。这一改造从根本上打破了原来不言而喻的假设：每个贷款项目是很复杂的，需

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班级：物流一班

姓名：王立超

学号：2010A42141 日期：2013 年 4月24日

要分解成多个步骤，每个步骤由经过专门培训的专业人员执行。

IBM信贷公司业务流程重组 篇2

根据中国财务公司协会的数据, 截至2016年4月, 我国已有224家企业集团财务公司。企业集团财务公司可以促进集团资金的集约化管理, 打通内外部融资功能。在集团内部, 财务公司可以集聚资金、发放贷款、调节余缺, 从而优化资源配置, 提高资金使用效益。在集团外部, 财务公司可以通过同业拆借、代理发债等多种手段以相对较低的成本筹措资金, 支持集团发展。

信贷业务是财务公司的主体业务和主要利润来源, 也是财务公司主要的业务风险来源。尽管财务公司仅对集团内部成员企业开展信贷业务, 但信贷风险仍然存在于各个业务环节。杜胜利、王宏淼 (2001) 划分出财务公司的十类风险, 并着重从内部控制角度论述了财务公司的体系。何文闯 (2015) 梳理了某财务公司的风险点, 认为该公司需要重点关注流动性风险和信用风险。袁琳、余欣怡、仝旭 (2013) 从巴塞尔协议Ⅲ的角度探讨了财务公司的风险控制对策。袁琳、张伟华 (2015) 从集团管理控制方式入手, 探讨了集团管理对财务公司风险管理的作用, 指出了风险考评、风险管理信息平台、集团影响财务公司信贷决策等问题。计军恒 (2014) 重点从非预期风险损失应对的角度论述了集团财务公司的信贷业务风险管理。

我们认为, 财务公司有必要树立信贷业务的全流程风险管理理念, 建立完善的信贷业务风险管理框架, 在授权管理、营销管理、授信管理、用信管理、贷后管理、风险处置等全部环节加强风险控制。

二、财务公司信贷业务风险管理框架

(一) 信贷业务管理体系

根据集团成员单位的层级结构和地理范围, 财务公司可以适时建立矩阵式管理体系, 以达到客户营销联络、信贷审批效率和信贷风险管理的协调。在规模较大、机构设置完备的财务公司中, 矩阵式管理体系在纵向上可以由财务公司总部、融资租赁公司等专业金融公司、各地区代表处等层次构成。在横向上, 各机构均可以由客户部门、信贷管理部门、风险管理部门、法律合规部门等不同角色构成。

在纵向上, 矩阵式管理体系按照授权进行管理, 为不同层级的机构分配不同的业务办理权限, 权限可以按业务金额标准划定, 也可按业务品种、客户行业等标准划定, 超权限事项需要报送上一级机构办理。在横向上, 矩阵式管理体系按照职能进行划分, 同一机构的不同部门各司其职, 分工合作, 形成审贷分离、职能制衡、风险共管的管理机制。

根据具体客户的层级和属地, 其信贷业务可以由财务公司总部、专业金融公司或地区代表处受理, 相关的评级、授信、评估等结果应在集团内资质互认, 并将业务运作资料在集团内共享。对于层级较高、子公司众多的成员单位, 还应按照集团客户进行管理, 以较高层级的机构作为集团客户管理机构, 并为其子公司分别设置管理机构。

财务公司总部一般负责目标制定、统一营销、整体授信核定、风险管理等工作, 在财务公司信贷风险管理中起统筹作用。财务公司总部可以直接获取客户的核心信息, 也可以接收专业金融公司和地区代表处报送的各种风险信息, 对整体信贷风险的把控至关重要。专业金融公司和地区代表处一般负责辖内成员单位的具体营销、授信申报、业务跟进、风险预警等工作, 便于获取第一手资料, 可及时发现风险事件并向管理行预警, 在财务公司信贷风险管理中起基石作用。

在矩阵式管理体系中, 各层级、各角色分工合作, 有助于提高信贷业务全流程风险管理的有效性, 促进效率和审慎的平衡。

(二) 信贷风险管理的制度设计

财务公司应从授权管理、营销管理、授信管理、用信管理、贷后管理、风险管理等多方面进行制度建设, 从制度开始贯彻全流程风险管理的精神。具体包括:

1. 授权管理。财务公司总部、专业金融公司、地区代表处的职能划分原则、超权限事项报批流程等。

2. 营销管理。客户营销的准入标准、管户机构的分配方法、业务宣讲的职责分工等。

3. 授信管理。统一授信的总体原则、客户评估的基本方法、授信额度的估算方法、业务品种的安排、授信审批的流程等。

4.用信管理。各品种具体信贷业务的审批规程、利率及费率的定价原则、业务发放的流程、法律及合同管理、担保管理、支付审核、结算管理、外汇业务管理等。

5.贷后管理。贷后管理的职责分工、贷后管理方案的制定、贷后管理例会的组织、现场及非现场贷后检查的具体要求、抵质押物价值重估、档案管理等。

6. 风险管理。风险限额管理、风险分类及减值准备管理、风险计量模型及工具、风险预警报告机制、风险处置机制等。

(三) 绩效考核体系

绩效考核体系是实现业务拓展和风险管控的核心手段, 一个设计良好的绩效考核体系可以有效地发挥激励、约束作用, 传导管理者的管理意图。

在考核指标的设置上, 应该注意将业务经营指标和风险控制指标有机结合, 并合理分配不同指标的权重, 达到业务拓展和风险控制之间的平衡。贷款增长率、净利润等经营指标并不是评价财务公司经营成果的全部, 不良贷款率、贷款到期回收率等风险管理指标也十分重要。近年研究较多的经济增加值、RAROC等指标结合了业务经营和风险管理两个方面, 在风险计量工具完善的前提下, 可以成为财务公司的绩效考核的良好指标。另外, 为督促经办人员开展风险管理工作, 财务公司还可考虑设置信贷业务差错率、贷后检查覆盖率、贷后检查完成时间等行动指标, 采取奖励或倒扣分的形式激励经办人员及时主动地完成风险管理的具体工作。

三、信贷业务全流程风险管理

(一) 授信管理

授信管理是风险管理的开端。企业集团财务公司的授信管理工作要点包括以下方面:

