中小企业如何理财十篇

中小企业如何理财 篇1

关键词：闲置资金,理财,内部控制

一、公司现状介绍及其对闲置资金理财途径的现有安排

(一)公司闲置资金理财的目的

目前云南省xx公司为集团企业,下属有控股公司6家(含上市公司1家,非上市公司5家),2011年有引入社会股东后融资,有大部份闲置资金在没投资实体前要进行理财。 目前理财途径主要是结合后续项目投资情况,在确保本金安全的前提下,保证收益最大化。 投资目的主要是为提高公司自有资金使用效率,合理利用闲置资金,在保证资金流动性和安全性的基础上利用部分闲置自有资金进行短期保本理财产品投资,增加公司收益。

(二)现有具体闲置资金理财计划

企业闲置资金可以根据企业自身承受的风险能力来选择低、中、高不同风险投资产品, 低风险产品包括保本银行理财产品、 货币市场基金,中风险产品包括债券型基金,高风险产品包括混合型基金、股票型基金、股票等。

二、企业闲置资金理财注意事项及建议

(一)注意事项

1、公司自身的风险抗御能力十分重要

风险和收益一直都是存在着正相关的关系, 所以企业要想取得一定的收益,自身就必须要有一定的风险承受能力。 所以,一定要客观公正的评估自身的风险承受能力,如果企业自身的风险承受还可以,企业就可以将资金投放风险稍微高一点的金融市场以期望获得高的回报, 或者企业也可以购买信托和开放式基金获得高收益。 但是如果一个企业的风险承受能力十分脆弱,就可以选择类似银行储蓄、保险、基金、国债等安全系数较高的投资方式。

2、公司资金闲置的时间

企业的资金闲置时间要事先确定清楚, 不能够影响到项目的投资或者公司整体的运营。 显然,事先确定闲置资金时间对于理财来说重要性不言而喻。 在此,笔者简要的分为两种情况,一是时间比较短,这通常是节假日或者双休日, 相应的选择资金回收周期较短的投资项目比较合适,以前面提到的企业通知存款或者短期质押式回购等为例,都是采用了这种方式才在短时间内回收资本本金并且实现收益的最大化,从而维持生产经营的正常进行。 二是闲置时间较长,则应当尽可能的选择投资周期较长的投资品种。 因为这样既能为资金的安全增值提供保证, 也能保证资金在有效的时间内回收利用, 这种情况下比较常见于购买国债、开放式基金、长期储蓄、购买保险等。

3、评估自己的理财能力

企业应该要做到客观公正的判定自身闲置资金理财的综合能力。在进行资深理财能力的评估后,如果具备独资理财的投资实力,可以根据企业自身的特点和战略目标选择适合本企业的投资产品。

但是假如企业因为处于发展初期或者由于其他原因还不具备对于闲置资金的理财能力力可以请专业的理财机构为企业提供技术指导和培训,逐步在实践中培养企业本身的理财能力;同时企业还可以选择与专业的理财机构合作,长期委托其帮助企业理财,这种方式可以在理财方面节约很多时间和精力,而且一般不会出现纰漏。 还有一种方式是, 通常情况下对于实力比较雄厚的企业,可以建立自己的投资公司,专门负责企业的理财计划和投资计划, 那么对于闲置资金的处理自然也就很容易解决,这样既能有助于企业的规模经济发展实现利润最大化,也可以避免在于委托机构合作过程中出现的一些意外情况, 为企业争取更多的利润。

4、培养资金时间价值意识

从经济学的角度而言, 现在的一单位货币与未来的一单位货币的购买力之所以不同, 是因为要节省现在的一单位货币不消费而改在未来消费,则在未来消费时必须有大于一单位的货币可供消费,作为弥补延迟消费的贴水。 因此, 培养资金的时间价值对于增加资金的利用效率,合理的处置闲置资金意义重大。

(二) 理财建议

1、股东会和董事会权限审批要严格监管

股东大会是公司的最高权力机关, 董事会是公司的经营决策机关。 所以,股东大会和董事会应当建立严格的审查和决策程序,凡涉及公司重大利益的事项应由董事会集体决策, 在对重大事项做出决定前可组织有关专家、专业人员进行评审。 例如,公司发生的购买或出售资产(不含购买原材料、燃料和动力,以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产)、对外投资(含委托理财、委托贷款、对子公司投资等)一系列理财活动,必须要股东大会和董事会的严格审批通过才能实施。

2、考虑资金的流动性

资金流动性的延伸含义, 是指企业同期流动资产与流动负债之间的对比关系,即短期偿付能力,流动比率愈高,营运资金愈充足,短期偿债能力也就愈强。 因此,企业拥有充足的变现力很强的营运资金,是其能够顺利履行到期偿付义务的安全保障。 由此,我们可以看出,对于企业闲置资金的理财分析要紧密结合资金流动性考虑。

3、注意公司产品分布结构等

对于闲置资金的理财投资, 我们要建立在掌握公司产品结构的基础上,通过一定的市场调查分析,制定产品结构优化改革计划,这样才能提高闲置资金的利用率。

三、企业理财的内部控制机制

(一)内部控制的关键控制点及控制措施

审批控制。 审批权限是资金运营活动业务顺利进行的保证,而且能控制资金的流入和流出,因此,笔者认为审批控制是内部控制的关键之一。

复核控制。 复核控制点是减少错误和舞弊的重要措施。

收付控制。 前面已经论述审批可以控制资金的流入和流出,那么收付控制则直接决定着资金的流入和流出, 并且全面的反应资金的流动情况。

记账控制。 记账是收付控制的直接载体和表现,将收付的详情明确的反映在实实在在的账本上,使得所有资金往来有迹可循。

银行账户管理控制。 企业在开立账户,办理存款、取款和结算上应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定,确保银行账户管理控制效用的实现;与此相对应的,银行账户管理控制表现在账户的开立、使用和撤消,检查下属企业或单位是否有账外账这几个方面。

(二)内部控制和闲置资金理财的协调

企业内部控制是风险管理的重点,而对于闲置资金理财,公司在期望收益的同时希望最小化的风险。 所以,将内部控制和闲置资金的理财协调一致是公司发展的重点。 具体要根据公司的实际情况,对症下药。 首先,切实加强公司内部控制的执行,同时,要更好的考察市场变化,将企业闲置资金投入到风险较小的投资中去,以期获得稳定的利益。

(三)加强内部控制的执行与监督

1、引导企业负责人对内部控制制度的重视意识

在企业活动中, 企业负责人的意志很容易支配者企业的方向,同样,对于企业内部控制也一样,很多情况下,由于企业负责人本身缺乏内部控制的相关技能和知识而导致对于内部控制的疏于管理或者纯粹因为企业负责人缺乏对内部控制的重视程度而导致企业内部控制制度难以完善和执行。 同样,对于企业员工更是如此,因此笔者认为,不仅要提高企业负责人的内控意识, 而且企业负责人要发挥带头作用充分引导整个企业对内控意识的重视。

2、加强宣传培训工作并引入考核机制

增加企业的内控意识只是确保内控制度完善和执行的思想前提。 为了促使内控制度的执行,还应当加强内控意识的宣传,并且有针对性的对企业员工进行培训。 与培训相配套的还应当引入相应的考核机制, 让培训的效果得以检验并在实践中得以实现。

3、加强内控制度执行的监督工作并且引入相应的激励、考核机制

防止制度的执行流于形式的有效办法就是加强对于执行情况的监督,并引入相应的激励、奖惩机制和考核机制。 对于监督结果,应当按照一定的标准根据事先规定的奖励、 惩罚办法进行恰当的处理; 与此同时,企业应依据财政部《内部控制规范———基本规范(试行)》的要求,结合自身实际和本企业特点制定内部控制制度执行情况考核办法, 以确保内部控制制度的有效执行。

