关键考核指标十篇

关键考核指标 篇1

1 新形势下医院绩效考核的现状和存在的问题

医疗管理过程中的绩效考核是指应用系统的方法、原理来评定和测量医院员工在本职岗位上的工作行为与工作效果,是绩效管理的一个重要环节,其目的是通过改善员工的组织行为,充分发挥员工的积极性和潜力,更好地实现医院的管理目标[1]。根据现代管理理论,考核是对管理过程的控制,其核心目标通过评估员工、团队等的绩效和通过对结果的反馈,分析绩效差距等把员工的着眼点放在工作质量和效率的提升,最大限度地保证医院目标的实现,而且由于医院既是技术和知识密集型单位,又是社会福利性质的公益性单位,医院在实施绩效考核时必须遵循客观公正、科学评价、简便操作、利益兼顾、注重绩效和分类考核等原则[2]。但是,传统的绩效考核方法在许多方面的存在不足:(1)绩效考核体系设计过于片面,许多医院只注重财务指标,而忽视质量指标、服务指标等;(2)缺乏考核标准的具体化和量化,只对财务、工作量及投诉等少数指标进行量化;(3)考核者(医院管理人员)与被考核者(医务人员)采用的是自上而下的单一考核方式,缺乏沟通和互动,易于形成双方对立而直接影响管理的效率;(4)考核指标模糊,主要依赖于考核者的主观印象,绩效考核流于形式;(5)考核标准笼统,对不同岗位职责的医务人员、管理人员及后勤保障人员应用相同的考核方法,缺乏针对性;(6)没有规范的反馈与改进机制,员工无法对照考核结果改进绩效,管理者难以健全和完善考核体系;(7)考核结果没有与薪酬分配、职称晋升及教育培训等有效衔接,起不到应有的激励效果[3,4]。

近年来,随着医疗卫生体制改革的深入,各级医疗机构的管理者在关注社会效益和体现社会公益性的同时,更加关注医院的经济效益和医疗资源的利用率,导致许多原本应用于企业领域的绩效考核方法被试用于医疗卫生机构。由美国著名管理学大师彼得·德鲁克首先提出的目标管理法(Managementbyobjectives;MBO)目前已被许多医院应用于绩效考核体系的构建,其指标包括社会效益和经济效益两大方面,在实施前先与员工确定一个双方互相认同的绩效评价标准,然后再定期检查和考核工作目标的完成情况。该方法有明确的目标作为考核标准,对员工的评价和激励措施比较客观、合理,但经济指标权重过大,质量控制指标、社会服务指标等重视不够,助长科室和员工的趋利行为。由哈佛商学院罗伯特·卡普兰(RobertKaplan)教授和复兴方案公司总裁戴维·诺顿(David Norton)创建的平衡计分卡(Balanced Score Card;BSC)业绩评价体系也被一些医院用于绩效考核。如四川省人民医院在“一流员工、一流管理、一流学科、一流服务,为患者生命造福,创全国一流医院”的战略目标框架下,按照平衡记分卡的原理从财务、顾客、内部流程和学习与成长四个维度进行医院和科室两个层面的绩效考核,使医院和绝大多数科室的经济效益、工作量指标均有显著的提升[5]。这种方法能够达到医院管理目标和科室及员工目标取向的一致,而且考核内容详尽全面,但考核过程复杂,推广的难度和成本很高,设定的考核指标需要不断修正和完善;考核的重点不突出,尤其是质量控制指标的权重太小,无法实现质量和效益兼顾。

2 关键业绩指标法(KPI)的运用评价

管理学的“80/20”定律表明,对事物总体结果起决定性影响的是少量的关键因素,而“木桶理论”则认为少量的“瓶颈”因素对事物的结果起决定性作用,这就是关键绩效指标(KeyProcessIndicator;KPI)考核体系的理论基础。KPI体系通过研究医院内部工作流程的输入、输出情况,从中发掘关键参数,把完成80%工作的20%关键指标进行量化设计,变成切实可行的KPI,因而KPI体系的优势在于:一是把绩效考核建立在量化的基础上,体现了公正和公平的原则;二是聚焦有效的考核指标,符合重点突出和简便操作的原则;三是把医院的总体目标层层分解到科室和部门,真正发挥绩效考核的牵引和导向作用,并易于实现效益和质量的兼顾发展;四是考核的不只是结果,更注重从关键工作流程选择关键指标,医疗质量控制指标可以得到足够的重视。有鉴于此,我院和其他医疗机构都曾经在绩效考核中探索应用KPI体系,但是它也存在不足之处:(1)知识型员工的创新能力等难以轻易地用数字来衡量;(2)医务人员工作复杂性决定了KPI指标的设立是一个艰难过程;(3)KPI体系的完善是一个循序渐进、把握主脉的动态过程,而目前医疗机构KPI考核体系尚无固定的模式可供参考。因此,根据企业构建KPI绩效考核体系的经验,医院建立KPI需要遵循以下原则:一是目标导向———即KPI指标依据医院、部门和岗位等的目标确定;二是注重工作质量———医疗质量是医院的核心竞争力,医疗质量控制指标的强化至关重要;三是可操作性———KPI指标必须简单明了,易于操作;四是平衡性———涉及多个部门的指标须由相关部门结合流程共同协调制定;五是具有控制力———被考核者对KPI指标的达成具有相当的控制能力。而医院设计KPI必须符合SMART原则:(1)Specific,即指标要针对具体的医疗特殊目标;(2)Measurable,即通过数量化或行为化使各指标可以衡量;(3)Attainable,即指标是大多数医务人员经过努力后可以实现的;(4)Realistic,即指标是与医疗工作和过程密切相关,可以实实在在的观察到;(5)Timebound,即完成指标须有特定的期限。此外,科学地设计KPI考核指标,使所设定的指标能够真实地反映考核对象的能力和业绩,是决定考核质量的关键环节。

3 运用KPI法建立绩效考核指标体系的实践

《上海市综合性医院管理评估标准》为加强医院的医疗质量管理,规范医疗行为,改善医院管理水平,提高医疗服务质量提供了一个理想的载体。本研究以综合性医院管理评估为契机,在回顾前期实施KPI绩效考核体系的基础上,以基础医疗质量的控制作为研究的切入点,以HIS医院信息系统作为研究平台,按照文献调研※专家讨论※现况调查※专家咨询※数理统计分析※KPI指标议定和确认的技术路线,从医疗质量、医疗效率、服务质量和持续发展共四大模块的指标筛选出考核效率高、具有代表性的KPI指标构建临床科室基础医疗质量评价系统。

首先,邀请和组织院内外医院管理、绩效考核和基础医疗质量控制等方面的专家,对文献调研获取的绩效考核和基础医疗质量指标进行评估和筛选。其次,把上海市区范围内随机抽取的医院管理者、医务人员和管理学专家的代表作为调查对象(样本情况见表1),把得到专家肯定的绩效考核和基础医疗质量指标设计成调查表,每项指标可在0~10分范围内进行评分。

上述的调查表回收后所有数据输入计算机数据库,确定参数后应用SPSS12.0进行统计学分析,筛选出考核效率高、具有代表性的KPI指标。把通过上述程序筛选出的绩效考核和基础医疗质量KPI指标整合到HIS医院信息系统,形成信息化的临床科室基础医疗质量评价系统。临床科室基础医疗质量评价系统试用于各个临床科室基础医疗质量的评价,在实施过程中全程跟踪各方面的反馈意见,进行必要的调整和修正,最后确认各KPI指标和相应的权重。如在医疗质量维度中大家认可和权重较高的指标有:甲级病历率、出入院诊断符合率、手术前后诊断符合率、处方合格率等;医疗效率维度中有:每医生门急诊人次、每医生出院人次、每医生手术人次、平均住院天数等;在服务质量维度中有:患者满意率、患者投诉率等;在持续发展维度中有:新技术新项目开展、科研、论文、职工继续教育、临床带教等。总之,通过一年的实践,取得了可喜的成果,各项业务指标增幅明显(见表2),服务质量得到提升。2009年在市万人问卷满意度调查中获得了市三级医院第3名好成绩和市级文明单位称号。

2009年实行新的绩效考核后,对医院的进一步发展产生较深远影响,表3是新绩效考核体系对医院业务发展的作用进行统计分析。新绩效考核实施前后,门急诊诊次、出院人数、手术例数、平均住院天数比较,P≤0.01,具有显著性统计学差异。说明新的绩效考核体系对医院的发展起到了明显的促进作用。

*前后比较P≤0.01,具有显著性统计学差异

4 讨论和体会

该指标模型为医院找到切合实际、健康有序、科学发展的绩效考核和管理体系,为快速提升医院的管理能力奠定基础,为综合性医院提高绩效管理效率提供借鉴,对医院的可持续发展起到关键性作用。创新点在于以代表医院核心竞争力的基础医疗质量控制作为绩效管理研究的切入点,是科学发展观在医院管理研究领域的具体体现;以HIS医院信息系统作为研究平台,通过筛选构建临床科室基础医疗质量评价系统,为医疗卫生机构的信息化管理提供简便、有效的途径;实现了文献调研、现况调查和数理统计分析三者的有机结合,使研究的科学性和应用性水平提高。

摘要：绩效考核作为医院管理的一个重要手段,有着重要的导向作用。经过多年的探索和实践,结合《上海市综合性医院管理评估标准》和《医院等级评审》要求,利用关键业绩指标法(KPI)的原理,医院设计了一套较为科学合理的绩效考核指标体系,在实践中有效地推动了医院和员工目标的共同实现,对医院的可持续发展起到关键作用。

关键词：医院,KPI法,绩效考核

参考文献

[1]韦云.目标管理与绩效考核在医院管理中应用[J].中医药管理杂志,2006,14:10-13.

[2]杨海人,王阳,孔晓妹.浅谈平衡记分卡在医院绩效管理中的应用[J].中国医院管理,2006,26:82-83.

[3]陆慧青,李琳,杨广黔.医生绩效考核模型的建立和应用[J].中国卫生信息管理杂志,2006,3:48-54.

[4]张岚,郑小华,郭洪良,等.利用平衡记分卡建立医疗机构绩效指标及考核体系[J].实用医院临床杂志,2007(4):98-101.

关键考核指标 篇2

如何构建KPI体系?接下来通过X公司来阐述。

X公司是一家世界一流的热流道系统和热流道相关部件制造商, 该公司致力于提供高品质产品及超值的售前及售后服务, 为注塑成型的应用提供全方位解决方案。X公司经过几年的经营占据了一定的市场份额, 但由于生产成本较高, 其产品价格较高, 客户逐渐开始使用低端的产品 (因为很多模具的寿命周期要求不是太长) , 企业出现业务流失的现象, 影响了企业的进一步发展。下面就基于战略的关键成功因素法来构建X公司KPI体系。

KPI作为一种系统化的指标体系, 包括三个层面的指标:一是企业级的KPI, 是通过基于战略的关键成功要素分析得来的;二是部门级KPI, 是根据企业级KPI、部门职责、业务流程分解而来的;三是个人KPI, 是根据部门KPI、岗位职责和业务流程演化而来的。这三个层面的指标共同构成企业关键绩效指标体系。

一、确定企业级KPI

利用SWOT分析法对X公司所处的环境进行分析。企业优势在于产品的客制化程度高、产品质量相对稳定以及良好的售后服务。企业劣势在于产品的价格高以及某些零部件是从国外采购, 采购周期较长导致热流道系统的交期相对较长。还有一个劣势就是缺乏新产品。

公司目前整体上需要采取成长战略, 通过提高内部生产效率加速零部件国产化缩短生产周期以及开发新产品, 发挥优势, 克服劣势, 实现企业的快速成长, 在同行业中处于领先地位。

采用鱼骨图分析法将影响企业战略和战略目标实现的关键因素分解出来, 得出企业级的KPI, 如表1所示。

二、确定部门级KPI

部门KPI的来源主要有两个:企业KPI和部门职责。把企业KPI分配或分解到相应部门是部门KPI的重要来源, 这样才能通过实现部门的目标来支撑组织目标的实现。但企业的有些部门如财务部人力资源部等, 不能或很少承接企业KPI, 其部门KPI指标更多的是来自于其部门职责。

我们知道, 部门职责界定了该部门的所有工作, 我们不可能也没有必要把所

有的部门工作都细化为评价指标。我们采用关键成功因素法来确定部门KPI, 其方法和企业KPI的建立方法基本相似, 只是分析对象有所区别。根据企业战略和部门职责, 可以得到物流部门的KPI如表2所示。

三、个人KPI的确定

在企业级和部门KPI确定后, 各部门的主管根据企业级KPI、部门KPI、

职位职责和业务流程, 将部门关键绩效指标进一步细分, 分解为个人KPI。员工个人的KPI实际上由来自组织、部门和职位层面的KPI组成。以Logistics部门计划主管为例来具体说明个人KPI, 如表3所示。

企业通过绩效指标的构建可以落实企业战略目标和业务重点, 传递企业的价值导向, 有效激励员工, 促进企业和员工绩效的改进与提升。绩效管理作为人力资源管理的重要管理手段和方法, 已经被越来越多的企业和组织采纳并且运用到企业和组织的经营管理中。

摘要：在人力资源管理实践中, 绩效反应了员工在一定时期内以某种方式实现某种结果的过程。绩效管理是根据整个组织的战略目标, 为了实现一系列中长期的组织目标而对员工的绩效进行的管理。一个完整而有效的绩效管理系统应该将员工目标和组织目标紧密结合起来, 并为组织对员工的管理决策提供有效的信息, 同时向员工提供准确适应的绩效反馈以实现员工和组织的可持续发展的目的。绩效管理具有重要的战略意义。随着管理实践的发展, 战略在企业管理中的地位受到高度重视, 如何实施有效的战略管理成为企业关注的焦点, 企业越来越需要一种把绩效管理和战略结合在一起的评价体系。关键绩效指标 (KPI) 正是适应了这种需求应运而生的。本文以X公司为例简要论述如何构建关键绩效指标管理体系。

关键词：人力资源管理,绩效管理,关键绩效指标 (KPI)