1.尽职调查。

深入的授信调查是财务公司信贷决策的重要基础。应根据客户的股权关系、行业情况、市场地位、经营特点、财务状况等特征制定客户识别和分配的标准, 明确业务发起层级和报批途径, 提前识别客户业务需求和潜在风险点。尽职调查可以由经办机构的客户部门开展, 也可以由矩阵式管理体系中的不同纵向层级共同参与调查工作, 或横向的客户经理与风险经理共同参与, 共同对尽职调查的结果负责。调查方式上, 可以灵活采取客户访谈、实地调研、财务分析、征信核查、中介评估、上下游企业查访等多种形式, 务求调查结论真实有效。

2. 方案设计。

财务公司对客户的信用记录、业务需求、经营情况和财务状况做出评估, 将净资产、财务指标、偿债能力、担保能力等数据纳入信用风险定量测算模型, 通过计算确定客户的授信额度, 并定期复核更新。在满足风险限额、授信集中度、资本充足率等内外部管理要求之外, 授信额度应着重与客户的还款能力、还款意愿、真实信贷需求相匹配。在确定授信额度时, 财务公司有必要对客户的授信方案做出详细设计, 具体包括:用信品种及额度、担保方案、用信条件、支付方式、风险管理要求等内容。

(二) 用信管理

在信贷业务的全流程中, 授信只是评估的环节, 信贷风险始于具体业务的用信。在授信方案基础上加强用信管理, 是控制风险的关键。具体要点包括以下方面:

1. 业务审批。

单项信贷业务的审批流程应按照财务公司具体金融产品的制度及权限完成, 并符合授信方案中的业务办理条件。对于重大事项或突破授信方案的事项, 应引入集体决策。

2. 合同管理。

信贷业务合同和从属的担保合同是风险管理的前置关口, 应由法律部门制定合同, 或出具法律审查意见。对全部由电子流程办理的业务, 也应以恰当的形式明确参与各方的权利和义务, 避免发生纠纷的可能性。

3. 担保管理。

财务公司经营集团内部的信贷业务, 集团成员之间具有较强的风险相关性, 由关联担保构成的投资组合风险分散能力相对较低。另外, 集团内部担保有可能受到上级行政力量的干扰而难以完成代偿。因此, 应优先考虑集团外保证人, 或追加有效的抵质押担保。需要强调的是, 担保永远是第二位的, 不能因担保的存在就忽视对客户本身还款能力的调查。

4. 支付管理。

财务公司可以参照中国银行业监督管理委员会的相关规定, 通过全流程精细化管理强化信贷资金用途管理。例如, 对交易背景明确的信贷业务加强贷款的实贷实付管理, 将贷款直接支付给客户的交易对手, 完善贷款用途监管和资金流向跟踪, 防范贷款用途与申请不符的风险。另外, 支付环节是财务公司操作风险集中的环节, 应注意防范支付结算误操作、信息系统出错等风险。

(三) 贷后管理

财务公司主要经营集团内部客户的信贷业务, 客户多存在跨省、跨地区或跨国的经营特征, 降低了财务公司贷后管理工作的效率和反应速度, 其信贷风险具有一定的隐蔽性、连锁性, 并且有可能滞后爆发。因此, 财务公司的贷后管理工作在全流程风险管理中至关重要。贷后管理工作必须扭转“重发放, 轻管理”的信贷误区, 避免粗放经营、忽视风险。具体要点包括以下方面:

1. 管理范围。

贷后管理贯穿信贷业务发生后直到信用结束的全过程, 财务公司的贷后管理工作内容包括制定贷后管理方案、资金监管、贷后检查、担保监管、风险预警、风险处置、风险分类、档案管理、结息收费、信用结清、贷款重组、不良资产清收等。除对客户个体进行贷后管理外, 财务公司还应重视对地区、行业、集团等多个维度的风险监测, 及时发现整体风险苗头。在特殊条件下, 信贷资产转让、信用履约保险等风险转移手段也属于贷后管理的范畴。

2. 监控手段。

财务公司的贷后管理工作应避免停留在桌边案头, 应主动采取现场检查、多层级联合检查等多种形式, 并灵活应用公共系统、新闻媒体、社交网络等渠道, 充分掌握各级机构、金融同业、监管机构、媒体报道、网络舆情等多种来源的相关信息, 及时监控贷后风险。

3. 风险预警。

信贷业务发生后, 财务公司应通过现场检查与非现场检查相结合的形式对客户风险状况进行监控和预警, 风险、合规部门应与客户部门相互协作。针对不同的风险等级, 财务公司可制定风险信号的分级预警机制, 例如将风险信号依严重程度分为红色、橙色、黄色等级别, 分别制定差异化的报告和处置程序。针对各种可以预见的风险, 应制定应急预案, 避免风险发生时工作忙乱无序。

4. 风险抵补。

贷后风险分类、拨备和资本充足率管理是贷后管理的重要组成部分, 是为信贷风险预留缓冲资源的风险管理手段, 财务公司可以参照商业银行的经验, 建立并完善相应的计量方法。如有条件, 应开展压力测试、情景分析, 采取更加精细化的数量分析手段加强风险的监测和应对。

(四) 风险处置

一旦发生风险事件并产生预警, 各机构工作人员应及时反应, 研究对策, 尽早启动应急预案和风险处置措施, 尽力减少信贷资产的最终损失。在风险处置中, 各级机构应主动出击, 从资金账户、债权、股权、实物资产、抵质押物、担保人等多方面争取稳步清收。财务公司总部也应充分发挥协调作用, 积极与集团较高层单位直至集团总部沟通解决方案, 拓宽风险化解的渠道。

四、结论与展望

本文着眼于企业集团财务公司的信用风险, 从信贷业务管理体系、信贷风险管理的制度设计、绩效考核体系、风险预警机制等方面提出了信贷风险管理的框架, 并从授信管理、用信管理、贷后管理、风险处置等环节提出了财务公司信贷业务全流程风险管理的工作建议, 可供企业集团财务公司参考。

本文侧重于财务公司全流程风险管理的框架设计、风险识别和风险分析, 具体的量化风险计量模型可进一步深入探索。

参考文献

[1]杜胜利, 王宏淼.财务公司[M].北京:北京大学出版社, 2001.

[2]何文闯.GX财务公司风险管理研究[D].北京交通大学, 2015.

[3]袁琳, 余欣怡, 仝旭.巴塞尔协议Ⅲ与财务公司风险管理[J].北京工商大学学报 (社会科学版) , 2013, v.28:No.17103:81-86.

[4]袁琳, 张伟华.集团管理控制与财务公司风险管理——基于10家企业集团的多案例分析[J].会计研究, 2015, No.33105:35-41+94.