参考文献

[1]王元元.贸易银行理财业务发展现状、题目及对策[J].西部金融,2008

[2]张存金.谈谈企业的理财理念[J].经济师,2008

中小企业如何理财 篇2

卫女士一家人在郊外野炊露营时, 家中的水管爆裂, 由于浸泡时间过长, 导致室内的墙壁和贵重家具损毁严重, 所幸的是, 楼下的住户没有因此受损。

高手支招:无论是水管爆裂、煤气泄漏、被小偷光顾还是电线老化造成火灾……哪种情形都够让人揪心的。虽然这都是些小概率事件, 但“中标”者可不少。要想在外时心无旁骛, 买份家庭财产险是最好的选择。

目前, 市场上主流家财险的保障范围大致包括:房屋及室内装修、盗窃、管道破裂、用电安全、门窗锁恶意破坏、玻璃破碎等, 且大部分产品都附加第三者责任险可选 (也就是说, 如果你家的水管爆裂造成邻居财产损失也在保障范围内) 。期限以半年期、一年期为主, 花费不过数百元。以平安保险的家庭财产保险 (买房自住型) 为例, 一年期, 50万元保额, 在网上投保, 保费仅需要300余元。除常规附加险外, 还有地震险、保姆人身意外、高空坠物责任、宠物责任等附加险种可选。

2 第二种方案:寄存典当保值强

李先生携妻回乡下老家照顾生病住院的父亲。回来时他发现, 停在小区里的新车不知被谁划花了, 只能送到4S店去补漆。还好事先买了保险, 即使这样, 也要个人拿出好几百元钱。最让他郁闷的是, 小区物业拒不负责此事, 说签停车位协议时, 这条是写在免责条款里的。李先生只有自认倒霉。

高手支招:有什么办法, 能让您的爱车安然无恙呢?为您支一招:把汽车开到典当行去, 花点小钱买放心。

以一辆10万元的家用轿车为例, 你可以选择只抵押1万元, 这样, 你就只需按1万元支付利息。按目前典当行业3%的月利率计算, 一个月的费用仅为300元, 比小区的停车费还便宜, 当然, 如果只外出几天, 比停车费要贵点儿, 但就算这样也划算。

汽车在典当行里可比在停车场安全多了, 扎胎、划花的风险统统没有, 不少典当行还提供车辆的专业保养和维护服务。而抵押出的1万元, 也别让它闲着, 可以通过购买短期理财产品来实现它的效益最大化。同时, 提醒客户在进行汽车典当时, 注意把车辆入库时的公里数记下来, 并且检查车辆的外观和油量。

3 第三种方案:旅游保险求全面

小李随旅行团在国外旅行时, 意外遭遇了一次车祸, 一条腿骨折了。由于旅行社给买的是普通的人身意外险 (没有带SOS国际救援的那种) , 只能通过当地旅行社联系附近医院进行急救, 结果耽误了不少时间。而且, 这种医疗服务的价格非常昂贵。

高手支招:安排出国旅行, 购买人身意外险时, 首先要考虑到医疗救护方面的问题。所以, 购买一份全面的旅游险就显得格外重要。

在国内, 买一份短期的包括国际救援的保险产品, 最低只需要100元左右。以友邦四海旅行意外伤害保险为例, 1～70岁都可投保, 可以根据出游时间按天购买。保障条款基本涵盖了可能在国外碰到的人身方面的意外情况, 同时提供“美国国际支援服务” (AIAS) 卡的救援及中英文咨询服务, 购买手续也很简便。

4 第四种方案:短期理财存息高

小虫陪着儿子去国外参加夏令营活动, 也没托别人帮他打理基金、股票。

出发前, 他除了继续持有两只长线股外, 将剩余的股票都清仓了。等他从国外归来后, 朋友告诉他, 原先他认为有风险、清仓抛掉的股票, 其中有一只接连两个涨停。小虫的后悔劲儿就别提了。

高手支招:在这个物价飞涨的年代, 跑赢CPI (消费者物价指数) 是每天都要牢记的事情, 资金闲置就等于往外扔钱, 所以, 即使在外出旅游的短暂时间内, 也不能让钱闲置在账户上。如果担心在外没时间做出及时反应, 傻瓜式的短期理财产品就是好选择。以招商银行“金葵花”———人民币日日金理财计划为例, 这款超短期的灵活理财产品, 属于保本+浮动收益的产品, 外出前一日购买, 外出归来便可即时赎回 (注:非节假日) , 坐享比活期存款高出一大截的收益, 何乐而不为?

中小企业如何理财 篇3

一是要善于利用闲钱生财

理论上讲，企业的资金只要闲置一天（含）以上就可以理财了，可以投资于“准储蓄”之称的“货币市场基金”，还能保持资金极高的流动性；该类基金近期的年利率在远高于0.81％的银行活期储蓄存款利率。以1000万闲置资金为例，投资货币基金每天收益大概是700元左右，而在银行每天的存款收益仅为220元左右。

二是充分利用金融工具

目前許多中小企业有融资需求，企业可以利用金融工具为我所用，比如利用信托公司的“资产融资”业务，简而言之就是企业可以将机器设备等固定资产转让给信托公司获得资金，然后再向信托公司租用这套机器设备，这样既融到了资金，又不会耽误生产。《福布斯》中国富豪陈金义当年有过这么一番经历。陈金义在没有发迹前，有机会做一个蜂蜜加工厂。建一个蜂蜜加工厂需要30万元，但当时陈金义手头仅有3万元。他将这3万元存入银行，随后又利用这3万元做抵押，从银行贷出6万元，又用6万元做抵押，贷出12万元，如此一直到贷出办工厂所需30万元。蜂蜜加工厂办起来，陈金义的事业也逐渐走上正道。财富如水，不停流动才能增值。

三是借助银行理财

当前，中小企业在经济发展中所发挥的作用已经逐渐得到了认可。其所面临的融资难问题也引起银行业界的重视。据了解，随着银行对于中小企业相关业务的重视逐渐深入，市面上各项金融服务与创新产品也层出不穷，力图帮助中小企业解决融资问题。而不少商业银行针对中小企业理财的服务和产品已经越来越丰富，这为中小企业提供了很多可以利用的机会。据兴业银行北京分行公司业务部相关负责人介绍，其推出的“金芝麻”中小企业金融服务方案，就是与中小企业现金流、物流紧密结合的特色金融产品，降低了门槛，突出了实用性，包括低成本采购、融资采购、扩大采购、快速回笼、扩大销售、避免坏账、资金临时短缺、创业投资在内的八大金融服务方案，依托动产(仓单)质押、厂房贷款、商票保贴、票易票、T/T押汇、保理融资等便利性产品，能够一揽子解决长期困扰中小企业的融资“八大难题”。

四是规避汇率波动风险

为满足持有外币资产的中小企业外汇理财需求，多家银行推出了与汇率挂钩的中小企业理财产品。那些在账户上有短期沉淀的小额外币资金企业，可通过这种理财方式让闲置资金不断滚动，从中获取较高的存款收益。然而，选择外币理财，同时必须考虑人民币升值风险。自2005年7月汇改以来，人民币兑美元汇率累计升值已超过9%，有外贸业务的中小企业面对的汇率风险也越来越大。银行推出的远期结售汇业务，可以与企业约定未来某个时间的人民币兑外币汇率，这样可让企业锁定汇率成。例如，某出口企业收到国外进口商支付的出口货款500万美元，该企业需将货款结汇成人民币用于国内支出，但同时该企业需进口原材料并将于3个月后支付500万美元的货款。此时，该企业就可以与银行办理一笔即期对3个月远期的人民币与外币掉期业务：即期卖出500万美元，买入相应人民币，3个月远期以人民币买入500万美元。通过上述交易，既能满足企业的资金需求，又能达到规避风险的目的。