参考文献

[1]、张德主编.人力资源开发与管理 (第三版) .清华大学出版社.2007

[2]、张爱卿, 钱振波主编.人力资源管理理论与实践 (第二版) .清华大学出版社.2008

关键考核指标 篇3

关键词：绩效；指标；筛选

一、引言

绩效考核(Performance Appraisal)是按一定的标准，采用科学的方法，检查和评定公司各部门和员工在一段时间内，对所规定职责的履行程度，以确定其工作成绩的一种管理方法，其中指标的选取是绩效考核的重要环节之一。目前。指标选取的方法主要有目标层次分类展开法、因果法、复合法等。

卡普兰和诺顿提出的平衡计分卡理论，主要从企业的外部程序、内部程序、创新与学习和财务结果对部门和员工进行考核，前三类为非财务指标，与企业的长期发展相联系，而财务指标主要关注企业当前的业绩和保证企业短期目标的实现。无论是何种指标，都能从不同侧面反映企业的绩效，且能够从整体上涵盖绩效评价内容的所有方面，同时各个指标之间应该具有较高的独立性。文献“2”针对四类指标的含义，进行了定性分析；文献“3”仅仅列举了相关指标，并没有做具体的分析；文献“4”、文献“5”通过相关系数来剔除相关性较大的指标，没有分析选取指标的原因。

本文首先引入了KPI、BSC理论，分析企业战略对绩效考核的影响；其次针对成本领先战略下的财务指标，说明了各指标的含义，并进行了初选；再次，结合某家电企业的实际运作，运用回归模型进行显著性分析，确定该企业的最终绩效考核指标。

二、企业战略对绩效考核指标的影响

1、绩效考核经典方法。KPI即关键绩效指标，是通过对企业内部流程的输入端、产出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析，来衡量流程绩效的一种目标式量化管理指标。该指标符合一个重要的管理原理——“二八原理”，在一个企业的价值创造过程中，存在着“20/80”的规律，即20％的骨干人员创造企业80％的价值。80％的工作任务是由20％的关键行为完成的。因此，必须抓住20％的关键行为。对之进行分析和衡量。该理论将企业的战略目标分解为具体可操作的工作目标。但未能提供一套完整的、对操作具有战略指导意义的指标框架体系。

BSC即平衡记分卡，把公司的战略目标转化为一套系统的可衡量指标的公司绩效测评体系。它以公司的战略目标和竞争需要为基础，针对传统的、以财务指标为主的绩效评价系统，既强调非财务指标的重要性，又通过对财务、客户、内部经营、学习和成长等四个各有侧重、互相影响的绩效评价来沟通企业目标、战略重点和企业经营活动的关系，实现短期利益和长期利益、局部利益和整体利益的均衡。这四种绩效维度是内在关联的。该方法强调了绩效管理与企业战略目标之间的紧密关系，并从四个方面将企业的战略分解具体战略目标和措施，但未能将绩效指标分解到企业的业务单元及基层管理和操作人员。

把BSC与KPI结合起来。即先把战略目标分解成财务、客户、内部经营、学习和成长四个方面，再分别对这四个方面进行分析。找出关键绩效指标。这样不仅拥有了一套完整的、对操作具有战略指导意义的指标框架体系，而且能把绩效指标分解到企业的业务单元及基层管理和操作人员。

2、企业战略对绩效指标选取的影响。企业的外部和内部环境的不同，使得企业在市场竞争中选取不同的战略。由于不同的战略对应不同的企业目标和行为。因此会影响企业考核指标的选取。

成本领先战略，其核心是在追求规模经济效益的基础上，通过在内部加强成本控制，在研究开发、生产、销售、服务和广告等领域把成本降到最低限度，成为行业中的成本领先者，并获得高于行业平均水平的利润的一种战略。在这种战略下，企业员工的主要工作一方面是使企业的规模增加。另一方面尽量降低成本。

差异化战略，是企业向市场提供与众不同的产品和服务，树立起一些全行业范围中具有独特性的东西，用以满足顾客特殊的需求，从而形成竞争优势的一种战略。在这种战略下，企业员工的主要工作，就是创造出具有差异化的产品。

因此，在不同的企业战略下，重点考核的因素是不同的，即所选取的指标是有差异的。

三、基于成本领先战略的绩效考核指标体系

1、指标体系的定性分析。关键绩效指标必须能全面反映考核对象的本质，但数目又不能太多，否则会增加考核的复杂程度。降低可操作性。为简单起见，本文从财务类指标源中选出了六个指标，见表1。

销售人员最重要的工作就是增加企业的销售额和利润，降低不断企业成本，并且不要由于销售方面的不周到而被人家投诉。在成本领先的战略下。销售人员销售的产品越多，越能帮助企业实现规模效应。销售收入增加的同时，也需要考虑销售成本，销售利润率可以反映销售收入与销售成本之间的关系。

销售目标达成率反映了企业的销售计划完成情况。理赔率为理赔量，销售量。理赔的产品尽管没有为企业带来收入，却花费了企业的资源，可以作为企业成本控制的指标之一。

新产品研究开发费用预算达成率是反映产品研发的。对于销售类企业而言，该指标对成本降低的贡献较小。可以剔除出考核指标。部门费用预算达成率是反映部门实际费用与计划费用的关系，与成本战略实现的相关性较小，可以剔除。

进行指标间相关性分析，可以使所指标精简化，防止指标重复。以销售收入与销售利润率为例。通常一个企业的销售收入会一直增长，但是销售利润率很难一直增长，根据规模效益和边际效益递减的理论可知，销售利润率应该是一个先上升再下降的，它们变化趋势是不一致的，从而销售收入与销售利润率之间应是低度相关或独立的。图1是绩效考核指标的定性分析结果。

2、指标体系的定量分析。考虑绩效考核指标与上级指标之间的相关性，需要进行相关性分析。在相关性分析时。确定自变量与因变量是十分重要的，由于组织战略目标的实现是要通过销售收入、销售利润率、销售目标达成率、理赔率等的良好表现而实现的。因此销售收入等是因，组织战略目标是果(图1)。依据某家电企业历年的销售数据，采用回归分析模型，进行相关性检验。

在表2中，X(％)表示财务方面在企业战略中的贡献率，Y₁(亿)1996年—2001年的企业的年销售收入，Y₂(％)销售利润率，Y₃(％)表示销售目标达成率，Y₄(％)表示理赔率。

运用回归分析模型，计算各个自变量与因变量之间的相关性，得到相关系数分别为：0.861，0.133，0.092，0.205。可以看出：销售收入在企业战略中的贡献率高度相关，销售利润率、销售目标达成率以及理赔率在企业战略中的贡献率相关关系很弱。可以剔除。

相关性分析的结果是关键绩效指标仅仅为销售收入。但是该指标能否全面反映员工和部门的经营绩效呢?由“三”之“1”可知：销售收入必须和销售利润率指标结合使用，但销售利润率却与x(％)低度相关，需要寻找一个新的指标来反映企业利润。本文选取了销售利润指标，具体分析见表3。

表3中，x(％)表示财务方面在企业战略中的贡献率，X₅(亿)表示销售净利润，相关性分析的结果为0.945，销售净利润与财务方面在企业战略中的贡献率是呈高度相关，可以采用该指标进行评价。虽然销售净利润对企业很重要，但企业除了利润方面的考虑，还有对市场占有率进行关注，销售收入可以完成这个要求。对于定性分析的结果的再分析，使得最终确定的绩效考核指标更加合理。同理，运用上述方法对客户、内部经营、学习和成长三个方面分析，最终的绩效指标见图2。

四、结论

KPI关键绩效考核指标 篇4

协调公司各部门之间关系的力度 保证公司组织间运行的流畅性 因协调不到位而使部门间出现不配合的次数不超过[ ]次 公共关系维持的有效性 使公司保持好与政府、社会公众的良好关系 因政府关系没处理好而使业务受损次数不超过[ ]次，公司发生公众危机的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 提高公司法律服务水平的力度 严格守法，正确运用法律手段保护公司的利益 因法律手段运用不好致使公司利益受到损害的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 落实外聘律师的及时性 保证公司诉讼活动的正常开展 出现因外聘工作不及时而延误办案的次数不超过[ ]次，严重为[否决性指标] 公司涉案诉讼目标完成的有效度 维护公司合法利益 对公司涉案诉讼积极采取措施调查取证，组织案情分析维护公司的利益，案件目标完成程度不低于[ ]%；