IBM面临硬件业务重组 篇3

尽管IBM的硬件业务在该季度出现了下滑，其全球企业服务部（GBS）和全球技术服务部（GTS）收入增长均达到两位数，分别为16%和13%。总的服务收入达137亿美元，比上一年增长14%。系统和技术部的收入减少了10.4%，仅为49亿美元，而去年高达54.7亿美元。

IBM高级副总裁兼首席财务官Mark Loughridge表示，“服务部在这个季度打了一场非常漂亮的仗。”他提到，公司服务部门在运营方面的改进（譬如进行重组以提升GBS的区域业绩；竭力提高GTS的经营利润）是取得不俗表现的原因。

他把硬件收入的下滑归因于IBM在年初剥离了打印业务这块资产。今年1月，IBM宣布与理光公司成立合资性质的打印企业——InfoPrint Solutions Co.，此举最终会让IBM在大约三年后退出打印行业。

但是，其他硬件产品的销售也出现了下滑。大型主机的销售收入下滑了31%，大型服务器销售收入下滑了21%，芯片销售收入下滑了15%。IBM董事长兼CEO彭明盛将服务业务的表现称做是“突出的”，但承认IBM必须对硬件业务进行重组。

小额贷款公司信贷业务部职责 篇4

信 贷 业 务 部 职 责

第一条

为加强公司信贷管理，根据《辽宁省小额贷款公司试点暂行管理办法》，制订本职责。

第二条

本部门负责公司贷款业务的客户审查、贷前调查、他项权利及其他保障措施的落实等工作。

第三条

本部门办理信贷业务要将调查、审查、审批等环节的工作职责层层分解，实现相互制约、环环相扣。

第四条

董事会在核定权限内，对本部门进行授权。第五条

本部门在核定权限内，对信贷人员进行授权。

第六条

本部门在贷款发放前要通过人民银行的银行信贷登记系统查询，若借款人有逃废债行为或有不良信用记录等不得为其发放贷款。

第七条

本部门负责对外签订的各类合同要按规定使用统一制式文本，签订合同要保证合同文本之间的法律衔接，保证合同的合法、有效。

第八条

本部门负责建立信贷台账，信贷业务发生后，要逐户分别设立信贷台账。台账要定期和会计账目进行核对，确保账账相符。第九条

本部门要对客户的财务和非财务等因素包括管理人员、银企关系、债权债务关系、财务状况等进行监控，发现可能危机贷款安全情况，要及时向董事长等有权审批人报告，在贷款事实风险形成前，采取相应的防范措施。第十条

本部门负责信贷客户的违约处理，客户未按信贷合同的有关约定履行义务，公司要按合同约定和有关规定计收利息，并财务停止提供新贷款、提前收回部分或全部贷款。

第十一条

对单户贷款余额在100万以上的客户，本部门应指派信贷员进行专户管理，制定并落实管理责任，防止贷款出现风险。第十二条

IBM信贷公司业务流程重组 篇5

5月20日，中国证监会发布《上市公司重大资产重组申报工作指引》(下称“指引”)，这是对5月18日正式施行的《上市公司重大资产重组管理办法》的具体落实和细化。

“此前这些流程是不对公众公开的，这是按照国务院《中华人民共和国信息公开条例》和证监会《证券期货监督管理信息公开办法(试行)》的有关要求，落实政务公开，推行的‘阳光作业’。为了能提高审核效率，改进和完善服务工作，结合实施《重组办法》，进一步健全和完善重大资产重组审核业务制度。”证监会一位人士说。

指引规定了详细的申报、受理、审核的流程。上市公司须在股东大会作出重大资产重组决议并公告后3个工作日内，按要求编制申请文件，并委托独立财务顾问向证监会申报，同时抄报派出机构。

证监会办公厅受理处统一负责接收申报材料，进行形式审查后，转送证监会上市部，后者在接到受理处转来申报材料后5个工作日内作出是否受理或发出补正通知。补正通知要求上市公司作出书面解释、说明的，上市公司及独立财务顾问需在收到补正通知书之日起30个工作日内提供书面回复意见。

收到上市公司的补正回复后，证监会上市部应在2个工作日内作出是否受理的决定，出具书面通知。同时，为保证审核人员独立完成对书面申报材料的审核，证监会上市部自接收材料至反馈意见发出这段时间实行“静默期”制度，不接待申报人的来访。

审核程序方面，指引规定，证监会上市部由并购一处和并购二处分别按各自职责对重大资产重组中法律问题和财务问题的审核，形成初审报告并提交部门专题会进行复核，经专题会研究，形成反馈意见。

之后，证监会上市部可以就反馈意见中的有关问题与申报人和中介机构进行当面问询沟通。问询沟通由并购一处和并购二处两名以上审核员同时参加。反馈意见要求上市公司作出解释、说明的，上市公司应当自收到反馈意见之日起30个工作日内提供书面回复，独立财务顾问应当配合上市公司提供书面回复意见。

根据指引，上市公司和独立财务顾问及其他中介机构提交完整合规的反馈回复后，不需要提交并购重组委审议的，予以审结核准或不予核准。需提交并购重组委审议的，证监会上市部将安排并购重组委工作会议审议。重组方案经表决通过或否决，则上市部均会以部门函的形式向上市公司出具并购重组委反馈意见。

IBM信贷公司业务流程重组 篇6

范月洋11工商实验201100270127

摘要：近30年来我国汽车工业飞速发展，2011年中国更是赶超美国成为了世界汽车产销第一大国，随之产生的汽车金融市场也具有很大的发展潜力。随着经济的稳健发展，汽车信贷业务迅速发展，由此带来信贷风险问题不容忽视。上汽财务将汽车金融业务作为其主要业务，研究汽车金融的信贷风险问题，找出产生信贷风险的原因和控制信贷风险的措施显得尤为重要。本文将针对上汽财务的信贷风险的现状以及控制信贷风险的建议展开分析。关键词：上汽财务汽车金融业务信贷风险 风险控制

Abstract: In the past 30 years, the auto industry developed rapidly.China replaced America became number one in auto production and sales in the world in 2011.As the result, auto financial market has great potential in development.With the stable development of the economy, auto financing business develops rapidly.So we should pay attention to the credit risk.Shanghai auto finance company takes auto financing business as the main part of the businesses and it’s very important to seek reasons for it.So we can find outeffective methods to control the risk of the auto financing business.In the following part, we will analyze how to control the credit risk of SATC Motor financial company.Key words:Shanghai auto financial companyAuto financing business credit riskRisk control1、引言