五是既会赚钱又要会花钱

会赚钱不算什么，会花钱才是理财的精髓所在。据说，比尔·盖茨和一位朋友有一次同车前往希尔顿饭店开会，由于到晚了，他们半天没有找到车位。于是他的朋友建议把车停在饭店的贵宾车位。“噢，这要花12美元，可不是个好价钱。”比尔·盖茨说什么也不同意。“我来付。”他的朋友说。“那可不是好主意，”盖茨坚持道，“他们超值收费。”由于盖茨的固执，汽车最终停在一个很远的地方，但停车费很便宜。到底是什么原因使盖茨不愿多花几元钱将车停在贵客车位呢？原因很简单，盖茨作为一位天才的商人深深地懂得花钱应像炒菜放盐一样恰到好处。大家都知道盐的妙用：盐少了，菜淡而无味；盐多了，苦涩难咽。哪怕只是很少的几元钱甚至几分钱也要珍惜，让每一分钱都发挥效益。企业也一样，只有当他用好了他的每一分钱，才能做到事业有成。

六是企业通过提高自身管理水平节约内部成本

能源、原材料、劳动力和土地的价格不断上升，是导致我国中小企业一直所依赖的低成本比较优势正在逐步丧失的主要原因之一。而在外部成本膨胀的同时，企业的内部成本也没有得到有效控制，因而，在高成本时代来临后，要提高企业的竞争力，企业必须立即进行新的策略选择，比如通过提高自身的管理水平来节约内部成本。从广义上讲，企业面临的成本主要可以分为两个部分：一是不可控制的外部成本，包括企业购买各种投入品的支出、税收、国家各种政策以及国内外环境的变化对企业的影响所形成的成本；二是可以控制的内部成本，包括各种费用支出以及投入资源没有达到合理配置而造成的成本。我国在国际竞争中具有低成本比较优势主要是指我国企业所面临的外部成本总体相对较低，虽然外部市场环境的不健全和政府行为的不规范增加了企业不必要的成本，但是，各种资源和劳动力的极度廉价却远远抵消了其对成本的提升影响。从我国目前的实际情况来看，低成本比较优势正在逐渐丧失，高成本时代已经来临。

七是安全地避免财务风险

完善的保险计划，对于中小企业来说尤为重要，可以让中小企业在遭受意外灾害时，通过事先防范的措施，减轻企业在意外中所受的损失。而随着现代企业的发展，企业装修日益高档、计算机不断更新……家业越来越大，值钱的东西越攒越多。可一旦遭逢不测，损失就会越发惨重，另一方面，随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险和医疗保险，已经成为吸引人才的重要条件。因此，买保险该是企业的大事。目前，针对企业需求的保险产品层出不穷，如太平洋保险公司推出的“电脑保险”、“现金存款保险”，中国平安保险公司推出的“职业经理人责任保险”。一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。

八是合法节税措施

如何读懂理财产品说明书 篇4

◎专家:

购买银行产品首先就要读懂理财产品说明书。完整的理财合同由产品合约和理财产品说明书组成。一般来讲,产品合约在真正购买时才能看到,因此,理财产品说明书对投资者的投资决策起着关键性的作用。金融产品带有一定的专业性,说明书上的措辞需要一定的专业知识才能读懂,重点把握住以下几个关键词:

一、期限

通常一款产品的认购期要20天左右,投资者首先不要急于购买。一来可以有更多时间斟酌一下产品的适合程度;二来可以进一步观察其投资方向的市场走势。更重要是,如果金额比较大,完全可以做一个7天通知存款或购买几天货币市场基金,打一个时间差,也可以赢得一笔不错的投资收益。

到期日意味着产品到期、停止运行,而银行要在“到账日”才会把本金和投资所得返还给投资者账户,这中间会有时滞。资金到账日是指产品到期日或提前终止后到资金打回到投资者个人账户之间的时间,这段时间内资金不计息。

二、投资方向和风险等级

理财产品的收益情况实际上是基于投资环境和投资方向而言的。我们需要客观看待收益率的数字,冷静斟酌收益率的高低。在同一投资期和投资环境下,可以遵循风险与回报成正比的常识,根据“投资方向”和“风险等级”综合选择适合自己的理财产品。比如,该产品在全球资本市场的震荡市中选取与证券关联不大、抗通胀商品的市场。产品结构设计为保本浮动收益,投资方向较稳定,风险等级为中等。信托类理财产品则一定要认真阅读涉及还款来源和有无担保的条款,如果还款来源和担保方都是资金背景雄厚的企业或政府,那么产品的风险就相对较小。

投资者在阅读说明书时,最好掌握三个原则:一是由后及前。因为风险提示大多出现在说明书的末尾。二是由浅及深。先看浅色字,再看黑体字,因为浅色字是被故意淡化的,避免被投资者过分关注。三是由小及大。先看小字,再看大字。多数情况下,潜在的风险和可能发生的亏损会被隐藏在小字号说明文字里。

三、收益

预期收益率银行理财产品的产品收益可分为保本保收益型、保本浮动收益型和非保本浮动收益型。只有保本保收益型产品的收益率是可以提前确定的,而其他两种类型的产品只能看预期收益率能够实现的概率。

由于银监会颁布的《商业银行个人理财业务暂行办法》规定,保证收益理财产品或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益,应是对客户有附件条件的保证收益,不得利用个人理财业务违反国家利率管理政策变相高息揽储。因此,“保证收益”是有附件条件的“保证收益”。附加条款可能是银行具有提前终止权,或银行具有本金和利息支付的币种选择权等,且附加条件带来的风险由客户承担。因此,不可将理财当成存款来看待。

理财产品宣传中提及的收益率可能存在浮夸之嫌,投资者需要从几方面仔细打量这些诱人数字的含义:第一是预期最高收益率不代表实际收益率,以市场上对以往所有银行理财产品的表现追踪来看,达到预期的概率并不高,一切还要视产品投资方向的相关表现及产品的设计情况而定。二是收益率是否为年化收益率,比如一款产品称18个月可以取得18%收益,折成年收益来讲仅为12%,一个文字游戏就会使产品吸引力大幅攀升。第三是应该详细阅读产品预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据,还需关注收益率预测模型中有关外生变量的相关变化。四是投资的币种引起的汇率损失,投资者有可能要承担相应的汇率损失,从而削减真正的收益。假设投资的是一款投资美国市场的QDII的产品,即使实现了10%的收益,实际收益也随着人民币的大幅升值而缩水。

四、终止条款

终止条款提前终止条款通常分为银行有权提前终止和客户有权提前终止两种。一般理财产品设计为银行有权提前终止的较多。如果银行行使提前终止权,投资者一般可享受到高于无银行提前终止权的收益率。银行的提前终止权相当于投资者卖给银行一个期权。因为关系到投资者放弃了根据市场状况调整资金投向的权利,因此投资者在卖出期权后,享受到无银行提前终止权的同类产品高的收益率,高出的部分实际上就相当于期权费。羊毛出在羊身上,需要审慎考虑其中的代价。

有极少数理财产品设计了投资者的提前终止权,但是这仅相当于银行向投资者出售了一个期权。但因为投资者享受这项权利而需要支付这笔期权费,收益率也会相应变低。在阅读时,要留意关于这方面的规定。

五、提前赎回

关于理财产品的提前赎回,一般分两种情况:一是投资者与银行均无提前终止权,因此不能提前赎回;二是客户可以提前赎回,这种赎回权利还进一步细分,为随时支持赎回和只可以在某一规定时间的赎回。该款产品即为投资者有权提前赎回但要列支相关费用的类型。

通常来讲,提前赎回都需要支付相关的费用,同时不再享受到期保本或保证收益的条款。如果这笔费用的成本过高,甚至超出了此段投资期的投资收益,建议投资者慎重考虑。若真有财务流动需求,可以咨询该产品有无质押贷款等增值业务,这样可以保障产品的稳健运行,也满足了不时之需。

六、到期日、到账日和相关费用

到期日意味着产品到期、停止运行,而银行要等在“到账日”才会把投资者的本金和投资所得返还给投资者账户,这中间会有稍许时滞。

中小企业如何理财 篇5

一、我国中小企业理财文化建设现状

理财文化是企业文化的重要组成部分, 它的核心内容是理财价值观念, 对中小企业的财务管理模式中的指导思想与基本信念。但是从中小企业的理财文化现状来看并不是很乐观, 从而影响中小企业的发展。