因未能及时采取有效诉讼措施而造成的损失不超过[ ]元或[否决性指标] 非诉讼业务办理的及时性 及时提供法律服务 公证、签证等非诉讼业务办理延误次数不超过[ ]次 知识产权法律事务的解决率 维护公司知识产权 公司知识产权案件按时结案率不低于[ ]% 客户投诉处理的及时性和合理性 提高客户服务意识，增加客户的满意度 客户投诉未及时处理的次数不超过[ ]次，处理不当的情况不超过[ ]次 品牌建设的计划性和有效性 使公司品牌资产的价值不断提升 公司品牌建设是否有持续的计划，品牌评估后品牌的价值增长幅度不低于[ ]% 企业文化建设的计划性和完整性 创建A“以人为本，创新诚信”的企业文化 是否有完整的企业文化建设方案，计划没有执行的次数不超过[ ]次 对部门内其他成员的指导力度 提高经理的管理水平，保证部门工作的有效性 部门内成员工作目标的完成率不低于[ ]%，出错率不高于[ ]% 战略管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 公司战略规划起草的及时性和规范性 确保公司制定战略规划的及时与可操作 战略规划在执行的过程中修改次数不超过[ ]次，战略规划草稿的明显错误不超过[ ]处 收集各种宏观信息的时效性 及时完善调整公司战略规划 收集有用信息不少于[ ]条，撰写分析报告不少于[ ]份 收集市场信息和投资信息的准确性和时效性 保证公司重大投资决策的科学性 收集有用信息不少于[ ]条，撰写分析报告不少于[ ]份 对公司投资项目建议的合理性 充分发挥专业特长，保证公司投资决策的正确性 对公司的投资项目的洽谈、评审与决策过程中，所提合理化建议不少于[ ]条 公司、月度计划制定所提建议的合理性和准确性 使公司计划充分与公司目标相吻合 在计划的制定过程中所提合理化建议不少于[ ]条 公司规章制度的准确性和合理性 严密科学的规章制度可以保证组织的高效率 规章制度在执行的过程中修改次数不超过[ ]次，规章制度草稿的明显错误不超过[ ]处 制作公司简报的及时性准确性 及时发布公司信息，保证内外部交流的畅通 没有按时制作简报的次数不超过[ ]次，错误不超过[ ]处 公司业务报告分析的时效性 通过对业务报告的深入分析，来指导公司战略、重大投资 对公司业务报告进行分析所提交的报告不少于[ ]份 公共关系关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 对外宣传的计划性 保证宣传工作的有序性 计划是否按时完成，计划完成率不低于[ ]% 对外宣传的及时性、有效性 通过宣传传达公司信息，提升公司的公众形象 各种媒体宣传不少于[ ]次，对公司重大事件没有宣传的次数不超过[ ]次 与政府部门关系的稳定性和实用性 通过和政府部门的良好关系，合理避免公司运行中的政策性障碍 因关系处理不当而使公司受到政府限制的次数不超过[ ]次 项目合作公司设立手续办理的及时性 及时快速地办理设立手续，降低有关费用支出 手续的办理比预期时间不超过[ ]天，费用支出比预期不超出[ ]% 协助进行公司品牌建设的力度 使公司品牌资产的价值不断提升 在公司品牌建设中所提合理化建议不少于[ ]条，品牌评估后品牌的价值增长幅度不低于[ ]% 会议、活动组织安排的完美性 合理安排公司各种会议、活动，提高组织效率 会议、活动组织安排不当的不超过[ ]次，别人提出的不满意见不超过[ ]条 客户投诉处理的及时性和合理性 增强客户服务意识，提高客户的满意度 客户投诉未及时处理的次数不超过[ ]次，处理不当的情况不超过[ ]次 秘书关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 公文起草的及时性和准确性 提高公文质量 没有按时起草好公文的次数不超过[ ]次，出错不超过[ ]处 会议记录的准确性 建立完整的会议过程档案 对重要问题的漏记不超过[ ]处，漏记会议次数不超过[ ]次 会议纪要制作的及时性和准确性 通过完整的会议纪要，及时向外传达会议内容 没有按时制作会议纪要的次数不超过[ ]次，纪要出现错误的次数不超过[ ]次 日常文书工作的准确性、及时性 提高文书管理的水平 信函的处理不当次数不超过[ ]次，文件的传递催办失误次数不超过[ ]次 印章、介绍信使用的准确性、合理性 严把印章、介绍信使用关，避免重大失误的发生 印章误用次数不超过[ ]次，或为[否决性指标]，介绍信使用不合理的次数不超过[ ]次 打字复印工作的准确性、及时性 提高工作效率 打字出错率不超过[ ]处，打字复印未及时完成的次数不超过[ ]次 档案管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 档案管理工作的计划性 加强档案管理，提高档案管理的水平 有无档案管理工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 起草公司档案管理制度的准确性、合理性 使档案管理制度化、经常化 起草的制度在审核时发现的明显问题不超过[ ]处，档案管理制度在实际操作中发现不合理之处不超过[ ]处 档案归档分类的科学化、合理化 提高档案管理的水平，科学进行档案分类，提高查阅速度 上级检查时，发现档案分类存在不合理之处不超过[ ]处 公司文件、资料档案管理的及时性、稳妥性 提高公司的管理水平，做到有章可循、有据可查 未有及时对文件资料进行归档的次数不超过[ ]次，漏归、错归的次数不超过[ ]次，发生文件资料丢失的次数不超过[ ]次，关键需保密档案泄密次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 合同归档的及时性 及时了解公司动态，准确掌握将要或正在签定的合同，做到及时归档 对签定完的合同未能及时归档的次数不超过[ ]次 合同管理的稳妥性 提高合同管理的水平 发生合同丢失的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 提供档案查阅的及时性、准确性 发挥资料库的作用，为公司的各项活动提供档案支持 对公司其他部门合理的阅档申请未能给予及时配合的次数不超过[ ]次，提供的档案的准确率不低于[ ]% 总工关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 参与审定项目可行性研究的重大技术问题时所提建议的可行性、合理性 通过科学的技术可行性分析，确保项目可行性分析的正确性 在项目可行性分析中，对有关重大技术问题所提合理化建议不少于[ ]条 参与规划设计中的重大技术问题时所提建议的可行性、合理性 发挥总工的专业优势，确保项目规划设计的完美 在项目初步规划、土地详细勘察、设计单位招标、初步设计方案论证、施工图的内部审查、园林施工图的审查、图纸会审等工作中，所提合理化建议不少于[ ]条 提出新技术、新材料运用规划的及时性、科学性 运用前瞻性的专业眼光，保证新材料、新技术的及时正确使用 对新材料、新技术的使用落后于行业一般水平不超过[ ]天，使用不当的不超过[ ]次 负责提出项目施工中采用的主要施工技术和方案 保证主要施工技术使用的正确性和科学性 所提方案要科学，被否决的次数不超过[ ]次，因技术使用不当而造成损失的次数不超过[ ]次 总包/分包中所提建议的合理性 确保总包/分包工作的有效性 在投标单位资格审定、考察、公开开标、评审投标书、对合同单位考核评价等诸项工作中，所提合理化建议不少于[ ]条 项目管理中所提建议的合理性和时效性 及时提出建议和意见，提高项目管理质量水平 在图纸会审和设计交底、施工示范样板的确认、工程的质量检查、质量事故和突发事件的处理上，所提合理化建议不少于[ ]条 对项目管理中现场临建方案审定的准确性 提高项目管理的质量 审定过的方案再次出现的错误不超过[ ]处 项目管理中对施工组织设计和监理大纲审查的准确性 提高项目管理水平 审查后的施工组织设计和监理大纲不合理之处不超过[ ]处 项目管理施工过程中对关键分部、分项工程的施工方案审查的准确性 提高项目管理水平 审查后的方案不合理之处不超过[ ]处 解决项目施工和验收交接过程中的重大技术难题的及时性准确性 保证项目施工和验收过程中遇到的技术难题能够得到顺利解决 在项目施工和验收交接过程中未能及时解决的技术难题不超过[ ]个，因解决不当而使工程受损失的次数不超过[ ]次 二、行政管理部 经理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 部门工作的计划性 保证部门工作的计划性、有序性 有无、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 部门工作计划完成率 确保部门工作目标的有效实现 逐条核实计划是否按时完成。已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[ ]% 办公用品以及非生产用固定资产采购的及时性、合理性 确保公司的正常运转 所需办公用品未能及时供应的次数不超过[ ]次，非生产用固定资产的采购价格不超过合理价格的[ ]% 对非生产用固定资产管理的妥善性 防止非生产性固定资产的流失 非生产性固定资产流失发生次数不超过[ ]次 物业管理的规范性 提供后勤支持 因物业管理不善而被投诉的次数不超过[ ]次 安全保卫工作的有力性 确保公司范围内的人身财产安全 因保卫不力而发生失盗等不良现象次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 消防工作的严密性 严禁火灾的发生 因消防不力而发生火灾的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 车辆管理的科学性、规范性 保证车辆合理使用，安全行施 因车辆调度不力而耽误用车次数不超过[ ]次，交通事故次数不超过[ ]次 与公安、交通、消防等部门关系的完善性 确保后勤保障工作的高效完成 因关系处理不当而耽误有关工作的次数不超过[ ]次 对部门内其他成员的指导力度 提高经理的管理水平，保证部门工作的有效性 部门内成员工作目标的完成率不低于[ ]%，出错率不高于[ ]% 后勤管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 办公用品采购的及时性、合理性 确保公司的正常运转 所需办公用品未能及时供应的次数不超过[ ]次，采购价格高于正常合理价格不超过[ ]% 办公用品发放的准确性和有序性 确保办公用品准确及时地发放 办公用品发放登记漏记次数不超过[ ]次，错误发放次数不超过[ ]次 水、电、气、电话、等日常管理的及时性和准确性 保证公用设施的正常运转 因管理不善而造成使用中断次数不超过[ ]次，使用中断后未能及时修缮的次数不超过[ ]次，迟交各种费用次数不超过[ ]次，误交费用次数不超过[ ]次，台帐登记的准确率不低于[ ]% 日常福利工作的合理性和计划性 提高员工的工作积极性，体现公司对员工的关怀 是否有日常福利发放的计划，应发而未发的次数不超过[ ]次，因福利发放不当而遭员工投诉的次数不超过[ ]次 物业管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 设备、设施检修维护的及时性 保证公司设备、设施的正常运转 设备、设施因维修不善而损坏的次数不超过[ ]次，因未能及时维修而影响办公的次数不超过[ ]次 对非生产用固定资产登记、盘点的经常性、准确性 防止非生产性固定资产的流失 非生产性固定资产错登、漏登的次数超过[ ]次 物业管理的规范性 提供后勤支持 因物业管理不善而被投诉的次数不超过[ ]次 对租户服务的及时性、到位性 提高租户的满意度 分户管理记录要全面，因服务不到位而遭到投诉的次数不超过[ ]次，因管理不善而给租户或公司造成损失的次数不超过[ ]次 楼宇卫生清洁工作的经常性和及时性 保持一个清晰、卫生的办公环境 公共场所垃圾、杂物未及时清理的次数不超[ ]次，楼梯厕所未按时得到清扫的次数不超过[ ]次 车辆管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 车辆调度的及时合理性 最大限度地满足公司用车的需要 因调度不力而耽误用车的次数不超过[ ]次 车辆维护的及时性、有效性 提高车辆的使用寿命和安全性 车辆定期检修而漏检修的次数不超过[ ]次，因维护不力而发生事故的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 办理车辆年检等手续的及时性 保证车辆行驶时手续齐全 未能按时办理各种车辆手续的次数不超过[ ]次 车辆维护的计划性和维护费用的节俭性 科学维护，合理控制维护费用 实际维护费用不超过计划费用的[ ]% 车辆行驶的安全性 确保车辆行驶过程中的安全，减少损失 组织司机进行安全行驶培训的次数不少于[ ]次，交通事故发生次数不超过[ ]次 车辆管理的科学性、规范性 保证车辆合理使用，安全行施 因车辆调度不力而耽误用车次数不超过[ ]次，交通事故次数不超过[ ]次 三、信息资源部 KPI 考核目的 绩效标准 部门工作的计划性 保证部门工作的计划性、有序性 有无、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 部门工作计划完成率 确保部门工作目标的有效实现 逐条核实计划是否按时完成。已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[ ]% 制定公司信息化管理规划的合理性 提高公司信息应用化水平 规划在执行过程中出现的不合理现象不超过[ ]处 国家政策及其他信息收集的及时性、完备性 为公司的经营决策提供政策支持 重大政策收集遗失率不超过[ ]%，政策出台后[ ]天内收集并加入公司资料库 公司应用软件系统开发与应用的及时性、有效性 全面提高公司各部门办公自动化的水平，提高工作效率 提出应用软件系统开发的可行性报告不少于[ ]次，对已开发系统的使用率不低于[ ]% 计算机硬件购置的合理性，维护的经常性、及时性 在充分满足需求的前提下把采购、维护预算控制在最低最合理的范围内 对于购置的计算机硬件未达到使用效果的情况不超过[ ]次，维护的费用不超过预算费用的[ ]% 公司网站建设规划的创新性、完整性 建立信息丰富的公司网站，加大与公众的交流 公司网站规划执行中重大不合理之处不超过[ ]处 市场信息库、承包商数据库、供应商数据库建设的完整性，信息更新的及时性、准确性 提高信息资料库的应用水平 资料库的更新每月不少于[ ]条，资料库录入的信息错误不超过[ ]处 公司网页信息的丰富性、更新的及时性 及时向外发布公司最新动向，提高浏览的新颖度 每天都要更新，未有更新的天数不超过[ ]天，对公司重要信息迟发不超过[ ]天，平均每天的浏览人数不少于[ ]人 公司计算机应用及网络培训的有效性、经常性 全面提高公司员工的计算机应用水平及网络知识水平 组织培训每年不少于[ ]次，受训员工的满意率不低于[ ]% 对部门内其他成员的指导力度 提高经理的管理水平，保证部门工作的有效性 部门内成员工作目标的完成率不低于[ ]%，出错率不高于[ ]% 经理关键绩效考核指标 网络管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 制定公司网络管理规划的合理性 提高公司网络化应用水平 规划在执行过程中出现的不合理现象不超过[ ]处 对计算机硬件购置所提建议的合理性 在充分满足需求的前提下把采购、维护预算控制在最低最合理的范围内 对购置的计算机硬件提出合理化建议不少于[ ]条 公司网站建设规划的创新性、完整性 建立信息丰富的公司网站，加大与公众的交流 公司网站规划执行中重大不合理之处不超过[ ]处 市场信息库、承包商、供应商数据库建设的完整性，信息更新的及时性、准确性 提高信息资料库的应用水平 资料库的更新每月不少于[ ]条，资料库录入的信息错误不超过[ ]处 公司网络系统、服务器、工作站的安全运行合格率 监控、维护公司信息系统工作畅通 公司信息系统无故障运行率不低于[ ]% 公司网络系统、服务器、工作站的病毒防护安全性 杜绝病毒对公司信息系统造成损失 防病毒软件的安装率不低于[ ]%，防病毒软件的及时率更新不低于[ ]%，遭病毒侵害的设备恢复率不低于[ ]%（三者权重各占三分之一）公司网页信息的丰富性、更新的及时性 及时向外发布公司最新动向，提高浏览的新颖度 每天都要更新，未有更新的天数不超过[ ]天，对公司重要信息迟发不超过[ ]天，平均每天的浏览人数不少于[ ]人 公司计算机应用及网络培训的有效性、经常性 全面提高公司员工的计算机应用水平及网络知识水平 组织培训不少于 [ ]次，计算机培训的人员覆盖面不低于[ ]%，公司员工对计算机培训的不及时与不到位的投诉不超过[ ]次 编程维护关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 制定公司计算机应用软件规划的合理性 提高公司计算机应用软件的普及程度 规划在执行过程中出现的不合理现象不超过[ ]处 公司应用软件系统开发与应用的及时性、有效性 全面提高公司各部门办公自动化的水平，提高工作效率 提出应用软件系统开发的可行性报告不少于[ ]次，对已开发系统的使用率不低于[ ]% 对计算机硬件购置所提建议的合理性 在充分满足需求的前提下把采购预算控制在最低最合理的范围内 对于购置的计算机硬件未达到使用效果的情况不超过[ ]次，采购的费用不超过预算费用的[ ]% 软件运行故障排除率 及时解决问题，保证工作 平均排除故障时间不超过[ ]天，无法及时排除的故障数不超过[ ]起（两者权重各占50%）计算机硬件系统维护的经常性、及时性 保障公司员工运用计算机的工作效率和效果 维护的费用不超过预算费用的[ ]%，问题出现时，技术人员到位时间不超过[ ]（视公司具体情况确定时间），平均排除故障时间不超过[ ]天，无法及时排除的故障数不超过[ ]起，公司员工对计算机应用技术的支持的投诉不超过[ ]次 信息管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 信息管理工作的计划性 加强信息管理，提高信息管理的水平 有无信息管理工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 起草公司信息管理制度的准确性、合理性 使信息管理制度化、经常化 起草的制度在审核时发现的明显问题不超过[ ]处，信息管理制度在实际操作中发现不合理之处不超过[ ]处 市场信息、承包商信息、供应商信息收集的及时性、准确性 为建立资料库提供直接的信息资料支持 各种信息的收集每月不少于[ ]条，收集的信息准确率不低于[ ]% 对政府政策文件收集的及时性、完备性 及时把握国家的政策动向，为公司决策提供政策依据 对政府新发布的政策信息的收集不迟于发布日[ ]天，因未有收集而对公司决策造成影响的次数不超过[ ]次 图书资料管理的科学化、合理化 严格把握图书的质量，为公司各部门的工作提供图书资料支持 购置的图书资料，不符合公司实际需求的不超过[ ]本，图书资料的丢失不超过[ ]本 四、人力资源部 经理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 人力资源部工作的计划性 提高人力资源部工作开展的有序性 有无、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 人力资源部工作计划的完成率 确保人力资源部各项工作计划制定的成效 逐条核实计划是否按时完成。已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[ ]% 制定的人力资源发展战略规划的质量 保证人才发展战略和总体战略的匹配 提交的人才发展战略规划不符合公司总体战略的条数不超过[ ]条 提出组织结构改进方案和岗位职责设计方案的有效性 确保提出组织结构改进方案和岗位职责设计方案符合公司发展规划 提出的组织结构改进方案和岗位职责设计方案不符合公司发展规划的条数不超过[ ]条 各项人力资源管理制度的全面性与可行性 保证人力资源部各项管理制度的顺利实施 各项管理制度条款出现遗漏或失误的条数不超过[ ]条 工作分析、职位评估与定岗定编工作的科学性、合理性 用科学的方法，结合公司的实际情况，调动员工的工作积极性 员工对工作分析、职位评估与定岗定编工作满意度不低于[ ]%，出现不合理之处不超过[ ]处 员工招聘、选拔与录用工作的客观公正性 保证科学选人，正确用人 在招聘、选拔与录用中受到合理投诉次数不超过[ ]次 员工奖惩方案的可操作性 确保员工行政奖惩方案得到顺利实施 因方案拟订的不合理而未能有效执行的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 工资、福利计划及员工薪资调整方案的合理性 保证员工所得报酬基本反映员工业绩 员工对工资、福利计划及薪资调整方案的不满意率不超过[ ]% 《员工手册》制定的完整性 避免《员工手册》内容出现遗漏 《员工手册》内容出现遗漏的条数不超过[ ]条 人力资源有关报告、信息的质量 为公司重大人事决策提供信息支持 公司领导对所提交的报告提出意见的条数不超过[ ]条，被公司采纳的信息条数不少于[ ]条（两者权重各占50%）绩效考核的有效性 保证绩效考核能充分反映员工业绩 员工对绩效考核不满意率不超过[ ]% 对公司重大人事问题决策的参与程度 促进公司重大人事问题的科学决策 对公司重大人事问题决策提出的建议被采纳的条数不低于[ ]条 处理员工投诉、争议的及时性 保证员工的投诉、争议得到及时处理 未及时对员工投诉及有关人事争议作出答复的次数不超过[ ]次/季 薪酬管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 了解员工对公司考核体系运行的意见和建议的程度 为进一步改进考核体系提供支持 收集员工对公司考核体系运行的意见和建议的条数不少于[ ]条 提出的公司考核体系改进方案的质量 保证考核体系改进方案合理有效 改进方案中重要条款被采纳率不低于[ ]% 考核指标建议报告的质量 提高建议报告中考核指标设计的合理程度 被采纳的考核指标数占提出的指标总数的比例不低于[ ]% 指导部门指标分解的及时性 保证部门指标公正、合理地分配到各个岗位 未能及时指导部门进行指标分解的次数不超过[ ]次 岗位绩效综合考核表设计的完善性 提高岗位绩效综合考核表的完善程度 主要考核项在岗位绩效综合考核表中的缺失率不超过[ ]% 岗位综合考核表填写的有效性 确保各部门完整、公正地填写岗位综合考核表 各部门填写的岗位综合考核表的差错率不超过[ ]% 员工绩效考核工作的及时性 保证员工的绩效考核工作如期完成 员工定期绩效考核工作未能按时完成的次数不超过[ ]次 考核兑现结果计算的准确性 准确计算各部门及每个员工的考核兑现结果 各部门及每个员工的考核兑现结果计算差错率不超过[ ]% 考核分析报告的全面性 提高考核分析报告的完善程度 考核分析报告中出现遗漏的条数不超过[ ]条 奖金、福利发放办法与公司激励目标的一致性 实现公司对拟激励重点进行有效激励 部门副经理对奖金发放办法及福利发放办法提出意见的条数不超过[ ]条 员工工资表编制的准确度 保证准确地发放员工薪酬 所编制的工资表出现错误的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 核定各项保险基数的准确性 避免各项保险基数出现错误 核定各项保险基数后又被社保中心发现错误的次数不超过[ ]次 办理各项保险手续的及时性 保证及时为员工提供社会保障 拖延上交各项保险费用及办理相关手续的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 审核员工出勤及各种休假情况的有效性 准确记录员工的出勤及各种休假情况 审核员工出勤及各种休假记录出现差错的次数不超过[ ]次 培训管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 培训需求预测的准确性 确保对最大限度地满足培训需求 培训需求预测与实际培训差别不高于[ ]% 培训工作计划的完成率 确保公司或短期培训工作计划制定的成效 逐条核实计划是否按时完成。