近年来随着我国经济的不断发展，我国居民人均收入水平不断提高，人们的消费水平随之提升。我国汽车工业已经进入了一个新的发展阶段，成为继房地产行业之后推动我国经济增长的支柱产业之一。从相关分析与预测来看，2012年上半年，中国汽车市场首次领跑全球汽车业，其市场潜力已毋庸置疑。随着汽车行业的不断发展，汽车信贷消费出现，实现了消费者支付方式由全款支付向分期付款方式的转变。上汽财务的财务公司背景，在发展汽车金融业务方面相对于汽车金融公司来说更具优势。随着汽车金融业务的迅速增长，在信贷风险控制方面，原有的流程和信用评估方法已经不能满足需求。由于汽车行业的专业性，要求上汽财务建立起完整有效的风险控制体系。

2、上汽财务的汽车金融业务发展现状

2.1财务公司与汽车金融业务

财务公司是生产资本和金融资本有机结合的新型非银行金融机构，是银行功能的补充，它的宗旨和任务是:既要为企业集团的发展和改造筹措资金，又要为企业集团实力的壮大而

1积极开拓业务。汽车金融（Motor Vehicle Financing）指的是在汽车的生产、流通、购买

和消费环节中融通资金的金融活动，包括资金筹集、信贷运用、抵押贴现、证券发行与交易以及相关保险、投资活动。汽车金融业务与信贷业务不同，汽车金融业务的范围更广，汽车信贷业务只是汽车金融业务的一个方面。

2.2上汽财务金融业务的发展现状

上海汽车集团财务有限责任公司（以下简称上汽财务），一个不同于银行、汽车金融公司的金融机构，2004年与通用汽车金融服务公司合资成立了中国第一家合资汽车金融公司——上汽通用汽车金融有限责任公司；2007年年底开始自己尝试汽车金融业务；2008年全面启动汽车金融业务。至2011年底，已开通批发融资渠道的经销商达500多家。上汽财务以前的业务主要包括存款、贷款、结算、投资（发行股票）等等。除了上述业务，上汽财务现在开展了一项新的业务就是向购买集团产品的个人和公司提供贷款，包括经销商融资贷款1百度百科

和个人消费贷款。这项新的业务就是汽车金融业务。2011年个人消费贷款业务共放款10万余单,2010年是4万单，增长了150%左右，在整个汽车金融行业里名列前茅。2011年上汽财务已开通批发融资渠道的经销商达500多家，合作经销商融资业务在汽车金融公司里面名列第二2。总体来说，上汽财务的汽车金融业务规模在不断扩大，营业利润在不断增加，但是随着汽车金融业务的不断壮大，信贷风险成了需要慎重考虑的问题。

3.汽车金融业务存在信贷风险

3.1信贷风险的来源

3.1.1来自消费者的风险

消费者作为汽车消费信贷的最根本的风险来源，造成其无法还款的有多方面原因，包括主观和客观的因素：

(1)有很大部分消费者高估了自己的还款能力。消费者购车时候未充分考虑到购车后的其他费用，如保险、保养、汽油费、维修费等开支，造成其付了首付款后，每月汽车使用费过高，使其没有多余的钱款来偿付分期还款。

(2)收入和财产状况发生变化也是常见的原因。由于现在的大多汽车信贷产品都大多为3年或5年期的还款年限。消费者在这段时间内失业或者个人财产状况恶化造成从而无法还款。此外由于消费者收入和财产状况变好而提前还款同样也会造成银行和金融机构的利息损失。

(3)消费者主观原因造成的不愿意还款。如车辆造成了严重损坏后消费者支付了高额的维修费用；汽车市场价格不稳定使得所购车辆价格大缩水都会造成消费者心理失衡而不愿意还款，也有部分消费者就是以假证件和个人信息骗贷。

无论是过失信用保险还是过错信用保险，对于其发生原因，主要信息不对称导致的，信息不对称将会导致逆向选择和道德风险。

逆向选择在贷款之前产生，由于信贷双方的信息不对称进而导致信贷成本上升，其结果是优质受信者（低风险者）被驱逐出信贷市场，这是因为对于个人汽车信贷，开展汽车金融业务的公司（授信者）往往会要求贷款人（受信者）办理全额车辆保险以转移风险，对于受信者而言提高了信贷成本，其中优质信贷者会在权衡之后选择全额付款购车，从而退出信贷市场，使得信贷市场只剩下了劣质信贷者（高风险者）。

道德风险则是发生在签订贷款合同之后，虽然在签订贷款合同时，信贷双方的信息是对称的，但签订合同以后，授信者（拥有较少信息的人）就只能预测到受信者（拥有信息较多的人）的行为结果，但是却无法预测到受信者行动本身或是无法预测到受信者行动，进而使得受信者有机会运用信息方面的优势使得授信者遭受损失。道德风险在汽车消费上反映的尤为突出，汽车作为易消耗品，其价值随着车辆的使用和磨损而不断降低，即使是新车零公里过户也会发生贬值。汽车市场新产品层出不穷，产品的更新换代极为迅速，老款车型被新款车型淘汰而价格下跌也是自然现象，这就会出现受信者在根据贷款合同的要求按期还款一段时间后，发现其贷款余额甚至高于市面上新车的价格，从而使得受信者拒绝继续还款，而这正是信贷双方签订贷款合同时无法预计，且在贷款合同执行的过程中授信者无法及时掌握的信息。

3.1.2来自经销商的风险

汽车经销商的主要目标是完成厂家任务，提升销量，尽可能多地产生利润。而对于信贷风险则并不是经销商所重视的，他们重视的是如何使消费者达成最终购买。

(1)由于一些本身的销售压力或者厂家给予指标压力，经销商有时候会在消费者资信状况等各方面情况都不清楚的情况下，或者不符合标准的情况下为消费者提供信贷购车，甚至协助消费者伪造个人信息来获得信贷购车资格，严重影响了汽车消费信贷的有序发展。2上汽财务沈根伟《理财周报》

(2)从运作模式上，目前的信贷担保方式是由汽车经销商来向公司担保，但是汽车经销商往往没有足够的固定资产作为担保抵押，而长期贷款累积总额过高超过了经销商资产总额，一旦经销商资产有所波动，经验状况不佳，就会产生还贷风险。

(3)经销商的不正当营销、伙同消费者骗贷等行为也时常发生。其主要问题在于目前经销商在汽车信贷环节上承担的责任过小，其道德风险和信用风险过高，会给汽车金融公司造成损失。