(一) 企业管理者对于理财文化建设的重视程度不够。受传统管理理念的影响, 我国中小企业更加注重企业的经营而忽视了企业的管理, 尤其是企业的财务管理。很多中小企业的前身是由个体经济发展而来, 企业管理者的管理理念不是很强, 大多数中小企业管理者认为只有企业运营效果好, 才能促使企业更好地发展, 没有重视理财管理, 更不注重理财文化的建设。有些企业即便能够认识到理财管理的重要性, 但是也仅是把理财管理当成是筹集资本的工具, 很少会有企业去重视理财文化建设, 没有重视资金的使用效率等内容, 也正是由于中小企业理财理念建设不足, 从而导致企业的财务管理不能充分发挥出应有的功能, 中小企业的资金使用不足或者闲置, 应收回的资金账款收回不及时, 存货控制思想较为薄弱, 企业非货币性的财务管理不到位等, 都给中小企业的经营管理带来很大的风险, 不利于中小企业的发展。

(二) 中小企业理财文化建设状况不理想。中小企业受内部环境等方面的影响, 财务管理现状较为混乱, 有些员工禁不住利益金钱的诱惑, 从而导致导致某些行为不利于企业的发展, 比如说提供虚假的财务信息以及财务报表等导致这个小企业的资信降低, 供货商或者是其他合作经营人不愿意为这个小企业提供债权, 进而加大企业的融资压力, 出现这些问题的原因主要是由于企业的理财文化建设不足。理财文化对于中小企业的发展来说有重要的意义, 理财文化可以加强企业内部各部门之间的联系, 有效改善中小企业的环境, 形成良好的工作氛围。理财文化作为企业文化的重要部分, 属于道德规范的范畴, 对企业内部员工的行为进行引导, 使员工能够自觉提升管理意识。但是目前中小企业的理财文化建设现状并不是很理想, 很多企业并没有企业理财文化建设的规划, 即便有些企业建造自身的理财文化体系, 但是也不能根据自身的情况建设, 而是把理财文化当成是财务管理的手段。也没有在经营管理中各个环节渗入理财文化理念, 不利于中小企业的发展。

二、提升我国中小企业理财文化的策略

(一) 企业更新理财观, 加强理财文化建设。随着社会市场经济的发展以及现代科技的进步, 中小企业面临的理财环境发生了很大的改变, 为了适应新形势的发展要求, 企业必须要加强理财文化建设。中小企业要根据企业的实际情况不断更新财务管理制度、更新财务管理方法以及采取创新的财务管理手段, 当然要实现这一目标, 中小企业必须要树立先进的理财观念。企业不能只把理财文化的建设工作当成是财务部门的责任, 而是要认识到理财文化对全员的促进作用, 因此需要企业的各个部门以及全体员工能够参与其中。也只有各个部门积极合作才能促使企业的理财观念更加及时更新, 企业管理者要不断转变自身的理财观念, 不能仅注重经营而忽略了管理, 要认识到理财文化的重要性, 支持财务经理在企业进行的理财观念改革工作, 加大理财管理设备工具的引进工作, 要促使企业内部各部门之间的协调与合作, 并要加大财务管理的监督力度, 规范财务部门人员的行为。通过开展一些培训, 改变员工的理财观念, 帮助员工树立主人翁的意识, 提高企业资金的使用效率, 促进中小企业的快速发展。

(二) 健全理财制度体系。中小企业理财制度的完善能够有效提升理财文化建设。企业需要构建完善的理财约束机制以及理财激励机制, 从而使员工参与企业理财活动更加积极, 同时理财约束制度的建立又能够有效约束企业财务人员的行为, 也可以说企业构建完善的理财约束与激励制度体系是企业理财文化建设的重要内容。因此企业需要加大建设力度。一是要从物质与精神两个方面进行激励, 从而使企业中的员工能够积极参与到企业理财活动中, 为企业理财文化建设贡献出自己的力量。企业可以开展多种理财活动, 比如说:可以评选理财方面的标兵, 并促使标兵起到榜样的作用, 为企业的理财文化建设创造良好的环境。二是要构建约束机制对财务人员的行为进行约束, 可以制定出现相关的理财方面的制度, 对企业内部控制加大管理力度, 从而促使财务人员的理财水平以及效率得到提升的同时促使财务人员能够自觉地对自己的行为进行规范, 减少不良行为的出现, 增强企业的信誉, 避免企业产生不必要的损失, 推动企业快速发展。

(三) 促使企业员工提升理财意识。我国中小企业理财文化的提升不仅是企业财务部门的工作范畴, 更离不开企业中每一位员工的参与, 因此企业必须采取措施促使每一位员工参与到企业理财文化建设中, 发挥出理财文化的重要作用。理财文化的作用主要有:一是导向作用, 企业理财文化能够指导员工的行为, 企业员工在优秀的理财文化的氛围中能够不断形成理财观念, 更好地规范员工的行为。二是凝聚作用, 在企业理财文化的影响下, 能够使员工的发展目标与企业的发展目标趋向一致, 更加认可企业的行为, 从而树立主人翁的意识, 积极主动为企业节约有效的资源。三是规范作用。在企业理财文化影响之下, 员工在参与企业经济活动时会自觉规范自身的活动, 避免产生不利于企业发展的行为;四是激励作用, 在企业理财文化的影响下, 员工能够感到自身工作价值, 促使员工增强对工作的热情度, 不断提升工作的效率。

(四) 充分发挥出财务经理的作用。在中小企业提升理财文化的过程中, 确实需要全体员工的积极参与, 但是其中财务经理所起的作用是巨大的。理财经理自身的知识、技能以及思想意识直接关系着理财文化建设的程度以及水准, 也可以说财务经理在提升企业理财文化策略中起着带头模范作用。在企业理财文化建设过程中, 财务经理需要部门的财务人员制定构建理财文化的总体方案, 并需要监督方案的实施。在这个过程中, 理财经理必须要以身作则, 不断规范自身的行为, 成为企业理财文化的先驱者, 起到模仿带头示范作用, 从而带动其他员工更好地以理财文化规范自身的行为, 促使企业理财文化形成科学合理的系统体系, 提升理财工作的效率。

三、结语

总之, 中小企业理财文化是企业文化建设的重要组成部分, 与传统的财务管理存在着很大区别, 理财文化建设更注重提升企业整体的力量水平, 注重人本主义管理思想, 对于中小企业的发展有非常重要的意义, 因此中小企业必须要重视理财文化建设, 并在提升理财文化过程中完善理财制度体系, 促使全体员工积极参与其中, 发挥出财务经理的榜样带头作用, 促使企业理财成效不断提高, 推动中小企业的快速发展。

摘要：企业理财文化是企业文化建设中的重要内容, 也是现代财务管理中一种全新的理念形式, 对于推动企业发展具有非常重要的意义, 本文分析了我国中小企业理财文化建设现状, 并分析了提升我国中小企业理财文化的策略。

关键词：中小企业,理财文化,财务管理

参考文献

[1]杨钧.浅析公司理财文化的内涵及其功能[J].中国商界, 2010, 7

[2]曹无瑕.可持续发展视野下企业理财定位与分析[J].生产力研究, 2012, 10

创投企业理财困境及对策 篇6

创投企业即创业投资企业, 是以从事高新技术产品的研究、开发、生产经营活动的企业。它经营的领域十分广泛, 涉及各种新兴产业以及传统产业的升级。从创投企业特别是从创业板上市公司来看, 具有以下几个财务特征:

(一) 有形资产少, 无形资产比重相对较大

从企业经营的资产上看, 高新技术企业所具备的魅力在于它的无形资产———包括专利、专有技术、技术秘诀、人才、管理和投资机会等。在高新技术创业公司的经营资产中, 实际上是无形资产在起作用。据国际权威的资产评估机构调查, 创投企业的无形资产可以是有形资产的4-5倍, 一个企业可拥有的无形资产达数十项。英国学者查尔斯·汉迪也曾估计“一个单位的智力投资通常是账面价值的3-4倍”, 这种情况在国外比比皆是。