已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[ ]% 岗位培训标准的合理性 提升岗位培训的质量 岗位培训标准与岗位对员工实际要求差距过大的条款数不超过[ ]条 岗前、岗位、应知应会培训的有效性 确保各项培训工作达到预期效果 培训结果不合格的员工数量不超过[ ]位 培训评估工作的及时性 提高培训管理水平 培训结束后未及时组织培训评估调查并提交培训总结的次数不超过[ ]次 配合培训工作的力度 保证培训工作按计划完成 因配合不力而遭到培训老师投诉的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 计划、总结等材料起草的及时性 保证计划、总结、交流材料等重要文字材料及时报送 计划、总结、交流材料等重要文字材料未及时起草、报送的次数不超过[ ]次 职业生涯方案设计的实用性 保证人才梯队的建立，促进员工个人的发展 员工职业生涯计划未付诸实施的次数不超过[ ]次 人事管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 各种人事管理制度的完善程度 确保有关人力资源各个环节工作的顺利开展 人事管理制度出现遗漏或失误的次数不超过[ ]次 用人计划的合理性 保证公司的用人需求 部门经理对用人计划提出意见的条数不超过[ ]条 人事手续办理的准确性 确保准确无误地办理有关人事手续 办理有关人事手续的差错率不超过[ ]% 内部竞聘工作开展的规范性 确保内部竞聘工作按公司有关规定及程序顺利完成 未能按照有关规定和程序完成内部竞聘工作的次数不超过[ ]次 外部招聘前期准备工作的有效性 保证外部招聘工作顺利进行 因准备不充分而影响外部招聘工作正常进行的次数不超过[ ]次 参加各类招聘会的力度 提升公司外部招聘人才的质量 参加高校招聘会等招聘会的次数不少于[ ]次 职称管理工作的准确性 充分保证职称评定的客观公正性 因职称评定而出现的员工投诉次数不超过[ ]次 员工对劳资合同管理工作的满意度 避免出现不必要的劳资合同纠纷 出现不必要劳资合同纠纷的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 管理人事档案规范性 避免人事档案出现遗漏、丢失等现象 人事档案工作出现遗漏、丢失等现象的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 管理部门印章的力度 保证部门印章的合规使用 出现部门印章滥用的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 处理员工投诉、争议的及时性 保证员工的投诉、争议得到及时处理 未及时对员工投诉及有关人事争议作出答复的次数不超过[ ]次 五、开发部 经理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 部门工作的计划性 保证部门工作的计划性、有序性 上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 部门工作计划完成率 确保部门工作目标的有效实现 已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[ ]% 政策、土地等信息收集的全面性、时效性 准确了解市场行业动向，为项目科学决策奠定基础 每月相关信息收集不少于[ ]条，信息收集的准确率不低于[ ]% 项目初步甄选时所提建议的合理性 为公司选择好的项目打下好的基础 所提合理化建议不少于[ ]条 项目机会研究的全面性、准确性 确保机会研究的正确性 通过公司各方参加的机会研究论证的比例不低于[ ]% 项目初步可行性分析的全面性、准确性 为进一步的立项奠定基础 可行性分析能通过专家论证的几率不低于[ ]% 对项目详细可行性分析所提建议的可行性、合理性 详细可行性分析是项目立项的重要前提 所提合理化建议不少于[ ]条 对土地招投标（或协议合作谈判）所提建议的合理性 确保获取土地的客观稳妥性 对土地招投标所提合理化建议不得少于[ ]条 办理土地报批手续的及时性、稳妥性 建立与政府有关部门的良好关系，提高报批效率 土地报批所用时间不超过[ ]天，需作重大修改不超过[ ]处 对勘察、规划设计单位考察的力度 加强对规划设计单位的考核，提高规划设计的水平和质量 对规划设计投诉不超过[ ]次，对单位选择中出现违规现象不超过[ ]次，或为[否决性指标] 进行勘察、设计合同谈判的科学性 保证勘察、设计合同的科学、合理 勘察、设计合同在执行过程中所发现的不合理之处不超过[ ]处 项目初步规划建议书的全面性、合理性 提高初步规划建议书的质量水平 项目初步规划建议书在论证时发现的错误不超过[ ]处，未通过的次数不超过[ ]次 组织进行拆迁工作的力度 为工程的顺利施工作好前期准备工作 拆迁的时间比预定时间不超过[ ]天，拆迁费用比预计不超过[ ]% 对营销规划建议的合理性 对营销规划提出专业化的建议 对营销规划的合理化建议不少于[ ]条 组织审核规划设计方案的力度 提高规划设计方案的设计水平 规设计方案执行中发现疏漏不超过[ ]处 对施工图所提建议的合理性 提高施工图的质量 对施工图所提合理化建议不少于[ ]条 四方验收所提建议的合理性 保证按照标准完成工程质量验收 所提合理化建议不少于[ ]条 对部门内其他成员的指导力度 提高经理的管理水平，保证部门工作的有效性 部门内成员工作目标的完成率不低于[ ]%，出错率不高于[ ]% 市场研究关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 对房地产市场需求分析及预测的科学性、准确性 充分把握房地产市场的基本趋势，提高项目开发水平 对房地产市场需求分析和预测准确度不低于[ ]% 政策、市场等信息收集的全面性、时效性 准确了解各种信息，为项目科学决策奠定基础 每月相关信息收集不少于[ ]条，信息收集的准确率不低于[ ]% 项目初步甄选时所提建议的合理性 为公司选择好的项目打下好的基础 所提合理化建议不少于[ ]条 项目的机会研究的全面性、准确性 确保机会研究的正确性 通过公司各方参加的机会研究论证的比例不低于[ ]% 初步可行性分析的全面性、准确性 为进一步的立项奠定基础 可行性分析能通过专家论证的几率不低于[ ]% 对项目详细可行性分析所提建议的可行性、合理性 详细可行性分析是项目立项的重要前提 详细可行性分析经专家论证时发现重大疏漏不超过[ ]处 项目规划建议书制定所提建议的科学性、准确性 保证项目整体规划方案的制定有一个好的指导依据 项目规划建议书制定时，所提合理化建议不少于[ ]条 对项目总体策划书所提建议的可行性、合理性 项目总体策划书是详细指导规划设计的文件 经专家论证时发现重大疏漏不超过[ ]处 对规划设计方案制定所提建议的科学性与实用性 保证规划设计方案的高水平高质量 对规划方案建议书所提合理化建议不少于[ ]条 配合销售部门进行销售工作的力度 保证销售工作的顺利开展 销售部门对配合工作的满意度不低于[ ]% 办理项目销售许可证和项目产权的及时性 保证销售工作的顺利开展 手续办理的一次通过率不低于[ ]%，手续办理不超过[ ]天 编写项目决策总结的科学性、前瞻性 保证能不断总结提高项目决策水平 项目决策总结报告的一次通过率达到[ ]%，报告的评分不低于[ ]分 规划管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 规划、设计信息收集的全面性、时效性 准确了解各种信息，为项目科学决策奠定基础 每月相关信息收集不少于[ ]条，信息收集的准确率不低于[ ]% 对项目详细可行性分析所提建议的可行性、合理性 详细可行性分析是项目立项的重要前提 详细可行性分析经专家论证时发现重大疏漏不超过[ ]处 项目规划建议书制定的科学性、准确性 保证项目整体规划方案的制定有一个好的指导依据 保证项目规划建议书制作质量，作出重大修改不超过[ ]处 对项目策划书所提建议的可行性、合理性 项目总体策划书是详细指导规划设计的文件 项目规划建议书制定时，所提合理化建议不少于[ ]条 对规划设计方案制作的沟通和控制 保证规划设计方案制作的顺利完成，保证设计质量 能准确反映规划设计思路，出现重大差错不超过[ ]处 审核规划指标的落实 保证规划方案满足政府规定 规划方案不满足规划控制指标的遗漏处不超过[ ]处 代表公司与设计单位沟通交底的准确性、合理性 准确传达公司的设计意图，确保施工图的完美性 错误传达公司设计意图的次数不超过[ ]次，因沟通不当而延迟时间的次数不超过[ ]次 规划设计单位招标选择时所提建议的合理性、及时性 保证设计单位确定的科学性、稳妥性 在招标选择时所提合理化建议不少于[ ]条 对规划方案制定所提建议的科学性与实用性 保证规划设计方案的高水平高质量 对规划方案建议书所提合理化建议不少于[ ]条 对制作初步设计方案所提建议的合理性 提高初步设计方案的制作水平 对制作初步设计方案所提合理化建议不少于[ ]条 对施工图所提建议的合理性 提高施工图的质量 对施工图所提合理化建议不少于 [ ]条 园林设计方案所提建议的科学合理性 保证园林设计方案的设计水平 园林设计方案所提合理化建议不少于[ ]条 参与图纸会审和设计变更工作的力度 保证设计合理性 参与图纸会审和设计变更所提合理化建议不少于[ ]条 对市政设计所提建议的合理性 保证市政设计合理、可行 对市政设计所提合理化建议不少于[ ]条 项目验收所提建议的合理性和配合的及时性 保证按照标准完成工程质量验收 所提合理化建议不少于[ ]条，配合联络外部单位部门的及时性，时间不超过[ ]天 房产面积预测的准确性和测绘的及时性、准确性 为项目的销售工作做好支持 房产面积预测的准确性达到[ ]%，未能及时进行测绘、产权证办理的次数不超过[ ]次，出错率不高于[ ]% 销售部门的配合工作的满意度 保证销售工作的顺利开展 销售部门对配合工作的满意度不低于[ ]% 办理项目销售许可证和项目产权的及时性 保证销售工作的顺利开展 手续办理的一次通过率不低于[ ]%，手续办理不超过[ ]天 编写项目规划设计总结的科学性、前瞻性 保证能不断总结提高规划设计水平 项目规划设计总结报告的一次通过率达到[ ]%，报告的评分不低于[ ]分 资料管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 部门信息收集和整理的及时性 为项目决策和规划设计提供信息支持 每月信息收集的数量必须多于[ ]字，收集信息的质量和整理必须达到要求 图纸接受、整理和发放工作的有序性 保证图纸管理的有序 图纸的整理归档整齐有序，收发登记记录完备，差错不超过[ ]处 开发过程资料及文件的管理与归档工作的有序性 保证开发过程资料的完整保存 资料文件的整理归档整齐有序，登记记录完备，差错不超过[ ]处 部门网页建设和信息库的维护和整理 保证公司内信息共享 每月部门网页内容的更新充实不少于[ ]字,对部门信息库的建设的支持及时到位，满意度不低于[ ]% 部门收发文管理的效率 保证公司的公文能完整有序保存 收发的文件的整理归档整齐有序，收发文记录完备、及时，差错不超过 [ ]处 施工图强制性送审的及时性、快速性 提高项目报批人员的报批效率 施工图强制性送审的一次通过率不低于[ ]%，手续报批不超过[ ]天 参与市场调研，提出建议的合理性 保证项目决策和规划设计的市场适应性 提出建设性意见不少于[ ]处 项目报批关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 办理项目登记手续的及时性、快速性 提高项目报批人员的报批效率 项目登记手续报批的一次通过率不低于[ ]%，手续报批不超过[ ]天 总体规划方案报批的及时性、快速性 提高项目报批人员的报批效率 总体规划方案报批的一次通过率不低于[ ]%，方案报批不超过[ ]天 六图二书送审的及时性、快速性 提高项目报批人员的报批效率 六图一书送审的一次通过率不低于[ ]%，审批不超过[ ]天 办理建设用地规划许可主的及时性 提高项目报批人员的报批效率 办理许可证的一次通过率不低于 [ ]%，手续报批不超过[ ]天 初步设计方案报批的及时性、快速性 提高项目报批人员的报批效率 初步设计方案报批的一次通过率不低于[ ]%，手续报批不超过[ ]天 办理建设工程规划许可证的及时性 提高项目报批人员的报批效率 办理建设工程规划许可证的天数超过[ ]天 协调征求市政及公用部门的意见 保证规划设计方案能顺利通过 为配合意见的征求解决问题不少于[ ]个，并及时反馈意见 园林方案报批的及时性、快速性 提高项目报批人员的报批效率 园林方案报批的一次通过率不低于[ ]%，手续报批不超过[ ]天 配合拆迁工作的力度 利用自身的关系资源，做好拆迁的外围工作 为拆迁工作解决难题不少于[ ]个，拆迁户的投诉率不超过[ ]% 配合项目竣工验收 保证工程顺利交工 为配合竣工验收解决问题不少于[ ]个 准备报审报批工作中的资料的准确性 保证报审报批工作顺利通过 保证资料齐全、准确，出现差错不超过[ ]处 土地管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 土地等信息收集的全面性、时效性 准确了解各种信息，为项目科学决策奠定基础 每月相关信息收集不少于[ ]条，信息收集的准确率不低于[ ]% 土地决策分析的准确性 发现市场机会，对项目决策提供支持 土地决策的准确率不低于[ ]% 办理征地、钉桩手续的及时性、快速性 提高项目报批人员的报批效率 征地、钉桩手续报批的一次通过率不低于[ ]% 办理土地使用合同的及时性、快速性 提高项目报批人员的报批效率 手续报批不超过[ ]天 参与土地谈判或土地招投标的力度 保证公司能获得优质的土地资源 提出建设性的意见不少于[ ]处，为土地谈判或招标解决问题不少于[ ]处 进行用地管理和土地评估的力度 保证能合理评价和利用土地资源的价值 用地管理工作出现差错不少于[ ]处,土地评估的准确率不低于[ ]% 配合拆迁工作的力度 利用自身的关系资源，做好拆迁的外围工作 为拆迁工作解决难题不少于[ ]个，拆迁户的投诉率不超过 [ ]% 配合现场六通一平的力度 利用自身关系资源，做好六通一平的外围工作 为六通一平工作解决难题不少于[ ]个 六、材料设备部 经理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 部门工作的计划性 保证部门工作的计划性、有序性 有无、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 部门工作计划完成率 确保部门工作目标的有效实现 逐条核实计划是否按时完成。已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[ ]% 供应商资料库建设的科学性、及时性 建立完善的供应商资料库，为供应商的选择提供信用支持 供应商资料库更新速度不少于[ ]条，明显错误不超过[ ]处 项目采购计划制定的准确性、科学性 推动项目采购工作的顺利进行 计划在执行过程中发现不足之处不超过[ ]处 对采购标书制定所提建议的合理性 保证项目采购的科学性，易于控制成本、质量 对采购招投标标书制定所提合理化建议不少于[ ]条 邀标单位选择的公正性、合理性 选择好的邀标单位是确定最终供应商的基础 在选择邀标单位时受到投诉不超过[ ]次 采购执行过程中的严肃性、严格性 保证采购按照合同约定的内容进行 未按合同进行采购的次数不超过[ ]次，实际采购费用超出预算不超过[ ]%，对供应商考核出现失误次数不超过[ ]次 进行采购合同谈判的科学性 保证采购合同的科学、合理 采购合同在执行过程中所发现的不合理之处不超过[ ]处 对材料设备供应商进行初审、考察以及评价考核的客观公正性 客观公正地评价供应商，便于选择供应商时的科学决策，以及准确考核供应商 对供应商的初审、考察有失公正之处不超过[ ]次，评价考核的准确率不低于[ ]% 监督材料设备采购合同履行的力度 保证供应商按照合同履行义务 供应商未履行合同而未能及时被发现的次数不超过[ ]次 对项目规划设计方案建议的合理性、实用性 保证最佳规划设计方案的顺利完成 在项目规划设计方案的制定过程中所提合理化建议不少于[ ]条 在设备材料进场检查及试验中所提建议的合理性 确保材料合同单位认真完全履行合同 在设备材料进场检查及试验中所提合理化建议不少于[ ]条 在项目前期设计规划中的设备选型时所提建议的合理性 为项目规划提供合理建议 在前期规划设备选型时所提合理化建议不少于[ ]条 对供应商评价考核的公正性、全面性 保证供应商认真履行合同 未按规定进行考核的次数不超过[ ]次，投诉率不超过[ ] 对总包单位采购活动的监督力度 规范总包单位的采购活动 总包单位采购活动出现违规而没有被及时发现的次数不超过 [ ]次 对确定总包单位的采购权限时所提建议的合理性 保证项目前期工作的顺利进行 所提合理化建议不少于[ ]条 对部门内其他成员的指导力度 提高经理的管理水平，保证部门工作的有效性 部门内成员工作目标的完成率不低于[ ]%，出错率不高于[ ]% 材料工程师关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 供应商资料库建设的科学性、及时性 建立完善的供应商资料库，为供应商的选择提供信用支持 供应商资料库更新速度不少于[ ]条，明显错误不超过[ ]处 项目总体采购计划制定时所提建议的合理性 保证总体采购计划的科学性、实用性 在项目总体采购计划制定时所提合理化建议不少于[ ]条 标书编写过程中，对专业部分条款所提建议的合理性 编写科学严密的采购标书是采购成功的第一步 标书制定时，对专业部分条款所提合理化建议不少于 [ ]条 对供应商考核与评价所提建议的客观公正性 为建立高质量的供应商资料库打下基础 对供应商考核与评价所提合理化建议不少于[ ]条 邀标单位资格审查的严格性、合理性 选择好的邀标单位是确定最终供应商的基础 在选择的邀标单位中明显不符合要求的不超过[ ]个 对合同变更所提建议的合理性 对合同变更条文进行仔细审查，使其更合理化 对合同变更所提合理化建议不少于[ ]条 竣工材料验收时所提建议的合理性、及时性 确保整体工程质量，使合同正常履行 材料验收时所提改进建议不少于[ ]条，验收失误次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 参与招标、答疑、评标、谈判等活动所提建议的合理性 保证招标工作的客观公正必性 所提合理化建议不少于[ ]条 对总包单位材料采购活动的监督力度 规范总包单位的采购活动 总包单位采购活动出现违规而没有被及时发现的次数不超过[ ]次 在项目前期对总包单位的合同签订中确定采购权限时所提建议的合理性 保证项目前期工作的顺利进行 所提合理化建议不少于[ ]条 设备工程师关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 供应商资料库建设的科学性、及时性 建立完善的供应商资料库，为供应商的选择提供信用支持 供应商资料库更新速度不少于[ ]条，明显错误不超过[ ]处 项目总体采购计划制定时所提建议的合理性 保证总体采购计划的科学性、实用性 在项目总体采购计划制定时所提合理化建议不少于 [ ]条 专业设备采购计划制定的准确性、科学性 推动项目采购工作的顺利进行 计划在执行过程中发现不足之处不超过[ ]处 标书编写过程中，对专业部分条款所提建议的合理性 编写科学严密的采购标书是采购成功的第一步 标书制定时，对专业部分条款所提合理化建议不少于[ ]条 对供应商考核与评价所提建议的客观公正性 为建立高质量的供应商资料库打下基础 对供应商考核与评价所提合理化建议不少于[ ]条 邀标单位资格审查的严格性、合理性 选择好的邀标单位是确定最终供应商的基础 在选择的邀标单位中明显不符合要求的不超过[ ]个 进行设备验收的准确性 在设备验收时严格把关，确保产品合格 设备验收时所提改进建议不少于[ ]条，验收失误次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 对合同变更所提建议的合理性 对合同变更条文进行仔细审查，使其更合理化 对合同变更所提合理化建议不少于[ ]条 竣工设备验收时所提建议的合理性、及时性 确保整体工程质量，使合同正常履行 竣工时对设备的验收所提合理化建议不少于[ ]条 在项目前期设计规划中的设备选型时所提建议的合理性 为项目规划提供合理建议 在前期规划设备选型时所提合理化建议不少于[ ]条 资料管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 资料管理工作的计划性 加强资料管理，提高资料管理的水平 有无资料管理工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 起草部门资料管理制度的准确性、合理性 使资料管理制度化、经常化 起草的制度在审核时发现的明显问题不超过 [ ]处，资料管理制度在实际操作中发现不合理之处不超过[ ]处 部门网页建设和信息库的维护和整理 保证公司内信息共享 每月部门网页内容的更新充实不少于[ ]字,对部门信息库的建设的支持及时到位，满意度不低于[ ]% 供应商信息收集的及时性、准确性 为建立供应商资料库提供直接的信息资料支持 各种信息的收集每月不少于[ ]条，收集的信息准确率不低于[ ]% 新材料、新设备信息收集的及时性、准确性 为公司的技术创新奠定好的基础 新材料、新设备信息的收集每月不少于[ ]条，收集的信息准确率不低于[ ]% 物资管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 进场物资数量检验的准确性 保证进场物资能全部准确移交 数量检验出现差错率低于[ ]% 能完备、及时地完成入库登记手续 保证帐目和物资能完全对应，办理入库手续完备，出现失误次数少于[ ]次,提供入库服务的满意度高于[ ]%。