3.1.3来自金融公司的操作风险

汽车金融公司的操作风险也是信贷风险的主要来源之一。操作风险是指由于内部系统不完善、内部工作人员以及外部偶发事件所导致的资金损失的可能性。操作风险主要表现为7 类：内部欺诈、外部欺诈、工作场所安全性、产品及业务做法、业务中断和系统失灵、交割

3及流程管理以及实物资产损坏等。

3.2上汽财务目前的风险控制手段

3.2.1运用科技手段进行风险控制。上汽财务开发了一个“合格证远程监控系统”，发明了配套设备合格证保管箱。经销商必须把合格证放在合格证保管箱内，而上汽财务在公司本部通过这个系统可以知道经销商的合格证是否按规定保存在保管箱内，这个技术采用了RFID互联网技术。目前这个管理系统已经在荣威和MG品牌的经销商上线，接下来，还要在大众和斯柯达品牌的经销商上线。合格证远程控制系统的运用，可以避免个别经销商把合格证拿去做抵押融资。这样便在一定程度上降低了经销商还贷的风险。在此基础上，上汽财务还开发了一个“车辆远程监控系统”，通过在车辆上安装电子芯片，可以实时监控经销商是否把融资车辆按规定停放在了车库里。借助以上两个管理系统，减少了人工点库的次数，降低了成本，更重要的是提高了风险控制的能力和水平。

3.2.2上汽财务对部分经销商采取了驻点客户经理管理模式，他们对经销商处实行驻点管理，既管理合格证，又管理车辆钥匙。同时他们也参与零售管理，人员培训和营销推广。这个模式的好处在于既控制了风险，又推动了个贷的销售。

3.2.3为了保证个人信贷签约的真实性，上汽财务还开发了一个“视频签约系统”，防止个别人员用假身份证贷款、非借款人本人签约等情况的发生。通过视频监控核对了本人及其证件，确保合同的真实性，借款的真实性。

3.3我国汽车信贷消费的主要问题

首先，发达国家拥有完善的个人信用体系以及适合汽车消费信贷发展的政策环境。尤其是个人信用体系对于规范汽车消费信贷业务防范风险起到了重要的作用，然而中国目前的个人信用体系并不完善。个人信用体系的缺乏，导致了企业在评估消费者信用状况时，容易产生偏差，从而对企业的利益造成损失。对于我国个人信用体系的完善，我们需要借助政府的力量。

再次，发达国家信贷消费的观念较为超前，而中国信贷消费观念尚未成熟，主要汽车消费群体的消费观念较为传统。我国居民信贷消费的意识淡薄，消费者趋向于一次性付款购买汽车。这主要受到了中国传统保守的消费观念的影响，中国消费者的消费观念没有达到一定的开放程度。

最后，发达国家的汽车消费信贷起步较早，其产品成熟，且内容丰富，个性化服务水平高，而我国汽车消费信贷仅有15年的发展历史，处于发展初期，汽车信贷产品的品种相对单一。因此，我们要丰富完善我们的信贷消费产品。对于上汽财务来说，从长远看来，多元化是一条必走之路，只有实行多元化战略，企业才会有更大的发展空间，才会将风险分散，最终取得利益的最大化。

4.针对上汽财务信贷风险所提出的建议 3《巴塞尔新资本》协议

4.1个人信贷控制风险的建议

（1）建立消费者自身的个人信用等级制度，通过申请汽车金融产品客户的购车贷款申请表等一系列申请文件，可以掌握申请客户的基本情况和一些简单的信用资料，然后据此初步建立起汽车金融客户信用评价档案，在后续管理过程中可实时对该档案进行查询和信息更新。

（2）信用评估，只对不同客户群体设立不同类别的客户信用评级模型，通过有效地评估方法对汽车金融客户档案中的每一个客户的授信额度进行评级，为相关信用业务提供参考，并为后续系统的信用风险管理提供依据。

（3）建立汽车金融公司的风险管理系统，建立个人信用风险进行预警和管理，对放贷后的风险进行监测，包括借款人资金和车辆的异常变动，可借助相关法律和协议规定对其借款行为进行约束。

（4）完善风险转嫁制度，利用抵押贷款担保、信贷保险和个人信用保险来转嫁风险。

（5）在个人征信系统相对完善的大中城市，申请借助政府统一的个人征信系统完善汽车金融的信用风险监控体系。汽车金融信用管理体系由贷前个人资信水平调查与评价、贷中个人信用状况监控和贷后个人信用风险处置三个部分组成。

4.1.1贷前的个人资信水平调查与评价系统

建立个人资信档案登记制度和个人资信调查制度。

(1)个人资信档案登记制度，主要应包含个人基本信息、个人收入信息和个人信用记录。个人基本信息应包括:个人身份证明、家庭成员情况、工作证明、社会关系等。这些信息是个人资信档案的基本信息，有助于上汽财务掌握借款人的真实身份、工作经历和社会关系等基本情况，为后续管理提供依据。个人收入信息应包括:将客户在银行和税务部门各项缴费、纳税信息统一到咨询查询系统，并以此为基础数据，逐步建立个人基本户管理制度。个人信用记录，因此，一个全国统一的、健全的个人信用制度还没有建立起来，基于这种状况，上海财务公司应在个人资信档案中建立反映个人经济、生活和银行等各方面的综合信用状况记录。

(2)个人信用调查制度，我国目前还没有建立起全国统一的完备的个人信用信息基础数据库，因此上汽财务公司应积极寻求第三方社会信用服务机构的帮助，进行相关合作。上海财务公司的个人信用调查制度应充分体现“量化分析、经验与实地调查”三者结合的原则。首先，量化分析是基于计算机管理系统的个人信用管理评分模型。其次，经验是来自于专业管理人员的大量业务实践。最后，实地调查是评价借款人还款意愿的有效手段。

4.1.2贷中的个人信用状况监控系统一是，上汽财务经销商在对客户进行售后回访、车辆保养服务、保险理赔服务、事故维修服务、车辆年检等相关服务的同时，可以有效完成个人信用状况监控。二是，加强个人信用记录的及时更新，上汽财务的个人信用状况监控系统可以对借款人每一次还款行为进行记录，在对客户进行回访和服务中掌握有关借款人在居住、收入、职业、家庭等方面的变化，并与贷前获取的借款人资信评价结果相结合，为每一位借款人生成并随时修正其信用评价等级记录。

4.1.3贷后的个人信用风险处置系统一是上汽财务金融业务有效依托上海汽车的客户资源优势。由于我国个人征信系统还不完备，因此，汽车金融公司进行信用风险处置是一项非常复杂的业务，需要耗费大量的人力、物力和财力，由此而产生的大量运营成本增加，必须依靠规模化运作来解决。二是具备汽车金融服务的专业化优势，在个人信用风险处置方面可表现出很强的灵活性。