(二) 前期阶段投入高、风险大, 创业期需要资金多

从企业投入资本看, 高新技术企业的发展一般要经过种子期、创业期、成长期、成熟期四个阶段。种子期即技术创新成果的产品试验阶段, 在实现技术创新成果的产品化后, 高新技术企业进入了创业期, 这个时期的主要任务是使该产品成功地进入市场以实现商品化, 一旦产品符合市场的要求, 就可以进行批量生产。显然, 这两个阶段的资金需求量大, 在现金流动上支出大于收入, 甚至有的企业一直处于亏损状态。

(三) 利润增长速度快, 未来的不确定性很大

从企业的利润回报看, 当企业经受住市场的考验, 加速发展时, 企业跨入了成长期。当经历了一段以递增速度发展的快速扩张期, 创投企业就进入了成熟期, 这时企业的软硬件及组织结构已趋于成熟。企业生存已不是主要的问题, 提高经济效益和活力将成为企业的主要目标。一旦过渡到成熟阶段, 企业已拥有了一定市场的规模, 与传统产业相比, 产业技术含量高、附加值高, 因而经济效益好, 回报率高。此外, 由于创投企业的行业特征, 使它成为既是获利最高, 同时又是风险最大的行业。高风险、高回报成为创投企业理财的一个重要特征。

二、创投企业理财困境

(一) 融资“瓶颈”

作为创投企业, 大多具备一定的技术实力和开发经营能力。但是, 在成长过程中, 创投企业会发生突发性资金需求, 这些特点决定其在建设初期对外部资金来源的要求是:数量大、期限长、能承受暂时的损失、风险小、能随时满足企业的突发性资金需求。但是, 由于创投产业高投入、高风险的特点, 使其面临着融资的困难。根据清科集团发布的《2009年第一季度中国创业投资研究报告》显示, 2009年一季度, 中国创投市场募资出现大幅回落。本季度中外创投机构新募10只基金, 与上季度相比减少65.5%;共募集资金8.89亿美元, 环比上季度下降36.9%。与上年同期相比, 新募基金数量减少58.3%, 募资额则下降60.9%。

(二) 过高的投入刺激资本需求

知识经济要求知识不断创新, 对高科技研发所需要的人力资本和财力资本不断投入, 而投入的直接支撑往往又是足够的资本。在知识经济时代, 人才往往具有高度的流动性, 企业为了留住某些关键技术人才, 不得不为其投入相当于普通技术人才数倍的额外费用。另外, 随着科技的发展, 研究与开发某种技术的周期大大缩短, 无论是知识还是技术都在迅速的更新, 这就要求企业员工不停的学习充电, 增加教育和培训的机会, 这也是一笔不菲的支出。在企业研发的同时, 由于信息处理需要, 所建立的信息部门也要求企业在管理应用方面投入大量的财力支持, 加之许多客观因素影响, 使企业资本投入十分巨大。

(三) 高风险增加了融资难度

传统的商业融资往往会选择银行类的金融机构, 既方便又快捷, 但这要求企业拥有相当的固定资产、信誉高、资信好。而对于创投企业, 特别是处于初创期的企业来讲, 这些条件是不具备的, 无形资产比重过大、企业资本少、规模小、市场前景不确定等不利条件都间接隐含着不利于企业发展的巨大风险。出于对风险规避的考虑, 谨慎的银行系统在强调贷款安全性的前提下, 往往会降低自身的贷款积极性, 无疑给创投企业融资带来相当难度。

三、解决创投企业理财困境的对策

(一) 扩大创投企业的融资渠道

1. 创新基金融资。

1999年, 根据我国高新企业发展的特点和需要, 经国务院批准, 在国家科技部率先创立了专门支持高新技术企业发展的创新基金, 基金总额为30亿人民币。以贷款贴息, 无偿资助和资本金投入等方式, 通过支持成果转化和技术创新, 培育和扶持创投企业。

2. 风险基金融资。

风险基金是专门从事投资高风险、高收益的资金, 其投资对象是处于发展早期阶段的创投企业。风险基金利用自身优势, 不仅向创投企业注入资本, 而且提供管理、经营、技术、营销方面的技能和知识。

3. 股票筹资和借贷。

当创投企业进入成熟期后, 其投资风险下降, 投资前景明朗。由于风险资本的自身限制, 此时便会逐渐被淡化、退出。这时的普通投资者对企业已有了一定的信心, 企业可适时适量的增发股票, 增加自有资本以满足企业发展的需要;另外, 经过投资前期的经营后, 企业已有了一定的资信, 风险也越来越小, 这时可向商业银行借入大量资金以弥补自有资本的不足, 推动企业更快发展。

(二) 规避创投企业的各种风险

1. 创投企业的风险。

创投企业在自身发展的过程中, 与其他类型的企业一样, 不可避免的会遇到各种风险, 包括筹资风险、投资风险、管理风险。

(1) 筹资风险。筹资风险是指企业筹资活动中由于筹集资金而给企业财务成果带来的不确定性。由于自身的产品研发很难保证创投企业高新产品的成功。另外, 在筹资具体操作中会遇到系列技术方面的障碍, 使其难以顺利筹措高于注册资本数倍的资金。

(2) 投资风险。创投企业的投资主要是无形资产的投资, 无形资产的投资不像固定资产那样, 风险只存在于投资发生之后。无形资产投资的风险, 既存在于投资完成之后, 也存在于投资进行的过程中。无形资产投资过程中的风险, 主要是针对采用自行研究开发方式进行无形资产投资而言的, 其风险主要表现为因投资失败而引起的血本无归的可能性。

(3) 管理风险。在传统企业中, 管理对象是相对有形的, 面对无形资产所占比重较大的创投企业, 管理对象大都是无形的。在创投企业管理理念相对落后及组织结构不健全的情况下, 不管是哪方面的原因都有可能成为管理风险的关键。此外, 技术知识得不到合理管理, 缺乏对科技成果的量化制度, 使科技人员的复杂劳动得不到应有的重视和保护, 往往影响技术开发人员的创造积极性, 结果造成低水平的开发或重复他人的劳动。

2. 融资风险的规避。

在创投企业对外筹资时, 不能把融资作为获取高新技术产品研发资金的主要来源, 并且向外部融资的金额在高新技术产品研发所需资金中所占的比例不应太高, 最好低于国际上通常公认的企业资产负债率警戒线50%。因为, 企业负债率高本身就是一种风险很高的经济活动, 特别对于创投类企业一旦超出警戒线, 企业产品研发失败的可能性会随之增大。

3. 投资风险的规避。

对于投资风险的防范, 一些自有资金严重不足, 高新技术经营管理状况欠佳的企业, 从事高新技术产品的研发要量力而行, 最好不要将巨资投入到消耗大且不确定性强的产品研发中, 先易后难, 以免给企业带来重大之灾。企业可以从一些小投资的改进型产品的技术研发入手, 从而既减少了融资的数额、风险和难度。同时, 也将大大增加企业高新技术产品开发成功的可能性。

4. 管理风险的规避。

团队领导一方面要有危机意识, 不断提高自身素质;另一方面要有创造精神, 在知识、智力、素质、能力, 尤其是觉悟方面需要特别突出;培养企业团队精神、规范内部组织制度和管理理念, 在用人方面坚持以人为本, 实现人性管理, 使企业的结构与发展保持一致;在吸引员工增强对企业的责任感的策略中, 可使用员工持股、共同管理的方法。另外, 由于高新技术产业对信息要求的严格高效性, 可设立专门的新闻信息部门, 及时搜索、整理内外有用信息, 为企业决策提供必要的信息支撑。