对物资能完好的归类、保管、清点 保证物资能保管良好、归类清晰 对物资保管良好，出现损坏率低于[ ]%，物资归类管理整齐 能完备、及时地完成出库和发放手续 保证物资能够及时供应，并对供应的数量、责任人做好追溯记录 办理出库手续完备，出现失误次数少于[ ]次，提供出库服务的满意度高于[ ]%。

做好物资管理台帐保证能准确反映帐、物的进、出、存情况 保证帐物相符，作为成本核算的依据 保证帐物能够对应，出现的差错少于[ ]处 及时、完整地向计财部上报物资统计数据 为计财部进行成本核算提供支持 统计数据上报时间按规定不超过[ ]天，提供的统计数据出现的差错少于[ ]处。

七、工程管理部 经理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 工程管理部工作的计划性 保证部门工作的计划性、有序性 有无、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过 [ ]处 部门工作计划完成率 确保部门工作目标的有效实现 已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[ ]% 组织参与项目决策和规划设计阶段所提建议的合理性 保证决策和规划设计的质量 所提合理化建议不少于[ ]条，配合上出现失误不超过[ ]次 参与总包、分包、监理招标所提建议的合理性 选择好的总包、分包、监理单位是保证工程质量的重要环节 对总包、分包、监理招投标所提合理化建议不少于[ ]条 进行施工、监理合同谈判的科学性 保证施工、监理合同的科学、合理 施工、监理合同在执行过程中所发现的不合理之处不超过[ ]处 组织成立项目组的科学性、公正性 合理配置项目组构成人员，做好项目管理工作 因人员配置不合理而遭投诉次数不超过[ ]次，因对项目组的专业分工和任务落实不合理受到投诉的次数不超过 [ ]次 项目管理目标编制的科学性、合理性 科学合理的项目管理目标是做好项目管理的前提 实施过程中发现不当之处不超过[ ]处 项目目标考核的客观性、公正性 通过严格的考核，保证项目组积极做好各项工作 项目质量、成本、工期、安全、费用等目标要逐项考核，考核失误之处不超过[ ]处 开工前准备工作的力度 及时的检查保证项目施工的及时顺利进行 因检查督促力度不够而出现问题不超过[ ]次 对施工组织设计和监理大纲审查的准确度 准确审查是做好项目管理的基础性工作 所提合理化建议不少于[ ]条，因审查不力出现的不合理之处不超过[ ]处 图纸会审和设计交底工作的严密性 为顺利施工打下良好的基础 提出合理化建议不少于[ ]条 协调内外部关系的力度 为项目施工创造条件 因提内外部关系协调不好而对工程开展制造的延误不超过[ ]次 项目进展情况公布的及时性 准确公布项目进展情况，让各部门及时了解进度 未能及时公布的次数不超过 [ ]次，公布有误不超过[ ]次 对项目进度质量进行巡查的及时性 保证项目按计划进行，达到标准 未能及时发现的问题不超过[ ]处 质量事故和突发事件处理的及时性 及时解决问题，保证项目及时安全地进行 未能及时处理的次数不超过[ ]次，处理不当不超过[ ]次 组织项目检查验收工作的力度 准确确定工程的施工质量，是否达到预期目标 验收时没能及时发现的问题不超过[ ]处，或为[否决性指标] 对各合同单位合同履行的监督力度 保证各合同单位完成合同目标 因监督不力而使合同单位的差错不超过[ ]处 协调市政设计和施工的力度 保证施工的顺利开展 市政设计与施工中出现的工作失误不超过[ ]次 项目建设总结的全面性 保证项目管理模式的完善和提高 项目建设总结所提交报告质量评分不低于[ ]分 对部门内其他成员的管理力度 提高经理的管理水平，保证部门工作的有效性 部门内成员工作目标的完成率不低于[ ]%，出错率不高于 [ ]% 专业工程师关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 进行工程管理方面的政策法规和专业技术动向信息收集的完备性、经常性 可以不断提高工程管理部的专业技术水平，掌握最新信息，更好地做好工程管理工作 对于新出台的政策法规，知晓时间不得迟于[ ]天，技术信息收集每月不得少于[ ]条 对项目规划设计方案建议的合理性、实用性 保证最佳规划设计方案的顺利完成 在项目规划设计方案的制定过程中所提合理化建议不少于[ ]条 对专业技术方案审核和变更洽商所提建议的合理性 提高项目施工的质量 所提合理化建议不少于[ ]条 对项目进度质量进行巡查的及时性 保证项目按计划进行，达到标准 未能及时发现的问题不超过 [ ]处 审核确定各专业单位工程量的准确性 保证项目的准确正确结算 对工程量的确定的准确度不低于[ ]% 配合市政设计与施工管理工作的力度 保证项目的顺利施工 市政设计和施工配合要及时，延误不超过[ ]天，所未能及时帮助解决的问题不超过[ ]次 对项目施工图所提建议的科学性 加强对施工图制作的建议，保证其科学、实用 在施工图的制定过程中所提合理化建议不少于[ ]条 图纸会审和设计交底工作的严密性 为顺利施工打下良好的基础 提出合理化建议不少于[ ]条 项目技术资料抽查的经常性和时效性 对项目技术资料进行经常性抽查，保证其质量 抽查活动不少于[ ]次，技术资料平均出错率不高于[ ]% 关键分部、分项工程施工方案审查所提建议的合理性 通过严格的审查，确保方案的完美性 在方案的审查中，所提合理化建议不少于[ ]条 对施工组织设计和监理大纲审查的准确度 准确审查是做好项目管理的基础性工作 所提合理化建议不少于[ ]条，因审查不力出现的不合理之处不超过[ ]处 现场临建方案审定所提建议的合理性 确保临建方案的完美性。