4.1.4制定更加严谨规范的信用管理系统

(1)个人信用资质与担保条件综合评价制度。按照这一制度，信用等级较低的客户将会

被要求提供更加有效的担保条件，反之信用等级较高的客户所需的担保条件将会放宽。

(2)流水线管理制度。整个汽车消费信贷万元流程被分解为十几个万元环节，按照顺序流水作业，各个环节既独立又相互制约。

(3)1:3的人员构成模式。前台销售与后台信用管理在人员数量上按照1:3的比例配置，在人力、物力的投入上确保信用管理工作的需求。

(4)信用管理部门独立运作制度。落实审、贷分离，在业绩评定、奖金分配等方面，考核信用管理部门的唯一指标为出险率，与销售业绩彻底脱钩。

(5)上门审查制定与材料审查制度相结合。必须保证每一笔业务均实行上门审核。

(6)售后回访调查制度。及时发现和处理各业务环节中暴露出来的问题。

(7)售后服务保障制度。通过提高售后服务水平，在车辆售后服务、保险售后服务等方面，更好地满足考核需求，杜绝各种因售后服务质量所造成的风险隐患。

(8)个人信用等级评定及制度。

(9)黑名单制度。对于违约重点客户纳入黑名单管理，对其职业变化、收入变化、住址变化、家庭成员变化、个人健康变化、车辆状态变化等因素进行重点监控，做到及时了解借款人的各种情况并及时应对。

(10)五级催款制度。对于逾期客户，主要采取以下方式开展催款工作。电话通知方式、法律事务函通知方式、上门催讨、收回抵押车辆和司法途径解决。

4.2操作风险控制建议

控制操作风险所希望达到的目的，是使得企业能够正常运作，不会被操作风险引起的巨额损失威胁到企业正常的生存和发展。作为一个从事汽车金融业的公司，上汽财务公司理应充分意识到自己的业务风险，积极采取风险控制措施。通常而言，风险控制有四种最基本的方法依次为:风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。

4.2.1风险回避实质是消极的办法，指金融企业发觉业务有风险之后，不做甄别和筛选，直接放弃业务，同时也被迫放弃了业务可能带来的收益。采取这样风险回避措施的金融企业通常没有消除风险的能力，或者潜在收益不足以弥补风险代价。消极的风险回避不是我们所提倡的手段，出于做大做强汽车金融业务的考虑，只要存在着积极的风险控制手段，就不应该回避风险。

4.2.2损失控制是比较常见的方式，指金融企业采取措施降低风险发生的可能和减少风险发生所能产生的损失。将贷前风险评估和贷后风险管理并重。贷款放出后，积极有序的进行催收、紧急情况下实行扣车甚至诉诸法律，都是为了能够在不放弃风险的前提下，将损失降至最低。

4.2.3风险转移的主要形式是合同和保险。对于个人汽车消费信贷而言，主要的风险转移对象是经销商和保险公司。在签署协议中，要求经销商为贷款做出保证或者承担连带责任，都是为了在风险发生时保护汽车金融公司少受损失。

4.2.4风险保留是指金融企业在可能的损失发生前做出各种资金安排以确保损失出现后能及时获得资金以补偿损失，也是一种被动但是非常常用的方式。我国目前通用汽车金融公司个人汽车消费信贷的操作风险研究的贷款五级分类制度(银监会从2004年起推行)就是一种。它根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。这种分类方法是金融机构主要依据借款人的还款能力，也就是最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。而公司财务部门则根据五级分类来计提贷款损失准备，这样在一定程度上使得风险在发生之前公司已经准备好了财务上的应对，预计内损失不会对利润表产生明显影响。

4.3 减少经营性风险的建议

4.3.1 建立专业的风险评级系统

首先，应该把信用评级软件引入到上汽财务公司，把对受信者的风险从以前的定性分析转移到现在的定量分析。采用具有汽车贷款特征的参数，把参数设定不同的权重，进行自动的系统评级。其次，研发上汽财务公司能够操作的软件，把上汽财务公司、经销商、受信者、银行以及制造商联系在一个系统平台上，实时监控各种贷款数据。有可操作性的岗位责任制，加强贷款管理部门的风险责任，制定风险管理的对策与目标，强化第一责任人制度，层层分解，并落实到个人。

4.3.2 开发风险分散与转移方式

上汽财务公司的客户特点、业务以及运作流程都很容易形成较大的风险，为此，要对风险的分散和转移的方法做充分的准备，使上汽财务公司的内部风险得到最大限度的降低。在风险分散方面，首先要增加上汽财务公司金融业务的业务品种，对于风险转移，上汽财务公司首先要规范现有的汽车保险市场，建立自己的保险部门，和保险公司进行长期规范的合作，以便使所有车辆的保险公司、险种、期限具有统一性。其次要建立个人贷款保险，个人贷款保险能够帮助上汽财务公司最大程度降低偿债能力风险，在很多发达国家，对个人贷款保险已经成为汽车金融公司分散风险的重要手段，值得我们予以借鉴使用。

参考文献：

【1】赵奕, 袭祥德.上汽的 “影子实力”[J].中国企业家, 2012(18): 84-87.【2】李洁.汽车金融公司个人汽车消费信贷的操作风险研究[D].复旦大学, 2009.【3】韩昆丽.汽车金融公司市场开发策略研究[D].首都经济贸易大学, 2011.【4】张娴.汽车消费信贷新模式研究[D].华东理工大学, 2013.【5】詹超.上汽财务公司信用风险管理及流程优化[D].复旦大学, 2009.【6】赵奕, 袭祥德.上汽的 “影子实力”[J].中国企业家, 2012(18): 84-87.【7】张超.论我国汽车金融服务业的消费信贷风险管理[D].西南财经大学, 2010.【8】黄硕.中国汽车金融公司个人汽车信贷风险防范对策研究[D].辽宁大学, 2012.【9】袁林青.中国汽车金融公司个人汽车信贷风险管理研究[J].当代经济, 2011, 15: 027.【10】张曙.中国汽车消费信贷的影响因素研究[D].浙江大学, 2013.【11】王再祥.汽车金融研究[D].中国社会科学院研究生院, 2003.【12】刘振盛贷款逆市劲增至230 亿上汽财务浮动抵押控不良21世纪经济报道