综上所述, 创投产业是我国21世纪发展的重要产业, 也是本世纪经济的主要增长点, 对创投企业进行理财研究非常必要。由于创投企业的行业特征, 使它成为既是获利最高同时又是风险最大的行业。因此, 对创投企业的投融资及风险规避应当强化管理, 以利于其规避风险、加快发展, 使创投企业不断走向成熟。

参考文献

[1]梁玉红.程爱娣.基于生命周期的创业投资风险管理[J].投资研究, 2007 (12)

[2]张景安.中国风险投资报告[M].北京:中国市场出版社, 2006-09

[3]盛立军.中小民营企业私募融资[M].北京:机械工业出版社, 2004-10

“二胎”时代如何理财？ 篇7

“单独”生二胎这段时间成为人们关注的热点，一些三口之家开始计划升为“四口之家”。不过，面对随人口增加而带来的经济压力，一些想生二胎的夫妇“纠结”了。那么该如何规划生育二胎的理财计划，以便减轻整个家庭的经济压力呢？

二胎比头胎的生育成本低

有媒体调查显示，就全国来看，约有五至六成的“单独”家庭愿意生二胎，其中大城市意愿比较弱，中小城市比较强，生育成本正是阻碍大城市生二胎意愿的首要因素。

那么，生二胎的成本究竟多少？是否单纯是生一个小孩的两倍那么简单呢？记者采访了几家有两个小孩的家庭，让他们简单地为您算算“二胎账”。

网友U妈是两个小孩的母亲，大女儿6岁，小儿子2岁。她觉得生二胎的成本相较于生第一个小孩来说是有所降低的，养两个并不会多出一倍的开支。U妈的家庭年收入在35万元左右，她举例说，每月两个小孩的开支在3500元左右，若以后小儿子要上幼儿园则会再多出2000元左右的开支，到时每个月两个小孩的总开支在5500元，年支出在6万多元，占家庭收入的1/6，并不会造成压迫性的生活经济压力。

U妈说，老二的生养成本明显比老大时降低了，特别在有了第一胎的经验之后，生二胎时就懂得了节约一些不必要的开支。因此，尽管在饮食、教育等开支上的确是两倍的费用，但仍然有一些开支可以节省。她举例说，养一个小孩请一个保姆，养两个还是只需请一个保姆。而一些婴儿用品不再追求最贵，而是有经验地只买合适的；老大的一些玩具，老二可以接着玩；另外，由于老大小时候看病积累了不少护理知识，到老二的时候就有了经验，一般的小儿科病都能自己搞定，也节省了不少费用。

养育成本在逐年增加

不过，专家提醒，养育成本具体而言还是因人而异。平安保险的理财师陈琼表示，综合来看，养育小孩的成本是在逐年增加的。

考虑到近年来物价水平的持续上涨，陈琼认为第二个孩子的饮食成本也会随之有所增加。此外，养育两个小孩需要的房屋居住条件也不同。

如今，不少父母在子女身上投入太大，从小就开始各种高昂的投资，如上早教班，各种课外学习，在吃、穿、用上都舍得买贵的。如果采用此般较为“奢侈”的子女投资，那么养育一个小孩的成本或将达到百万元。另外，尽管在义务教育范围内公立学校的收费并不高，但一些课外学习的费用则不低，以早教班而言，10次1小时的课程就可以达到上千元。

因此，生育二胎无疑会对家庭的经济产生更大的压力。

想生二胎的家庭如何理财？

那么，该如何规划生育二胎的理财计划，以便减轻整个家庭的经济压力呢？

高先生37岁，在北京一家科技公司做销售经理，月收入15000元。高太太34岁，在一家私营企业做行政，月收入5000元。夫妇俩有一个5岁的儿子，已上幼儿园。父母已退休，家境比较宽裕，支援高先生买了房，无贷款，有车。目前，该家庭有定期存款50万元、活期存款20万元，投资股票、基金、黄金等领域25万元。支出方面：家庭月支出7000元左右。

高先生夫妇都是独生子女，计划再要个女孩。高先生表示，如果生二胎，他希望太太辞职，做全职太太，安心在家照顾孩子。但如果再要一个孩子，会大大增加家庭支出。在此情况下，高先生该怎么理财才能维持家庭财务平衡？

资产配置需更合理

陈琼表示，高先生的家庭处于成长期，目前，该家庭资产相对丰厚，但还存在一定的问题，如果生二胎，高太太又辞职在家，高先生一个人的收入要支付全家的开支，面临的风险将是“单支柱盈利”的家庭模式，尽管对目前的生活品质暂时不会造成多大影响，但将来的生活一定会产生风险和压力。所以，生二胎的话，资产配置一定要充分考虑长期规划问题。

高先生夫妇都是独生子女，按照相关政策，他们可以再生一个孩子。如果要第二个孩子，意味着家庭支出要增大。从高先生现阶段家庭资产和负债情况看，投资理财结构不够合理。该家庭总资产为95万元，没有负债，负债比率为零。但闲置的定期、活期资金占比太多，没有充分利用起来。另外，其家庭每月支出7000元左右，占夫妇二人收入的1/3。建议该家庭在保证合理支出的同时，增大长期稳定、固定受益类产品的投入。

适当增加投资力度

陈琼表示，高先生家庭目前收入稳定，有一定的积蓄，风险承受能力较强，但是大部分资金都放在活期和定期里面，过于保守，明显出现了“流动性过剩”的问题。建议高先生留够5万元左右的生活开支费用，另外15万元活期资金可购买银行短期理财产品或货币基金，既保证流动性，又可以获得5%左右的年化利率，避免资产缩水贬值。类理财债券基金存期非常短，自动滚存还能实现复利收益。

另外，建议高先生可以拿出30万-50万元定期存款购买小额信托，按照平均8%的年化利率计算，可获得不错的增值收益。陈琼表示，高先生目前投资于股票、基金和黄金里面的25万元可继续持有，由于黄金走势与股市无太大的相关性，高先生可进行黄金或白银的T+D投资，作为资产配置的一部分，相对于股票投资，对黄金的投资力度可适当增加。在股票投资方面，高先生夫妇不是投资专业，加上目前股市动荡，个股分化严重，最好谨慎入市。

用基金定投的方式筹备教育基金

就高先生家庭资产目前状态来说，如果不出现重大投资损失的话，现有的资产和年收入足以保持不错的生活品质，但如果第二个宝宝出生的话，支出无疑会大幅增加。而且为了给子女提供良好的教育条件，两个孩子的教育基金问题也需要提前规划。陈琼表示，目前，高先生的儿子5岁，如果高先生在一年后要第二个宝宝的话，按照北京中等收费的学校估算，两个孩子完成大学教育需要现值200万元左右。

筹备教育基金方面，陈琼建议，高先生可以通过基金定额定投的方式，每月从工资里面拿出1000元，定投平衡型或债券型基金，以比较保守的年5%的投资回报率预测，可在孩子上大学的时候拿出一笔可观的资金，如果配置得当，收益率有望更高，这样可能缩短教育基金的储备期。而且，目前是市场的相对低位，以定投分批进仓、份额累加的方式投资，既分散了风险，还能获得长期收益。在孩子上初中、高中、大学时，可以部分或全部取出作为教育基金。

购置保障类型的商业保险

陈琼表示，像高先生这种家庭正处在成长阶段，收入较为单一，最好是以稳健投资为主，树立好明确的理财目标，将前期积累的资产进行合理分配，安排子女养老、父母赡养、家庭开支等各个方面的支出，并经过合理配置起到良好的规划作用。

在资产配置方面，高先生可以采用分红型保险或年金保险增加投资理财渠道。资产配置的优点在于通过不同品种、不同时间的方式对现有资产进行合理规划。目前，高先生放在定期里面的资金过多，采用年金保险和分红型保险的形式进行配置时，分红型保险可选择缴费3-5年且满期10-15年左右的产品。同时，拿出一部分资金购买年金保险，缴5-10年，可终身领取收益。这样不仅能给两个小孩准备充足的教育基金，也能给自己的家庭做好应急储备，提早做好养老规划。