对现场临建方案所提合理化建议不少于[ ]条 项目检查验收工作的严谨性 准确确定工程的施工质量，是否达到预期目标 验收时没能及时发现的问题不超过[ ]处，或为[否决性指标] 工程外联关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 办理开工证的及时性、准确性 提高办理手续的效率 办理开工证的时间不超过[ ]天 协助办理市政开通手续的力度 提高办理手续的效率 协助办理市政开通手续时，帮助解决实际问题不少于[ ]条 协助办理竣工验收工作的力度 加强与消防、人防、安全等部门的联系，提高效率 帮助解决实际问题不少于[ ]条 对施工队伍的流动人口管理的力度 保证生产的安全性、有序性 流动人口登记疏漏不超过[ ]次，出现问题不超过[ ]次 处理与工程周围社区关系的力度 保证工程施工的顺利进行 工程施工与周围社区发生冲突而未能及时解决问题的次数不超过[ ]次，因未能提前处理好关系而使工程进展受到障碍的次数不超过[ ]次 资料管理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 制定工程资料管理制度的完整性、科学性 不断完善工程资料管理制度，使工程资料保存的完好性 实施过程中发现的问题不超过[ ]处，发现问题而没有及时对制度进行修改的次数不超[ ]次 对项目的有关资料进行过程检查的经常性和指导性 对资料进行过程管理，确保资料的时效性 每月对项目资料的检查次数不少于[ ]次，就有关问题提出合理化建议不少于[ ]次 对技术资料和具体内容、格式提出要求的合理性 在技术资料的形成过程中，提出具体要求，统一标准 对技术资料的形成过程提出合理化建议不少于[ ]条 部门网页建设和信息库的维护和整理 保证公司内信息共享 每月部门网页内容的更新充实不少于[ ]字,对部门信息库的建设的支持及时到位，满意度不低于[ ]% 要求相关单位上交技术资料的及时性 及时督促有关单位上交技术资料，保证完整无缺 相关单位上交技术资料时间比规定时间不得超过[ ]天，超期上交的次数不超过[ ]次 保存资料的完全性、资料归档的合理性 对技术资料合理分类，提出管理水平 保存过程中丢失资料不超过[ ]份，或为[否决性指标]，资料分类归档不当之处不超过[ ]次 将工程资料上报城建档案馆的及时性 准确将资料上报，确保及时归档 愈期上交的次数不超过[ ]次 将资料上报总经办存档的及时性、准确性 准确将资料上报，确保及时归档 愈期上交的次数不超过[ ]次 参与竣工交接时对工程资料所提建议的合理性 确保工程资料的完整性、科学性 未能及时发现的问题不超过[ ]条 项目经理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 对合同单位违约处理的及时性、合理性 严格监督各合同单位按照合同进行工作 在项目组处理权限内的违约行为处理时间不超过[ ]天，处理不当的不超过[ ]次 对与合同单位结算所提建议的合理性 保证结算的合理性 对合同结算所提合理化建议不少于[ ]条 对合同单位考核评价所提建议的合理性、准确性 客观公正地对合同单位进行评价，有利于考核的公正性、有效性 对合同单位考核评价所提合理化建议不少于 [ ]条 提出项目采购计划的准确性、合理性 根据实际需要，及时合理提出采购计划 采购计划与实际不符之处不超过[ ]处 对项目目标完成情况进行测定的准确性、科学性 科学测定项目质量、成本、工期、安全文明、费用目标，做好项目考核 所测目标发现与实际不吻合之处不超过[ ]处 图纸会审和设计交底工作的严密性 为顺利施工打下良好的基础 提出合理化建议不少于[ ]条 制定项目月度工作计划的及时性、科学性 定期制作月度工作计划，保证项目的进度 未按期制定月度工作计划次数不超过[ ]次，计划出现不合理之处不超过[ ]处 执行项目组职责、制度的标准性 通过对项目组职责、制度的有力执行，保证项目管理工作的有效性 项目组职责执行不当之处不超过[ ]处，制度执行有疏漏之处不超过[ ]处 工程量审查的准确性 严把质量审查关，质量不过关不算作工作量 对未符合质量标准而被确认为工程量的不超过[ ]处 监督检查工程建设质量的力度 发挥现场监督的作用，做好工程质量监督 发现工程质量问题不少于 [ ]处 项目进展情况公布的及时性 准确公布项目进展情况，让各部门及时了解进度 未能及时公布的次数不超过[ ]次，公布有误不超过[ ]次 质量事故和突发事件处理的及时性 及时解决问题，保证项目及时安全地进行 未能及时处理的次数不超过[ ]次，处理不当不超过[ ]次 八、计划财务部 经理关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 计划财务部工作的计划性 保证计划财务部工作的计划性、有序性 有无、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 部门工作计划完成率 确保部门工作目标的有效实现 逐条核实计划是否按时完成。已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[ ]% 财务工作制度建设完善改进力度 持续进行制度改进，不断提高工作效率 未及时按实际工作变化情况改进制度延迟的延迟次数不超过[ ]次，延迟天数不超过[ ]天． 公司财务会计体系与各项财务规章制度的合理合规性 确保公司的财务会计核算体系建立在合理规范的基础上 公司的财务会计体系与各项财务规章制度中不符合国家法规政策的内容不超过[ ]处，未结合公司实际情况的内容不超过[ ]处 公司财务预算编制的正规性与有效性 提出公司总体收支预测及控制范围，确保各项工作的检核标准 未按照规定和公司实际编制的财务预算项目不超过[ ]个，财务预算与实际情况的偏差不超过[ ]% 对公司各部门预算的执行情况的监督力度 保证公司各部门的收支情况严格按照预算执行，及时发现问题 是否因监督不力导致部门的预算发生不合理的偏差 [否决性指标] 公司筹资方案规划设计的科学性与有效性 为公司的筹资决策提供具体、合理、科学的依据和规划方案 该筹资方案的资金成本与筹资风险在一定的资金规模下是否为最小 [否决性指标] 公司资金成本预测的准确度 为筹资方式的选择提供依据 筹资费用测算准确度不低于[ ]% 公司财务、业务信息收集的完整性 保证定期对所有重要信息进行全面收集，为财务分析奠定基础 公司重要财务数据、财务指标和业务指标完成情况等信息收集的遗漏率不超过[ ]% 税务筹划的成效 合理进行税务筹划，维护公司的合法利益 因税务筹划的不合理而造成公司的损失不高于[ ]元 公司各项费用的审核力度 严格执行费用控制标准，降低各项费用开支 因审核不力而导致的费用超标的笔数不超过[ ]笔，金额不超过[ ]元 财务决算报表的准确性和及时性 准确反映公司一年内整体经营状况 财务报表出现核算错误的项目不超过[ ]项，重要信息无遗失[否决性指标]，财务报表的编制与报送的延误时间不超过[ ]天 对项目可行性分析和招投标工作所提建议的准确性和及时性 从财务管理的角度提出建议，对公司决策具有很大的指导意义 对项目可行性分析报告未按领导要求时间提交的次数不超过[ ]次，延迟天数不超过[ ]天，可行性分析报告出现错误不超过[ ]处，出现重大错误，给公司造成损失［否决性指标］ 招投标工作参与率不低于[ ]％ 重大合同的谈判，对相关的财务问题所提建议的合理性 就相关的财务问题对重大合同提出建设性意见 因合同中财务条款不当给公司造成损失[否决性指标] 公司应收帐款回收与检查的力度 及时回收应收帐款，保证公司资金的供应 应收帐款到期回收率不低于[ ]%，帐龄超过[ ]月或年的应收款项催帐率不得低于[ ]％ 会计核算工作计划完成率 确保会计核算工作目标的有效实现 计划未按期完成次数不超过[ ]次；

计划完成率不低于[ ]% 财务决算资料准备的及时性、完整性 保证财务决算顺利进行 财务决算资料准备不及时次数低于[ ]次，材料不完整导致问题次数低于[ ]次（两者权重各占50%）组织指导财务分析的力度 保证财务分析的准确性 财务分析的准确度不低于[ ]%，记帐凭证、原始凭证审核工作的准确性 保证记帐凭证、原始凭证真实、正确和合法 已审核过的记帐凭证、原始凭证仍发现不真实、违规和不完整现象的项目不超过[ ]，或为[否决性指标] 组织成本核算、成本分析的力度 科学合理地进行成本分析，为科学决策提供依据 成本核算、成本分析的准确度不低于[ ]% 资产核算的及时性与准确性 掌握资产的盘存状况，确保帐实相符 已审核过的资产仍发现不真实、违规和不完整现象的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 对帐务处理工作的指导力度 确保会计帐务处理的正确性 会计帐务处理出错率不高于[ ]% 财务电算化的普及程度和应用水平 全面引入财务电算化，提高会计工作的质量和速度 财务电算化的普及率不低于[ ]%，出错率不高于[ ]% 会计报表的审核力度 保证会计报表数字准确、内容无误 审核确认后的会计报表仍出现问题的项目不超过[ ]，或为[否决性指标] 管理财务档案的严格度 保证财务档案的妥善保管 因未能有效执行管理制度而导致的财务档案遗失的件数不超过[ ]件或为[否决性指标] 保管、使用公司法人代表章的稳妥性 严格控制法人代表章的使用，以免出现问题 未按要求使用公司财务专用章或法人代表章的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 对部门内其他成员的指导力度 提高经理的管理水平，保证部门工作的有效性 部门内成员工作目标的完成率不低于[ ]%，出错率不高于[ ]% 会计关键绩效考核指标 指标项 考核目的 绩效标准 会计核算工作的计划性 保证会计核算工作的计划性、有序性 有无、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 会计核算工作计划完成率 确保会计核算工作目标的有效实现 计划是否按时完成；

计划完成率不低于[ ]% 成本、费用、收入核算的及时性、准确性 保证会计核算的真实准确 成本、费用、收入核算的出错不超过[ ]次，未按规定时间进行核算的次数不超过[ ]次 资产核算的及时性与准确性 掌握资产的盘存状况，确保帐实相符 已审核算过的资产仍发现不真实、违规和不完整现象的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 进行应收、预收、应付、预付等核算的及时性与准确性 保证会计核算的真实准确，合理安排各项收支计划 未按规定时间进行核算的次数不超过[ ]次，应收、预收、应付、预付等会计核算的出错不超过[ ]次 会计报表编制的及时性与准确性 保证会计报表按时完成、准确可靠，准确反映经济活动 未能按时完成每月、每年例行提交会计报表的次数不超过[ ]次，会计报表出错率不超过[ ]% 记账凭证编制的及时性和准确性 确保记账凭证按照会计规则编制，及时准确的反映经济活动 记账凭证拖延编制次数不超过[ ]次，出现不合规定、数据差错次数不超过[ ]次 总账登记的及时性 保证总账的登记及时无误 未及时登记总帐的次数不超过[ ]次 分类明细账登记的及时性 保证分类明细账登记的准确无误，以及时准确的反映经济活动 拖延登记次数不超过[ ]次 结账、对账工作的及时性 提高会计工作的时效性 未按时结账、对账的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 催收应收帐款、销售单位代销售收入的力度 加快现金流的流入 呆坏帐比例不高于[ ]%，催账率不得低于[ ]％ 固定资产折旧计提的及时性与准确性 确保对公司的固定资产按照规定与公司的实际计提折旧 未定期对固定资产计提折旧的笔数不超过[ ]笔，固定资产折旧的计提方法与数字出现差错的笔数不超过[ ]笔 出纳关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 现金收付凭证的审核力度 保证现金收付凭证编制准确、合规 审查确认后的现金收付凭证仍出现问题的次数不超过[ ]次 登记现金、银行存款日记帐的及时性和准确性 保证现金、银行存款日记帐登记的及时准确 现金、银行存款日记帐拖延登记次数应不超过[ ]次，出现不合规定、数据差错次数应不超过[ ]次，现金、银行存款账实不符的次数不超过[ ]次，金额不超过[ ]元 编制资金收支月报、周报的及时性 确保收支平衡，及早发现问题 未能及时编制资金收支月报、周报的次数不超过[ ]次 编制错误不得超过[ ]处 库存现金、有价证券、重要空白凭证保管的有效性 保证现金、有价证券、重要空白凭证的安全管理 现金、有价证券、重要空白凭证保管是否出现短缺、遗失现象[否决性指标] 清点库存现金和编制库存现金日报表的及时性 确保及时清点库存，及早发现问题 未能及时清点库存现金并编制库存现金日报表的次数不超过[ ]次 现金额度控制的有效性 加强现金额度的控制 现金额度超过规定的次数不超过[ ]次，现金短缺影响工作的次数不超过[ ]次 银行结算业务的准确性与及时性 确保办理银行存款、汇款、划款等银行结算业务的准确无误 办理银行结算业务时，出现错误的次数不超过[ ]次，汇款、划款时间延误不超过[ ]天，或为[否决性指标]，银行存款余额调节表编制的及时、准确性 确保银行存款的安全和及时入帐 未能及时编制银行存款余额调节表的次数不超过[ ]次 编制错误不得超过[ ]处 固定资产卡片登记管理的及时性、准确性 防止固定资产的丢失或流失 固定资产有变动时，未能及时登记的次数不超过[ ]次 内部审计关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 内部控制风险普查的有效性 进行风险评估，选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本 未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[ ]次，审计结果证明，风险评估的正确性不低于[ ]% 审计工作计划制定的及时性、完善性 用一套好的审计计划来保证公司审计工作的有效性 未按时制定审计计划不超过[ ]次 制定的审计计划发现失误之处不超过[ ]处，因计划设不合理而造成工作损失的不超过[ ]次，或为[否决性指标] 审计项目实施方案的完善性 提高工作的严谨性 上级检查发现实施方案不完善的次数不超过[ ]次 审计方法运用的合理性、充分性 正确运用审计方法，保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误 审计抽样范围不合理的次数不超过[ ]次 内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过[ ]次，因此造成审计结果无效[否决性指标] 审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标] 审计现场调查的有效性 确保数据的真实、可靠 未按计划进行现场调查的次数不高于[ ]次；