IBM信贷公司业务流程重组 篇7

一、小额信贷公司信贷业务的特点

小额贷款公司可以发放贷款, 然而与商业银行又不完全相同, 相比之下, 小额贷款公司信贷业务的特点有以下几点:

1、小额贷款公司只能发放贷款, 不能吸收存款

中国银监会和中国人民银行于2005年5月共同发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》中规定:“小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金, 以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。”由此可以看出小额贷款公司定位是企业法人制度, 只能进行资产业务运作。

2、与其他金融机构相比小额贷款利率较高

小额贷款公司的信贷业务由于规模小, 时间短, 速度快, 而且承受的风险比较大, 主要是根据客户的信誉度来发放贷款, 因此它的贷款利率较高。《指导意见》规定:小额贷款公司的贷款利率上限可以放开, 但不能超过中国人民银行公布的贷款基准利率的4倍;下限为贷款基准利率的0.9倍;具体情况可以根据不同客户的信用情况、财务状况等条件来综合确定。

3、小额贷款公司主要针对的是农户和中小企业者等一些弱势群体

小额贷款公司成立的初衷就是为解决农村融资的问题, 发展到现在其对象已扩大到了微小企业以及个人小。由于针对的都是一些弱势群体, 小额贷款公司发放贷款必须坚持“小额、分散”的原则, 以降低风险。

4、小额贷款公司主要信贷方式的是信用贷款, 其他贷款方式较少

由于小额贷款公司的对象都是一些弱势群体, 基本上很少有担保、抵押, 主要的贷款方式只能是信用贷款, 这就要求小额贷款公司必须要有完善的信用评价机制和严格的授信流程。

5、小额贷款公司贷款手续简便, 速度快

小额贷款公司发放贷款金额小, 时间短, 并且大部分都是信用贷款, 因此手续比较简单, 只要审核了贷款人的信用等级、还款能力以及其项目的可行性就可以进行。一般来说, 从申请到发放只需两三天的时间。

二、小额贷款公司信贷业务风险成因

小额贷款是新兴行业, 除了其自身局限性存在的风险外, 无论从外部环境, 还是内部的经营管理, 都存在着很大的问题。

1、自身局限性造成的风险

(1) 信贷业务只贷不存。小额贷款公司只能发放贷款, 不能接受存款, 其资金来源主要为股东缴纳的资本金、捐赠资金, 以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。这就在很大程度上限制了小额贷款公司的发展, 而且导致公司失去了主动性, 一旦资金出现问题, 那么公司将难以持续。

(2) 贷款品种的单一、额度小。一方面小额贷款公司只能贷款, 不能接受存款, 另一方面, 小额信贷的品种的单一、额度小, 从而也决定了小额信贷的规模也较小, 表面上看会降低信贷风险, 从长远来发展来看, 不利于其抗风险能力的发挥, 小额度的贷款一般满足不了贷款者的要求, 经常出现相互担保、相约不还得现象扰乱金融秩序, 反而增加了信贷风险系数。

2、从外部环境来看, 导致小额贷款公司发生风险的因素有以下几点

(1) 自然及市场风险。小额贷款的对象是农民、微小企业及个人创业者, 农民贷款主要是用于种植、养殖业的投入, 而种养业又是弱势产业, 农民是弱势群体, 一旦遇到自然灾害, 农业减产, 或是产品销售受阻;将直接导致农民收入减少, 还贷能力减弱。微小企业和个人创业者贷款主要是用于企业资金周转和个人创业, 而他们也属于弱势群体, 承受风险的能力较差, 极易受到家庭、社会以及政策变化因素的影响, 从而导致加大其还贷的能力的风险。这些风险具有不确定性的特点, 加上贷款对象点多面广, 一旦遇上, 这些自然及市场风险将直接转化为贷款风险。

(2) 法律地位缺失。小额贷款公司自成立以来, 其法律地位问题一直困扰其发展。从《指导意见》上来看, 小额贷款公司是有限责任公司, 但由于其经营信贷业务, 经营的对象是资金, 因此, 在业务领域和经营管理模式上又区别于一般的工商企业。而与银行相比, 小额贷款公司又被严格限定为“只贷不存”, 不能吸收公众存款, 不具备货币中介的职能, 因此小额贷款公司也不能与商业银行归为一类。小额贷款公司未来的发展方向也不明确, 小额贷款公司转制为村镇银行的条件是不良贷款率低于2%, 贷款损失准备充足率130%, 这些指标很多商业银行都难以达到, 对于小额贷款公司来说就更难了。总的来说, 小额贷款公司就是一个没有亲娘, 又看不到前途和光明的流浪儿。

3、从内部经营环境分析, 导致小额贷款公司发生风险的因素有以下几点

(1) 贷款调查不到位, 信用评估不严格。信贷业务的风险主要就是违约风险, 小额贷款公司能否有效地控制违约风险, 关键在于能否充分了解借款人的信用程度, 目前, 我国社会的诚信评估制度没有建立起来, 也没有配套的法律, 而小额贷款公司内部信用评估制度又不完善, 信贷人员在信贷过程中只能通过借款人提供的一些资信材料来评估, 没有标准的评估体系, 加之信贷人员在信贷过程中的片面性和主观性, 以及再掺杂一些人情关系等成分, 使资信评估工作难以取得深入的调查, 在目前不允许吸收存款的条件下, 小额贷款公司融资的渠道较少, 资金一旦出现问题, 就可能影响小额贷款公司的持续经营。

(2) 办理贷款手续时审查失误, 造成责任落空的风险。贷款主体在办理贷款时往往未按相关规定办理手续, 在办理贷款时, 贷款者往往仅凭身份证则取得款项, 而造成签字人与身份证登记人本身不统一, 造成最后责任承担落空的风险。更严重的, 还可能涉及刑事责任。

(3) 贷后检查监督机制不健全, 贷款管理滞后。贷款检查是贷款“三查”制度的重要环节。一方面贷款额度小、对象广、分布散, 行业杂, 而信贷工作人员力量不定, 削弱了对小额贷款的到期清收。另一方面, 有的信贷员认为贷款金额小, 形成贷款风险每户不过几千元或万余元, 因此造成贷款逾期不闻不问, 借款人下落不明, 导致贷款不良比率有增无减。加之贷款者多为农户等, 法律素质较低, 对贷款用途问题认识不清, 很容易出现转为他用, 或代他人贷款等现象。由此还款风险大大提升。