家庭如何理财 篇8

现在都市生活压力很大，家庭理财是很多夫妻考虑的重要因素了，因为现在物价上涨严重，而且很多夫妻都是小白领，无法获得很高的工作收入，所以，家庭理财已经成为了现在很多人的选择，如何做好家庭理财呢。

首先，要树立正确的理财习惯，如果你打算理财，就需要长期的坚持，如果无法长期的坚持，那么前期的工作都是白费的，所以一定要很好的理财习惯，家庭资金使用要做到，不超支，不过度使用，要有合理的预算，这样才能形成好的理财意识。

其次，要有风险意识，因为夫妻双方都要为双方考虑，不能在像单身时候那样，购买高风险的理财产品，最好还是购买保本保息的进行理财比较好。

再次，要清楚家庭的财产状况，一方面不能出现盲目的进行理财，要分清主次，要有一部分存在银行，应急使用，一部分购买理财产品，另一部分正常的日常开支，这样合理的规划过后，就会发现很多情况下，都会对自己以后的资金积累有很好的帮助。

最后，要有理财目标，我认为这是最主要的，没有好的理财目标，就会让我们受到很多的限制，这样好的理财目标一方面能够让你的财富慢慢的增长，另一方面还可以提高你对理财的兴趣。

中小企业如何理财 篇9

一、幼儿的消费观念要正确

1. 教会幼儿学会有计划地花钱, 不乱花, 不浪费。

幼儿园在教大班的学生理财就应该教会他们把手里的钱有计划地花, 而不是想花多少就花多少, 可以从以下几点入手:第一, 在教师的指导下学会制定一个开支预算, 这个预算不要复杂, 而是把他们喜欢经常买的东西或者吃的东西做一个打算, 并教育幼儿要严格计划去花钱。还要教育幼儿父母的钱是来之不易的, 而不是想有多少就有多少, 父母花钱也是有计划的, 有节制的, 教师、父母的花钱态度会很大程度上影响到孩子的花钱态度。第二, 孩子在制定预算时, 老师要做必要的指导, 把不该花的钱去掉, 把应该花的而没有预算上的要写上, 这样对孩子的计划更有指导性。

2. 让幼儿学会如何购物。

购物有一定的技巧, 也是规律性的, 要把这些常识教给幼儿, 让他们学会购物。主要学会以下三点。

(1) 学会比较价格:有的幼儿简单地认为东西贵了就是好的, 便宜了就是差的, 所以要改变他们的这些观点, 既要看价格, 还要看物的质量如何, 还要看物的折扣, 还要看相同的物在不同的商家和不同的价格。

(2) 比较大小:还有的孩子认为包装大了就是好的, 小的就是差的, 告诉他们要看包装里面的物才行, 有的包装大, 里面的物反而小, 有的包装小, 里面放的东西却多。学会比较很重要。

(3) 比较内在价值:比如, 快开学了, 家长要为孩子们买铅笔, 带孩子去商店的时候, 要教会一包里面有多少支铅笔, 不同的数量价格会不同, 不同的本子为什么价格不一样呢, 是因为页数不一样, 大小不一样等等。还要教孩子们知道, 不同牌子的物品质量不一样, 价格也不一样。

二、教会幼儿学会存钱, 形成良好的储蓄习惯

1. 从观念上引起幼儿的改变。

让孩子明白, 钱不可以一下子花完, 否则下一次想用钱的时候就没有, 教育孩子学会要有计划地用钱, 让孩子把多余的钱保存起来, 时间久了, 就养成了储蓄的好习惯。这一教育的目的是让孩子不要过度地消费, 要学会根据自己的情况分配钱物, 用不到的东西不要买, 用处不大的不要买等等。老师要注意在平时的生活细节上让他们认识储蓄的重要性。

2. 储蓄的机会要把握。

我们通常教育孩子要学会储蓄, 但是如果不及时提醒, 孩子就会把储蓄的事抛到脑后, 等想到用钱的时候发现小罐子里是空的, 所以当老师或者家长看到孩子有钱时就及时告诉他们如果不用是不是可以放在小罐子里呢?得到提醒的孩子就会乖乖地把钱存起来。

3. 鼓励孩子储蓄。

孩子想要自己想要的东西时, 要鼓励孩子用自己的钱去买, 鼓励他们要写个存钱的目标, 等存够了钱就可以买到了, 把这一个目标用纸写下来, 放在平时能看到的地方, 每当看到这个纸条就会想起储蓄这件事。

4. 强制执行储蓄。

幼儿手里的钱不能全用光, 而是得到的时候就会强迫自己存一半, 另一半才可以花。没有必要的情况下不能动存的钱, 这时候, 如果孩子想去买一个可有可无的东西时, 就会因为自己的钱不够而放弃了购买的念头, 这就是归功于强迫存钱了。

三、向幼儿传授储蓄工具

幼儿的储蓄不仅用一个简单的小罐子就可以了, 还有必要向他们介绍其他的存钱工具。上课的时候, 老师可以拿一些储蓄卡, 包括信用卡、各种银行的储蓄卡, 还有保险等。比如, 教会孩子认识各家银行的名称, 教会他们怎么去存钱。老师可以让家长带孩子去银行参观, 并让家长送给孩子一个卡, 让孩子把平时的零用钱存在卡里, 这样比放在罐子里更安全。也要让孩子知道购买保险与银行储蓄一样有保证、有分红收益, 当遇到特殊情况时, 保险还可以给人带来意外的保障, 从而对投资与报酬之间的关系产生一些感性认识。

中小企业如何理财 篇10

(一)融资困难

目前我国中小民营企业初步建立了较为独立的融资体系,但是资金不足仍然是企业发展的最突出问题。中小民营企业的资金主要来自于投资者的投资和从银行等金融机构借入的资金,渠道和方式比较狭窄。 多年以来,中小民营企业并不是国家政策支持的主体, 国家制定的一系列针对中小企业的优惠政策没有真正落实。 尽管当前服务于中小企业的“创业板”已开市,但对为数众多的中小企业而言还是可望而不可及的。中小民营企业资信程度差、违约率高等导致其在经营业绩、经济效益等方面的会计信息可信度不高,影响银行对其信用进行合理评估, 从而使商业银行对中小民营企业的贷款持谨慎态度。

此外,我国关于中小民营企业信贷和信用担保方面的法制建设相对薄弱,虽然政府陆续颁布《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》《反不正当竞争法》《中小企业促进法》《担保法》等一系列法律法规,但是有关中小民营企业融资环境的法律政策体系仍有待完善。 历史信用欠佳、抵押担保不足等共性问题使中小民营企业融资成本高,融资困难。

(二)投资能力弱

投资行为和融资行为不可分割,中小企业融资难,很大程度上也在于其投资能力弱、项目创新风险高,多数中小企业投资行为追求短期利润目标,对投资缺乏可行性论证。我国中小民营企业的老板扮演的角色是高级采购员、营销员、公关者,而不是擅长于内部管理的企业家、经理,在投资中决策者战略判断力不足,就很容易出现各种“投资热情”,缺乏风险成本意识和必要的投资决策分析, 忽略了企业扩张与其资金实力、技术开发、市场开拓及内部管理等方面的矛盾,导致财务风险增大、发展后劲不足。

(三)营运资金管理能力薄弱

部分中小民营企业对现金的管理具有随意性,不编制现金收支计划,对现金管理不严,容易造成资金闲置或不足。在现金充足时,有些企业认为现金越多越好,没有制订有利的投资方案,造成资金闲置和浪费,未参与生产周转;而有些企业盲目使用资金,过量购置不动产,无法应付经营急需的资金,陷入财务困境。 同时,中小民营企业为抵御大企业的压力、增加竞争力,会采取更多的商业信用政策,导致应收账款占用资金增加,隐藏着较大的坏账风险,另外存货占用资金份额较大,控制薄弱,管理不到位,造成资金呆滞。