应收集的信息、资料的遗漏率不超过[ ]% 对公司内部控制制度进行审计的力度 确保公司各项内部控制制度的执行 未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[ ]次 对公司财务状况进行审计的经常性、客观性 为公司的财务运行建立良好的监督约束机制 未能定期进行财务审计的次数不超过[ ]次 对管理人员进行经济责任审计的严谨性 规范管理人员的行为，防止违规现象的发生 未能按时按规定进行审计的次数不超过[ ]次 对公司资产进行审计的力度 保证公司资产的保值、增值 未定期进行资产审计的次数不超过[ ] 对采购过程的监督力度 保证所选的供应商合乎公司要求，采购活动按时、按质、按价、按量完成 因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过[ ]次，因未能有效监督造成采购问题的发生次数不高于[ ]次，或涉及采购金额不高于[ ]元，或[否决性指标] 有关单据抽审率不低于[ ]%；

采购价格不高于正常市场价格[ ]%；

质量问题不高于[ ]%，严重事项为[否决性指标] 对招标过程的监督力度 确保招标过程的规范 招标文件抽审率不低于[ ]%；

关键考核指标 篇5

一、经济增加值目标考核体系

(一) 经济增加值的定义

经济增加值等于息前税后利润减去资本的成本即机会成本, 包括债权和股权资本。计算公式为:EVA=息前税后利润-资本成本=息前税后利润-资本占用×加权平均资本成本率。其中, 息前税后利润指财务报表中的税后净利润加上债务利息支出, 主要基于利息的抵税作用, 用收入减去除利息支出以外的包含所得税的全部经营成本和费用后的净值, 即财务管理中的息前税后利润的概念。加权平均资本成本率= (债务资本成本率×债务占总资本比例) × (1-所得税率) + (权益资本成本率×权益占资本比例) 。资本占用即资本总额, 指包含债权人在内的所有投资者投入公司经营的全部资金的账面价值, 包括债务和权益资本。加权资本成本率, 指公司债权资本和权益资本的加权资本成本率。

(二) 案例分析

丙公司2011年所有者权益资金650万元, 负债融资500万元, 融资成本率为6.8%, 当年实现净利润15万元。在考核制定经济增加值指标时, 权益资本的成本率参照国资委2010年初首次提出的资本成本率的概念, 所确定的资本成本率定于5.5%。计算EVA的过程如下:

资本占用总额=负债融资+权益资金=500+650=1 150 (万元) ;

资本成本=负债融资成本+权益资金成本=500×6.8%+650×5.5%=69.75 (万元) ;

加权资本成本率=资本成本/资本占用总额=69.75/1 150=6.07%;

息前税后利润=净利润+利息× (1-所得税率) =15+500×6.8%× (1-25%) =40.5 (万元) ;

经济增加值=息前税后利润-资本成本=40.5-69.75=-29.25 (万元) 。

通过计算可得出结论, 丙公司的净利润为15万元, 但其经济增加值为-29.25万元, 出现截然相反的不同业绩评价结果。

(三) 对经济增加值的理解

1. EVA是对传统会计利润指标的挑战。

通过对丙公司2011年EVA的计算, 其与净利润的差额为15- (-29.25) =44.25 (万元) , 当年的净利润表现为盈利状态, 在企业考虑债务成本的基础上, 按照以往以目标利润指标考核的体系, 经营者依旧能够得到奖励, 表面上是为所有者创造了利润。本案例中如不考虑权益成本, 将会认为经营者为企业获取了15万元的利润。在目前的企业中, 尤其是国有企业, 基本上没有资本成本的概念, 大多数人将国有资本视为一种“免费资本”, 可以无节制、无条件的利用, 而根本不需偿还。从EVA和传统会计利润之间的差异, 也足以说明。

2. EVA的核心是资本成本的引入和定义。

资本成本指经营所用资本的成本, 是为补偿公司投资者、债权人所必要的最低收益。资本成本反映了资本市场对公司未来获利能力和风险水平的预期, 其来源包括两个方面:一是企业的负债, 其成本可按其贷款利率计算;二是企业的自有资本, 或所有者投入的权益资本。其中的债务资本按照我国税法, 在所得税前进行列支, 因此实际债务成本要扣除所得税因素, 在上例中, 净利润与经济增加值的差额为44.25万元, 而所有者的权益资本为35.75万元 (650×5.5%) , 相差8.5万元, 即为债务成本34万元 (500×6.8%) 的抵税因素 (34×25%) 。可见, 债务的实际成本低于贷款利率。企业经营的回报率只有高于资本成本率, 所有者投入资本获得的回报才能超过资本的机会成本, 只有在这种情况下, 所有者才真正有利可图, 企业才有生存的价值。

二、经济增加值指标考核的建立

(一) 明确经济增加值计算的权益资本成本率

由于债务资本可以依据取得债务时所需支付的债务成本, 从而能够明确债务资本的成本率。但权益资本的成本率对于企业而言较难确定, 确定合理的权益资本成本率需要考虑诸多因素。就目前而言, 对于权益资本的成本率仍难以界定, 理论界和实务界的争论相持较久, 许多企业在踌躇中徘徊, 企业负责人对此持不同见解。由于推行经济增加值考核体系的源动力来自于国资委, 国资委在2010年初首次提出资本成本率的概念, 并将这一成本率定于5.5%, 为很多企业推行经济增加值考核提供了指导。

(二) 考虑了经济增加值计算中的诸多调整因素

在制定过程中, 需要考虑许多调整因素, 在实际计算经济增加值时需要对利润和资本等项目进行调整。

1. 在计算息税前利润时, 应加回研究开发费用。

研究开发费的支出有利于提高企业的经营业绩和未来发展, 其受益期超过一个会计年度, 本应属于长期投资。但是, 现行的会计准则将这些支出作为发生当期的期间费用一次性予以核销, 计入当期损益。由于其是净利润的税前抵扣项, 因此, 所加回的研发费应为税后研究开发费用。

2. 在计算息税前利润时, 扣减非经常性收益。

非经常性损益指企业发生的与经营业务无直接关系以及虽与经营业务相关, 但由于其性质、金额或发生频率, 影响了真实、公允地反映企业正常盈利能力的各项收入、支出, 具有偶发性和不稳定性。因此在经济增加值指标计算时, 应从企业利润中扣除非经常性损益。

3. 在计算资本总额时, 减去平均无息流动负债。

企业的负债包括流动负债和长期负债两个部分。在企业的流动负债中, 有一部分债务并非企业主动融资的结果, 而是随企业的正常经营活动所自然形成的, 例如应付票据、应付账款、应交税费等, 这部分债务不需要支付利息。所以, 不计算无息流动负债的资本成本是合理的。

3.在计算资本总额时, 减去平均在建工程。在建工程指企业正在建设尚未竣工投入使用的建设项目。在建工程是企业拥有的长期资产, 并且在建工程占用的资本确实存在机会成本, 理论上应将在建工程计算在资本成本范围内。但由于工程尚未完工, 固定资产没有交付使用, 在建工程的投资在当期不能给企业带来利润, 因此要进行扣减。

(三) 实例分析

表1为某国有企业所属4家二级企业2011年度各项基础指标, 表2为该企业2011年度4家二级企业经济增加值指标计算。其中, 息前税后利润=净利润+负债资本成本× (1-企业所得税率) ;经济增加值=调整后的息前税后利润-调整后的资本成本。

单位:万元

单位:万元

经济增加值的计算结果显示, 第一, 丙公司的净利润指标为正, 但经济增加值出现了负数, 说明权益所需的收益率未能实现;第二, 甲公司的净利润指标小于丙公司, 但由于在净利润中列支了研发费用, 调整息前税后利润之后, 其经济增加值大于丙公司;第三, 乙公司的净利润小于丁公司, 但存在调整资本总额的在建工程项目, 扣减该部分的资本成本后, 经济增加值在四个企业中最高;第四, 对经营者的奖励按照所创造的经济增加值的10%比例计算奖惩金额。乙公司经营者奖励最多, 而经济增加值为负数的丙公司经营者将被扣减工资近3万元。

三、建立经济增加值考核的意义

第一, 有助于进行价值诊断, 实现企业的长期价值和持续发展, 为战略规划设计和选择提供判断标准。所有者权益最大化是战略规划和企业发展的原则, 能够使经营者和所有者的利益根本一致, 使经营权和所有权二者关系进一步合理协调, 使经营者、委托者保持同一立场, 保持思维、行动和利益一致。EVA机制下, 鼓励企业追求更高的经济增加值, 只要投资回报率高于资金机会成本, 就能给经营者和所有者带来经济附加值。

第二, 强化财务风险管理。EVA本质上仍是会计指标, 虽然EVA的管理理念与会计利润不同, 但EVA终究是以会计利润为基础调整计算的结果。要使EVA真正发挥作用, 首先必须治理企业会计信息失真的问题, 为EVA的计算提供真实的基础。经济增加值管理方法提醒管理者, 任何资本的使用都是有成本的, 避免管理者为了片面追求股本收益率而采取高财务杠杆的经营手段, 促使经营者在负债和利润追求上找到平衡点, 从而在一定程度上减小企业财务风险。

第三, 企业文化和EVA。企业文化是一种力量, 是一种凝聚力和激励力。企业内部要统一思想, 进行适当的培训, 使EVA得到广大职工的认可, 深入认识EVA管理方法, 以保证其顺利实施。应实现人人关心EVA, 共同努力提高效率, 降低成本, 减少浪费, 提高资本运营能力, 这种作用对企业来说有非同小可的意义。

第四, 要将EVA与企业激励制度相结合。如果经济增加值业绩考核不与激励制度联系起来, 经济增加值管理指标将很难实现。激励制度可以有效地将管理层和员工获得的报酬与他们为所有者创造的财富紧密结合, 避免传统激励制度下所出现的过度关注短期目标的行为, 实现以激励长期价值创造为核心的激励制度。

第五, 有利于规范投资行为, 实现国有资产保值增值。从EVA的计算公式中可以看出国有资产不是无偿使用的, 国有资产管理当局应综合考虑收益与风险, 规范投资行为, 谨慎投资, 避免风险投资的盲目性, 从而维护国家的利益, 实现国有资产的保值增值。同时规定只有管理层付出一定的努力才能得到认可并可获得高额奖金, 否则就要承担离职风险。

需要注意的是, 尽管EVA作为绩效评估工具有很多优点, 但就我国目前的情况来说也有一定的局限性。一是对于长期的现金流量缺乏考虑;二是传统的会计利润指标具有很高的信息价值, EVA指标不能完全取代会计利润指标;三是有关资本成本的预测和参数的取得有一定的难度等。但是这些并不影响将EVA作为企业绩效评估有效工具在我国的推广和应用, EVA指标仍不失为一个蕴含着先进价值理念的管理工具, 是对现行会计实务利润概念的有益补充, 也是对传统经营业绩评价结果的进一步修正。企业应根据实际情况谨慎实施, 从而使其有利于引导企业真正建立投入产出机制, 更加关注价值创造, 加强风险管理, 提高增长质量。

摘要：由于传统的利润目标考核工具未能考虑权益投资的机会成本, 因此很可能使企业负责人产生短期行为, 忽视企业的长期价值的创造。随着资本市场的发展, 企业各方面的改善都必须以促进EVA增长为前提进行, 将资本占用水平与资本成本作为制定决策需要考虑的重要因素。从管理者到普通员工, 均应形成从会计成本到机会成本的观念, 明确只有在企业赢利高于资本成本时才能为所有者创造价值。

关键词：经济增加值,资本成本,绩效评价

参考文献

设定关键绩效指标应考虑的因素 篇6

不同的绩效指标最终会导致不同的成果表现, 而不同的成果表现;反过来又会指导指标的修正, 最终达成一套完整科学的绩效考评体系。

一、关键绩效指标筛选原则

1. 引导性:

绩效管理的核心目的有两个:一是通过绩效考评为价值分配提供依据;二是寻找经营短板所在并不断改进。只有对绩效管理的目的进行明确定位, 才能有的放矢地设计相应的考核方法和制度, 才能通过考核实现对员工能力成长的导引, 以实现企业的战略目标。

2. 有效性:

即指标能够客观地、真实地、集中地反映要素的要求是什么, 也就是通过绩效考核要解决什么问题, 绩效考核工作的管理目标是什么。

3. 量化性:

即所设计的指标可用具体数值量化表现出来, 目标清晰, 责任明确, 能够客观、科学地衡量员工的绩效水平, 避免主观判断的影响;

4. 落地性:

选择那些考核、测算的数据资料能够比较容易获得, 而且计算过程尽量简单容易的指标, 使员工自己一看就懂、一看就明了, 对着指标就可以计算出得失, 避免因指标过于繁琐而造成员工不理解, 考核人员不得不频繁解释, 双方因理解不同而纠缠于指标细节的尴尬境地。

二、关键绩效指标的设定

1. 实现短期与长期绩效指标的有机结合

短期绩效指标, 是指在年度、季度、月度等一段时期内对员工所应完成的任务进行限定的管理方法, 即员工在短期内应完成的阶段性任务;长期绩效指标, 是指基于企业长远的战略发展目标设定的, 为积累企业在人才、品牌、研发能力等方面的优势长期发展目标值。短期绩效指标和长期绩效指标的设计, 除了需要考虑企业的发展目标, 还要考虑不同的实施对象, 不同的发展阶段, 才能使其在绩效管理体系中发挥作用, 从而引导大家发现绩效差距并寻求解决之道, 实现企业和员工的共赢。也就是说要把长远目标分解为若干个短期目标, 使员工弄够集中精力完成好短期目标, 并为完成长远目标打下坚实基础。

2. 做好指标设计与监督考核

在指标的设计上, 力求抓大放小、抓主放次, 不搞“连坐”, 不搞“指标平移”, 使指标之间形成一个因果关系环环相扣的目标链;在监督考核的过程中, 建立问题导向思维模式, 通过日常监督、检查及时发现问题、解决问题, 同时在解决问题过程中推进考核工作的进一步开展。