(4) 信贷人员素质低下, 形成道德风险。首先, 在业务知识和技能上有所欠缺, 很多信贷人员由于文化程度较低、缺乏相关专业知识和实际的业务操作能力, 一旦遇到问题, 往往难以对其进行客观正确的分析, 更无法从容应对信贷风险。其次, 从业人员缺乏职业道德和敬业精神。很多信贷人员在利益驱使下, 刻意隐瞒贷款潜在风险, 这在很大程度上加剧了小额贷款风险。

三、关于小额贷款公司信贷风险控制的几点建议

1、完善公司内部控制体系。在贷款申请审核, 授信评估, 贷款发放过程中要建立一套完整的标准化的流程, 严防系统风险。建立一套科学化得信贷风险评价体系, 把各个可能存在的风险因素都加以量化, 并且要及时进行跟踪, 测量与分析。

2、建立完善的公司管理制度。健全完善的管理制度是任何公司良好运作的前提条件, 对于承受很大风险的小额贷款公司也不例外, 而且更加重要。

3、加强对政策和金融市场的研究, 及时把握政策动向和市场脉搏, 以便能够提前预测可能发生的外部风险及影响程度。

4、构建严密的授信体系。小额贷款公司除了要充分利用于商业银行共有的客户信用体系资源以外, 还需建立一套符合自己公司现状的信用的等级评估体系。要更加具体, 更有针对性, 比如对不同的客户要建立不同的授信标准, 对同一个客户不同时期也要建立不同的授信标准。

5、提高企业员工的素质。首先在招聘过程中要重点关注应聘者的品性;其次要加强激励机制建设和企业文化的培育, 使员工有归宿感, 提高工作效率;最重要的是要加强对员工的各项培训, 比如信贷风险管理, 法律法规等, 提高员工的管理能力和法律意识;最后还要建立监督和责任追究制度。只有多管齐下, 才能最大程度的减少道德风险和操作风险。

参考文献

[1]贾峤, 杨恒, 兰庆高.我国商业性小额信贷可持续发展的思考[J].经济问题, 2007 (11) 93-95

[2]张丹丹.小额贷款公司与农村信用社小额信贷机制比较[J].黑龙江对外经贸, 2007 (11) 112-113

IBM信贷公司业务流程重组 篇8

C14027 上市公司并购重组业务监管新政策解读

一、单项选择题

1.根据《上市公司收购管理办法》，在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的（）的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的（）的股份，相关投资者可以免于按照本办法相关条款规定提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续。

A.50%，1% B.51%，2% C.20%，1% D.30%，2% 2.根据《上市公司收购管理办法》，在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的（）的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位的，相关投资者可以免于按照本办法相关条款规定提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续。

A.30% B.80% C.50%

D.51% 2.根据《上市公司收购管理办法》，自控制权发生变更之日起，上市公司向收购人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100%以上的，除符合本办法第十条、第四十二条规定的要求外，上市公司购买的资产对应的经营实体持续经营时间应当在（）年以上，最近两个会计净利润均为正数且累计超过人民币（）万元。

A.二，2000 B.二，1000 C.三，2000 D.三，1000 3.根据《上市公司收购管理办法》，经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的（），收购人承诺（）年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意收购人免于发出要约的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。

A.30%，1 B.30%，C.20%，3 D.20%，1 4.《上市公司重大资产重组管理办法第十三条、第四十三条的适用意见—证券期货法律适用意见第12号》中明确借壳重组须“执行累计首次原则”，其中有关“控制权发生变更”的规定，是指上市公司自（）起发生的控制权变更。

A.公司成立之日起

B.首次召开董事会审议借壳上市事项之日

C.首次公开发行之日

D.首次公开披露重组事项之日

3.自2003年以来，从中、美、英、日四国最近10年并购交易额年均增长率变化来，保持持续增长的国家是（）。

A.美国

B.中国 C.日本 D.英国

二、多项选择题

5.根据《上市公司重大资产重组管理办法》，上市公司为促进行业或者产业整合，增强与现有主营业务的协同效应，在其控制权不发生变更的情况下，可以向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产，其发行股份购买资产需满足以下（）条件之一。

A.发行股份数量低于发行后上市公司总股本的5%的，主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额不低于1亿元人民币

B.发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的5%的，创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低于3000万元人民币

C.发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的5%

D.发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的5%的，创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低于5000万元人民币 6.2012年初，《上市公司收购管理办法》经修订后重新公布，其修改要点包括（ABCD）等方面。

A.取消50％以上股东自由增持的豁免许可

B.取消因发行行为引发的豁免许可

杭州本典科技有限公司

本典科技

C.取消因继承引发的豁免许可

D.取消30％以上大股东每年2％自由增持的豁免许可 4.对于并购重组业务，证监会相关监管新政策有以下几个方面的指导原则：（ABCDE）。

A.公开化 B.不断听取、收集市场的意见，认真学习、分析、吸收，不断完善相关监管制度

C.不断提升工作效率 D.市场化

E.核心是信息披露监管

5.从国际成熟市场的经验来看，证券公司从事并购重组业务，以下（ABCD）等几个方面至关重要，是证券公司安身立命的法宝。

A.销售能力

B.定价能力

C.撮合交易 D.交易支持

三、判断题

7.执行累计首次原则是指按照上市公司控制权发生变更之日起，上市公司在重大资产重组中累计向收购人购买的资产总额（含上市公司控制权变更的同时，上市公司向收购人购买资产的交易行为），占控制权发生变更的前两个会计经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例累计首次达到100 % 以上的原则。（）

正确

错误

8.2005年以来，中国占全球并购市场交易规模的比例逐年攀升，已成为全球第二大并购市场。（）

正确

错误

9.《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定》中所指经营实体是指上市公司购买的资产。经营实体应当是依法设立且合法存续的有限责任公司或股份有限公司，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。如涉及多个经营实体，则须在同一控制下持续经营2年以上。（）

正确

错误

10.对于配套资金比例不超过交易总金额25%的，申请人应当按照《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》等相关规定聘请独立财务顾问。独立财务顾问需具有保荐人资格。（）

正确

错误

6.上市公司实施并购重组中向特定对象发行股份购买资产的发行对象数量限制原则上不超过20名。（）

正确

错误

7.按照借壳重组标准与IPO趋同原则，净利润指标以扣除非经常性损益前后孰低为原则确定。（）

正确

错误

9.2008-2012年，随着上市公司经营规模的持续扩张，约三分之二的并购重组交易因未触及行政许可标准，上市公司经信息披露后即可自主实施。（）

正确

错误

10.证监会对于上市公司并购重组业务监管新政策的核心是信息披露监管。（）

正确

错误