(四)财务管理体制不健全,财务管理能力弱

中小民营企业中个体、私营性质较多,典型的管理模式是所有权与经营权统一,企业领导者集权、家族化管理现象严重,致使内部职责不分,财务管理混乱,财务监控不严。企业管理者的管理能力和管理素质偏低,管理模式僵化,管理观念陈旧, 忽略建立真正形式的系统财务管理制度和重视财务管理人员的必要性。 中小民营企业一般很少设立完善的、切合实际的规章制度,不能很好地将财务管理纳入企业管理的有效机制中, 使财务管理失去了在企业管理中应有的地位和作用。 而执行社会监督职能的会计师事务所很少涉及中小民营企业的审计工作, 导致了中小民营企业理财工作的随意性。 高素质的财务管理人员缺乏, 资金管理不力,会计信息失真,片面强调减轻税负,缺乏纳税筹划等问题亟待解决。

二、解决我国中小民营企业理财困境的措施

中小民营企业外部理财环境的不利,外在监督的缺位,企业融资与投资凸显的问题,企业自身忽视规范、务实的财务管理工作实施,导致中小民营企业理财出现诸多弊端,客观存在的经营管理与财务方面的危机使企业陷入种种困境, 严重制约了其运营, 必须采取相应的措施加强财务管理,降低经营风险。

(一)优化企业外部理财环境

各级政府要充分发挥对中小民营企业的监督、 指导、服务的职能,解决和协调中小民营企业在发展中遇到的各种问题,加大对企业的财税扶持力度,加快企业技术进步和结构调整,支持企业开拓市场,给中小民营企业营造一个宽松的发展环境。 一是针对中小民营企业经营规模小、抵抗市场风险能力差、资金运营能力低等特点,制定相应的政策法规。 完善和落实中小民营企业发展战略和特殊性优惠政策,并重点向中西部、老少边穷地区倾斜,特别重点要扶持一些科技含量高、市场潜力大的企业,并从税收、工商等多方面给予切实可行的优惠。 二是针对中小民营企业在融资需求、征信管理、财务分析等方面存在信息滞后的现象,建立完善中小民营企业的服务体系。 积极搭建金融服务平台、信息沟通平台,对中小民营企业的市场定位、产品选择、管理咨询、人员培训等提供商业化服务,服务机构主要有技术咨询机构、创业服务机构、管理咨询与培训机构、信用服务机构、信息服务机构等。

(二)提高信用等级,拓宽融资渠道

中小民营企业要摆脱目前融资难的困境,一方面,必须强化信用观念,主动提高自身信用等级,做到诚实守信,规范经营。为保证中小民营企业理财的稳定性与灵活性,理论上融资管理必须注重资本结构的合理安排和成本的控制,融资应该密切配合投资和生产经营的实际需要, 做到适时和适量。 实务操作方面,应把与企业有关的供给、客户、财务、经营者的经营能力等信息在媒体上予以适当公布,提供真实的财务报表并引入权威的信用评级机构对其进行评级, 以减小中小企业的信息不对称程度及潜在的逆向选择和道德风险问题,为从银行获得贷款支持做好充分准备。另一方面,要积极拓宽融资渠道。政府在宏观的角度已经明确地提出将进一步加大对中小企业的支持力度, 完善政策法规,创造公平环境,健全服务体系,促进对外合作,不断提高中小民营企业的整体素质和市场竞争力。 在外部环境不断改善的情况下,充分利用和发挥政府、银行、担保机构的积极性,为企业提供形式多样的金融、信用服务,鼓励中小企业以融资租赁、票据融资、项目融资等方式筹集资金,鼓励中小企业“创业板”上市,支持多层次的上市标准,逐步使中小企业股票筹资活跃起来。

(三)科学合理地进行投资决策

中小民营企业应结合自身条件, 科学策划和部署投资项目,不能盲目跟风,投资行为短期化,一味追求眼前利益,缺乏战略眼光,容易导致企业投资失败。在投资方案的选择中,要以投资收益具有确定性的方案作为选择对象,并分析影响投资收益的因素,充分考虑市场机会、竞争状况、企业自身综合实力及产品技术特点,选择与自身经营业务接近、市场发展前景广阔、产品适销对路的优势产业。加大研发投入,提高技术创新能力和产品质量,正确进行投资决策,注意实施跟进战略,努力降低投资风险。先以对内投资方式为主,重在对新产品、对技术设备更新改造和人力资源的可行性投资。 当企业在资金、技术操作、管理能力等方面具备一定的实力之后,可以借鉴大型企业的做法,规范项目的投资程序,实行投资监理,对投资活动的各个阶段做到精心设计和实施,搞好投资预算,充分考虑投资项目面临的风险,做好现金流量预测,建立投资管理责任与约束机制,充分调动各级管理人员参与投资管理的积极性、主动性与创造性。

(四)提高营运资金使用效率

中小企业要把强化资金管理作为提高管理水平的重要指标,加强对现金、应收账款及存货的管理,强化财务控制,形成合理的资本结构,提高企业抵御财务风险的能力。首先要使资金的来源和运用得到有效配合, 做好充分的现金预算,储备必要的流动资金和固定资金,避免资金周转困难。其次,要加强对应收账款的管理,加强对赊销客户的信用调研评定,定期核对已形成的应收账款,制定完善还款的期限与办法,严格控制账龄。 对于存货,既要保证其供应的充分性,又要从制度上保证操作规范,完善采购、生产、销售、回款等各个管理环节,使存货资金占用最小。

(五)强化经营者理财观念

怎样正确理财在中小民营企业发展过程中的影响很大,理财具有多变性、复杂性,这就要求经营者须强化理财观念,具有敏锐的洞察力和科学有效的决策能力。树立专业化经营观念,规避多元化投资风险。企业必须集中有限的资源,努力在某一个行业做实、做精、做强,树立财务风险观念、现金流观念等。 关注现金流量,掌握现金流的状况及走向, 包括其经营中创造现金的能力和短期流动资金贷款的作用效率, 是企业经营者必须随时掌握的基本信息和进行决策的重要依据。

(六)完善内部控制制度

为实现企业的既定目标,增强财务报表的可靠,提高资产的安全性和提升企业的盈利效益, 完善内部控制至关重要。 中小民营企业的内部控制内容要兼顾会计控制与内部审计,在制定财务会计制度时,应当遵循针对性、操作性和强制性原则, 结合实际在财务管理上的薄弱之处制定资产管理制度、财务计划制度、成本管理制度等并贯彻执行。 设立专门的财务管理机构,统一负责企业资金融通、资本结构控制、对外投资控制、预算编制与决策实施等工作,实现规范化和制度化,并制定相应的考核制度,强化监督机制。

(七)规范财务管理,提高财务人员的综合素质

缺乏高素质的财务人员,是造成中小民营企业财务核心作用难以发挥的重要问题。中小民营企业要改善内部理财环境,就必须摒弃“唯亲是用”的观念,扩大招聘途径,优化招聘条件,通过长期观察、培训和考核,培养专业的财务管理人员。财务人员应增强工作主动性,运用良好的业务素质,提高会计信息质量,为领导层的决策提供可靠的数据分析,增强中小民营企业财务管理的预测与决策能力。建立财务岗位职责管理制度、奖励与处罚制度、财务人员定期培训与考核制度等,更新内容、转变职能,调动财务人员理财的积极性、创造性,增强财务监督意识和法制观念,严把财会业务关,防范徇私舞弊行为。建立账簿款项的核查制度,保证账账、账证、账表、账实相符,确保企业财产物资的安全完整。采取有效措施提高中小民营企业财务管理水平,严格执行会计准则,强化会计工作质量,实行规范化管理,提高工作效率。

总之,中小民营企业应依托现代企业管理制度,努力改善企业内外部理财环境, 加强财务管理, 完善内部控制制度,以成本、效率为核心,及时进行技术、管理、制度等方面的创新,培养专业的高素质财务管理人员,全面提升中小企业的财务管理水平, 从而解决面临的理财困境, 实现其健康、持续发展。

参考文献

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