3. 加强队伍建设和培训工作

进一步加大考核队伍建设和培训力度, 强化责任意识考核和组织领导, 鼓励基层自查、自诊、互学、互助, 做好指标设计、督查、指导和协调工作, 全面提升整体管理水平, 推动企业管理上水平、长台阶促进价值创造能力稳步提升。

4. 操作类员工绩效指标的确定

操作类员工的绩效考核内容基本上是在部门目标分解之后, 基于部门任务和岗位职责进行分解,

5. 动态管理, “正视问题不回避”

工作中我们发现个别单位在绩效管理工作中存在管理程序不规范的问题, 对于这些问题当场予以指正、修订, 后期进行跟踪检查, 将各单位提出的合理性意见、期待和要求, 有效引导, 善加利用, 寻找管理层与基层, 企业发展与稳定之间的“最大公约数”, 以审慎的态度, 具体问题具体对待, 兴其利而去其弊, 对于不理解的负面情绪进行政策宣讲、理顺而不大意。及时收集职工建议和意见, 及时沟通, 做好指导、解释、协调工作, 对各单位出现的问题及时予以纠正、指导、解决, 使公司的绩效考核工作更上一层楼。

三、主要矛盾和问题

1.考核者的主观性难以保证考核的公正性, 在对员工的工作态度、工作能力、工作效率、职业道德等方面的定性指标进行考核评价时, 在考核过程和结果中或多或少都带有一些考核者的主观色彩, 考核者的主观性主要表现在:对比效应、近因效应、首因效应、似我效应、恶魔效应、中间倾向等, 难以保证考核的公正性。

2.有一部分领导没有认识到绩效考核在企业管理中的作用, 认为绩效考核是形式, 是在浪费企业的人力和财务。所以, 在推行过程中往往因为得不到高层领导的足够支持而有阻力。

3. 有的部门考核者不愿得罪人充当老好先生, 应付了事, 对考核结果进行“趋中”处理, 有悖于考核目的。

4. 尽管考核方案中明确提出考核结果与人事升迁、工资升降等方面挂钩, 但最后的结果总是不了了之没有下文, 没有从根本上发挥作用。

参考文献

[1]张涛, 问新.三企业绩效评价与研究[J]上海:经济科学出版社, 2002, 2.

[2]储企华.现代企业绩效管理[J].广州:文汇出版社, 2002, 1.

[3]许小晶.浅谈国有大中型企业的绩效管理[J].经济师.2006 (4) :264-265.

关键考核指标 篇7

一、资料来源与研究方法

(一) 资料来源

本研究数据来自兰州市某医院2008年至2010年城镇职工基本医疗保险病人的住院费用原始数据库及相关病例。

(二) 研究方法

从各年考核指标完成情况展开分析, 通过医院信息库进行历史查询, 对各年医保病人的明细费用和次均费用以及各项费用占医疗总费用的比重进行调查、统计、汇总和对照, 进而对影响医保考核指标完成情况的各种因素进行分析, 最后提出了一些降低医疗费用的对策及建议。

二、结果与分析

(一) 基本情况

表1显示:各年人均住院天数、备药率、药品使用率均达到指标要求, 各年自付比例呈现每年递减的趋势, 但仍偏大, 次均统筹费用超标, 可见各年次均医疗费用偏高。通过医院信息库进行历史查询, 共收集医保病例488例, 其中:2008年148例, 2009年164例, 2010年176例;总费用4521891.34元, 其中:2008年1409295.62元, 2009年1439838.86元, 2010年1672756.86元。

注:该表中所列指标定额为目前当地医保管理部门所制订定额。

(二) 结果分析

表2显示:各年医保病人的治疗费用均在各年度总费用中最高, 其次为药品费用, 可见在整个医疗过程中, 主要花费在治疗费用和药品费用。2008年这两项费用占当年总费用的54.32%, 2009年为54.67%, 2010年为54.10% (见表3) 。

注:次均医疗费用=总医疗费用/当年总住院人次

表4显示: (1) 2009年次均医疗费用比2008年减少742.76元, 减少比率为7.80%, 究其原因, 2009年全市调整了医疗服务价格, 这次调价主要是降低了部分偏高的大型仪器设备的检查治疗费用, 对部分医疗服务价格进行了一定幅度的下浮。另外, 2009年人均住院天数比2008年缩短了4天 (见表1) , 也使该院2009年次均床位费、次均治疗费、次均护理费等有所下降。 (2) 2010年次均医疗费用较2009年增加了724.80元, 增长8.26%, 分析原因主要是次均药品费用增加162.81元, 是由于本院2010年新进入的某些药品价格较高引起的, 这些药品在《医保目录》中属于乙类药品, 因此无形中也增加了病人的自费比例;次均检查费用增加94.67元、次均化验费增加68.82元, 主要是因为2010年本院开展了一些新的检查项目和化验项目;2010年人均住院天数比2009年延长了9天 (见表1) , 主要是个别衰退型病人治疗周期较长引起的, 结果导致2010年次均治疗费、次均床位费、次均护理费均高于2009年。

三、对策及建议

(一) 从保方来讲, 加强政策引导和宏观调控是医保改革政策顺利进行的制度保证

该院各年次均医疗费用偏高, 自付比例偏大, 其原因一方面是患者的需求不同, 如果有特殊要求, 比如住高档病房、特殊检查等医疗保险不予支付的项目, 经履行签字确认手续后, 由个人负担;另一方面, 是医疗保险方给予医院的定额多年不变, 当住院费用达到一定数额, 医院为了平衡, 必然会加大使用自费药品等的比例。因此, 笔者建议医保管理部门, 适时、适当调整指标定额, 综合各方面因素, 通过政策引导, 比如每两年或每三年调整一次医保定额、采取多种付费方式相结合的办法等, 可以适当缓解自付比例偏大的问题。

(二) 从供方来讲, 需从以下几个方面控制

1. 落实医保政策, 规范医保管理。

医保考核指标的完成程度反映国家的医保政策在医院的具体落实情况, 因此, 医院必须重视医保管理, 要适应医疗保险制度的改革, 转变观念, 在医保管理工作中不断探索经验、宣传政策、强化管理、健全制度, 努力将国家的医保制度与惠民政策贯彻好、落实好。

2. 缩短住院天数, 提供优质服务。

住院费用的构成反映卫生资源消耗的分配情况, 而医疗费用的控制包括价格控制和服务量控制。2009年全市价格调整后本院医疗费用与2008年相比较的结果, 尤其是检查、化验和治疗费用的比例变动, 证实了价格控制对医疗费用的影响;而服务量的控制主要由提供服务的医院 (供方) 和接受医疗服务的病人 (需方) 两方面来实现, 医疗保险制度改革正是从这两方面同时入手进行的, 这就要求医院在现有卫生资源有限的情况下, 既要加强对医保病人统筹费用的控制, 同时, 也要加强对病人自付费用的控制, 避免提供过量的服务和药物, 事实证明, 缩短无效住院天数是控制医疗费用上涨的有效措施。因此, 尽量缩短住院天数, 要尽可能用比较低廉的费用提供比较优质的服务, 努力满足患者的基本医疗服务的需要。

3. 增强费用意识, 完善控制机制。

医疗保险制度改革是在保障基本医疗服务需求的情况下, 增强病人的费用意识, 减少不必要的用药、检查和治疗, 从而达到降低医疗费用、减少卫生资源浪费的目的。从本文统计分析来看, 各年次均医疗费用偏高, 主要是次均治疗费用和次均药品费用所占比重较大, 所以目前控制这两项费用是控制医保病人费用上涨的主要突破口;另外2010年该院开展了新的检查和化验项目后, 导致当年次均医疗费用比2009年有所提高, 说明检查费用和化验费用在医保总费用中所占比重也不可忽视, 因此, 有效完善费用控制机制, 对医保病人进行合理的检查、化验、用药和治疗, 才能合理应用医疗保险的统筹基金, 避免浪费, 有效利用有限的资金为更多的需要治疗的参保患者服务。

4. 调整费用结构, 注重细节管理。

从费用结构来看, 各年医保病人的治疗费用和药品费用都是在当年总费用中最高的, 所以控制这两项费用的增长是执行医保政策的关键。笔者认为, 对医保病人治疗费用和药品费用的控制应注重细节管理, 进行环节监控:

首先, 定期检查医保三项目录及药品目录的维护及物价执行和政策落实情况, 确保医保住院病人的用药和治疗均符合国家物价及医保政策要求。

其次, 成立医院专家组, 对出院病案实行“双审制”:一, 实行病例审核, 即由专家审查用药、治疗等是否合理, 药品用量及治疗项目等是否符合病情需要, 是否符合医保政策及制度规定、有无变相违规等;二, 实行费用审核, 即由收费结算人员审查是否有重复收费、分解收费现象, 费用是否错记、漏记、多记以及住院医嘱与有关费用是否匹配等, 以切实、有效地维护医保病人及医院的利益。

第三, 建立预警机制, 重点对总量控制情况、自付比例、药品比例、自费药比例和人均费用等进行监控, 发现超标现象及时“黄牌”警告, 并督促相关科室及时整改。

第四, 在药品使用上, 对超范围用药、超量用药、超指标用药进行审核监控, 杜绝“大处方、人情方”, 指导并保证每个医生都切实做到合法用药、合理用药。这样, 才能从根本上保证医院的可持续发展, 构建出一个和谐而有序的医保用药环境。

最后, 笔者从今年二月份由中华人民共和国财政部与中华人民共和国卫生部联合制定出台的《医院会计制度》中了解到, 将于2012年1月1日起在全国执行的新的医院会计制度明确规定, 对医院药品将实行进价金额核算法, 取消药品的进销差价科目, 并将医保病人住院费用中统筹费用的超出定额部分从医疗收入中扣除。期待新的医院财务及会计制度的全面执行, 对于规范医疗机构的医疗行为与医保病人的费用控制以及医院如何从财务角度寻求更好地完成医保考核指标, 均能够起到积极的作用。

参考文献

[1]廖淑蓉.借鉴管理式医疗突破医疗保险费用控制难点 (J) .中国发展观察, 2007 (5) .

关键考核指标 篇8

从3月10日下午举行的全省煤矿安全监察工作会议上获悉，2005年，福建省煤矿共发生各类死亡事故77起，死亡95人，同比事故起数减少了6起，下降7.23%，死亡人数减少5人，下降5%。全省煤产量1530万吨，百万吨死亡率6.21，比控制指标低0.43。

为进一步做好2006年全省煤矿安全生产工作，福建煤矿监察局局长陈炎生指出，2006年全省煤矿安全工作的总体思路是：以科学发展观统领全局，坚持煤矿安全生展，全面落实《特别规定》和《紧急通知》，进一步完善煤矿安全监察工作机制，强化服务意识，强化监察执法，强化责任追究，强化安全准入，推进水害防治和关闭整顿工作，推进落实企业主体责任、部门监管主体责任，实现煤矿安全状况稳定好转，为建设海峡西岸经济区做出贡献。

陈炎生局长指出，2006年要着力抓好落实控制考核指标和煤矿资源整合为重点的煤矿安全工作。2006年，全省煤矿安全生产工作的总体目标是“三下降、一杜绝”。即事故起数下降、事故死亡人数下降、煤矿百万吨死亡率下降，杜绝10人以上死亡事故。2006年全省煤矿死亡人数力争控制在90人以内，百万吨死亡率控制在5.806以下。

在煤炭资源整合方面，要按照“先关闭后整合、以大并小、以优并劣”的原则，鼓励发展省属煤矿和大煤矿，淘汰落后能力，充分发挥省煤炭集团公司在资源整合、大矿带小矿、矿山救护、技术服务、特殊工种培训等方面优势，实现以大带小，全面提高。

据悉，截止2005年12月31日，我省已颁发安全生产许可证375本，其中管理企业38家，生产矿井337家。决定不予颁证的煤矿31家（其中属停产整顿煤矿17家），这31家煤矿要按照关闭煤矿的“六条标准”，彻底关闭到位。其余61家停产整顿的煤矿在今年3月底前要完成审查颁证工作。

注意考核指标中的非财务指标 篇9

很多集团对分子公司总经理进行考核的时候，过分注重财务指标的比例，甚至财务指标代替一切指标，财务指标的比重高过90%，但是反观很多国企管理，也注重财务指标，但财务指标权重都不高。这两种做法谁对谁错?财务指标反映出某一个时点企业的经营财务状况，但是如果单一的财务目标容易助长短期思维，阻碍公司对能力发展和价值定位所需要的中长期投资。很多职业经理人不断的频繁的跳槽，很大一部分原因是老板过分注重财务指标，而职业经理人不得不擅长做短期的财务指标，长期只有离开公司，

其实对于企业来说，企业犹如一个长久运转的机器，不但产品很重要，机器的保养，革新、产品的选择都非常重要。我们在企业管理中不断的培养人，提升组织能力，加强信息化水平建设，不断的对我们未来的战略目标进行探索，这些都是为企业的长久发展做准备。如果仅仅财务指标，企业的发展不过是加法，多一点再只多一点，后期增长全靠老天吃饭。但是如果企业练好队伍，那扩张可能是以乘法一样扩张。海尔每兼并一个企业，派出的人员不过就是3-5个人，但是被兼并的资产迅速盘活，效益快速增长。而很多只从财务角度兼并一家企业，不过就是多了一块地，同时要多养一些人而已，未来未必盈利。所以我们认为考核分子公司经理财务指标必须要，但是非财务指标也要考察，既要从企业的短期，也要从长远角度来制定考核指标是比较科学的。

关键考核指标 篇10

一项有关将“十二五”节能减排指标分解到各个行业的课题, 正由国家发改委布置到相关研究部门加紧完成, 根据这项课题, “十二五”期间, 国家节能减排考核的方式将发生变化。其中, 全国单位GDP????产总值) 能耗下降, 将具体分解到各个工业行业, 对于各个省 (市、区) 设定的指标, 将有一个特定的与相关行业挂钩测算的方法。国家发改委副主任解振华透露, 在“十二五”时期, 国家将严格实施节能减排考核, 有关节能、低碳等各个指标将详细分解。在整个规划的实施过程当中, 要把这些指标分解到各个地区和重点行业、重点企业, 实行严格的统计、监测、考核制度和目标责任制。